中银绒业:2023年年度审计报告

宁夏中银绒业股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
信会师报字[2024]第 ZB10236号宁夏中银绒业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-112审计报告
信会师报字[2024]第 ZB10236号
宁夏中银绒业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁夏中银绒业股份有限公司（以下简称中银绒业）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中银绒业2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中银绒业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值商誉减值的会计政策详情及分析与商誉减值有关的主要审计程请参阅财务报表附注“三、重要会序包括：计政策及会计估计（十九）”所述1、我们评估及测试了与商誉减的会计政策及“五、合并财务报表值测试相关的内部控制的设计项目注释（十六）”及执行有效性，包括关键假设的截至2023年12月31日，中银绒采用及减值计提金额的复核及业合并财务报表中商誉的账面原审批；
值为179863716.05元，相应的2、获取公司商誉减值测试相关减值准备为104200225.23元，资料，判断所依据的未来销售收商誉账面价值为75663490.82入增长率、销售毛利率、经营费元。用以及折现率等是否合理；
管理层每年评估商誉可能出现减3、对减值测试过程中依赖评估值的情况。商誉的减值评估结果专家工作的，复核评估专家的专由管理层依据其聘任的外部评估业胜任能力和业务独立性；
师编制的估值报告进行确定。减4、与外部专家进行沟通，判断值评估是依据所编制的折现现金对商誉减值测试所依据的评估流预测而估计商誉的使用价值。和预测采用的相关假设是否合折现现金流预测的编制涉及运用理，评估方法是否恰当；
重大判断和估计，特别是确定收5、分析评估报告中采用的资产入增长率、永续增长率、成本上组或资产组组合、折现率、经营涨，以及确定所应用的风险调整和财务假设、考虑这些参数和假折现率时均存在固有不确定性和设在合理变动中对减值测试的可能受到管理层偏好的影响。潜在影响；
由于商誉的减值预测和折现未来6、检查与商誉减值相关的信息
现金流量涉及固有不确定性，以是否已在财务报表中作出恰当及管理层在选用假设和估计时可列报和披露。
能出现偏好的风险，我们将评估商誉的减值视为中银绒业公司的关键审计事项。
（二）收入
关于收入确认的会计政策请参阅（1）了解和评价管理层与收入财务报表附注“三、重要会计政确认相关的关键内部控制的设审计报告第2页策及会计估计（二十五）”所述的计和运行是否有效；
会计政策及“五、合并财务报表项（2）选取样本检查销售合同，目注释（三十九）”识别与收入确认相关的关键合
2023年12月31日，中银绒业合同条款及履约义务，以评价公司
并财务报表中营业收入的账面价收入确认政策是否符合会计准
值为499685086.33元，其中羊则的要求；
绒贸易及纺织品销售收入（3）了解公司贸易业务的商业
138903791.30元，该类收入占整实质，选取样本检查与供应商和
体收入的比例为27.80%，碳酸铁客户签订的合同，识别在收入确锂收入141128295.87元，该类认前公司控制所购买的商品相收入占整体收入的比例为关合同条款与条件，同时评价公
28.24%，加工业务收入司对于相应收入以总额列示的
156675776.92元，该类收入占整判断是否符合企业会计准则的
体收入的比例为31.35%。要求；
由于收入是公司的关键业绩指标（4）对大额应收账款及销售收之一，可能存在管理层通过不恰入，实施函证程序；检查期后回当的收入确认以达到特定目标或款记录；
预期而操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
四、其他信息
中银绒业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中银绒业2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告第3页五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中银绒业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中银绒业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对中银绒业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非审计报告第4页无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中银绒业不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就中银绒业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海2024年4月10日审计报告第5页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
宁夏中银绒业股份有限公司（以下简称“中银绒业”或“本公司”或“公司”）原名
宁夏圣雪绒股份有限公司，是经宁夏回族自治区经济体制改革委员会宁体改函字[1998]47号《关于设立宁夏圣雪绒股份有限公司的复函》的批准，由宁夏圣雪绒国际企业集团有限公司、北京国际电力投资开发有限公司、宁夏嘉源绒业有限公司、
上海金桥（集团）有限公司、上海南丰投资有限公司五家单位共同发起设立的股份有限公司。本公司于1998年9月15日在宁夏回族自治区工商行政管理局注册登记；
截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数4261877053股，注册资本为 426187.7053万元，统一社会信用代码 91640000227683862F。
本公司的控股股东为恒天金石投资管理有限公司。
公司注册地址：灵武生态纺织园区（灵武市南二环北侧经二路东侧）
公司法定代表人：李向春
公司经营范围：羊绒及其制品、毛纺织品、棉纺织品、各种纤维的混纺织品及其它
纺织品的开发、设计、生产和销售；轻工产品、土畜产品的销售；自营和代理除国家统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品外的其
他商品及技术进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对外贸易和转
口贸易；国内贸易(国家专营专控商品必须提供专项审批文件及许可证)，仓储业务；
实业投资（依法需取得许可和备案的项目除外；不得吸收公众存款、不得非法集资）；
投资咨询；企业管理咨询与服务。
本财务报表业经公司董事会于2024年4月10日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注第1页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，东方羊绒有限公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小财务报表附注第2页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务财务报表附注第3页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留财务报表附注第4页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
财务报表附注第5页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
财务报表附注第6页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
财务报表附注第7页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形财务报表附注第8页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃财务报表附注第9页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
财务报表附注第10页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
（1）按组合计提坏账准备的应收款项
1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法——应收账款
组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
除上述组合外，按照应收款项初参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来账龄组合始产生时间确定账龄，并按照不经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期同的账龄划分组合预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
母公司及属同一母公司控制范
应收关联方往一般不计提预期信用损失，特殊情况按个别认定计围内单位间往来款，一般不存在提。
来组合坏账风险。
2)确定组合的依据及预期信用损失的计提方法——其他应收款
组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
除上述组合外，按照应收款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经账龄组合初始产生时间确定账龄，并济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预按期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
照不同的账龄划分组合
押金、保证金组合除账龄组合外的其他组合。一般不计提预期信用损失，特殊情况按个别认定计提。
母公司及属同一母公司控制应收关联方往来组
范围内单位间往来款，一般一般不计提预期信用损失，特殊情况按个别认定计提。
合不存在坏账风险。
（2）单项计提预期信用损失的应收款项单项计提预期信用损失的判预期损失风险显著不符合上述组合部分的应收款项。
断依据
综合考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性预期信用损失的计提方法信息确定减值比例
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
财务报表附注第11页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货领用或发出时按采用加权平均法确定其实际成本计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，财务报表附注第12页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注转回的金额计入当期损益。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售和终止经营
1、持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行财务报表附注第13页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
财务报表附注第14页宁夏中银绒业股份有限公司
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-405.004.75-2.34
机器设备年限平均法10-205.009.50-4.75
运输设备年限平均法105.009.50
其他年限平均法5-85.0019.00-11.88
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
财务报表附注第17页宁夏中银绒业股份有限公司
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达财务报表附注第18页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命（年）摊销方法残值率依据土地使用权50平均年限法法律或合同规定年限
软件5--10平均年限法估计技术进步、更新换代年限专利权5平均年限法法律或合同规定年限著作权5平均年限法法律或合同规定年限
本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。如发生改变，则作为会计估计变更处理。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
将无法预见该资产为本公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为本公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产的使用寿命经行复核，主要采取自上而下的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
4、研发支出的归集范围
财务报表附注第19页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资财务报表附注第20页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限
经营性租赁改造支出年限平均法1.67年—5年
(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第21页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
