神州高铁:2023年年度审计报告

神州高铁技术股份有限公司
2023年度
审计报告索引页码审计报告公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-136神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
神州高铁技术股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名深圳市锦兴实业股份有限公司，于1989年10月11日成立，1992年5月7日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码：000008，1999年8月6日变更为广东亿安科技股份有限公司，2005年5月13日变更为广东宝利来投资股份有限公司，2015年3月10日变更为神州高铁技术股份有限公司。
本公司注册资本为271637.7683万人民币，统一社会信用代码为
91110000192184333K，法定代表人为孔令胜，公司注册及办公地址为北京市海淀区高
梁桥斜街59号院1号楼16层1606。
本集团聚焦轨道交通运营检修装备行业，具备完善的轨道交通运营检修装备产业链基础。目前，已形成轨道交通运营检修装备和轨道交通运营维保服务两大业务板块，业务覆盖国铁、城轨、货运专用铁路等市场。
本公司经营范围为：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技
术推广；轨道交通专用设备、关键系统及部件销售；轨道交通运营管理系统开发；城市轨道交通设备制造；机械电气设备销售；软件开发；计算机系统服务；货物进出口；
技术进出口；进出口代理；以自有资金从事投资活动；物业管理；汽车新车销售；汽车旧车销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了充分评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的，本财务报表以持续经营为基础列报。
2023年度归属于母公司所有者的净利润-8.28亿元，截至2023年12月31日，累
计未分配利润-18.63亿元，归属于母公司股东权益35.52亿，期末货币资金余额4.48亿元，资产负债率为65.7%。
13神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团为强化持续经营能力，实现稳定增长，2024年将坚持以党建工作为引领，将提升公司经济效益作为核心任务，聚焦五年战略规划，紧抓市场拓展、研发创新、降本增效、资金平衡、内控合规体系建设等核心任务，推动公司实现业绩增长。计划执行如下举措：
（1）聚焦主责主业，优化业务布局
2024年本集团将进一步聚焦轨道交通业务主赛道，推动业务整合，优化布局，瘦身健体。夯实轨交运营检修装备优势业务，深入推动运营维保板块业务发展，优化城轨业务内部协同模式，逐步完成子公司业务整合和管理优化，进一步压减法人主体数量。
（2）优化资源配置，提升抗风险能力
本集团将继续对加大对非主业资产的处置或清算，进一步回收资金，降低管理成本，优化资源配置，实现资产提质增效，促进持续健康发展。同时，公司持续加强财务管控能力，实现资产负债结构的逐步优化，提升公司的抗风险能力。
（3）提升产品竞争力，持续推动销售增长
2024年是本集团的“产品质量年”和“科技创新年”。通过提升核心产品质量及
交付安装效率，加大技术创新力度，加快科研成果市场转化，巩固和加强核心产品的竞争力，促进销售增长。
（4）积极拓展战略客户，实现业务落地
协调高端客户资源，推动重大项目落地，赋能子公司业务开拓。紧盯市场招标，满足客户需求，提高核心优势产品市场占有率。2024年力争实现新签合同再创新高，为持续良性增长夯实基础。
（5）通过全面预算管理，实现降本增效
2024年重点推动健全“战略目标-经营计划-全面预算-组织绩效”的闭环管理；注
重预算执行结果在各级企业组织绩效中的应用，通过全面预算管理，加强财务管控能力，进一步加强研发、采购、生产、销售、交付等全项目过程的成本费用控制，有效实现降本增效。
（6）加强经营回款，保障资金链稳定
通过加大经营回款和非主业资产处置变现，进一步降低有息负债规模，压降财务费用。通过司库系统信息化管理，严格执行资金计划，提高资金运营效率，实现资金精细化管理，保障资金链健康稳定。
14神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）通过以上措施，进一步巩固和加强公司可持续经营能力，提升公司整体经营效益，实现高质量发展。
三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账
准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、10所述方法折算为人民币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的重要性标准确定方法和选择依据披露事项
重要的应收款项核销情单项核销的应收款项金额占各类应收款项总额的2%以上，况且金额超过500万元账龄超过1年且金额重
单项占预付账款总额的2%以上，且单项金额大于500万元要的预付款项
重要在建工程项目变动单项占在建工程总额的30%以上，或单项金额大于1000万情况元账龄超过1年的重要应
单项占应付账款总额的2%以上，且单项金额大于500万元付账款
账龄超过1年或逾期的单项占预收账款总额的10%以上，且单项金额大于500万重要预收款项元
15神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）涉及重要性标准判断的重要性标准确定方法和选择依据披露事项
账龄超过1年的重要合单项占合同负债账款总额的10%以上，且单项金额大于同负债500万元
账龄超过1年的重要其单项占其他应付款总额的10%以上，且单项金额大于500他应付款万元
重要的资本化研发项目/单项金额超过1000万元的研发项目外购在研项目单个子公司净利润或对通过投资收益对公司净利润影响重要的非全资子公司
10%以上。
重要的合营企业或联营
账面价值占本集团最近一期经审计净资产绝对值10%以上企业
其他重要事项占本集团最近一期经审计净资产绝对值10%以上
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
16神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
9.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
17神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
（2）外币财务报表的折算
本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
11.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
18神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确
19神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产的主要包括：其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
20神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权
平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获
得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项和合同资产的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
21神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
?应收账款与合同资产的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款与合同资产的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情
况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款与合同资产，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。
?应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融
22神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确
23神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12.存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、合同履约成本、发出商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货时，原材料采用移动加权平均法确定其发出成本，库存商品发出按个别计价法确定其发出的实际成本。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.合同资产与合同负债
（1）合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融资产减值相关内容。
（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
24神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.与合同成本有关的资产
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
15.长期股权投资
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
25神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确
的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的或与被投资单位之间发生重要交易的或向被投资单位派出管理人员的或向被投资单位提供关键技术资料等（或综合考虑以上多种事实和情况）本集团认为对被投资单位具有重大影响。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
26神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。
因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
27神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.固定资产
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值2000.00元以上的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)按不动产权证书列示的使用期
1房屋及建筑物4.001.92-4.80限；未取得证书按20-50年
2办公设备3-54.0032.00-19.20
3运输设备4-54.0024.00-19.20
4机器设备10-254.003.84-9.60
5电子设备3-54.0032.00-19.20
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18.借款费用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
28神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
无形资产由于特殊原因无法预见其为本集团带来经济利益期限，因此其使用寿命不确定。在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊
费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够
29神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
20.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否
存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2）商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
30神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括房屋装修费等本集团已经支付但应由本期及以后各期
分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项
相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
24.收入确认原则和计量方法
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
本集团在合同开始时即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
31神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照合理的方法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、服务性业务收入、租赁收入。
（1）销售商品收入
本集团提供轨道交通车辆检修装备、车载电子装备、钢轨检修装备等设备产品销售。
*对于产品需在客户现场进行安装调试、验收合格后移交客户的，收入确认的具体条件为产品已经安装调试完毕并取得客户的验收报告。
*一般产品、商品销售：不需要在客户现场安装调式的产品、商品，按照合同或协议约定的条件确认收入。
*对于轨道交通信号产品，由于建设工程周期较长、需要全部验收完成后才可使用，并且交易价格较高，按照履约进度确认收入。
（2）服务性业务收入
本集团向客户提供地铁运营管理、设备维保、技术开发及教育培训等服务，符合在一段时间内确认收入的，按履约进度确认收入。
25.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
32神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
33神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
27.租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。
本集团部分租赁合同拥有续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日后，如发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应续租选择权的，本集团将对是否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新评估结果修改租赁期。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
34神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围
35神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
4）售后租回
本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估。本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等的金融负债；构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
（3）本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3）售后租回
本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。
28.持有待售
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
37神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
29.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。
终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
30.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本
集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的
完全第三方交易。于2023年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值
时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
38神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.其他重要的会计政策和会计估计
按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
32.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更无
（2）重要会计估计变更无
39神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税应交流转税额7%、5%、1%
教育费附加应交流转税额3%
地方教育费附加应交流转税额2%
企业所得税企业所得税应纳税所得额30%、25%、24%、20%、16.5%、15%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
北京新联铁集团股份有限公司、株洲壹星
科技股份有限公司、沃尔新（北京）自动
设备有限公司、南京拓控信息科技股份有
限公司、苏州华兴致远电子科技有限公
司、武汉利德测控技术有限公司、武汉利
德软件有限公司、神州高铁智能工业控制15%系统（武汉）、武汉利德软件有限公司、
北京交大微联科技有限公司、北京华高世
纪科技股份有限公司、广州神铁牵引设备
有限公司、上海锦申铁道科技有限公司、北京地平线轨道技术有限公司
武汉青浩精密工业有限公司、北京全声科
20%
技有限公司
境外子企业纳税说明：
纳税主体名称税种计税依据税率按应纳税所
神州高铁（香港）有限公司利得税16.5%得额计缴
CHSR（U.S.A）LLC 特许经营税 定额 300 美元
CHSRMALAYSIASDN.BHD. 企业所得税 营业所得 24%
CHSRMALAYSIASDN.BHD. 销售税 销售额 5%、10%
CHSR(AFRICA)COMPANYLIMITED 企业所得税 营业所得 30%
40神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）子公司 CHSR（U.S.A）LLC 注册地为美国特拉华州，适用于当地税收政策，特拉华州的有限责任公司则须于每年六月一日前缴交年度特许经营税。有限责任公司的特许经营税为250美元，另加年度特许经营税报告存盘费用50美元。
子公司 CHSRMALAYSIASDN.BHD.注册地址为马来西亚吉隆坡，适用于马来西亚税收制度。
2.税收优惠
北京新联铁集团股份有限公司、株洲壹星科技股份有限公司、沃尔新（北京）自
动设备有限公司、南京拓控信息科技股份有限公司、苏州华兴致远电子科技有限公司、
武汉利德测控技术有限公司、武汉利德软件有限公司、神州高铁智能工业控制系统（武汉）有限公司、北京地平线轨道技术有限公司、北京交大微联科技有限公司、北
京华高世纪科技股份有限公司、广州神铁牵引设备有限公司、上海锦申铁道科技有限公司，以上子公司经北京市科学技术委员会、各子公司所在地方省科学技术厅、各子公司所在地方省市财政局、国家税务局、地方税务局批准被认定为高新技术企业，有效期三年，2023年度均在有效期，享受15%的企业所得税优惠税率。
根据《财政部税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，子公司北京新联铁集团股份有限公司、株洲壹星科技股份有限公司、沃尔新（北京）自动设备有限公司、南京拓控信息科技股份有限公司、苏州华兴致远电子科
技有限公司、武汉利德软件有限公司、北京交大微联科技有限公司、北京联讯伟业科
技发展有限公司、北京华高世纪科技股份有限公司，对于其销售自行开发生产的软件产品，征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退税收优惠政策。
