龙源技术:2023年年度财务报告

烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
烟台龙源电力技术股份有限公司
2023年度财务报告
2023年4月
1烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
目录
一、审计报告................................................3
二、财务报表................................................5
三、公司基本情况.............................................26
四、财务报表的编制基础..........................................27
五、重要会计政策及会计估计........................................27
六、税项.................................................45
七、合并财务报表项目注释.........................................45
八、研发支出...............................................85
九、合并范围的变更............................................88
十、在其他主体中的权益..........................................89
十一、政府补助..............................................92
十二、与金融工具相关的风险........................................95
十三、公允价值的披露...........................................97
十四、关联方及关联交易..........................................98
十五、股份支付.............................................105
十六、承诺及或有事项..........................................108
十七、资产负债表日后事项........................................108
十八、其他重要事项...........................................109
十九、母公司财务报表主要项目注释....................................110
二十、补充资料.............................................117
2烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月10日
审计机构名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号中兴华审字（2024）第012993号
注册会计师姓名高艳丽、党李娜审计报告正文
烟台龙源电力技术股份公司全体股东：
审计意见
我们审计了烟台龙源电力技术股份公司（以下简称“龙源技术”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙源技术2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于龙源技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
收入的确认事项关键审计事项审计中的应对
关键审计事项的应对措施：
了解和评估管理层对销售收入确认相关的关键内
部控制的设计，并测试关键内部控制执行的有效性；
检查销售合同条款，判断履约义务构成和控制权转移时点，以评价销售收入确认政策是否符合相关会计准则的规定；
龙源技术主要为锅炉综合改造、等离子业务、低氮燃烧业务结合产品类型、销售订单对收入以及毛利情况执行等，2023年度，龙源技术的营业收入1129114117.84元，分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的比2022年上升54.10%。营业收入确认的真实性、完整性情况；
对经营成果产生重大影响，因此，我们将收入的确认作为关对销售收入进行抽样测试，检查销售合同、发票、键审计事项。出库单、客户签收的验收单及收款凭证等支撑性文件，评价相关收入是否已按照收入确认政策确认并核实其收入的真实性、完整性和准确性；
选取样本执行函证程序，并就未回函的客户，通过检查销售合同、销售订单、生产订单、出库单、客
户签收的验收单、销售发票及回款凭证等执行替代测试，核实已确认收入的真实性；
针对资产负债表日前后确认的销售收入核对出库
3烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
单、客户签收的验收单等支撑性文件，以确认收入是否记录在正确的会计期间。
其他信息
龙源技术管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括龙源技术2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估龙源技术的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算龙源技术、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督龙源技术的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对龙源技术持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致龙源技术不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就龙源技术实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：高艳丽
4烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
中国·北京中国注册会计师：党李娜
2024年4月10日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公司
2023年12月31日
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金819119636.141097333836.50结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据177360486.6469860710.53
应收账款590319437.60464074787.68
应收款项融资18489937.4920474428.32
预付款项71368385.67176452374.52应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款66454308.5062030064.79
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货241692744.99257195789.09合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产4060556.23233722.08
流动资产合计1988865493.262147655713.51
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款216013189.8560627130.74
长期股权投资213927472.85144748475.97其他权益工具投资
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其他非流动金融资产3234326.343234326.34
投资性房地产22357474.3119309098.98
固定资产333382730.87148377919.55
在建工程16349796.921575808.45生产性生物资产油气资产
使用权资产2345205.60384725.63
无形资产54389495.6846579454.21开发支出商誉
长期待摊费用2437341.743310510.95
递延所得税资产25260753.731288.81其他非流动资产
非流动资产合计889697787.89428148739.63
资产总计2878563281.152575804453.14
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据202251905.44193582223.91
应付账款487255170.06292681528.08预收款项
合同负债173893440.0695975817.93卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬12019724.4612514695.45
应交税费3930523.6718219980.43
其他应付款20165201.1929004763.00