财务报表附注第22页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司财务报表附注第23页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十五)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹财务报表附注第24页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
1国内销售
预收款销售及直接收款销售：收款后客户提货的，业务人员通知仓库办理相关的出库手续，货物发出后即确认收入的实现；收款后本公司负责送货的，以货物送达客户指定地点，确认已将商品所有权上的控制权转移给购货方，确认收入实现。
赊销销售：客户提货的，业务人员根据销售合同或协议发出销货申请并通知仓库办理相关的出库手续，货物发出后即确认收入的实现；本公司负责送货的，以货物到达客户指定地点，确认已将商品所有权上的控制权转移给购货方，确认收入实现。
2出口销售
报关通过并确认已将商品所有权上的控制权转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。
3专卖店零售
授权经销商在指定区域销售本公司品牌服饰系列产品，经销商须按月向本公司提供已销商品的结算单，本公司在收到授权经销商的已销商品结算单时，作为控制权转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。
*网络购物平台零售财务报表附注第25页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注本公司在网络购物平台上开设网店消费者直接从网络购物平台里挑选货物下单，销售人员根据网络购物平台后台服务系统里生成的客户订单进行配货，然后联系物流公司发货待客户收货后确认收入。
*加工费收入
本公司的石墨化、焙烧收入确认为产品出库时由委托方驻场人员或者监产人员
在出库单上进行签字确认，以产品发货出库为收入确认时点。
(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
财务报表附注第26页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计财务报表附注第27页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁财务报表附注第28页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的部分租赁，本公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
财务报表附注第29页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新财务报表附注第30页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
财务报表附注第31页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十)回购本公司股份
1、公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。但与持有本公司股份的其他公司合并而导致的股份回购，参与合并各方在合并前及合并后如均属于同一股东最终控制的，库存股成本按参与合并的其他公司持有本公司股份的相关投资账面价值确认；如不属于同一股东最终控制的，库存股成本按参与合并的其他公司持有本公司股份的相关投资公允价值确认。
注销时，按照注销的股份数量减少相应股本，库存股成本高于对应股本的部分，依次冲减资本公积金、盈余公积金、以前年度未分配利润；低于对应股本的部分，增财务报表附注第32页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注加资本公积金。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积金；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积金、盈余公积金、以前年度未分配利润。
2、因实行职工股权激励办法而回购股份的，回购股份不得超过本公司已发行股份总
额的百分之五，所需资金应当控制在当期可供投资者分配的利润数额之内。
股东大会通过职工股权激励办法之日与股份回购日不在同一年度的，公司应当于通过职工股权激励办法时，将预计的回购支出在当期可供投资者分配的利润中做出预留，对预留的利润不得进行分配。
公司回购股份时，应当将回购股份的全部支出转作库存股成本，同时按回购支出数额将可供投资者分配的利润转入资本公积金。
(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%重要的单项计提坏账准备的应收款项以上且金额大于1000万元
账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/
重要的应付账款、其他应付款
其他应付款总额的5%以上且金额大于1000万元
重要的非全资子公司子公司收入占集团收入10%以上且金额大于1个亿对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占长期重要的合营企业或联营企业
股权投资总额10%以上且金额大于1000万元重要的在建工程单个项目的预算大于5000万元
(三十二)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日财务报表附注第33页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司于2023年1月1日开始施行该政策，经评估期以上重要会计政策变更对公司无重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13%、9%、3%为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2%
水利建设基金当期营业收入0.7‰
15%、25%、企业所得税按应纳税所得额计缴
16.5%、20%
土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴30%
房产税按房屋的计税余值或租金收入12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
宁夏中银绒业股份有限公司15%
江阴绒耀进出口有限公司25%
东方羊绒有限公司16.5%
北京君兰投资有限公司20%财务报表附注第34页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率
成都向恒新能源材料投资管理中心（有限合伙）25%
都江堰市聚恒益新材料有限公司25%
四川锂古新能源科技有限公司15%
上海思瑞凌合同能源管理有限公司25%
上海阔悬智能科技合伙企业（有限合伙）25%
上海玖捌贰物联科技有限公司20%
四川鑫锐恒锂能科技有限责任公司25%
河南万贯实业有限公司15%
(二)税收优惠1、根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，
本公司及子公司锂古科技自2021年1月1日至2030年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。
2、2022年 12月 1日，河南万贯实业有限公司取得编号为 GR202241002280 号的高
新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，国家对于需要重点扶持的高新技术企业减按15%征收企业所得税，万贯实业自2022至2024年度享受企业所得税15%的优惠税率。
3、依据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（2021年第8号）、
《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总
局公告2022年第13号)等政策规定，本公司之子公司北京君兰、玖捌贰公司自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财务报表附注第35页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金36303.7718973.03数字货币
银行存款299729594.61352346262.27
其他货币资金294938.9019317846.45存放财务公司款项
合计300060837.28371683081.75
其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产111346146.8953908324.97
其中：债务工具投资11201888.41
权益工具投资47916692.0047548915.44衍生金融资产
其他52227566.486359409.53指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资其他
合计111346146.8953908324.97
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票39836570.9863543782.33财务公司承兑汇票商业承兑汇票财务报表附注第36页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
合计39836570.9863543782.33
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票28574962.62财务公司承兑汇票商业承兑汇票
合计28574962.62
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
6个月以内87813215.40132874852.23
6个月至1年13157226.62192418.67
1至2年6904646.702977852.41
2至3年2977852.41
3至4年
4至5年
5年以上3360720.123360720.12
小计114213661.25139405843.43
减：坏账准备5602401.853668126.29
合计108611259.40135737717.14财务报表附注第37页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备3360000.002.943360000.00100.003360000.002.413360000.00100.00按信用风险特征组合
110853661.2597.062242401.852.02108611259.40136045843.4397.59308126.290.23135737717.14
计提坏账准备
其中：
账龄组合110853661.2597.062242401.852.02108611259.40136045843.4397.59308126.290.23135737717.14
合计114213661.25100.005602401.85108611259.40139405843.43100.003668126.29135737717.14财务报表附注第38页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备
（%）已二审判深圳市斯决，起诉第诺实业发三方上诉
展有限公3360000.003360000.00100.003360000.003360000.00过程中，应司永丰县收收回可分公司能性较小
合计3360000.003360000.003360000.003360000.00
按单项计提坏账准备的说明：
按单项计提坏账准备为本公司全资子公司聚恒益公司应收诺实业发展有限公
司永丰县分公司3360000.00元，二审已经判决，起诉第三方上诉过程中，应收收回可能性较小，故按全额计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
6个月以内87813215.40
6个月至1年13157226.62657861.345.00
1至2年6904646.70690464.6710.00
2至3年2977852.41893355.7230.00
3至4年
4至5年
5年以上720.12720.12100.00
合计110853661.252242401.85
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
财务报表附注第39页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销
坏账准备3668126.291934275.565602401.85
合计3668126.291934275.565602401.85
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款应收账款坏应收账款和和合同资产账准备和合应收账款期合同资产单位名称合同资产期期末余额合同资产减值末余额期末余额末余额计数的比例准备期末余
(%)额安徽益佳通电池有
25410942.3025410942.3022.25
限公司浙江中鼎纺织科技
8824240.008824240.007.73
有限公司许昌中平新材料科
8456076.668456076.667.40300286.27
技有限公司平顶山市双业炭素
8355900.008355900.007.32701081.00
有限公司河北博翔特种石墨
7722285.167722285.166.76
有限公司
合计58769444.1258769444.1251.461001367.27
(五)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