根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税[2023]7号）及《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）等文件的规定，全面享受加计扣除政策。
根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财税[2023]43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许符合规定的公司按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
武汉青浩精密工业有限公司、北京全声科技有限公司，根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）文件精神，2022年1月1日至
2024年12月31日“对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”。
41神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税〔2022〕
10号）文件精神从2022年1月1日至2024年12月31日适用小微企业“六税两费”
减征政策，在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
42神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金67206.81120432.09
银行存款49092752.63123161464.29
其他货币资金101011905.2088038133.99
存放财务公司存款297706091.29373496171.12
合计447877955.93584816201.49
其中：存放在境外的款项总额10097500.056778397.79受限制的货币资金明细项目年末余额年初余额
银行承兑汇票保证金29620872.3623206855.82
保函保证金60280283.7452972635.74
履约保证金2634922.325792070.56
信用证保证金7829665.49984550.15
使用权受限的银行存款84094.3341500.25
其他原因受限86739.540.00
合计100536577.7882997612.52
2.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票104978556.58116249719.74
商业承兑汇票49410898.5442618544.84
合计154389455.12158868264.58
43神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账
0.000.000.000.000.00
准备按组合计提坏账
155995858.45100.001606403.331.03154389455.12
准备
合计155995858.45100.001606403.33—154389455.12（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账
0.000.000.000.000.00
准备按组合计提坏账
159750169.38100.00881904.800.55158868264.58
准备
合计159750169.38100.00881904.80—158868264.58
1）应收票据按组合计提坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票51017301.871606403.333.15
银行承兑汇票104978556.580.000.00
合计155995858.451606403.33—
（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额年初收回转销年初类别其余额计提或转或核余额他回销按组合计提预期
信用损失的应收881904.80724498.530.000.000.001606403.33票据
44神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）年末已质押的应收票据项目年末已质押金额
银行承兑汇票94534567.19
商业承兑汇票0.00
合计94534567.19
（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票65557522.3055395826.40
商业承兑汇票0.0027644237.84
合计65557522.3083040064.24
3.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）1592745942.401208711082.85
其中：0-6个月1328609976.52879578296.02
7个月-1年264135965.88329132786.83
1-2年367016322.34644232256.65
2-3年348676248.92280218435.50
3年以上664780777.48674126252.11
其中：3-4年162000468.98448786664.03
4-5年322754713.16126279497.56
5年以上180025595.3499060090.52
合计2973219291.142807288027.11
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）
（%）按单项计提
129037391.134.34129037391.13100.000.00
坏账准备
45神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）
（%）按组合计提
2844181900.0195.66416521147.1114.642427660752.90
坏账准备
合计2973219291.14100.00545558538.24—2427660752.90（续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）
（%）按单项计提
140340296.195.00140340296.19100.000.00
坏账准备按组合计提
2666947730.9295.00338130546.6812.682328817184.24
坏账准备
合计2807288027.11100.00478470842.87—2328817184.24
46神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）应收账款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额名称
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
单位156567848.3856567848.3845767848.3845767848.38100.00预计款项无法收回
单位245051509.4445051509.4445051509.4445051509.44100.00预计款项无法收回
单位315000000.0015000000.0015000000.0015000000.00100.00预计款项无法收回
单位44905000.004905000.004905000.004905000.00100.00债务单位经营异常
单位54450000.004450000.004450000.004450000.00100.00债务单位注销
单位63418725.033418725.033418725.033418725.03100.00预计款项无法收回
单位70.000.002699245.002699245.00100.00债务单位注销
单位82138283.902138283.902016883.842016883.84100.00预计款项无法收回
单位91778000.001778000.001778000.001778000.00100.00债务单位注销
单位101354539.971354539.971354539.971354539.97100.00预计款项无法收回
单位111000000.001000000.001000000.001000000.00100.00债务单位吊销
单位12700000.00700000.00700000.00700000.00100.00债务单位吊销
单位13992889.47992889.47835639.47835639.47100.00预计款项无法收回
单位142983500.002983500.0060000.0060000.00100.00债务单位注销
合计140340296.19140340296.19129037391.13129037391.13——
47神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）应收账款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
0-6个月1328609976.5213681369.601.03
7个月-1年264135965.886611440.792.50
1-2年365368982.3722177897.256.07
2-3年343575253.6345214503.4013.16
3-4年141741052.0038241735.8326.98
4-5年252363045.54142206576.1756.35
5年以上148387624.07148387624.07100.00
合计2844181900.01416521147.11—
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或年末余额计提收回或转回其他核销坏账
478470842.8781320792.313202150.060.00-11030946.88545558538.24
准备
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额
642052436.20元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例18.72%，相应计提
的坏账准备年末余额汇总金额94801304.73元。
4.合同资产
（1）合同资产情况年末余额名称账面余额坏账准备账面价值
已完工待结算项目315090406.6141274392.56273816014.05
质保服务140651646.2011351886.79129299759.41
合计455742052.8152626279.35403115773.46
48神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）年初余额名称账面余额坏账准备账面价值
已完工待结算项目284375487.5434559199.82249816287.72
质保服务114759037.796759373.70107999664.09
合计399134525.3341318573.52357815951.81
（2）合同资产按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）
（%）已完工待
315090406.6169.1441274392.5613.10273816014.05
结算项目
质保服务140651646.2030.8611351886.798.07129299759.41
合计455742052.81100.0052626279.35—403115773.46（续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）
（%）已完工待
284375487.5471.2534559199.8212.15249816287.72
结算项目
质保服务114759037.7928.756759373.705.89107999664.09
合计399134525.33100.0041318573.52—357815951.81合同资产按组合计提坏账准备年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
已完工待结算项目315090406.6141274392.5613.10
质保服务140651646.2011351886.798.07
合计455742052.8152626279.35—
49神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）合同资产本年计提、收回或转回的坏账准备情况
项目本年计提本年收回或转回本年转销/核销原因
已完工待结算项目6715192.740.000.00—
质保服务费4592513.090.000.00—
合计11307705.830.000.00—
5.应收款项融资
项目年末余额年初余额
应收票据39623894.7122785877.17
6.其他应收款
项目年末余额年初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款189855677.4691142494.78
合计189855677.4691142494.78
6.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
其他单位往来211149529.9183175654.72
股权转让款36149100.0036149100.00
保证金、押金44422773.6929416228.65
备用金12534096.2919213903.00
其他20519232.0410505871.60
合计324774731.93178460757.97
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）80332759.9858600621.09
其中：0-6个月74449630.0641538066.59
7个月-1年5883129.9217062554.50
1-2年27272870.6710990106.47
2-3年124398362.4612824120.38
3年以上92770738.8296045910.03
50神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额
其中：3-4年5052697.3140416122.47
4-5年38502749.7024092903.75
5年以上49215291.8131536883.81
合计324774731.93178460757.97
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）
（%）按单项计提坏账
32861315.1810.1232861315.18100.000.00
准备按组合计提坏账
291913416.7589.88102057739.2934.96189855677.46
准备
其中：账龄组合241719224.9974.42102057739.2942.22139661485.70
其他组合50194191.7615.460.000.0050194191.76
合计324774731.93100.00134919054.47—189855677.46（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账
32090695.6717.9832090695.67100.000.00
准备按组合计提坏账
146370062.3082.0255227567.5237.7391142494.78
准备
其中：账龄组合113581654.8163.6555227567.5248.6258354087.29
其他组合32788407.4918.370.000.0032788407.49
合计178460757.97100.0087318263.19—91142494.78
51神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）其他应收款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额名称
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
单位1516616736.0116616736.0116616736.0116616736.01100.00预计无法收回
单位1610132548.9510132548.9511132548.9511132548.95100.00预计无法收回
单位174000000.004000000.004000000.004000000.00100.00预计无法收回
单位18804364.98804364.98849451.11849451.11100.00债务单位注销
单位19537045.73537045.73262579.11262579.11100.00预计无法收回
合计32090695.6732090695.6732861315.1832861315.18——
52神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）其他应收款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
0-6个月34847104.833484.720.01
7个月-1年2006171.55100308.605.00
1-2年7787793.62778779.3810.00
2-3年123298392.1636989517.6530.00
3-4年3805481.911902740.9650.00
4-5年38456864.7030765491.7680.00
5年以上31517416.2231517416.22100.00
合计241719224.99102057739.29—
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期期信用损失合计
期信用损失(已
信用损失(未发生信用
发生信用减值)
减值)
2023年1月1日
56402150.040.0030916113.1587318263.19
余额
2023年1月1日
————余额在本年
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本年计提45655589.250.002219668.6547875257.90
本年转回0.000.000.000.00
本年转销0.000.000.000.00
本年核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.00-274466.62-274466.62
2023年12月31
102057739.290.0032861315.18134919054.47日余额
53神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额收回转销类别年初余额年末余额计提或转或核其他回销单项
32090695.671045086.130.000.00-274466.6232861315.18
计提组合
55227567.5246830171.770.000.000.00102057739.29
计提
合计87318263.1947875257.900.000.00-274466.62134919054.47
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末款项坏账准备单位名称年末余额账龄余额合计性质年末余额数的比例
（%）
第一名其他单位往来120000000.002-3年36.9536000000.00
第二名股权转让款36149100.004-5年11.1328919280.00
第三名其他16919367.941年以内5.210.00
第四名其他单位往来16616736.015年以上5.1216616736.01
第五名其他单位往来11837988.265年以上3.6411837988.26
合计—201523192.21—62.0593374004.27
7.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额账龄账面余额坏账准备
金额比例（%）
1年以内（含1年）207322614.4871.842539209.90
1-2年54557831.9518.900.00
2-3年7533669.112.610.00
3年以上19199900.956.65270850.00
合计288614016.49100.002810059.90
54神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）年初余额账龄账面余额坏账准备
金额比例（%）
1年以内（含1年）180205058.0850.270.00
1-2年95715338.0926.710.00
2-3年52244779.0414.582250.00
3年以上30237522.508.44268600.00
合计358402697.71100.00270850.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额85258171.34元，占预付款项年末余额合计数的比例29.54%。
8.存货
（1）存货分类年末余额