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债890646.63223592.30
其他流动负债29906154.9519539783.75
流动负债合计930312766.46661742384.85
非流动负债：
保险合同准备金
6烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1461441.16169725.36长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益6577830.7011499384.79
递延所得税负债0.00其他非流动负债
非流动负债合计8039271.8611669110.15
负债合计938352038.32673411495.00
所有者权益：
股本516098220.00518980440.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积684797494.36692722235.22
减：库存股10577747.4021155494.80其他综合收益
专项储备674019.98
盈余公积135295313.74121713993.32一般风险准备
未分配利润613923942.15590131784.40
归属于母公司所有者权益合计1940211242.831902392958.14少数股东权益
所有者权益合计1940211242.831902392958.14
负债和所有者权益总计2878563281.152575804453.14
法定代表人：杨怀亮主管会计工作负责人：刘克冷会计机构负责人：解丰荣
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金817666342.561095022753.14交易性金融资产衍生金融资产
应收票据177360486.6469860710.53
应收账款590319437.60464074787.68
应收款项融资18489937.4920474428.32
预付款项71317113.90176400935.95
其他应收款66442436.7961934617.16
其中：应收利息应收股利
7烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
存货238378993.46255577079.14合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3999950.18233722.08
流动资产合计1983974698.622143579034.00
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款216013189.8560627130.74
长期股权投资235997472.85166818475.97其他权益工具投资
其他非流动金融资产3234326.343234326.34
投资性房地产22357474.3119309098.98
固定资产332554053.62147422454.16
在建工程16349796.921575808.45生产性生物资产油气资产
使用权资产2345205.60384725.63
无形资产54384017.6346564585.19开发支出商誉
长期待摊费用2367054.183225161.77
递延所得税资产25260753.731288.81其他非流动资产
非流动资产合计910863345.03449163056.04
资产总计2894838043.652592742090.04
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据203807963.44193582223.91
应付账款509240785.13311018731.18预收款项
合同负债173435740.0695765817.93
应付职工薪酬11411121.7311919928.25
应交税费3298580.3917102903.86
其他应付款20165201.1929004763.00
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债890646.63223592.30
8烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
其他流动负债29906154.9519539783.75
流动负债合计952156193.52678157744.18
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1461441.16169725.36长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益6577830.7011499384.79
递延所得税负债0.00其他非流动负债
非流动负债合计8039271.8611669110.15
负债合计960195465.38689826854.33
所有者权益：
股本516098220.00518980440.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积685157453.64693082194.50
减：库存股10577747.4021155494.80其他综合收益专项储备
盈余公积135295313.74121713993.32
未分配利润608669338.29590294102.69
所有者权益合计1934642578.271902915235.71
负债和所有者权益总计2894838043.652592742090.04
3、合并利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业总收入1129114117.84732725079.27
其中：营业收入1129114117.84732725079.27利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1026811246.69716162159.36
其中：营业成本897632870.73598794770.94利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净
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额保单红利支出分保费用
税金及附加5152880.656866843.00
销售费用39564619.8542883418.18
管理费用63595475.6757385424.43
研发费用37261469.3939998526.98
财务费用-16396069.60-29766824.17
其中：利息费用21189.4232059.73
利息收入18009702.7530196042.94
加：其他收益11629102.684768801.49
投资收益（损失以“－”号填列）7718962.634249527.32
其中：对联营企业和合营企
6178996.881344779.43
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-470627.78-2632622.11
列）资产减值损失（损失以“-”号填-5374044.90-3365461.87
列）资产处置收益（损失以“-”号填
107391.4668656431.85
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）115913655.2488239596.59
加：营业外收入384890.78710673.64
减：营业外支出138562.19347238.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）116159983.8388603032.04
减：所得税费用-25070142.4973558.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列）141230126.3288529473.08
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
141230126.3288529473.08号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润141230126.3288529473.08
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
10烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额141230126.3288529473.08归属于母公司所有者的综合收益总
141230126.3288529473.08
额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益0.27410.1725
（二）稀释每股收益0.27410.1725
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：杨怀亮主管会计工作负责人：刘克冷会计机构负责人：解丰荣
4、母公司利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业收入1144767122.90738175911.57