应收票据24166739.1275243096.57
合计24166739.1275243096.57
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
财务报表附注第40页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注累计在其他综合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额中确认的损失准备
应收票据75243096.57281683728.62332760086.0724166739.12
合计75243096.57281683728.62332760086.0724166739.12
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据41593784.25
合计41593784.25
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内19257781.0991.2849767699.1797.99
1至2年982253.874.66401178.130.79
2至3年323008.721.53105670.550.21
3年以上533089.972.53513605.421.01
合计21096133.65100.0050788153.27100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
国网陕西省电力有限公司2847205.2713.50
成都市天跃信息技术咨询有限公司2746259.7613.02
CANAAN CASHMERE INTERNATIONAL 2400726.39 11.38
四川博越瀚光新材料科技有限公司1666725.667.90
遂宁创宏新材料有限公司1464479.006.94
合计11125396.0852.74财务报表附注第41页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项30807152.1124998980.85
合计30807152.1124998980.85
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
6个月以内745384.0321547772.83
6个月至1年20365259.911508870.14
1至2年8549318.81662585.17
2至3年538579.292926555.89
3至4年2952993.11250000.00
4至5年
5年以上
小计33151535.1526895784.03
减：坏账准备2344383.041896803.18
合计30807152.1124998980.85财务报表附注第42页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备1895253.075.721895253.07100.001868622.886.951868622.88100.00按信用风险特征组合
31256282.0894.28449129.971.4430807152.1125027161.1593.0528180.300.1124998980.85
计提坏账准备
其中：
账龄组合4216519.9712.72449129.9710.653767390.004662117.0917.3328180.300.604633936.79
押金、保证金27039762.1181.5627039762.1120365044.0675.7220365044.06
合计33151535.15100.002344383.0430807152.1126895784.03100.001896803.1824998980.85财务报表附注第43页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额上年年末余额名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据
ZHONGYIN
(CAMBODIA) 预计无
1895253.071895253.07100.001868622.881868622.88
B TEXTILE 法收回
CO. LTD
合计1895253.071895253.071868622.881868622.88
按单项计提坏账准备的说明：
按单项计提坏账准备为本公司全资子公司东方羊绒应收 ZHONGYIN
(CAMBODIA) B TEXTILE CO. LTD1895253.07元，系欠款方自 2019年起
进出口贸易大幅度减少，经营业务收入减少，流动资金短缺，预计无法收回。
按照谨慎性原则，全额计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
6个月以内85220.29
6个月至1年
1至2年3951299.68395129.9710.00
2至3年180000.0054000.0030.00
3至4年
4至5年
5年以上
合计4216519.97449129.97
组合计提项目：押金、保证金财务报表附注第44页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
押金、保证金27039762.11
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额28180.301868622.881896803.18上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提421129.9726630.19447760.16本期转回本期转销
本期核销180.30180.30其他变动
期末余额449129.971895253.072344383.04
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额25027161.151868622.8826895784.03上年年末余额在本期财务报表附注第45页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增23058282.8926630.1923084913.08
本期终止确认16829161.9616829161.96其他变动
期末余额31256282.081895253.0733151535.15
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动
账龄组合1896803.18447760.15180.302344383.04
合计1896803.18447760.15180.302344383.04
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金、押金、备用金等27039762.1120365044.06
往来款项6111773.046530739.97
合计33151535.1526895784.03
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第46页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)
深圳市宏语商务咨询有限公司保证金20000000.006-12个月60.33
胡宗贵往来款项3894227.981-2年11.75389422.80
上海门德玛普科技有限公司保证金3037688.001-2年9.16
ZHONGYIN (CAMBODIA) 往来款项 1895253.07 1-2年，3-4年 5.72 1895253.07德阳-阿坝生态经济产业园区管委会保证金1000000.001-2年3.02
合计29827169.0589.982284675.87财务报表附注第47页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料107846743.664292566.46103554177.20145220967.673227884.66141993083.01
周转材料27800006.2327800006.2329735276.7429735276.74
委托加工物资45405656.4945405656.49
在产品18803087.7918803087.7936813502.6536813502.65
库存商品94485878.4113078620.7481407257.6731608629.44108132.4031500497.04
其他529667.15529667.15
合计294871039.7317371187.20277499852.53243378376.503336017.06240042359.44财务报表附注第48页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3227884.664292566.463227884.664292566.46
库存商品108132.4012991474.6220986.2813078620.74
合计3336017.0617284041.083248870.9417371187.20
本期转销存货跌价准备的原因：
本年对以前年度已计提跌价准备的原材料进行销售，同时转销已计提的存货跌价准备3248870.94元。
财务报表附注第49页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(九)持有待售资产类别期末余额上年年末余额
划分为持有待售的资产3282107.51划分为持有待售的处置组中的资产
合计3282107.51
1、划分为持有待售的资产
期末余额预计处预计处出售方所属类别持有待售资公允价值出售原因账面余额账面价值置费用置时间式分部产减值准备长期股协议转按照经营发君兰
6085620.492803512.983282107.513282107.510.002024年
权投资让展规划处置投资
合计6085620.492803512.983282107.513282107.510.00
(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税17599095.3612941822.17
预缴税金15026022.3611655447.54
待摊费用896387.13514477.07
合计33521504.8525111746.78财务报表附注第50页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十一)长期股权投资
1、长期股权投资情况
减值准本期增减变动备上年其他综减值准备期末被投资单位上年年末余额追加权益法下确认的其他权益宣告发放现金期末余额年末余减少投资合收益计提减值准备其他余额投资投资损益变动股利或利润额调整
1．合营企业
2．联营企业
艾德范思（北京）医学
22606452.14-4992521.983400193.212619001.00-8528638.913066097.042619001.00
检验实验室有限公司
小计22606452.14-4992521.983400193.212619001.00-8528638.913066097.042619001.00
合计22606452.14-4992521.983400193.212619001.00-8528638.913066097.042619001.00
其他变动说明：（1）2023年7月本公司全资子公司君兰投资确认艾德范思（北京）医学检验实验室有限公司已完成基于《股权转让协议》第九条第2款所约定的2022年度业绩承诺，即除郑明权外的其余股东应按照持有股权比例向郑明权合计奖励艾德范思12%股权（其中君兰投资奖励郑明权9.39%的艾德范思股权），导致长期股权投资减少2443018.42元；（2）根据2023年12月27日签署的协议，本公司全资子公司君兰投资拟转让所持有艾德范思（北京）医学检验实验室有限公司股权，转让比例28.322%，期末将拟转让部分股权账面余额6085620.49元重分类至持有待售资产列报。
财务报表附注第51页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产321643821.18337998729.51固定资产清理
合计321643821.18337998729.51财务报表附注第52页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额123447216.95247935393.678622332.622194073.22382199016.46
（2）本期增加金额646498.9733096032.96279208.381286692.4135308432.72
—购置219079.7630037799.28279208.38916696.3631452783.78
—在建工程转入427419.213058233.68369996.053855648.94
（3）本期减少金额2497980.1615237.682513217.84
—处置或报废2497980.1615237.682513217.84
（4）期末余额124093715.92278533446.478901541.003465527.95414994231.34
2．累计折旧
（1）上年年末余额8398802.1434210074.74927046.90664363.1744200286.95
（2）本期增加金额6964521.5927465940.16970340.95435441.4035836244.10
—计提6964521.5927465940.16970340.95435441.4035836244.10
（3）本期减少金额1494419.3510246.571504665.92
—处置或报废1494419.3510246.571504665.92
（4）期末余额15363323.7360181595.551897387.851089558.0078531865.13
3．减值准备
（1）上年年末余额财务报表附注第53页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