存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值准账面价值备
原材料403469387.2888972866.96314496520.32
在产品135031013.812726638.05132304375.76
发出商品84246977.23288851.7883958125.45
库存商品141795235.5422189174.51119606061.03
委托加工物资2686716.890.002686716.89
合同履约成本155311042.8712636464.92142674577.95
其他1459103.740.001459103.74
合计923999477.36126813996.22797185481.14
55神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）年初余额
存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值准账面价值备
原材料423369941.9855319801.83368050140.15
在产品224790378.54676747.30224113631.24
发出商品185979910.45647432.88185332477.57
库存商品174094982.8830975285.93143119696.95
委托加工物资1059021.670.001059021.67
合同履约成本134134694.132153669.34131981024.79
其他1266477.660.001266477.66
合计1144695407.3189772937.281054922470.03
56神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
原材料55319801.8333781010.850.0072278.3355667.3988972866.96
在产品676747.302102605.740.000.0052714.992726638.05
发出商品647432.880.000.000.00358581.10288851.78
库存商品30975285.93657542.770.000.009443654.1922189174.51
合同履约成本2153669.341402914.429454628.29374747.130.0012636464.92
合计89772937.2837944073.789454628.29447025.469910617.67126813996.22
注：本期转回或转销存货跌价准备系期初计提减值本期完成发货。
9.持有待售资产
年末年末年末预计预计项目减值准备账面余额账面价值公允价值处置费用处置时间
待处置房产13132920.530.0013132920.5319683000.001620869.292024年
57神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣进项税96559501.7592159819.36
待认证进项税10010021.724424306.03
预缴税金6793381.833665239.33
预交房租608405.98572510.51
其他244490.44289952.41
合计114215801.72101111827.64
58神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.其他权益工具投资
其他权益工具投资情况本年增减变动指定为以公本年确本年末累计计本年末累计计允价值计量本年计入其本年计入其项目年初余额追加年末余额认的股入其他综合收入其他综合收且其变动计减少投资他综合收益他综合收益其他投资利收入益的利得益的损失入其他综合的利得的损失收益的原因中建（天津）长期战略投
轨道交通投资68380100.000.000.000.00334110.720.0068045989.280.000.00334110.72资项目发展有限公司台州杭绍台高铁投资管理合长期战略投
90521373.520.000.004478626.480.000.0095000000.000.000.00294800.00伙企业（有限资项目合伙）北京中关村并购母基金投资长期战略投
14142930.640.002421727.220.000.000.0011721203.420.006329972.350.00
中心（有限合资项目伙）嘉兴微融投资长期战略投
管理合伙企业18972957.730.001555568.000.000.000.0017417389.730.000.003042018.39资项目（有限合伙）
59神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动指定为以公本年确本年末累计计本年末累计计允价值计量本年计入其本年计入其项目年初余额追加年末余额认的股入其他综合收入其他综合收且其变动计减少投资他综合收益他综合收益其他投资利收入益的利得益的损失入其他综合的利得的损失收益的原因华软资本管理长期战略投
集团股份有限117462850.020.000.002537149.980.00-120000000.000.000.000.000.00资项目公司九江神州高铁长期战略投
0.000.000.000.000.000.000.000.000.005000000.00
自强投资中心资项目北京时代智能长期战略投
机器人科技有0.000.000.000.000.000.000.000.000.003000000.00资项目限公司
合计309480211.910.003977295.227015776.46334110.72-120000000.00192184582.430.006329972.3511670929.11—
60神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.长期应收款
年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款421721.260.00421721.263.85%
分期收款提供劳务810000.000.00810000.00—
应收维修保证金4985853.540.004985853.545.50%
合计6217574.800.006217574.80—（续表）年初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款0.000.000.00—
分期收款提供劳务1215000.000.001215000.00—
应收维修保证金0.000.000.00—
合计1215000.000.001215000.00—
61神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.长期股权投资
（1）长期股权投资情况本年增减变动被投资单年初余额减值准备年初追减其他权益法下宣告发放年末余额减值准备年末位（账面价值）余额加少综合其他权益变计提减值准其确认的投现金股利（账面价值）余额投投收益动备他资损益或利润资资调整
一、合营
————————————企业
二、联营
————————————企业河南禹亳
铁路发展364288021.181225518549.150.000.000.000.000.000.00126113013.910.00238175007.271351631563.06有限公司神铁二号
线（天津）轨道693180016.170.000.000.0063735929.290.000.0047510963.660.000.00709404981.800.00交通运营有限公司天津三号线轨道交
215154114.570.000.000.0013897964.770.000.0015426413.340.000.00213625666.000.00
通运营有限公司北京轨交
精智科技8328237.740.000.000.00-340.080.000.000.000.000.008327897.660.00有限公司
62神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动被投资单年初余额减值准备年初追减其他权益法下宣告发放年末余额减值准备年末位（账面价值）余额加少综合其他权益变计提减值准其确认的投现金股利（账面价值）余额投投收益动备他资损益或利润资资调整北京北交
新能科技54220824.260.000.000.00-364100.060.00-4456272.340.000.000.0049400451.860.00有限公司青岛海信
微联信号16775990.420.000.000.002240507.060.000.000.000.000.0019016497.480.00有限公司南京派光智慧感知
1752307.470.000.000.00-1088140.080.002961728.730.000.000.003625896.120.00
信息技术有限公司长春市神铁牵引技
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
术有限公
司(注)
0.00.078421820.962937377.0126113013.90.01241576398.11351631563.0
合计1353699511.811225518549.150.00-1494543.61
00001096
注：2021年4月26日，子公司广州神铁牵引设备有限公司与长春市朗瑞斯环保科技有限公司共同出资设立长春市神铁牵引技术有限公司，注册资本1000.00万元，其中广州神铁牵引设备有限公司认缴出资490.00万元，持股比例49%，截止至2023年12月31日尚未实际出资。
63神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费项目账面价值可收回金额减值金额用的确定方式管理层聘请评估机河南禹构对被投资单位股亳铁路
364288021.18238175007.27126113013.91权价值进行评估，
发展有依据评估结果确定限公司可收回金额。
14.固定资产
项目年末余额年初余额
固定资产513064358.17435737499.27
固定资产清理0.000.00
合计513064358.17435737499.27
64神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）固定资产情况项目房屋建筑物办公家具机器设备运输设备电子设备其他合计
一、账面原值———————
1.年初余额234742168.6721034216.62327089704.8045870097.7468086987.892210865.05699034040.77
2.本年增加金额107632495.8911132678.5620328798.88358059.163680194.89156175.17143288402.55
（1）购置0.009646246.685746807.14358059.163680194.89156175.1719587483.04
（2）在建工程转
107632495.891486431.8814581991.740.000.000.00123700919.51
入
3.本年减少金额22423518.92285178.974085325.111564194.521789631.60155068.9130302918.03
（1）处置或报废1059075.02285178.974085325.111564194.521789631.60155068.918938474.13
（2）其他减少21364443.900.000.000.000.000.0021364443.90
4.年末余额319951145.6431881716.21343333178.5744663962.3869977551.182211971.31812019525.29
二、累计折旧———————
1.年初余额78617827.3513551891.3675061037.7841031000.1754218654.23816130.61263296541.50
2.本年增加金额11013481.922633835.1123405930.031810845.778665382.65429606.3747959081.85
（1）计提11013481.922633835.1123405930.031810845.778665382.65429606.3747959081.85
3.本年减少金额8669266.09358329.122569.271350574.801803122.70116594.2512300456.23
（1）处置或报废437742.72358329.122569.271350574.801803122.70116594.254068932.86
（2）其他减少8231523.370.000.000.000.000.008231523.37
4.年末余额80962043.1815827397.3598464398.5441491271.1461080914.181129142.73298955167.12
三、减值准备———————
65神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物办公家具机器设备运输设备电子设备其他合计
1.年初余额0.000.000.000.000.000.000.00
2.本年增加金额0.000.000.000.000.000.000.00
3.本年减少金额0.000.000.000.000.000.000.00
4.年末余额0.000.000.000.000.000.000.00
四、账面价值———————
1.年末账面价值238989102.4616054318.86244868780.033172691.248896637.001082828.58513064358.17
2.年初账面价值156124341.327482325.26252028667.024839097.5713868333.661394734.44435737499.27
66神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值
机器设备167723684.96
（3）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
利德智能装备及服务产业产业园内其他厂房尚未修建完成，
32969725.66
化项目6#厂房需全部完工后才能办理产权证书
15.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程805564894.31837755676.88
工程物资157343.710.00
合计805722238.02837755676.88
15.1在建工程
（1）在建工程情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值唐山聂庄至东港站增二线及东
799826621.840.00799826621.84
港站改造工程PPP项目
牵引控制器(含核心板和辅控
板)的硬件设计原理图、PCB设
3991219.170.003991219.17
计图、BOM表及牵引变流器全
套核心控制程序(含源代码)
廊坊基地改造升级项目1013250.250.001013250.25
消防改造工程674257.390.00674257.39
轨道交通实训基地项目59545.660.0059545.66
合计805564894.310.00805564894.31
67神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）年初余额项目账面余额减值准备账面价值唐山聂庄至东港站增二线及东
733737269.410.00733737269.41
港站改造工程PPP项目
牵引控制器(含核心板和辅控
板)的硬件设计原理图、PCB设
2184466.010.002184466.01
计图、BOM表及牵引变流器全
套核心控制程序(含源代码)
廊坊基地改造升级项目930860.870.00930860.87
轨道交通实训基地项目94912746.240.0094912746.24
青菱科技园5806282.890.005806282.89
托盘料箱车间184051.460.00184051.46
合计837755676.880.00837755676.88
68神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少聂庄至东港站增二线及东港站改造工程（地
733737269.4166089352.430.000.00799826621.84方投资部分）
轨道交通实训基地项目94912746.2415980147.59110823809.689538.4959545.66
合计828650015.6582069500.02110823809.689538.49799886167.50（续表）
工程累计投入占工程利息资本化其中：本年利本年利息资工程名称预算数资金来源
预算比例（%）进度累计金额息资本化金额本化率（%）聂庄至东港站增二线及东港站改
1019710000.0078.4478.440.000.000.00自有资金
造工程（地方投资部分）自有资金和
轨道交通实训基地项目135005200.0082.14已完工4757179.882141401.8513.40银行借款
合计———4757179.882141401.85——
69神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.2工程物资
年末余额年初余额项目账面价账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备值廊坊基地改造
157343.710.00157343.710.000.000.00
升级项目
16.使用权资产
项目房屋租赁物机器设备合计
一、账面原值———
1.年初余额80943817.0587725207.03168669024.08
2.本年增加金额73298142.2332411378.01105709520.24
（1）租入73298142.2332411378.01105709520.24
3.本年减少金额5992931.820.005992931.82
（1）处置4490711.860.004490711.86
（2）其他1502219.960.001502219.96
4.年末余额148249027.46120136585.04268385612.50
二、累计折旧———
1.年初余额47197785.56812270.4448010056.00
2.本年增加金额25820665.599355278.2535175943.84
（1）计提25820665.599355278.2535175943.84
3.本年减少金额4490711.860.004490711.86
（1）处置4490711.860.004490711.86
4.年末余额68527739.2910167548.6978695287.98
三、减值准备———
1.年初余额0.000.000.00
2.本年增加金额0.000.000.00
3.本年减少金额0.000.000.00
4.年末余额0.000.000.00
四、账面价值———
1.年末账面价值79721288.17109969036.35189690324.52
2.年初账面价值33746031.4986912936.59120658968.08
70神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.无形资产
无形资产明细项目土地使用权专利权非专利技术著作权软件使用权特许权合计
一、账面原值———————
1.年初余额60012558.73133829056.32189906647.5679519649.6991388819.0910804886.81565461618.20
2.本年增加金额0.00251130.123468606.4212781637.816004568.79454690.2522960633.39
(1)购置0.000.000.00312000.005664765.40454690.256431455.65
(2)内部研发0.00251130.123468606.4212469637.81339803.390.0016529177.74
3.本年减少金额0.000.00471698.100.008151253.700.008622951.80
(1)处置0.000.00471698.100.000.000.00471698.10
(2)其他0.000.000.000.008151253.700.008151253.70
4.年末余额60012558.73134080186.44192903555.8892301287.5089242134.1811259577.06579799299.79
二、累计摊销———————
1.年初余额10848472.7883099922.0980915987.8573559260.4149846850.1310541525.14308812018.40
2.本年增加金额1204564.939766438.4326714571.0312094257.6619795113.38185655.3069760600.73
(1)计提1204564.939766438.4326714571.0312094257.6619795113.38185655.3069760600.73
3.本年减少金额0.000.00188679.240.000.000.00188679.24