减：营业成本916808677.91609288705.85
税金及附加5097086.896703336.89
销售费用40544531.3545294816.39
管理费用63304052.6257216829.03
研发费用37261469.3939998526.98
财务费用-16389592.61-29759064.34
其中：利息费用21189.4232059.73
利息收入18002063.7230186732.48
加：其他收益11579029.624668654.22
投资收益（损失以“－”号填列）6426452.324406566.96
其中：对联营企业和合营企业
6178996.881344779.43
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”
11烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-470627.78-2632622.11
列）资产减值损失（损失以“-”号填-5374044.90-3365461.87
列）资产处置收益（损失以“-”号填
106590.1168656431.85
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）110408296.7281166329.82
加：营业外收入361667.58710393.62
减：营业外支出138562.19347238.19
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）110631402.1181529485.25
减：所得税费用-25181802.0616000.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列）135813204.1781513484.79
（一）持续经营净利润（净亏损以
135813204.1781513484.79“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额135813204.1781513484.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.26350.1588
（二）稀释每股收益0.26350.1588
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
12烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
销售商品、提供劳务收到的现金915221424.67759099350.00客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还11031443.772071886.17
收到其他与经营活动有关的现金71484831.8371283110.39
经营活动现金流入小计997737700.27832454346.56
购买商品、接受劳务支付的现金697024891.20639433339.89客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金159802646.11145802990.22
支付的各项税费26453613.2231660272.12
支付其他与经营活动有关的现金72705712.9575409060.74
经营活动现金流出小计955986863.48892305662.97
经营活动产生的现金流量净额41750836.79-59851316.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
10229870.0025292650.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1113247955.441220500000.00
投资活动现金流入小计1123477825.441245792650.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
136172806.5623905710.71
资产支付的现金
投资支付的现金63000000.0065000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金821100000.00827500000.00
投资活动现金流出小计1020272806.56916405710.71
投资活动产生的现金流量净额103205018.88329386939.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
13烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
103856648.15
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金10287976.4712686422.07
筹资活动现金流出小计114144624.6212686422.07
筹资活动产生的现金流量净额-114144624.62-12686422.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额30811231.05256849200.81
加：期初现金及现金等价物余额385640400.25128791199.44
六、期末现金及现金等价物余额416451631.30385640400.25
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金918392474.27758453369.20
收到的税费返还11031443.772071886.17
收到其他与经营活动有关的现金71265151.5471172290.04
经营活动现金流入小计1000689069.58831697545.41
购买商品、接受劳务支付的现金701897238.51642470268.22
支付给职工以及为职工支付的现金158709005.93144693560.98
支付的各项税费25058878.8630021206.26
支付其他与经营活动有关的现金72408219.7174450870.91
经营活动现金流出小计958073343.01891635906.37
经营活动产生的现金流量净额42615726.57-59938360.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
10222770.0025292650.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1113247955.441220500000.00
投资活动现金流入小计1123470725.441245792650.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
136172806.5623905710.71
资产支付的现金
投资支付的现金63000000.0065000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金821100000.00827500000.00
投资活动现金流出小计1020272806.56916405710.71
投资活动产生的现金流量净额103197918.88329386939.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
103856648.150.00
金
14烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
支付其他与筹资活动有关的现金10287976.4712686422.07
筹资活动现金流出小计114144624.6212686422.07
筹资活动产生的现金流量净额-114144624.62-12686422.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额31669020.83256762156.26
加：期初现金及现金等价物余额383329316.89126567160.63
六、期末现金及现金等价物余额414998337.72383329316.89
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、518692211121590190190上年980722554713131239239
0.000.00
期末440.235.94.8993.784.295295
余额0022032408.148.14加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、518692211121590190190本年980722554713131239239
0.000.00
期初440.235.94.8993.784.295295
余额0022032408.148.14
三、本期增减
变动-105135237378378
-288-792674金额777813921182182
2220.000.000.004740.00019.0.000.00
（减47.420.457.784.684.6
0.000.8698
少以02599
“－”号填
列）
（一
141141141
）综
230230230
合收0.000.00
126.126.126.