（2）本期增加金额1490237.5713328307.4614818545.03
—计提1490237.5713328307.4614818545.03
（3）本期减少金额
（4）期末余额1490237.5713328307.4614818545.03
4．账面价值
（1）期末账面价值107240154.62205023543.467004153.152375969.95321643821.18
（2）上年年末账面价值115048414.81213725318.937695285.721529710.05337998729.51
3、未办妥产权证书的固定资产情况无。
财务报表附注第54页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程21199393.8721199393.872276737.482276737.48
工程物资1590.901590.90207235.59207235.59
合计21200984.7721200984.772483973.072483973.07
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装设备21199393.8721199393.872276737.482276737.48
合计21199393.8721199393.872276737.482276737.48财务报表附注第55页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投入其中：本本期转入固定资本期其他减工程进度利息资本化本期利息资项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额占预算比例期利息资资金来源
产金额少金额(%)累计金额本化率(%)
(%)本化金额清洁生产
54412850.73878040.0810657591.6611535631.7424.0526.49自有资金
改造项目
合计54412850.73878040.0810657591.6611535631.74财务报表附注第56页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十四)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物机器设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额11369965.3510983392.0422353357.39
（2）本期增加金额
—新增租赁
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额11369965.3510983392.0422353357.39
2．累计折旧
（1）上年年末余额3415385.803661130.717076516.51
（2）本期增加金额3135251.882312293.085447544.96
—计提3135251.882312293.085447544.96
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额6550637.685973423.7912524061.47
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值4819327.675009968.259829295.92
（2）上年年末账面价值7954579.557322261.3315276840.88
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件专利权著作权合计财务报表附注第57页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目土地使用权软件专利权著作权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额48089217.65742398.599628735.985044912.3463505264.56
（2）本期增加金额4259581.0048543.69100126.074408250.76
—购置4259581.0048543.694308124.69
—内部研发100126.07100126.07
（3）本期减少金额2300000.002300000.00
—处置2300000.002300000.00
（4）期末余额50048798.65790942.289628735.985145038.4165613515.32
2．累计摊销
（1）上年年末余额1699954.46262450.72327346.47629107.002918858.65
（2）本期增加金额1127156.15177471.151044886.261022332.683371846.24
—计提1127156.15177471.151044886.261022332.683371846.24
（3）本期减少金额
（4）期末余额2827110.61439921.871372232.731651439.686290704.89
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值47221688.04351020.418256503.253493598.7359322810.43
（2）上年年末账面价值46389263.19479947.879301389.514415805.3460586405.91
(十六)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本期增加本期减少期末余额账面原值
收购香港东方公司股权521503.60521503.60
收购君兰投资公司股权44187.3144187.31
收购聚恒益股权3502686.383502686.38
收购四川锂古公司股权23413.3423413.34
收购河南万贯公司股权175631469.87175631469.87财务报表附注第58页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本期增加本期减少期末余额
收购鑫锐恒公司股权140455.55140455.55
小计179863716.05179863716.05减值准备
收购香港东方公司股权521503.60521503.60
收购聚恒益股权2662112.682662112.68
收购河南万贯实业有限公司100876153.40100876153.40
收购鑫锐恒公司股权140455.55140455.55
小计661959.15103538266.08104200225.23
账面价值179201756.90-103538266.0875663490.82财务报表附注第59页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
稳定期的关键预测期内的关键参数（增长参数（增长率、项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限稳定期的关键参数的确定依据率、利润率等）利润率、折现率
等）
收入增长率4.87%-20.26%；利润率30.34%：依据宏观市场环境、历史经验及河南万贯资产组
175631469.8774755316.47100876153.402024年至永续利润率27.70%-30.34%；折净利润7132.52不同资产组所涉产品细分类别
商誉
现率13.74%；万元；的发展阶段预测
收入增长率-64.62%-133%；利润率37.79%：依据宏观市场环境、历史经验及聚恒益资产组商
3502686.38840573.702662112.682024年至永续利润率7.25%-38.24%；折净利润不同资产组所涉产品细分类别
誉
现率14.89%；1191.32万元；的发展阶段预测
合计179134156.2575595890.17103538266.08财务报表附注第60页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、业绩承诺完成情况
业绩承诺完成情况计提的商誉减值损失项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率河南万贯实
49000000.0014194425.8328.97%11500000.0014856193.49129.18%100876153.40
业有限公司实际业绩指万贯实业合并财务报表层面所载明的扣除非经常性损益前后归属于母公司的净利润的孰低值。
财务报表附注第61页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
改造支出1683847.66880662.35665422.071899087.94
合计1683847.66880662.35665422.071899087.94
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备19315151.393755692.113506653.75862088.11
预计负债形成的724362.08181090.52
可抵扣亏损8967109.081345066.36
新租赁准则影响1785407.52283571.61
合计21824920.994220354.2412473762.832207154.47
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债
非同一控制企业合并资产评估增值32499474.288124868.5737461324.649365331.16交易性金融资产（其他非流动金融
22014566.473302184.97
资产）公允价值变动
新租赁准则影响（使用权资产）1114260.22178364.02
合计55628300.9711605417.5637461324.649365331.16
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目期末上年年末财务报表附注第62页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产178364.024041990.222207154.47
递延所得税负债178364.0211427053.549365331.16
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异41708520.866056251.93
可抵扣亏损47767614.645938691944.42
合计89476135.505944748196.35
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2024年5416969866.63
2025年
2026年18898858.952417058.97
2027年15345559.9844608793.94
2028年13523195.71
合计47767614.645463995719.54
(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备预付工程及
11339556.0911339556.094901308.824901308.82
设备款
预付土地款1959581.001959581.00
合计11339556.0911339556.096860889.826860889.82财务报表附注第63页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
应收票据28574962.6228574962.62贴现/背书未到期已贴现/背书票据45413341.7945413341.79背书未到期已背书票据
固定资产70471540.9466452652.66抵押借款抵押57262007.4555393701.79抵押借款抵押
合计99046503.5695027615.28102675349.24100807043.58
其他说明：
（1）本公司子公司河南万贯实业有限公司将位于灵宝市豫灵产业园振兴路南侧、工业路西侧账面价值11340103.14元的房屋建筑【豫（2021）
灵宝市不动产权第0017062号】抵押给中国农业银行灵宝市豫灵支行。
（2）本公司子公司河南万贯实业有限公司将位于灵宝市豫灵产业园振兴路南侧、工业路西侧的账面价值55112549.52元的房屋建筑【豫（2021）
灵宝市不动产权第0006386号、豫（2021）灵宝市不动产权第0006388号、豫（2021）灵宝市不动产权第0006389号、豫（2022）灵宝市不动
产权第0011272号、豫（2022）灵宝市不动产权第0011273号、豫（2022）灵宝市不动产权第0011274号、豫（2022）灵宝市不动产权第0011275
号】抵押给河南灵宝农村商业银行股份有限公司财务报表附注第64页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十一)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
质押借款4300000.00
抵押借款56593102.7836592338.89
合计60893102.7836592338.89
(二十二)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内33331467.3943693147.26
1至2年11547401.3736784788.03
2至3年13401994.5818968.97
3年以上2386436.662370374.69
合计60667300.0082867278.95
2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
郑州万贯环保科技有限公司11295288.69协商付款
合计11295288.69
(二十三)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