(1)处置0.000.00188679.240.000.000.00188679.24
4.年末余额12053037.7192866360.52107441879.6485653518.0769641963.5110727180.44378383939.89
三、减值准备———————
1.年初余额0.000.000.000.000.000.000.00
71神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利权非专利技术著作权软件使用权特许权合计
2.本年增加金额0.000.000.000.000.000.000.00
3.本年减少金额0.000.000.000.000.000.000.00
4.年末余额0.000.000.000.000.000.000.00
四、账面价值———————
1.年末账面价值47959521.0241213825.9285461676.246647769.4319600170.67532396.62201415359.90
2.年初账面价值49164085.9550729134.23108990659.715960389.2841541968.96263361.67256649599.80
注：本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例30.83%。
72神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18.商誉
（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额企业合并年末余额其他处置其他形成的北京新联铁集团
965917338.280.000.000.000.00965917338.28
股份有限公司南京拓控信息科
99228743.390.000.000.000.0099228743.39
技股份有限公司北京交大微联科
885885574.320.000.000.000.00885885574.32
技有限公司北京华高世纪科
656517323.160.000.000.000.00656517323.16
技股份有限公司武汉利德测控技
561156147.290.000.000.000.00561156147.29
术有限公司苏州华兴致远电
182515128.200.000.000.000.00182515128.20
子科技有限公司北京联讯伟业科
178976575.130.000.000.000.00178976575.13
技发展有限公司广州神铁牵引设
50647464.780.000.000.000.0050647464.78
备有限公司北京地平线轨道
15543333.200.000.000.000.0015543333.20
技术有限公司北京全声科技有
2952011.510.000.000.000.002952011.51
限公司北京天熔焊接技
811393.040.000.000.000.00811393.04
术有限公司上海锦申铁道科
82038634.660.000.000.000.0082038634.66
技有限公司
合计0.00.03682189666.9
3682189666.960.000.00
006
（2）商誉减值准备
73神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少被投资单位年初余额其处其年末余额名称计提他置他北京新联铁
集团股份有124246746.820.000.000.000.00124246746.82限公司南京拓控信
息科技股份54082627.750.000.000.000.0054082627.75有限公司北京交大微
联科技有限144635448.7467344023.180.000.000.00211979471.92公司北京华高世
纪科技股份227260479.8642415638.320.000.000.00269676118.18有限公司武汉利德测
控技术有限229709534.2859780008.210.000.000.00289489542.49公司苏州华兴致
远电子科技81787895.0349213538.590.000.000.00131001433.62有限公司北京联讯伟
业科技发展142027052.6736949522.460.000.000.00178976575.13有限公司广州神铁牵
引设备有限0.000.000.000.000.000.00公司北京地平线
轨道技术有15543333.200.000.000.000.0015543333.20限公司北京全声科
552571.272399440.240.000.000.002952011.51
技有限公司北京天熔焊
接技术有限811393.040.000.000.000.00811393.04公司上海锦申铁
道科技有限0.0020349551.540.000.000.0020349551.54公司
合计1020657082.6278451722.50.00.00.01299108805.2
640000
74神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
北京新联铁集团股份有限公司（以下简称新联铁）被收购时有沃尔新(北京）自动
设备有限公司（以下简称沃尔新）、株洲壹星科技股份有限公司（以下简称壹星科技）、南京拓控信息科技股份有限公司（以下简称拓控信息）、苏州华兴致远电子科
技有限公司（以下简称苏州华兴）、廊坊新路通机电科技发展有限公司（以下简称新路通）五个子公司。其中，拓控信息2019年由新联铁无偿划出给神州高铁车辆技术有限公司（以下简称神铁车辆），2021年自神铁车辆无偿划出给本公司；苏州华兴2018年由新联铁无偿划出给神州高铁供电技术有限公司（以下简称神铁供电），2019年自神铁供电无偿划出给神铁车辆，2021年自神铁车辆无偿划出给本公司。新路通作为新联铁与沃尔新的加工厂，仅为新联铁与沃尔新提供服务，无独立现金流。
除此外，其他母子公司均存在独立业务。故而将购置新联铁形成的商誉分摊到新联铁、沃尔新、壹星科技、拓控信息、苏州华兴五个资产组，进行商誉减值测试。分摊结果如下：
项目金额
北京新联铁集团股份有限公司637452678.50沃尔新(北京）自动设备有限公司279932220.60
株洲壹星科技股份有限公司48532439.18
南京拓控信息科技股份有限公司99228743.39
苏州华兴致远电子科技有限公司182515128.20
合计1247661209.87
75神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）商誉减值情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目新联铁沃尔新壹星科技拓控信息苏州华兴交大微联武汉利德
商誉账面余额*637452678.50279932220.6048532439.1899228743.39182515128.20885885574.32561156147.29
商誉减值准备余额*0.0079565528.0544681218.7754082627.7581787895.03144635448.74229709534.28
商誉的账面价值*＝
637452678.50200366692.553851220.4145146115.64100727233.17741250125.58331446613.01
*-*未确认归属于少数股
0.000.000.000.000.0082361125.070.00
东权益的商誉价值*调整后整体商誉的账
637452678.50200366692.553851220.4145146115.64100727233.17823611250.65331446613.01
面价值*=*+*
资产组的账面价值*61020653.69975893.048986837.2316971206.7426486305.4264215441.77182333395.20包含整体商誉的资产
组的账面价值*=*+698473332.19201342585.5912838057.6462117322.38127213538.59887826692.42513780008.21
*资产组预计未来现金流量的现值（可回收713000000.00215000000.0014000000.0066000000.0078000000.00813000000.00454000000.00金额）*商誉减值损失（大于0
0.000.000.000.0049213538.5974826692.4259780008.21
时）*=*-*本年应确认商誉减值
0.000.000.000.0049213538.5967344023.1859780008.21
损失*=**持股比例
76神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）项目联讯伟业华高世纪广州神铁地平线天熔焊接全声科技上海锦申合计
商誉账面余额*178976575.13656517323.1650647464.7815543333.20811393.042952011.5182038634.663682189666.96商誉减值准备余额
142027052.67227260479.860.0015543333.20811393.04552571.270.001020657082.66
*
商誉的账面价值*
36949522.46429256843.3050647464.780.000.002399440.2482038634.662661532584.30
＝*-*未确认归属于少数
股东权益的商誉价0.000.0037866105.270.000.00194549.2135159414.85155581194.40
值*调整后整体商誉的
36949522.46429256843.3088513570.050.000.002593989.45117198049.512817113778.70
账面价值*=*+*资产组的账面价值
5442656.8241158795.0213430622.68198521.580.00229979.1410872738.40432323046.73
*包含整体商誉的资
产组的账面价值*42392179.28470415638.32101944192.73198521.580.002823968.59128070787.913249436825.43
=*+*资产组预计未来现金流量的现值（可5600000.00428000000.00112000000.00200000.000.00240000.0099000000.002998040000.00回收金额）*商誉减值损失（大
36792179.2842415638.320.000.000.002583968.5929070787.91294682813.32于0时）*=*-*本年应确认商誉减
值损失*=**持股36949522.4642415638.320.000.000.002399440.2420349551.54278451722.54比例
77神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法本集团按照资产组未来预计现金流量和能够反映相关资产组特定风险的税前折现利率计算现值确定资产组可回收价值以2023年12月31日为基准日进行商誉减值测算。
关键参数关键参数项目2024年收入2025-2028年稳定期折现率（税前加权利润率增长率收入增长率增长率平均资本成本）
北京新联铁集团股份有限公司13.14%7.50%-15.28%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.32%沃尔新(北京）自动设备有限公司13.38%9.36%-13.6%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.33%
株洲壹星科技股份有限公司35.85%10.00%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.31%
南京拓控信息科技股份有限公司-0.14%6.00%-8.00%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.31%
苏州华兴致远电子科技有限公司0.95%6.35%-14.80%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.32%
北京交大微联科技有限公司7.25%5.92%-15.00%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.31%
武汉利德测控技术有限公司41.41%6.02%-7.64%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.32%
北京联讯伟业科技发展有限公司7.71%5.00%-7.65%0%根据预测的收入、成本、费用等计算13.89%
北京华高世纪科技股份有限公司106.91%11.22%-31.14%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.31%
广州神铁牵引设备有限公司-33.91%10.00%-45.97%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.36%
北京全声科技有限公司-64.99%-20.00%-0.00%0%根据预测的收入、成本、费用等计算13.05%
上海锦申铁道科技有限公司11.56%8.74%-8.77%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.31%
78神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.长期待摊费用
本年其项目年初余额本年增加本年摊销年末余额他减少房屋装
10621051.961775171.707891628.510.004504595.15
修费
其他200595.23260085.22235692.240.00224988.21
合计10821647.192035256.928127320.750.004729583.36
20.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目递延所得税资可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异递延所得税资产产
减值准备715693220.93121149694.74607965918.48102974317.88未实现内部销
113165596.6226627427.12167973943.3737532532.84
售损益其他权益工具
投资公允价值2006846.04501711.519022622.482255655.62变动
收到的政府补助11000000.001650000.009993500.001548375.00
可抵扣亏损221373885.5634130574.97164276724.7125018045.53
预计负债43148771.656472315.737634490.401145173.56
长期应付款项38503604.669625901.170.000.00
租赁负债152039299.9130855414.2918299565.632851782.91
合计1296931225.37231013039.53985166765.07173325883.34
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业
合并资产评估增82950587.3017191179.72100107549.6120919253.94值处置无形资产缓
0.000.005345904.05801885.61
交企业所得税
使用权资产189690324.5240479739.9919759900.973073606.71
合计272640911.8257670919.71125213354.6324794746.26
79神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可弥补亏损1708987723.641460332395.70
减值准备1500272673.641315586002.33
其他权益工具投资公允价值变动3334110.723000000.00
租赁负债2416756.0568309185.81
未确认融资费用0.0032343240.54
预计负债8905569.002639624.25
合计3223916833.052882210448.63
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2033年217106912.26—可抵扣亏损
2032年99815437.1896053882.60可抵扣亏损
2031年21877725.8521877725.85可抵扣亏损
2030年38027128.8934540958.43可抵扣亏损
2029年0.000.00可抵扣亏损
2028年242324274.964332928.87可抵扣亏损
2027年415304350.31419685505.56可抵扣亏损
2026年256358070.29259424800.12可抵扣亏损
2025年319372680.31330312973.99可抵扣亏损
2024年98801143.59111883917.51可抵扣亏损
2023年—182219702.77可抵扣亏损
合计1708987723.641460332395.70—
21.其他非流动资产
年末余额项目账面余额减值准备账面价值
合同履约成本3258100.830.003258100.83
预付长期资产购置款10641425.970.0010641425.97
合计13899526.800.0013899526.80（续表）年初余额项目账面余额减值准备账面价值
合同履约成本6141621.310.006141621.31
80神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额项目账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款19476162.040.0019476162.04
合计25617783.350.0025617783.35
22.所有权或使用权受到限制的资产
年末项目账面账面受限受限余额价值类型情况
主要为保证金，其他
68726.25元为因未
货币资金100536577.78100536577.78保证金及时变更银行预留印鉴等原因暂时性受限
其中64634567.19元为银行票据质押银
行票据池，其他为已应收票据147674631.43146999362.61质押背书或贴现期末未到期且不能终止确认的银行及商业承兑汇票已背书或贴现未到期
应收账款155243771.98121747541.09质押的数字化债权凭证其中融资性售后回租固定资产净值融资性售后
79763439.38元，
回租、未办未办妥产权证书的固
固定资产141744009.20118377881.95妥产权证定资产净值
书、涉诉未
32969725.66元，
收回其他为经营租出资产涉诉未收回
合计545198990.39487661363.43——（续表）年初项目账面账面受限受限余额价值类型情况
主要为保证金，其它
41500.25元为账号长
货币资金82997612.5282997612.52保证金期不使用致封存的银行存款
81神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初项目账面账面受限受限余额价值类型情况
其中61934585.44元为银行票据质押银行票据池，其他为已背应收票据131568285.37131173598.97质押
书转让未到期、不能终止确认的银行及商业承兑汇票已背书或贴现未到期
应收账款161623854.96157954993.45质押的数字化债权凭证其中尚未办妥产权证未办妥产书的固定资产净值
权证书、
固定资产32426068.5430444370.7328940338.73元，其涉诉未收他为经营租出资产涉回诉未收回其他非流未办妥产
1097930.491097930.49期房购置款
动资产权证书
合计409713751.88403668506.16——
23.短期借款
借款类别年末余额年初余额
质押借款314380593.32109764782.84
保证借款894560799.66662233918.59
信用借款1632837664.211327295306.92
合计2841779057.192099294008.35
24.应付票据
票据种类年末余额年初余额
银行承兑汇票55744464.5276470461.80
商业承兑汇票41660437.754000000.00
合计97404902.2780470461.80
25.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
1年以内868328928.73841736849.54
1-2年196303366.89338345188.14
2-3年110853027.5258810867.66
82神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
3年以上91644187.53118800503.83
合计1267129510.671357693409.17