货款3319028.935175834.43
合计3319028.935175834.43
(二十四)应付职工薪酬财务报表附注第65页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬19030531.8550682614.9656938144.5212775002.29
离职后福利-设定提存计划2103171.963183014.713039323.672246863.00
辞退福利17835280.7418959.5052202.1317802038.11一年内到期的其他福利
合计38968984.5553884589.1760029670.3232823903.40
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
17644084.3845740694.1752089330.2311295448.32
补贴
（2）职工福利费1651220.801651220.80
（3）社会保险费1165859.131828916.791736938.331257837.59
其中：医疗保险费1124014.301724754.911634749.401214019.81
工伤保险费41844.83104161.88102188.9343817.78生育保险费
（4）住房公积金23804.001185445.001180540.0028709.00
（5）工会经费和职工教育
196784.34276338.20280115.16193007.38
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计19030531.8550682614.9656938144.5212775002.29
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险2017365.713078040.932939434.872155971.77
失业保险费85806.25104973.7899888.8090891.23企业年金缴费
合计2103171.963183014.713039323.672246863.00财务报表附注第66页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税44095815.8242627769.35
企业所得税1022186.033949365.56
个人所得税70765.87313505.41
水利建设基金26118.8068644.56
印花税51908.52333995.06
城市维护建设税386780.47487653.56
教育费附加169014.39224188.66
地方教育附加112676.26152058.75
环境保护税0.34214.59
房产税165897.1229198.88
土地使用税72733.0072733.00
资源税178.29
合计46174074.9148259327.38
(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项84675485.06113161055.90
合计84675485.06113161055.90
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
往来款及保证金81412544.60110024819.39
代扣代缴款213923.59173626.07
其他未付费用3049016.872962610.44财务报表附注第67页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
合计84675485.06113161055.90
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
赵万仓54497976.02业绩承诺保证金及借款
灵宝市鑫诚科技有限公司10500000.00协商付款
胡宗贵10380000.00协商付款
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债5743345.015517358.29
合计5743345.015517358.29
(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税3494640.743059040.16
未终止确认票据24274962.6245413341.79
其他906329.46
合计28675932.8248472381.95财务报表附注第68页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额10989324.1017026541.35
未确认的融资费用-488881.25-1101026.27
重分类至一年内到期的非流动负债-5743345.01-5517358.29
合计4757097.8410408156.79
(三十)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款9380000.00
合计9380000.00
1、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
股权收购款9380000.00
合计9380000.00
(三十一)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
未决诉讼724362.08724362.08诉讼
合计724362.08724362.08
(三十二)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总额4261877053.004261877053.00财务报表附注第69页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）4400167307.544400167307.54
其他资本公积111770394.92629130.00111141264.92
合计4511937702.46629130.004511308572.46
其他说明：
本年度本公司子公司北京君兰投资管理有限公司处置联营单位9.39%股权，其他资本公积减少629130.00元。
(三十四)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股份回购18244974.5318244974.53
合计18244974.5318244974.53财务报表附注第70页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十五)其他综合收益本期金额
减：前期计入
减：前期计入项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于其他综合收益期末余额
其他综合收益减：所得税费用发生额母公司少数股东当期转入留存当期转入损益收益
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
2．将重分类进损益的其他综合
7217737.231151591.021151591.028369328.25
收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备财务报表附注第71页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注本期金额
减：前期计入
减：前期计入项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于其他综合收益期末余额
其他综合收益减：所得税费用发生额母公司少数股东当期转入留存当期转入损益收益
外币财务报表折算差额7217737.231151591.021151591.028369328.25
其他综合收益合计7217737.231151591.021151591.028369328.25财务报表附注第72页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十六)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费106552.081507438.371113793.21500197.24
合计106552.081507438.371113793.21500197.24
(三十七)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积11740132.8911740132.89
合计11740132.8911740132.89
(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润-7560128612.04-7570405783.35
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-7560128612.04-7570405783.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润-135259034.2110277171.31
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-7695387646.25-7560128612.04
(三十九)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务496899694.00423103172.44610552600.82535344105.16财务报表附注第73页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注本期金额上期金额项目收入成本收入成本
其他业务2785392.332064153.3817764530.5713773137.40
合计499685086.33425167325.82628317131.39549117242.56
2、合同产生的收入情况
合同分类合计
商品类型：
无毛绒137668754.35
羊绒纱921366.36
服饰及制品313670.59
磷酸铁锂141128295.87
加工业务156675776.92
换电业务42002434.45
石墨制品18189395.46
其他2785392.33
合计499685086.33
按经营地区分类：
境内销售499685086.33境外销售
合计499685086.33财务报表附注第74页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税379785.08461111.56
教育费附加311941.57226519.25
地方教育附加33921.72142417.81
房产税1006246.36118837.24
土地使用税363701.20168159.88
印花税392151.31688940.61
水利建设基金123161.02240673.15
环境保护税2324.88729.74
资源税841.23400.00
车船税9120.00
合计2623194.372047789.24
(四十一)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬3999471.752230342.32
办公及差旅费339324.41161813.86
广告宣传费、展览费811659.751835549.33
运杂费15995.90103466.03
物料消耗47336.14
折旧费23239.4421561.64
仓储及保险费80362.8023000.00
房租物业费49339.42
业务招待费373845.57271134.36
样品及产品损耗73478.8620555.96
检验费23325.0046635.00
销售代理费1381662.682133441.43
设计制作费17640.00
其他126121.72445200.14财务报表附注第75页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
合计7266127.887389375.63
(四十二)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬31321691.2032721746.14
股份支付32237556.75
聘请中介机构费用4914102.543748566.12
房租及物业费5496040.234564229.73
办公费及差旅费2323474.642097092.24
业务招待费3149602.391414194.28
残疾人就业保障金407682.15
折旧摊销费5583127.171328702.06
车辆费用1279785.13732709.85
其他1489656.551248640.38
合计55965162.0080093437.55
(四十三)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬5355025.881258872.53
折旧925974.3563912.48
物料消耗2098846.77306808.26
软件及技术服务费1431885.26691619.30
设备调试费291765.7161184.46
其他73070.4063969.17
合计10176568.372446366.20
(四十四)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用5049914.981122241.30财务报表附注第76页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其中：租赁负债利息费用612145.03835884.27
减：利息收入3181785.302475823.58
汇兑损益131402.34-528938.39
银行手续费464656.541193139.66
合计2464188.56-689381.01
(四十五)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助1921241.36128324.63
进项税加计抵减116015.83
代扣个人所得税手续费191226.756197.26
合计2228483.94134521.89
(四十六)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-4992521.9812514993.94
处置长期股权投资产生的投资收益-1813888.42-1104614.80
交易性金融资产在持有期间的投资收益4457366.4812488433.83
债权投资持有期间取得的利息收入77306.08
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-217449.90
合计-2489187.7423898812.97
(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产15709785.016478842.74
合计15709785.016478842.74
(四十八)信用减值损失财务报表附注第77页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失1934275.57-399564.51
其他应收款坏账损失447760.15137360.46
合计2382035.72-262204.05
(四十九)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失17286948.313336017.06
持有待售资产减值损失2803512.98
长期股权投资减值损失2619001.00
固定资产减值损失14818545.03
商誉减值损失103538266.08140455.55
合计141066273.403476472.61
(五十)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益-119154.18-119154.18
合计-119154.18-119154.18
(五十一)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产报废利得0.797442.790.79
罚没利得25401.1410210.0025401.14
确实无法支付的应付款项467490.85
违约、赔偿收入104600.0051760.00104600.00
其他13.5363013.9713.53
合计130015.46599917.61130015.46
(五十二)营业外支出财务报表附注第78页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠91152.125000.0091152.12
非流动资产毁损报废损失98731.191161962.7798731.19
滞纳金、罚款支出1395503.08215103.511395503.08
赔偿金、违约金款支出69788.37847820.8269788.37
其他686.541510266.39686.54
合计1655861.303740153.491655861.30
(五十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用7633053.077338380.54
递延所得税费用226886.63-1543360.21
合计7859939.705795020.33
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-133621708.60
按法定[或适用]税率计算的所得税费用-20043256.29
子公司适用不同税率的影响-1370601.67
调整以前期间所得税的影响2635716.96
非应税收入的影响3302184.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响16166322.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响253512.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9335442.97
其他-2419381.75
所得税费用7859939.70
(五十四)每股收益财务报表附注第79页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-135259034.2110277171.31
本公司发行在外普通股的加权平均数4261877053.004261877053.00
基本每股收益-0.03170.0024
其中：持续经营基本每股收益-0.03170.0024终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-135259034.2110277171.31
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）4261877053.004261877053.00
稀释每股收益-0.03170.0024
其中：持续经营稀释每股收益-0.03170.0024终止经营稀释每股收益
(五十五)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
政府补助1921241.36128324.63
职工还差旅费借款933609.98956554.70
收往来款、保证金、押金41428358.5835905087.48
营业外收入100368.8717691.02
利息3191556.452461191.38财务报表附注第80页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其他586475.4269984.29
合计48161610.6639538833.50
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
往来款7966422.1911041402.39
支付的各种费用32514048.1429861517.75
保证金20001666.0012210000.00
其他2044090.701678899.17
合计62526227.0354791819.31
2、与投资活动有关的现金
（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
预付土地款1959581.00
合计1959581.00
3、与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
企业间借款收到的资金58000000.00
资金拆借2500000.0027938250.00
票据贴现收到的现金17609656.10
合计20109656.1085938250.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
企业间借款归还的资金25400000.00财务报表附注第81页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
关联往来33144958.6737800000.00
房屋租赁支付的现金4917878.90
合计38062837.5763200000.00
(五十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-141481648.306274954.05
加：信用减值损失2382035.72-262204.05
资产减值准备137817402.463476472.61
固定资产折旧35836244.1013004592.30油气资产折耗
使用权资产折旧5447544.964909258.20
无形资产摊销3371846.241203864.12
长期待摊费用摊销665422.07482734.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失119154.18（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）98730.401154519.98
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-15709785.01-6478842.74
财务费用（收益以“－”号填列）5049436.811121832.59
投资损失（收益以“－”号填列）2489187.74-23898812.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1834835.75-1357493.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2061722.386610827.52
存货的减少（增加以“－”号填列）-51492663.23-111293262.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）115002261.41-163105679.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-52470629.39119161759.37其他
经营活动产生的现金流量净额47351426.79-148995480.39
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本财务报表附注第82页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额300060837.28371683081.75
减：现金的期初余额371683081.75849890310.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-71622244.47-478207229.04
2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物10000000.00
其中：万贯公司10000000.00
取得子公司支付的现金净额10000000.00
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金300060837.28371683081.75
其中：库存现金36303.7718973.03可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款299729594.61352346262.27
可随时用于支付的其他货币资金294938.9019317846.45可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额300060837.28371683081.75财务报表附注第83页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
(五十七)所有者权益变动表项目注释无。
(五十八)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金62186286.72
其中：美元8754003.747.082762001982.29
港币188710.570.9062171013.29
欧元807.017.85926342.45日元3343.000.0502167.86
英鎊750.009.04116780.83
应收账款354135.00
其中：美元50000.007.0827354135.00
其他应收款2010665.11
其中：美元267037.337.08271891345.30
港币131670.500.9062119319.81
其他应付款16311.60
其中：港币18000.000.906216311.60
(五十九)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用612145.03835884.27计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
780000.00780000.00
期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低财务报表附注第84页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入692789.63777997.64
与租赁相关的总现金流出5697878.907780455.79售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
六、研发支出
(一)研发支出项目本期金额上期金额
碳复合正极材料优化项目896928.16867338.02
换电资产运维系统优化项目3310006.673900237.90超大规格细结构特种石墨工艺
6069759.61418313.14
及设备优化项目
合计10276694.445185889.06
其中：费用化研发支出10176568.372446366.20
资本化研发支出100126.072739522.86
(二)开发支出上年年本期增加金额本期减少金额项目期末余额末余额内部开发支出确认为无形资产计入当期损益
碳复合正极材料优化项目896928.16896928.16
换电资产运维系统优化项目3310006.67100126.073209880.60超大规格细结构特种石墨工
6069759.616069759.61
艺及设备优化项目财务报表附注第85页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注上年年本期增加金额本期减少金额项目期末余额末余额内部开发支出确认为无形资产计入当期损益
合计10276694.44100126.0710176568.37
七、合并范围的变更无。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控东方羊绒有限