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
单位2037047960.00尚未结算完成
26.其他应付款
项目年末余额年初余额
应付利息0.000.00
应付股利24741819.4935741819.49
其他应付款138231413.1643904526.71
合计162973232.6579646346.20
26.1应付股利
项目年末余额年初余额
普通股股利24741819.4935741819.49
26.2其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额
往来款112729922.2526256958.85
质保金、保证金、押金15438034.8110777873.40
个人报销款、个人社保等7673747.735676705.28
其他2389708.371192989.18
合计138231413.1643904526.71
27.预收款项
类别年末余额年初余额
1年以内560476.70521714.71
83神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.合同负债
（1）合同负债情况项目年末余额年初余额
1年以内344559130.00413131031.23
1年以上760803462.27560203925.68
合计1105362592.27973334956.91
（2）账龄超过1年的重要合同负债单位名称年末余额未偿还或结转的原因
单位21242874262.19尚在建设中
单位22228169392.94尚在建设中
合计471043655.13—
29.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬112820649.67507245556.48495903677.48124162528.67
离职后福利-
设定提存计2784568.2853717313.6153787958.812713923.08划
辞退福利52948.805104807.105157755.900.00
合计115658166.75566067677.19554849392.19126876451.75
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴
109693732.80447188779.51436103123.60120779388.71
和补贴
职工福利费62316.428701504.938700085.0363736.32
社会保险费1986271.1630199017.5530526694.391658594.32
其中：医疗保险费1909541.8928812232.6529129831.401591943.14
工伤保险费76729.271318984.501329062.5966651.18
其他0.0067800.4067800.400.00
住房公积金237864.2519083678.2419077652.79243889.70工会经费和职工教
840465.041965243.941388789.361416919.62
育经费
84神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
其他短期薪酬0.00107332.31107332.310.00
合计112820649.67507245556.48495903677.48124162528.67
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险2698053.8151925044.6151991400.172631698.25
失业保险费86514.471792269.001796558.6482224.83
合计2784568.2853717313.6153787958.812713923.08
30.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税40057638.7235772175.95
企业所得税10535434.2115444363.63
城市维护建设税4018897.593869379.09
教育费附加1779639.061678337.40
个人所得税1096770.611639412.45
地方教育费附加1165028.451101442.96
其他税费1021780.75910806.10
合计59675189.3960415917.58
31.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款549915216.185071873.30
一年内到期的租赁负债32231826.9224930960.08
一年内到期的长期应付款28247650.0123261696.50
一年内到期的应付债券0.00900916122.29
合计610394693.11954180652.17
32.其他流动负债
项目年末余额年初余额年末已经背书且尚未到期的商
93963600.89102693035.50
业汇票及供应链票据
待转销项税57412863.5165465540.88
合计151376464.40168158576.38
85神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33.长期借款
借款类别年末余额年初余额
质押借款27974264.300.00
保证借款65754726.8754522904.63
信用借款99900000.00525583229.17
合计193628991.17580106133.80
注：（1）质押借款为在中车商业保理有限公司对应收账款进行的保理。（2）长期借款利率区间为3.55%-4.20%。
34.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁付款额171407785.2789632101.30
减：未确认的融资费用16951729.314048157.71
重分类至一年内到期的非流动负债32231826.9224930960.08
合计122224229.0460652983.51
35.长期应付款
项目年末余额年初余额
长期应付款68671579.5888806765.87
专项应付款0.000.00
合计68671579.5888806765.87
35.1长期应付款按款项性质分类
款项性质年末余额年初余额
应付融资租赁款35962135.4858409922.90
租赁保证金32709444.1030396842.97
合计68671579.5888806765.87
36.预计负债
项目年末余额年初余额形成原因
产品质量保证52054340.6552591072.23计提质保费用
86神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助9993500.0013550000.0012543500.0011000000.00—尚未对联营企业长春市神铁牵引技术
权益法内部损益抵消0.00438333.990.00438333.99有限公司出资，抵消双方交易的未实现损益，确认为递延收益。
合计9993500.0013988333.9912543500.0011438333.99—
（2）政府补助项目
本年新增补助本年计入营业本年计入其本年冲减成其他与资产相关/负债项目年初余额年末余额金额外收入金额他收益金额本费用金额变动与收益相关
递延收益9993500.0013550000.000.0012543500.000.000.0011000000.00与收益相关
87神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
38.其他非流动负债
项目年末余额年初余额
待转销项税71841395.8561609611.19
39.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额发行新股送股公积金转股
股份总额2780795346.000.000.000.00（续表）
本年变动增减（+、-）项目年末余额其他小计
股份总额-64417663.00-64417663.002716377683.00
注：本年度按规定注销库存股导致股本减少。
40.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价2712019349.570.00170563032.312541456317.26
其他资本公积79816546.102961728.734456272.3478322002.49
合计2791835895.672961728.73175019304.652619778319.75
注：资本公积股本溢价变动为本年度注销库存股，其他资本公积变动为权益法核算的被投资单位南京派光智慧感知信息技术有限公司及北京北交新能科技有限公司其他投资者增资引起。
41.库存股
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
库存股234980695.310.00234980695.310.00
注：本年度注销库存股。
88神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42.其他综合收益
本年发生额
减：前期减：前期税后年初计入其他计入其他归属年末
项目本年所得税前减：所得税税后归属于余额综合收益综合收益于少余额发生额费用母公司当期转入当期转入数股损益留存收益东
一、不能重分类进损
-9766966.886681665.740.000.001753944.114927721.630.00-4839245.25益的其他综合收益
其中：其他权益工具
-9766966.886681665.740.000.001753944.114927721.630.00-4839245.25投资公允价值变动
二、将重分类进损益
657509.79-2341035.330.000.000.00-2341035.330.00-1683525.54
的其他综合收益
其中：外币财务报表
657509.79-2341035.330.000.000.00-2341035.330.00-1683525.54
折算差额
其他综合收益合计-9109457.094340630.410.000.001753944.112586686.300.00-6522770.79
89神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
43.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费32465024.167026864.534286833.7135205054.98
44.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积49656991.830.000.0049656991.83
45.未分配利润
项目本年上年
调整前上年末未分配利润-1034408461.01-188150670.54调整年初未分配利润合计数（调增+，
0.000.00调减-）
调整后年初未分配利润-1034408461.01-188150670.54
加：本年归属于母公司所有者的净利润-828273298.53-846257790.47
减：提取法定盈余公积0.000.00
应付普通股股利0.000.00
本年年末余额-1862681759.54-1034408461.01
46.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额项目收入成本
主营业务2472990317.041882242276.60
其他业务38657507.0316253308.00
合计2511647824.071898495584.60（续表）上年发生额项目收入成本
主营业务1737970538.741133903620.56
其他业务34982319.5811796984.47
合计1772952858.321145700605.03
90神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）收入分解信息（按业务类型）本年发生额上年发生额合同分类营业营业营业营业收入成本收入成本轨道交通
运营检修2293560290.521742410081.241616123806.241061020118.95装备轨道交通
运营维保196511370.52145342212.23143030982.3579223764.31服务
其他21576163.0310743291.1313798069.735456721.77
合计2511647824.071898495584.601772952858.321145700605.03
（3）收入分解信息（按地区）合同本年发生额上年发生额分类营业收入营业成本营业收入营业成本东北
214437689.57165120720.99109094319.1766427072.06
地区华北
454931366.01349066590.47577195772.52345314011.07
地区华东
1166401204.77886735415.93422992447.82293501066.73
地区华南
129539632.8091694693.31248323240.22169527019.19
地区华中
165139371.52128974525.48119324149.0382134757.54
地区西北
172869540.83110119512.18108676798.6262412934.90
地区西南
203683289.66164371569.39177976537.40123131055.75
地区
海外4645728.912412556.859369593.543252687.79
合计2511647824.071898495584.601772952858.321145700605.03
91神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
47.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税9034506.835508952.65
教育费附加4015313.902448858.18
地方教育费附加2671631.691632557.25
印花税1552865.532544095.88
房产税1616932.291430244.16
土地使用税593638.76630402.12
其他63587.6952863.56
合计19548476.6914247973.80
48.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬97313690.56115564562.87
售后服务费61857117.76134534780.79
客户招待、服务费45831603.9334867219.59
差旅通讯费用34690490.7521515575.52
市场推广费7870980.953636199.20
办公及行政费用4238475.454446670.51
其他3444545.414568061.35
合计255246904.81319133069.83
49.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬179856953.38179063693.93
中介服务及咨询费44995631.2232441337.79
折旧摊销费89621629.2988963566.44
业务招待费9932186.489198132.33
办公及日常修理8323647.428003387.73
通讯差旅费6181460.962896103.75
物业及水电暖费用5800527.175493948.09
租赁费3846306.804109923.12
车辆及运输费用1869564.191983203.15
股权激励费用0.00-4344188.29
其他12008432.8911142252.93
合计362436339.80338951360.97
92神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
50.研发费用
项目本年发生额上年发生额
人工费用119783174.55120205757.21
中试材料费用18214703.2615177041.29
非流动资产摊销及租赁费26191984.5223934111.91
委托外部研发费用5336803.1918732819.39
员工办公差旅7473790.026261852.74
测试费用与设备维护8713944.387751422.58
其他6978594.295868734.33
合计192692994.21197931739.45
51.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用163609833.25175589045.29
减：利息收入3383542.074995063.37
加：汇兑损失1273483.98-900697.38
其他支出5587908.567752977.95
合计167087683.72177446262.49
52.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
政府补助54134549.5453286625.82
53.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益78421820.9072633488.04
处置长期股权投资产生的投资收益0.0094150.21
债务重组收益0.00-29213.40
银行理财产品收益1602442.501742046.57
其他0.00-9373019.85
合计80024263.4065067451.57
54.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收票据坏账损失-724498.53209684.00
应收账款坏账损失-78118642.25-169932128.03
93神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
其他应收款坏账损失-47875257.90-24499142.16
预付账款坏账损失-2539209.90-149000.00
合计-129257608.58-194370586.19
55.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失-37944073.78-89772937.28
合同资产减值损失-11307705.83-15149285.69
长期股权投资减值损失-126113013.91-25060575.08
商誉减值损失-278451722.54-278103275.37
合计-453816516.06-408086073.42
56.资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非经常本年上年项目性发生额发生额损益的金额未划分为持有待售的非流
-2415290.0710788726.46-2415290.07动资产处置收益
其中:固定资产处置收益-2415290.0710788726.46-2415290.07
57.营业外收入
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废利得271055.110.00271055.11
确系不再支付的款项2745588.33728555.762745588.33
违约金及赔偿金462578.92192547.75462578.92
其他483705.66147995.94483705.66
合计3962928.021069099.453962928.02
94神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
58.营业外支出
计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额
公益性捐赠支出400000.001750000.00400000.00
盘亏损失239230.030.00239230.03
非流动资产毁损报废损失273769.04164445.34273769.04
违约金及其他264503.182487175.08264503.18
合计1177502.254401620.421177502.25
59.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用18634852.5818515167.53
递延所得税费用-26564926.85-68358884.20
合计-7930074.27-49843716.67
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额-832405335.76
按法定/适用税率计算的所得税费用-208101333.94
子公司适用不同税率的影响27114858.66
调整以前期间所得税的影响2503355.14
非应税收入的影响-2192584.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响275669.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-9460404.69本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