1760.16人民币香港香港贸易100.00制下企业
公司合并江阴绒耀进出
450万人民币江苏江阴江苏江阴贸易100.00设立
口有限公司非同一控北京君兰投资
3000万人民币北京北京投资100.00制下企业
有限公司合并成都向恒新能源材料投资管
15000万人民币四川成都四川成都投资99.001.00设立理中心（有限合伙）都江堰市聚恒非同一控四川都江
益新材料有限1066.6666万人民币四川都江堰制造业1.0099.00制下企业堰公司合并四川锂古新能非同一控
源科技有限公1000万人民币四川汶川四川汶川制造业80.00制下企业司合并上海思瑞凌合
11400万人民币上海上海租赁100.00设立
同能源管理有财务报表附注第86页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接限公司上海阔悬智能
科技合伙企业510万人民币上海上海投资79.001.00设立（有限合伙）上海玖捌贰物
联科技有限公1000万人民币上海上海租赁51.00设立司四川鑫锐恒锂非同一控四川绵竹
能科技有限责30000万人民币四川绵竹市制造业100.00制下企业市任公司合并非同一控河南万贯实业河南灵宝
12500万人民币河南灵宝市制造业70.00制下企业
有限公司市合并
2、重要的非全资子公司
少数股东本期向少数股本期归属于少数期末少数股东子公司名称持股比例东宣告分派的股东的损益权益余额
（%）股利四川锂古新能源科技有限公
20.00-1773066.673000000.001626655.57
司
河南万贯实业有限公司30.004033742.4848704462.24财务报表附注第87页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
四川锂古新能源科技有限公司60690650.749638243.8370328894.5749471531.904254366.2553725898.15162469272.4212273781.43174743053.85127075119.557718299.01134793418.56
河南万贯实业有限公司247568535.91253101503.09500670039.00356839950.68356839950.68110634956.73250424227.35361059184.08233190721.62233190721.62本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量
四川锂古新能源科技有限公司159554395.02-8865333.34-8865333.34-11498465.63417727356.5812676772.4212676772.424266897.66
河南万贯实业有限公司123611732.5615961625.8615961625.86-92358621.5416766156.004209961.504209961.50-24445542.32财务报表附注第88页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法
艾德范思(北京)医学检验实验室有限公司北京北京海淀区医学检验医疗服务54.78权益法否财务报表附注第89页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
艾德范思(北京)医学检验实验室艾德范思(北京)医学检验实验室有限公司有限公司
流动资产11760382.7742543130.08
非流动资产3386172.344773064.11
资产合计15146555.1147316194.19
流动负债3550157.4322419501.33非流动负债
负债合计3550157.4322419501.33
营业收入1796912.5973974987.52
净利润-8443021.8018950278.05终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-8443021.8018950278.05
本期收到的来自联营企业的股利3400193.21
九、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期损益或冲减相关成本费用损失政府补助金额金额的项目本期金额上期金额
其他收益1921241.361921241.36128324.63
合计1921241.361921241.36128324.63
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所财务报表附注第90页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核
来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。出口部分通过购买中信保等保险产品来降低收款坏账风险。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第91页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末余额项目即时未折现合同金额
1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值
偿还合计
短期借款60893102.7860893102.7860893102.78
应付账款33331467.3911547401.3713401994.582386436.6660667300.0060667300.00
其他应付款17113292.4050788426.4011598099.425175666.8484675485.0684675485.06一年内到期的非
5743345.015743345.015743345.01
流动负债
其他流动负债28675932.8228675932.8228675932.82
合计152163140.4056929827.7724000094.007562103.50240655165.67240655165.67期初余额项目即时未折现合同金额
1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值
偿还合计
短期借款36592338.8936592338.8936592338.89
应付账款43693147.2636784788.0318968.972370374.6982867278.9582867278.95
其他应付款86449888.4820346903.70140174.676224089.05113161055.90113161055.90一年内到期的非流
5517358.295517358.295517358.29
动负债
其他流动负债48472381.9548472381.9548472381.95
合计220725114.8757131691.73159143.648594463.74286610413.98286610413.98
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司在借款合同中约定，借款利率随中国人民银行公布的基准利率进行调整。
（2）汇率风险财务报表附注第92页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司承受汇率风险主要与美元、日元、欧元、港币、英镑有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算，境外公司及境内公司部分业务以外币结算。
(二)金融资产转移
1、金融资产转移情况
金融资产转移方已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据式性质金额已经转移了其几乎所有的风
票据背书/贴现应收款项融资183217375.54终止确认险和报酬
票据背书/贴现应收票据88017057.66未终止确认
合计271234433.20
2、因转移而终止确认的金融资产
金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失
应收款项融资贴现/背书183217375.54-217449.90
合计183217375.54-217449.90
3、转移金融资产且继续涉入
金融资产转移继续涉入形成的继续涉入形成的项目继续涉入的类型的方式资产金额负债金额
应收票据背书/贴现附追索权的背书/贴现28574962.6228574962.62
合计28574962.6228574962.62
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
财务报表附注第93页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产65013780.4146332366.48111346146.89
1.以公允价值计量
且其变动计入当期损65013780.4146332366.48111346146.89益的金融资产
（1）债务工具投资11201888.4111201888.41
（2）权益工具投资23598892.0024317800.0047916692.00
（3）衍生金融资产
（4）其他30213000.0022014566.4852227566.48
◆应收款项融资24166739.1224166739.12持续以公允价值计量
65013780.4170499105.60135512886.01
的资产总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产3282107.513282107.51非持续以公允价值计
3282107.513282107.51
量的资产总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司采用持续第一层次公允价值计量的权益工具投资为公司持有的 A股股票，A股股票市价确定依据为期末最后一个交易日收盘价。
财务报表附注第94页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司采用持续第三层次公允价值计量的权益工具投资为公司持有的非上市公司权益投资。非上市的权益工具投资，采用市场乘数法、投资成本法和净资产法估计公允价值。本公司相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对母公司对本公本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本司的表决权比持股
例(%)比例
(%)
股权投资，投资管理及相关的投资咨询服务（依法宁夏银川市金凤区阅需取得许可和备案的项恒天金石投
海湾中央商务区万寿目除外，不得吸收公众存资管理有限300000.00万元10.4010.40路142号11层1108款、不得非法集资）。(依公司
室法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动)
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况财务报表附注第95页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
赵万仓万贯原实际控制人、现万贯股东及董事张丽普赵万仓先生配偶申晨公司高管胡宗贵聚恒益原实际控制人申亚伟万贯股东郑州万贯环保科技有限公司万贯原实际控制人赵万仓关联公司恒天金石投资管理有限公司本公司的控股股东
(五)关联交易情况
1、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
申晨、赵万仓、张丽普5000000.002023/04/242024/04/24否
申晨、赵万仓、张丽普5000000.002023/05/292024/05/29否
申晨、赵万仓、张丽普10000000.002023/06/072024/06/07否
申晨、赵万仓、张丽普3000000.002023/07/072024/07/07否
申晨、赵万仓、张丽普17000000.002023/07/272024/07/27否
申晨、赵万仓、张丽普7000000.002023/09/012024/09/01否
申晨、赵万仓、张丽普3000000.002023/09/272024/09/27否
2023年4月24日，本公司子公司河南万贯实业有限公司与河南灵宝农村商业
银行股份有限公司豫灵支行签订合同编号【09308000123032536053】的借款合同，借款金额为500.00万元，借款期限为2023年4月24日至2024年4月24日。
2023年5月29日，河南万贯实业有限公司与河南灵宝农村商业银行股份有限
公司豫灵支行签订合同编号【090800123032536053】的借款合同，借款金额为
500.00万元，借款期限为2023年5月29日至2024年5月29日。
2023年6月7日，河南万贯实业有限公司与河南灵宝农村商业银行股份有限
公司豫灵支行签订合同编号【0930000123032536053】的借款合同，借款金额财务报表附注第96页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
为1000.00万元，借款期限为2023年6月7日至2024年6月7日。
2023年7月7日，河南万贯实业有限公司与河南灵宝农村商业银行股份有限
公司豫灵支行签订合同编号【0930000123032536053】的借款合同，借款金额为300.00万元，借款期限为2023年7月7日至2024年7月7日。
2023年7月27日，河南万贯实业有限公司与河南灵宝农村商业银行股份有限
公司豫灵支行签订合同编号【0930000123032536053】的借款合同，借款金额为1700.00万元，借款期限为2023年7月27日至2024年7月27日。
2023年9月1日，河南万贯实业有限公司与河南灵宝农村商业银行股份有限
公司豫灵支行签订合同编号【0930000123032536053】的借款合同，借款金额为700.00万元，借款期限为2023年9月1日至2024年9月1日。
2023年9月27日，河南万贯实业有限公司与河南灵宝农村商业银行股份有限
公司豫灵支行签订合同编号【0930000123032536053】的借款合同，借款金额为300.00万元，借款期限为2023年9月27日至2024年9月27日。
2、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
52500000.00为本金，其余
赵万仓54274726.022022/12/152026/4/30为金额为利息
以上借款本金中5000万元，同时为赵万仓履行其业绩承诺相关的保证金。
3、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬5620381.445473682.96
上期以股份结算的股份支付计入资本公积的累计金额：32237556.75元；
上期以权益结算的股份支付确认费用总额：32237556.75元
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应付项目
财务报表附注第97页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
郑州万贯环保科技有限公司11111217.89
申亚伟4936113.60其他应付款
恒天金石投资管理有限公司98099.4298099.42
赵万仓54497976.0271246104.43
胡宗贵1000000.00长期应付款
胡宗贵9380000.00
说明：郑州万贯环保科技有限公司原为赵万仓持股的关联公司，2022年赵万仓已处置所持股权，2023年末不再作为关联方披露；胡宗贵为聚恒益原实际控制人，2022年其已完成业绩对赌承诺，2023年末不再作为关联方披露。
(七)关联方承诺本公司与子公司河南万贯实业有限公司原实际控制人赵万仓（以下简称“业绩承诺方”）于2022年11月18日签署了《股权转让协议》，业绩承诺方承诺，河南万贯公司2022年9-12月、2023年度、2024年度和2025年度净利润分别不低于1150万元、4900万元、5900万元、6600万元（前述净利润、承诺净利润，是指万贯实业合并财务报表层面所载明的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润孰低者）。
十三、股份支付无。
十四、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，公司无需要披露的重要或有事项。
财务报表附注第98页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
十五、资产负债表日后事项无。
十六、其他重要事项
截至资产负债表日，公司无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
6个月以内20919173.8666200082.29
6个月至1年
1至2年2977852.41
2至3年2977852.41
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
小计23897026.2769177934.70
减：坏账准备893355.72297785.24
合计23003670.5568880149.46财务报表附注第99页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组
23897026.27100.00893355.723.7423003670.5569177934.70100.00297785.240.4368880149.46
合计提坏账准备
其中：
账龄组合23897026.27100.00893355.723.7423003670.5569177934.70100.00297785.240.4368880149.46
合计23897026.27100.00893355.723.7423003670.5569177934.70100.00297785.240.4368880149.46财务报表附注第100页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
6个月以内20919173.86
6个月至1年
1至2年
2至3年2977852.41893355.7230.00
3至4年
4至5年
5年以上
合计23897026.27893355.72
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备297785.24595570.48893355.72
合计297785.24595570.48893355.72
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额
比例(%)末余额浙江中鼎纺织科
8824240.008824240.0036.93
技有限公司保定鼎泰羊绒科
6601496.006601496.0027.62
技有限公司四川锂古新能源
4023680.514023680.5116.84
科技有限公司财务报表附注第101页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额
比例(%)末余额内蒙古新力纺织
科技股份有限公2712312.412712312.4111.35813693.72司陕西通海绒业股
1166250.001166250.004.88
份有限公司
合计23327978.9223327978.9297.62813693.72
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项155574765.67405013.48
合计155574765.67405013.48
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
6个月以内2795702.0722243.88
6个月至1年152400000.001475.00
1至2年13231.00
2至3年11000.00368063.60
3至4年368063.60
4至5年
5年以上
小计155574765.67405013.48
减：坏账准备
合计155574765.67405013.48财务报表附注第102页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
155574765.67100.00155574765.67405013.48100.00405013.48
计提坏账准备
其中：
合并范围内关联方154959178.0799.60154959178.07
押金、备用金等615587.600.40615587.60405013.48100.00405013.48
合计155574765.67100.00155574765.67405013.48100.00405013.48财务报表附注第103页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：合并范围内关联方期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方154959178.07
合计154959178.07
组合计提项目：押金、备用金组合期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
押金、备用金组合615587.60
合计615587.60
（3）坏账准备计提情况无。
（4）其他应收款项账面余额变动如下
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
上年年末余额405013.48405013.48上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增155169752.19155169752.19本期终止确认其他变动财务报表附注第104页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
期末余额155574765.67155574765.67
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金、备用金等615587.60405013.48
合并范围内关联方往来154959178.07
合计155574765.67405013.48
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额
比例(%)合并范围
河南万贯实业有限公司内关联方154959178.071年以内99.60往来
国航物业酒店管理有限押金、备
367383.603-4年0.24
公司用金
支付宝（中国）网络技术押金、备
50000.001年以内0.03
有限公司用金
押金、备
缪丹45976.141年以内0.03用金
押金、备
刘訚40658.321年以内0.03用金
合计155463196.1399.93财务报表附注第105页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备
对子公司投资630957922.00119000000.00511957922.00630957922.00630957922.00
对联营、合营企业投资
合计630957922.00119000000.00511957922.00630957922.00630957922.00财务报表附注第106页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
1、对子公司投资
减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他
东方羊绒有限公司18327200.0018327200.00江阴绒耀进出口有
1500000.001500000.00
限公司北京君兰投资有限
30000000.0030000000.00
公司成都向恒新能源材料投资管理中心（有148500000.00148500000.00限合伙）上海阔悬智能科技合伙企业（有限合4029000.004029000.00伙）上海思瑞凌合同能
114000000.00114000000.00
源管理有限公司都江堰市聚恒益新
257250.00257250.00
材料有限公司
四川锂古新能源科7844472.007844472.00财务报表附注第107页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他技有限公司四川鑫锐恒锂能科
30000000.0030000000.00
技有限责任公司河南万贯实业有限
276500000.00119000000.00157500000.00119000000.00
公司
合计630957922.00119000000.00511957922.00119000000.00财务报表附注第108页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务139662581.34137499535.99101384338.5794378466.02
其他业务141509.43
合计139662581.34137499535.99101525848.0094378466.02
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
类别营业收入
业务类型：
无毛绒137668754.35
羊绒纱921366.36
服饰及制品306734.41
磷酸铁锂765726.22
合计139662581.34
(五)投资收益项目本期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益1667953.7312488433.83处置交易性金融资产取得的投资收益
债权投资持有期间取得的利息收入4755775.97处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的股利收入财务报表附注第109页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额其他非流动金融资产在持有期间的投资收益处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置构成业务的处置组产生的投资收益债务重组产生的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-46222.22
合计6377507.4812488433.83
十八、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-2031773.00的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享1921241.36
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
19949701.59
允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费77306.08委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日财务报表附注第110页宁夏中银绒业股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目金额说明的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1427115.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目307242.58
小计18796603.17
所得税影响额2707997.40
少数股东权益影响额（税后）432321.96
合计15656283.81
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-11.79-0.0317-0.0317扣除非经常性损益后归属于公司普通
-13.15-0.0354-0.0354股股东的净利润财务报表附注第111页