205706953.00
的影响
研发费用加计扣除-28358831.42
冲以前年度确认可抵扣亏损确认的递延4582243.98
所得税费用-7930074.27
60.其他综合收益
详见本附注“五、42.其他综合收益”相关内容。
95神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
61.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额备用金及保证金等往来款中的现金收
152374041.61168194139.98
回
政府补助资金18914541.8820840764.21
利息收入3061251.754643122.46
合计174349835.24193678026.65
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
付现费用等280639681.25249923690.19备用金及保证金等往来款项中的现金支
131411110.32124816731.65
出
合计412050791.57374740421.84
（2）与筹资活动有关的现金
1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
票据贴现收到的现金367466235.87207993848.07
2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
融资票据保证金3064958.332843214.14
新租赁准则下支付的租赁现金43126213.6724283172.46
融资票据手续费31128.2364777.78
债券发行费用0.009371347.50
返还子公司注销少数股东投资款739972.240.00
合计46962272.4736562511.88
96神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
62.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润-824475261.49-847260813.31
加：资产减值准备453816516.06408086073.42
信用减值损失129257608.58194370586.19
固定资产折旧47959081.8548037140.46
使用权资产折旧35175943.8426036233.11
无形资产摊销69760600.7367842602.29
长期待摊费用摊销8127320.757737401.50
处置固定资产、无形资产和其他长期
2415290.07-10788726.46
资产的损失（收益以“-”填列）固定资产报废损失（收益以“-”填
2713.93164445.34
列）公允价值变动损失（收益以“-”填
0.000.00
列）
财务费用（收益以“-”填列）164883317.23174688347.91
投资损失（收益以“-”填列）-80024263.40-65067451.57递延所得税资产的减少（增加以“-”-59441100.30-61811129.44
填列）递延所得税负债的增加（减少以“-”
32876173.45-6547754.76
填列）
存货的减少（增加以“-”填列）220695929.95-28246138.94经营性应收项目的减少（增加以“-”-429015807.89246676751.59
填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”
259055095.88419404203.46
填列）
其他0.000.00
经营活动产生的现金流量净额31069159.24573321770.79
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
——
动：
债务转为资本0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
融资租入固定资产0.000.00
3.现金及现金等价物净变动情况：——
97神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
现金的年末余额347341378.15501818588.97
减：现金的年初余额501818588.97982993142.68
加：现金等价物的年末余额0.000.00
减：现金等价物的年初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额-154477210.82-481174553.71
（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额
现金347341378.15501818588.97
其中：库存现金67206.81120432.09
可随时用于支付的银行存款347273208.92496616135.16
可随时用于支付的其他货币资金962.425082021.72
现金等价物0.000.00
其中：三个月内到期的债券投资0.000.00年末现金和现金等价物余额347341378.15501818588.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
0.000.00
的现金和现金等价物
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本年金额上年金额不属于现金及现金等价物的理由
银行承兑汇票保证金、信用证保证
货币资金100536577.7882997612.52
金、保函保证金、履约保证金等。
63.外币货币性项目
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金——13429441.06
其中：肯先令211362894.350.04619743829.43
新加坡元626818.815.37723370530.11
美元30634.927.0827216977.95
林吉特58353.211.541589951.47
港币8951.100.90628111.49日元693.000.050234.79
欧元0.747.85925.82
应收账款——23459728.74
其中：港币24946316.000.906222606351.56
98神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
新加坡元158702.895.3772853377.18
应付票据——505104.00
其中：瑞士法郎60000.008.4184505104.00
应付账款——8341065.90
其中：瑞士法郎564135.008.41844749114.08
欧元445071.747.85923497907.82
肯先令2040000.000.046194044.00
64.租赁
（1）本集团作为承租方项目本年发生额
租赁负债利息费用5025789.75
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用10239795.02计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期
0.00租赁除外）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额0.00
其中：售后租回交易产生部分0.00
转租使用权资产取得的收入0.00
与租赁相关的总现金流出44964696.67
售后租回交易产生的相关损益3596843.98
售后租回交易现金流入0.00
售后租回交易现金流出27282148.00
（2）本集团作为出租方
1）本集团作为出租人的经营租赁
其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入
1.收入情况49650298.570.00
2.资产负债表日后将收
24673238.650.00
到的未折现租赁收款额
第1年16525873.800.00
第2年8147364.850.00
第3年0.000.00
第4年0.000.00
99神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入
第5年0.000.00
5年以上0.000.00
2）本集团作为出租人的融资租赁
项目融资收益
1.收入情况2338.13
2.资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额493053.13
第1年55000.00
第2年48672.57
第3年48672.57
第4年48672.57
第5年48672.57
5年以上243362.85
3.未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节—
剩余年度将收到的未折现租赁收款额小计493053.13
减：未实现融资收益71331.87
加：未担保余值的现值0.00
租赁投资净额421721.26
65.其他
无
六、研发支出项目本年发生额上年发生额
人工费用129570752.40124615765.15
中试材料费用18915387.0417162383.87
非流动资产摊销及租赁费26702801.0024518398.00
委托外部研发费用7506614.5119574847.10
测试费用与设备维护8923697.188016275.62
其他14424458.1712521839.26
合计206043710.30206409509.00
其中：费用化研发支出192692994.21197931739.45
资本化研发支出13350716.098477769.55
100神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）符合资本化条件的研发项目本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
MTHZ-NBYF-14应答器传输系统二期 0.00 6062687.65 0.00 6062687.65 0.00 0.00
百米轨换铺机0.003468606.420.003468606.420.000.00
车站信号设备动态监测系统3178461.653228488.510.006406950.160.000.00软件产品化（3D 计算扫描软件、综
0.00494867.090.00339803.39155063.700.00合库管调度软件）
高精度光编码尺0.00425754.050.00251130.12174623.930.00
合计3178461.6513680403.720.0016529177.74329687.630.00
101神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变更
1.其他原因的合并范围变动
本年无新增子公司，减少主要是：本年已完成注销二级子公司神州高铁国际有限公司，三级子公司北京华创智盛科技有限公司、深圳市宝利鼎实业有限公司，四级子公司天津神州高铁机电设备维修有限公司、神州高铁轨道交通（青岛）有限公司。
八、其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要持股比例（%）注册业务子公司名称注册资本经营取得方式地性质直接间接地神州高铁车辆技术
50000000.00北京北京技术100.000.00投资设立
有限公司北京新联铁集团股非同一控制
400000000.00北京北京技术100.000.00
份有限公司下企业合并南京拓控信息科技非同一控制
100000000.00南京南京技术100.000.00
股份有限公司下企业合并苏州华兴致远电子非同一控制
100000000.00苏州苏州技术100.000.00
科技有限公司下企业合并武汉利德测控技术非同一控制
120000000.00武汉武汉技术100.000.00
有限公司下企业合并神州高铁线路技术
50000000.00北京北京技术100.000.00投资设立
有限公司北京交大微联科技非同一控制
300000000.00北京北京技术90.000.00
有限公司下企业合并神州高铁轨道交通
50000000.00北京北京技术100.000.00投资设立
运营管理有限公司北京华高世纪科技非同一控制
53000000.00北京北京技术100.000.00
股份有限公司下企业合并
神铁租赁（天津）
500000000.00天津天津租赁100.000.00投资设立
有限公司
神州高铁(香港)有100000000.00
香港香港技术100.000.00投资设立
限公司(港币)
102神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要持股比例（%）注册业务子公司名称注册资本经营取得方式地性质直接间接地广州神铁牵引设备非同一控制
117000000.00广州广州技术0.0057.22
有限公司下企业合并神州城轨技术有限
50000000.00北京北京技术100.000.00投资设立
公司北京神州高铁投资
86000000.00北京北京技术100.000.00投资设立
管理有限公司神州高铁海外技术
50000000.00北京北京实业100.000.00投资设立（北京）有限公司北京神州高铁轨道
10000000.00北京北京教育100.000.00投资设立
交通科技有限公司唐山神高铁路发展非同一控制
26594200.00唐山唐山技术65.000.00
有限公司下企业合并北京国润祁连创业投资中心（有限合800000000.00北京北京投资99.670.00投资设立伙）
103神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要的非全资子公司本年归属于少数股东的本年向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例年末少数股东权益余额损益派的股利
北京交大微联科技有限公司10.00%2120002.004000000.0090782616.45
（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
北京交大微联科技有限公司1284942306.19175125450.751460067756.94488132673.2264108919.19552241592.41（续表）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
北京交大微联科技有限公司1218788329.69171565216.811390353546.50458316577.475410824.54463727402.01（续表）本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量北京交大微联
392666671.5821200020.0421200020.0478106802.81381561177.37-18111916.81-18111916.81147889440.22
科技有限公司
104神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联营主要经注册业务性合营企业或联营企业名称企业投资营地地质直接间接的会计处理方法
神铁二号线（天津）轨道
天津天津服务业41.000.00权益法交通运营有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息本年金额上年金额
项目神铁二号线（天津）轨道神铁二号线（天津）轨道交通运营有限公司交通运营有限公司
流动资产643441326.50479990514.88
非流动资产7136513872.887247058200.83
资产合计7779955199.387727048715.71
流动负债164936623.88104941978.29
非流动负债5995591561.146021265600.00
负债合计6160528185.026126207578.29
净资产1619427014.361600841137.42
少数股东权益0.000.00
归属于母公司股东权益1619427014.361600841137.42按持股比例计算的净资产
663965075.89656344866.34
份额
调整事项45439905.9136835149.83
—商誉0.000.00
—内部未实现利润0.000.00
—其他45439905.9136835149.83对联营企业权益投资的账
709404981.80693180016.17
面价值存在公开报价的权益投资
0.000.00
的公允价值
营业收入564239268.11444961864.30
财务费用-114930889.13-113490206.76
105神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年金额上年金额
项目神铁二号线（天津）轨道神铁二号线（天津）轨道交通运营有限公司交通运营有限公司
净利润72981164.9665646270.76
其他综合收益0.000.00
综合收益总额72981164.9665646270.76本期收到的来自联营企业
47510963.6649334216.14
的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额/本年年初余额/上年发项目发生额生额
联营企业——
投资账面价值合计532171416.39660519495.64
下列各项按持股比例计算的合计数——
--净利润15112470.7314845763.08
--其他综合收益0.000.00
--综合收益总额15112470.7314845763.08
九、政府补助
1.年末按应收金额确认的政府补助
无
2.涉及政府补助的负债项目
本年计入与资产/会计本年新增补本年转入其本年其年初余额营业外收年末余额收益相科目助金额他收益金额他变动入金额关递延与收益
9500000.0013550000.000.0012543500.000.0011000000.00
收益相关
3.计入当期损益的政府补助
会计科目本年发生额上年发生额
其他收益41591049.5440610040.54
注：此部分其他收益为本年度收到的直接计入其他收益的政府补助，不含递延收益转入部分。
106神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团尽可能将外币收入与外币支出相匹配、运用金融机构的外汇衍生产品等方法降低外汇风险。
本集团面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。本集团主要业务活动以人民币计价结算。除本集团子公司神州高铁(香港)有限公司的子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表中所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目2023年12月31日2022年12月31日
货币资金-港币8951.1023291.10
货币资金-林吉特58353.2160011.09
货币资金-欧元0.741338.35
货币资金-美元30634.9231080.65
货币资金-瑞士法郎0.000.52
货币资金-新加披元626818.81614363.30
货币资金-肯先令211362894.3594969646.35
货币资金-日元693.00693.00
应收账款-港币24946316.0025946316.00
应收账款-新加披元158702.89171157.77
107神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2023年12月31日2022年12月31日
其他应收款-美元0.0047991.65
应付账款-欧元445071.747312.00
应付账款-瑞士法郎564135.000.00
应付账款-肯先令2040000.002691529.28
应付票据-瑞士法郎60000.000.00本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的利率风险主要来源于银行借款。本集团通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，利率上升或下降100个基点，将不会对本集团的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本集团会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
本集团通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来
确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，本集团才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
108神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023年12月31日金额：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
金融资产3901867837.455828194.24146017.71243362.853908085412.25
货币资金447877955.930.000.000.00447877955.93
应收票据155995858.450.000.000.00155995858.45
应收账款2973219291.140.000.000.002973219291.14
其他应收款324774731.930.000.000.00324774731.93
长期应收款0.005828194.24146017.71243362.856217574.80
金融负债5200521448.53100745922.61254049677.2245679281.965600996330.32
短期借款2841779057.190.000.000.002841779057.19
应付票据97404902.270.000.000.0097404902.27
应付账款1267129510.670.000.000.001267129510.67
其他应付款162973232.650.000.000.00162973232.65
应付职工薪酬126876451.750.000.000.00126876451.75
一年内到期的非流动负债610394693.110.000.000.00610394693.11
其他流动负债93963600.890.000.000.0093963600.89
长期借款0.0035350000.00134784294.4722870432.40193004726.87
长期应付款0.0028577823.0227102850.8016292035.4071972709.22
租赁负债0.0036818099.5992162531.956516814.16135497445.70
109神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2023年度2022年度
項目汇率变动对净利润的影对股东权益对净利润的影对股东权益的响的影响响影响对人民币
所有外币2286791.942286791.942077463.112077463.11
升值5%对人民币
所有外币-2286791.94-2286791.94-2077463.11-2077463.11
贬值5%
十一、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价
————值计量
其他权益工具投资0.000.00192184582.43192184582.43持续以公允价值计
0.000.00192184582.43192184582.43
量的资产总额
二、非持续的公允
————价值计量
110神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
不可观察范围区间(加项目期末公允价值估值技术
输入值权平均值)公司的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产主要为非上市股
权：*采用估值法，按照最近的交易信其他息作为公允价值的合理估计进行计量；
权益*可比公司法，选择与目标公司重要财
192184582.43——
工具务指标类似的相同行业的可比公司，将投资 可比公司的 PE、PB 或 PS 取平均值并考
虑流动性折扣；*根据账面投资成本公
司并结合市场环境，公司经营情况和财务状况等变动情况进行合理估计
十二、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）控股股东及最终控制方母公司对母公司对本注册资本本公司的母公司名称注册地业务性质公司的持股（万元）表决权比
比例(%)
例(%)
中国国投高新产项目投资、
北京344840.3526.2326.23业投资有限公司项目管理国家开发投资集投资及投资
北京3380000.00——团有限公司管理
（2）本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3）本企业合营企业及联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
111神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系北京北交新能科技有限公司联营企业北京轨交精智科技有限公司联营企业河南禹亳铁路发展有限公司联营企业青岛海信微联信号有限公司联营企业
神铁二号线（天津）轨道交通运营有限公司联营企业天津三号线轨道交通运营有限公司联营企业长春市神铁牵引技术有限公司联营企业
（4）其他关联方其他关联方名称与本企业关系国投智能科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业国投资产管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
国投智能（厦门）信息股份有限受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业公司中国投融资担保股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海锦申信息科技有限公司其他关联方关系，已注销蒙冀铁路有限责任公司其他关联方关系浩吉铁路股份有限公司其他关联方关系福建泉州闽光钢铁有限责任公司其他关联方关系
112神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.关联交易
（1）购买商品/接受劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
联营企业———
青岛海信微联信号有限公司购买商品2335752.210.00
北京北交新能科技有限公司购买商品0.009443634.65
长春市神铁牵引技术有限公司购买商品0.002849775.34受同一控股股东及最终控制方
———控制的其他企业
国投智能（厦门）信息股份有
购买服务334905.66318208.39限公司
国投智能科技有限公司购买商品166845.000.00
中国投融资担保股份有限公司购买服务62205.660.00
国投资产管理有限公司购买服务1811.3247169.81
国投智能科技有限公司购买服务0.00188495.58
合计—2901519.8512847283.77
（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
联营企业———
神铁二号线（天津）轨道交通
提供劳务、服务67269936.2267703723.22运营有限公司
神铁二号线（天津）轨道交通
销售商品8840427.190.00运营有限公司
长春市神铁牵引技术有限公司销售商品52491329.420.00
青岛海信微联信号有限公司销售商品13534604.4428929203.56
北京北交新能科技有限公司销售商品10076815.860.00
北京北交新能科技有限公司提供劳务、服务85923.240.00天津三号线轨道交通运营有限
提供劳务、服务712046.1236152.41公司
河南禹亳铁路发展有限公司销售商品0.00431858.41
其他关联方———
蒙冀铁路有限责任公司销售商品0.001681415.93
合计—153011082.4998782353.53
113神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）关联担保情况担保是否担保方担保金额担保担保被担保方名称已经
名称(万元)起始日到期日履行完毕北京新联铁集团股份有
本公司限公司、廊坊新路通机10000.002020-7-222030-7-30否电科技发展有限公司北京新联铁集团股份有
本公司22000.002023-10-192024-9-12否限公司北京新联铁集团股份有
本公司5000.002023-10-192024-9-12否限公司北京新联铁集团股份有
本公司23000.002023-6-62024-4-6否限公司北京新联铁集团股份有
本公司8000.002023-2-232025-2-22否限公司北京新联铁集团股份有
本公司1500.002023-11-202024-11-19否限公司北京新联铁集团股份有
本公司5000.002023-11-22024-11-1否限公司北京新联铁集团股份有
本公司10000.002023-11-222024-11-23否限公司北京新联铁集团股份有
本公司1000.002023-03-212024-11-27否限公司北京新联铁集团股份有
本公司1000.002023-08-282024-08-27否限公司北京新联铁集团股份有
本公司5500.002023-11-202024-10-30否限公司苏州华兴致远电子科技
本公司2000.002023-9-222024-9-18否有限公司苏州华兴致远电子科技
本公司3000.002021-5-182026-4-9否有限公司苏州华兴致远电子科技
本公司3000.002023-3-312024-3-30否有限公司苏州华兴致远电子科技
本公司1500.002023-8-82025-12-31否有限公司武汉利德测控技术有限
本公司8000.002023-12-52024-12-4否公司武汉利德测控技术有限
本公司10000.002022-12-302024-12-26否公司武汉利德测控技术有限
本公司3000.002023-3-102024-3-13否公司武汉利德测控技术有限
本公司2000.002023-7-282024-8-1否公司
114神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保方担保金额担保担保被担保方名称已经
名称(万元)起始日到期日履行完毕武汉利德测控技术有限
本公司4000.002023-4-272024-4-26否公司武汉利德测控技术有限
本公司3000.002023-6-212024-6-14否公司武汉利德测控技术有限
本公司4000.002023-10-232024-10-7否公司武汉利德测控技术有限
本公司3000.002023-12-282024-12-28否公司武汉利德测控技术有限
本公司1000.002023-11-242024-11-22否公司南京拓控信息科技股份
本公司2000.002023-2-232024-3-2否有限公司
本公司神州城轨技术有限公司1000.002023-12-202024-11-22否
本公司神州城轨技术有限公司3000.002023-5-152024-5-15否神州高铁海外技术（北本公司1505.002020-7-292026-4-28否
京）有限公司北京华高世纪科技股份
本公司3000.002023-6-62024-4-17否有限公司北京华高世纪科技股份
本公司2000.002023-5-152024-5-15否有限公司北京华高世纪科技股份
本公司1200.002023-11-302024-11-29否有限公司神州高铁轨道运维技术
本公司1000.002023-10-102024-10-9否（北京）有限公司神州高铁轨道运维技术
本公司1000.002023-12-152024-12-14否（北京）有限公司神州高铁智能工业控制
本公司400.002023-9-252024-10-16否系统（武汉）有限公司辽宁天晟远润物流有限
本公司9986.322022-4-262026-4-25否公司
CHSRMALAYSIASDN.BHD.神州高铁海外技术（北本公司29160.002020-12-232026-4-28否
京）有限公司、神州高铁国际有限公司北京新联铁集
沃尔新（北京）自动设
团股份4000.002023-2-232025-2-22否备有限公司有限公司北京新联铁集团股份有
本公司2000.002022-10-242023-3-10是限公司
115神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保方担保金额担保担保被担保方名称已经
名称(万元)起始日到期日履行完毕北京新联铁集团股份有
本公司5000.002022-3-92023-3-8是限公司北京新联铁集团股份有
本公司13000.002022-8-222023-5-19是限公司北京新联铁集团股份有
本公司25000.002022-10-262023-10-1是限公司北京新联铁集团股份有
本公司5000.002022-10-262023-10-1是限公司北京新联铁集团股份有
本公司3111.702023-2-72023-12-23是限公司北京新联铁集团股份有
本公司6888.302023-2-72024-6-10否限公司南京拓控信息科技股份
本公司3000.002021-11-262023-1-10是有限公司苏州华兴致远电子科技
本公司3000.002020-12-302024-3-3是有限公司苏州华兴致远电子科技
本公司500.002023-3-302023-12-1是有限公司苏州华兴致远电子科技
本公司500.002023-3-302024-3-30否有限公司苏州华兴致远电子科技
本公司2000.002022-9-262023-9-23是有限公司苏州华兴致远电子科技
本公司3000.002022-1-242023-1-23是有限公司武汉利德测控技术有限
本公司3000.002022-3-212023-3-15是公司武汉利德测控技术有限
本公司7000.002022-4-192023-4-19是公司武汉利德测控技术有限
本公司2000.002022-9-272023-9-27是公司武汉利德测控技术有限
本公司3000.002022-9-292023-9-28是公司武汉利德测控技术有限
本公司8000.002022-8-172023-8-17是公司武汉利德测控技术有限
本公司3000.002022-11-112023-8-30否公司武汉利德测控技术有限
本公司1000.002022-4-192023-4-19是公司武汉利德测控技术有限
本公司8000.002022-11-222023-11-21是公司武汉利德测控技术有限
本公司3000.002022-12-302023-12-30是公司
116神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保方担保金额担保担保被担保方名称已经
名称(万元)起始日到期日履行完毕北京华高世纪科技股份
本公司5000.002022-3-242023-1-29是有限公司北京华高世纪科技股份
本公司2000.002022-1-12023-1-19是有限公司
本公司神州城轨技术有限公司1000.002022-6-202023-6-19是
本公司神州城轨技术有限公司1000.002023-1-92023-12-28是
本公司神州城轨技术有限公司3000.002022-7-62023-1-19是
本公司神州城轨技术有限公司1500.002023-03-212024-11-27否
本公司神州城轨技术有限公司1000.002023-08-282024-08-27否中国投融资担
2020-8-19/2023-8-19/
保股份本公司90000.00是
2020-12-72023-12-7
有限公司
（4）关联方存贷及费用
期末余额/本期发期初余额/上期发关联方名称关联交易内容生额生额
国投财务有限公司存款297706091.29373496171.12
国投财务有限公司借款500572916.65400510888.89
国投财务有限公司利息收入1551611.921621504.10
国投财务有限公司利息支出16509722.2125343655.61
中国投融资担保股份有限公司担保费0.008839150.94
（5）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计7224656.118623896.41
117神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.关联方往来余额
（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备河南禹亳铁
应收账款路发展有限45767848.3845767848.3856567848.3856567848.38公司神铁二号线（天津）轨
应收账款23695526.66308137.1222420003.39259410.32道交通运营有限公司上海锦申信
应收账款息科技有限4450000.004450000.004450000.004450000.00公司北京北交新
应收账款能科技有限2516750.0048218.754582645.1997811.05公司长春市神铁
应收账款牵引技术有1735818.1817878.930.000.00限公司蒙冀铁路有
应收账款1338076.93891909.432668076.93880043.93限责任公司浩吉铁路股
应收账款1295670.00349571.771682283.22208832.25份有限公司青岛海信微
应收账款联信号有限0.000.00597182.145613.51公司长春市神铁
合同资产牵引技术有57306625.36923446.560.000.00限公司神铁二号线（天津）轨
合同资产674509.0815668.5457673.81542.13道交通运营有限公司
118神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京北交新
合同资产能科技有限417850.0010446.250.000.00公司蒙冀铁路有
合同资产95000.005766.5095000.00893.00限责任公司国投资产管
预付账款80000.000.000.000.00理有限公司北京北交新
预付账款能科技有限33203.540.0023494494.380.00公司浩吉铁路股
预付账款400.000.000.000.00份有限公司浩吉铁路股
其他应收款400.00320.000.000.00份有限公司福建泉州闽
其他应收款光钢铁有限0.000.00300.0090.00责任公司
合计——139407678.1352789212.23116615507.4462471084.57
（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
应付账款北京北交新能科技有限公司11750127.2937287319.65
神铁二号线（天津）轨道交通运营
应付账款2115521.812134955.81有限公司
应付账款国投智能科技有限公司166845.000.00
应付账款国投智能(厦门)信息股份有限公司0.00350000.00
神铁二号线（天津）轨道交通运营
合同负债10217752.692856687.40有限公司
合同负债国家开发投资集团有限公司5482026.790.00
合同负债浩吉铁路股份有限公司186951.820.00
其他应付款北京轨交精智科技有限公司700000.00700000.00
其他应付款北京北交新能科技有限公司193327.25279250.49
其他应付款中国国投高新产业投资有限公司69374.280.00
其他应付款国家开发投资集团有限公司0.007600000.00
合计——30881926.9351208213.35
119神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.关联方承诺
无
十三、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
无
2.或有事项
2.1截至2023年12月31日，本集团为其他单位提供担保情况
详见本附注十二、2.（3）关联担保情况。
2.2截至2023年12月31日，本集团重要的未决诉讼、仲裁形成情况
（1）本公司诉中国机械进出口（集团）有限公司（以下简称中机公司）以及关联诉讼
2021年，本公司就项目合同纠纷对中机公司提起诉讼，起诉金额4167.52万元并
返还本公司申请招商银行股份有限公司北京分行（以下简称“招行北京分行”）开具
给中机公司的一份金额1505万元人民币的履约保函（“案涉保函”）。2023年6月一审判决：中机公司返还本公司项目合作费用及各项成本开支2141.84万元。本公司及中机公司均向北京市高级人民法院提起上诉，截至2023年12月31日二审法院尚未判决。2022年10月，在上述项目合同纠纷案件审理过程中，本公司收到招行北京分行通知，中机公司就上述案涉保函向银行提出全额保函索赔。招行北京分行要求本公司承担赔付责任，于2022年10月26日前向其支付人民币1505万元。基于以上项目合同纠纷诉讼情况，本公司向北京市西城区人民法院提起独立保函欺诈诉讼，请法院判令终止支付案涉保函，同时申请诉前财产保全，法院据此裁定中止支付案涉保函，此诉讼为中机公司合同纠纷案件的关联诉讼诉。2023年9月一审判决驳回本公司诉讼请求，本公司已于2023年10月7日向北京金融法院提起上诉，截至2023年12月31日二审法院尚未判决。2024年4月11日，公司收到北京金融法院二审判决，维持一审判决结果。公司计划在主合同纠纷案终审判决后，立即采取法律措施追回保函。
（2）本公司诉河南省漯周界高速公路有限责任公司增资扩股协议争议案
2019年12月2日，为投资建设三洋铁路项目，本公司与河南省漯周界高速公路有
限责任公司（以下简称漯周界高速）等各方签署了关于河南禹亳铁路发展有限公司（以下简称禹亳公司）《增资扩股协议》和《增资扩股协议的补充协议》。根据《增资扩股协议的补充协议》约定，如本公司认为投资目的不能实现，则有权要求漯周界高速以不低于本公司实际出资款的价格，受让本公司持有的禹亳公司全部股权或部分股权。根据禹亳公司经营情况，本公司于2021年8月3日向漯周界高速发出了《关于
120神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）要求履行股权回购义务的函》，而漯周界高速一直未履行且拒绝履行回购义务，本公司对漯周界高速向中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称贸仲委）提起仲裁，要求其按照协议约定回购公司持有的禹亳公司全部股权，向公司支付股权回购款16.00亿元和利息，并负担公司的律师费和本案仲裁费等。2023年3月，贸仲委审理完毕，裁定结果漯周界高速向本公司支付股权转让价款人民币16.00亿元。本公司于2023年6月向周口市中级人民法院（以下简称周口中院）申请强制执行贸仲委裁决，漯周界高速8月向周口中院申请不予执行贸仲委裁决，周口中院9月裁定中止执行。截至2023年12月31日，股权转让款暂未收回。
（3）河南光彩集团发展有限公司诉本公司等损害禹亳公司利益一案主张金额
4449.87万元，由许昌中院移送北京市海淀区法院审理。案件截至2023年12月31日未开庭，2024年3月19日海淀法院开庭审理了本案，目前尚未判决。
2.3截至2023年12月31日，本集团未结清保函余额211359080.60元。
十四、资产负债表日后事项无
十五、其他重要事项
1.前期差错更正和影响
无
2.债务重组
无
3.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
121神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）318664943.9581658375.50
其中：0-6个月165226805.5281658375.50
7个月-1年153438138.430.00
1-2年76941855.50115978261.97
2-3年33238349.191714023.03
3年以上109980602.42126229822.27
其中：3-4年1714023.03124161770.07
4-5年106198527.19135000.00
5年以上2068052.201933052.20
合计538825751.06325580482.77
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例预期信用损账面价值金额金额
（%）失率（%）按单项计提坏账准备
45051509.448.3645051509.44100.000.00
的应收账款按组合计提坏账准备
493774241.6291.6425140771.995.09468633469.63
的应收账款
其中：一般业务组合196077401.9636.3925140771.9912.82170936629.97
其他组合297696839.6655.250.000.00297696839.66
合计538825751.06100.0070192281.43—468633469.63
122神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例预期信用损账面价值金额金额
（%）失率（%）按单项计提坏
账准备的应收45051509.4413.8445051509.44100.000.00账款按组合计提坏
账准备的应收280528973.3386.1617278951.756.16263250021.58账款
其中：一般业
60793211.2818.6717278951.7528.4243514259.53
务组合
其他组合219735762.0567.490.000.00219735762.05
合计325580482.77100.0062330461.19—263250021.58
1）应收账款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额计提名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例理由
（%）预计款项
单位245051509.4445051509.4445051509.4445051509.44100%无法收回
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
0-6个月152425729.521569985.011.03
7个月-1年3430196.3685754.912.50
1-2年164030.399956.646.07
2-3年0.000.000.00
3-4年0.000.000.00
4-5年37989393.4921407023.2356.35
5年以上2068052.202068052.20100.00
合计196077401.9625140771.99—
123神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销按单项计提坏账
45051509.440.000.000.000.0045051509.44
准备的应收账款按组合计提坏账
17278951.757861820.240.000.000.0025140771.99
准备的应收账款
合计62330461.197861820.240.000.000.0070192281.43
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款和应收账款和合合同资应收账款年末合同资产年合同资产坏单位名称同资产年末余产年末余额末余额账准备年末额余额合余额计数的
比例(%)
第一名248729805.700.00248729805.7044.890.00
第二名123269060.4615294366.14138563426.6025.011427203.29
第三名45051509.440.0045051509.448.1345051509.44
第四名32750895.810.0032750895.815.91396025.24
第五名24095386.670.0024095386.674.350.00
合计473896658.0815294366.14489191024.2288.2946874737.97
2.其他应收款
项目年末余额年初余额
应收利息0.000.00
应收股利307000000.00271000000.00
其他应收款1065252937.94877198826.05
合计1372252937.941148198826.05
124神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.1应收股利
（1）应收股利分类项目（或被投资单位）年末余额年初余额
北京交大微联科技有限公司288000000.00252000000.00
神州高铁车辆技术有限公司19000000.0019000000.00
合计307000000.00271000000.00
（2）重要的账龄超过1年的应收股利是否发生减未收回项目（或被投资单位）年末余额账龄值及其判断原因依据否，营运情北京交大微联科技有限公司252000000.001-2年暂缓支付况良好否，营运情神州高铁车辆技术有限公司19000000.001-2年暂缓支付况良好
合计271000000.00———
2.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
单位往来1096400806.51896287292.33
股权转让款36149100.0036149100.00
其他0.0056273.71
合计1132549906.51932492666.04
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
0-6个月418143961.65397325208.44
7个月-1年143447263.2080043885.60
1-2年10135548.9557624474.91
2-3年57624474.91297030477.26
3-4年389840477.2639448206.63
4-5年52573206.632366952.16
5年以上60784973.9158653461.04
合计1132549906.51932492666.04
125神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按单项计提坏
11132548.950.9811132548.95100.000.00
账准备按组合计提坏
1121417357.5699.0256164419.62—1065252937.94
账准备
其中：账龄组
64379961.045.6856164419.6287.248215541.42
合
其他组合1057037396.5293.340.000.001057037396.52
合计1132549906.51100.0067296968.57—1065252937.94（续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）
（%）按单项计提坏账
10132548.951.0910132548.95100.000.00
准备按组合计提坏账
922360117.0998.9145161291.04—877198826.05
准备
其中：账龄组合63594161.046.8245161291.0471.0118432870.00
其他组合858765956.0592.090.000.00858765956.05
合计932492666.04100.0055293839.99—877198826.05
126神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）其他应收款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额计提名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例理由
（%）预计
单位1610132548.9510132548.9511132548.9511132548.95100.00无法收回
2）其他应收款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
0-6个月785800.0078.580.01
3-4年400000.00200000.0050
4-5年36149100.0028919280.0080
5年以上27045061.0427045061.04100
合计64379961.0456164419.62—
127神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预期预期信用损期信用损失合计
信用损失失(未发生(已发生信用
信用减值)减值)
2023年1月1日
45161291.040.0010132548.9555293839.99
余额
2023年1月1日
————余额在本年
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本年计提11003128.580.001000000.0012003128.58
本年转回0.000.000.000.00
本年转销0.000.000.000.00
本年核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
2023年12月31
56164419.620.0011132548.9567296968.57日余额
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额年末余额收回转销类别年初余额计提或转或核其他回销按单项计提坏账准
10132548.951000000.000.000.000.0011132548.95
备的应收账款按组合计提坏账准
45161291.0411003128.580.000.000.0056164419.62
备的应收账款
合计55293839.9912003128.580.000.000.0067296968.57
128神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末款项性坏账准备单位名称年末余额账龄余额合计质年末余额数的比例
（%）关联方
第一名551247263.20注148.670.00往来关联方
第二名186163420.05注216.440.00往来关联方
第三名157198647.263-4年13.880.00往来关联方
第四名71419661.650-6个月6.310.00往来非关联
第五名36149100.004-5年3.1928919280.00方往来
合计—1002178092.16—88.4928919280.00
注1：账龄0-6个月306000000.00元，7个月-1年142447263.20元，3-4年
102800000.00元。
注2：账龄2-3年57624474.91元，3-4年128538945.14元。
129神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资7104136875.71856358671.186247778204.535120163253.34601605462.884518557790.46
对联营、合营企业投
2319667812.831351631563.06968036249.772312127763.241225518549.151086609214.09
资
合计9423804688.542207990234.247215814454.307432291016.581827124012.035605167004.55
（1）对子公司投资年初余额减值准备本年增减变动年末余额减值准备被投资单位
(账面价值)年初余额追加投资减少投资计提减值准备其他(账面价值)年末余额
一、子公司————————神州城轨技术有
50000000.000.000.000.000.000.0050000000.000.00
限公司神州高铁海外技术（北京）有限50000000.000.000.000.000.000.0050000000.000.00公司神州高铁轨道交
通运营管理有限50000000.000.000.000.000.000.0050000000.000.00公司
130神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额减值准备本年增减变动年末余额减值准备被投资单位
(账面价值)年初余额追加投资减少投资计提减值准备其他(账面价值)年末余额神铁租赁（天
500000000.000.000.000.000.000.00500000000.000.00
津）有限公司神州高铁（香
28192562.140.000.000.000.000.0028192562.140.00
港）有限公司神州高铁车辆技
67979124.720.000.000.000.000.0067979124.720.00
术有限公司神州高铁供电技
103475905.870.000.00103475905.870.000.000.000.00
术有限公司神州高铁线路技
50112558.360.000.000.000.000.0050112558.360.00
术有限公司北京神州高铁轨
道交通科技有限10000000.000.000.000.000.000.0010000000.000.00公司唐山神高铁路发
17286230.000.000.000.000.000.0017286230.000.00
展有限公司北京华高世纪科
701260414.04227260479.860.000.0042415638.320.00658844775.72269676118.18
技股份有限公司北京国润祁连创业投资中心（有120000000.000.000.000.0036000000.000.0084000000.0036000000.00限合伙）
131神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额减值准备本年增减变动年末余额减值准备被投资单位
(账面价值)年初余额追加投资减少投资计提减值准备其他(账面价值)年末余额北京神州高铁投
95560732.720.000.000.000.000.0095560732.720.00
资管理有限公司南京拓控信息科
422777436.330.000.000.000.000.00422777436.330.00
技股份有限公司苏州华兴致远电
406301706.030.00103475905.870.0049213538.590.00460564073.3149213538.59
子科技有限公司北京交大微联科
1225319401.26144635448.740.000.0067344023.180.001157975378.08211979471.92
技有限公司武汉利德测控技
620291718.99229709534.280.000.0059780008.210.00560511710.78289489542.49
术有限公司北京新联铁集团
0.000.000.000.000.001983973622.371983973622.370.00
股份有限公司
合计4518557790.46601605462.88103475905.87103475905.87254753208.301983973622.376247778204.53856358671.18
132神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）对联营、合营企业投资本年增减变动其追减其他他年初余额减值准备年初余权益法下确宣告发放现年末余额减值准备年末余被投资单位加少综合权（账面价值）额认的投资损金股利或利计提减值准备其他（账面价值）额投投收益益益润资资调整变动
一、联营企
————————————业北京轨交精
智科技有限8328237.740.000.000.00-340.080.000.000.000.000.008327897.660.00公司神铁二号线（天津）轨
509720653.370.000.000.0044119129.370.000.0034762966.570.000.00519076816.170.00
道交通运营有限公司河南禹亳铁
路发展有限374481450.851225518549.150.000.000.000.000.00126113013.910.00248368436.941351631563.06公司天津三号线
轨道交通运194078872.130.000.000.0012068785.540.000.0013884558.670.000.00192263099.000.00营有限公司
合计1086609214.091225518549.150.000.0056187574.830.000.0048647525.24126113013.910.00968036249.771351631563.06
133神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务8693300.330.007370444.800.00
其他业务0.000.000.000.00
合计8693300.330.007370444.800.00
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益36000000.00135000000.00
权益法核算的长期股权投资收益56187574.8354087078.52
处置长期股权投资产生的投资收益311553.71-36553328.41
银行理财产品收益1581315.070.00
其他0.00-9373019.85
合计94080443.61143160730.26
6.其他
无
134神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准-2415290.07备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准
20135134.89
享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除
外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的
0.00
公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00
委托他人投资或管理资产的损益0.00
对外委托贷款取得的损益0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项
0.00
资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3202150.06
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资0.00产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
0.00
的当期净损益
非货币性资产交换损益0.00
债务重组损益0.00企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
0.00用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产
0.00
生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支
0.00
付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应
0.00
付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
0.00
公允价值变动产生的损益
135