益总
323232
额
15烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
（二）所
-105
有者-288-792-229-229
777
投入2220.000.000.004740.000.000.000.000.000.00213.0.00213.
47.4
和减0.000.864646
0
少资本
1．所
有者-804-804-804投入828828828
的普4.284.284.28通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支
付计-105
123
入所777
543.
有者47.4
42
权益0的金额
-288
4．其
222
他
0.00
（三135-117-103-103）利813437856856
0.00
润分20.4968.648.648.配2571515
1．提135-135-135
取盈813813813
0.00
余公20.420.420.4积222
2．提
取一
般风0.00险准备
3．对
所有
者-103-103-103
（或856856856股648.648.648.东）151515的分配
4．其
他
（四
16烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五
674674674
）专
019.019.0.00019.
项储
989898
备
1．本400400400
期提850850850
取3.433.433.43
2．本333333333
期使448448448
用3.453.453.45
（六
17烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
）其他
四、516684105135613194194
674
本期098797777295923021021
0.00019.0.00
期末220.494.47.4313.942.124124
98
余额0036074152.832.83上期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股计债股收益准备润
一、522701337113509181181上年400519052562753353353期末000.929.80.0644.659.095095
余额0015084803.793.79加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、522701337113509181181本年400519052562753353353
0.00
期初000.929.80.0644.659.095095
余额0015084803.793.79
三、本期增减
变动-125803888888
-341-879815金额497781620620
9567690.001340.00
（减85.224.604.304.3
0.003.938.48
少以0055
“－”号填
列）
（一
885885885
）综
294294294
合收0.000.00
73.073.073.0
益总
888
额
（二-125
）所-341-879332332
497
有者956769531.0.00531.
85.2
投入0.003.932727
0
和减
18烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
少资本
1．所
有者-877投入746
的普8.32通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支
付计-125
-202入所497
25.6
有者85.2权益0的金额
-341-341-341
4．其
956956956
他
0.000.000.00
（三）利
1341340.000.000.00
润分
8.488.48
配
1．提
取盈
1341340.00
余公
8.488.48
积
2．提
取一般风险准备
3．对
所有者
（或
0.000.00
股
东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
19烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、518692211121590190190
本期9807225540.007131312390.00239
期末440.235.94.8993.784.295295
20烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
余额0022032408.148.14
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上
51898693082115512171590291902年期
0440.2194.494.80.000.003993.4102.91523
末余
0050032695.71
额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本
51898693082115512171590291902年期
0440.2194.494.80.000.003993.4102.91523
初余
0050032695.71
额
三、本期增减变
-1057135811837531727
动金-2882-7924
0.000.000.007747.0.000.00320.4235.6342.5
额（减220.00740.86
40206
少以
“－”号
填列）
（一）
1358113581
综合
0.003204.3204.
收益
1717
总额
（二）所有
-1057
者投-2882-7924-2292
0.000.000.007747.0.000.000.000.00
入和220.00740.8613.46
40
减少资本
1．所
有者
-8048-8048投入
284.28284.28
的普通股
21烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
-105710701入所12354
7747.290.8
有者3.42
402
权益的金额
4．其-2882-2882
他220.00220.00
（三）13581-1174-1038
利润0.000.000.000.000.000.000.000.00320.43796856648
分配2.57.15
1．提
取盈
320.41320.0.00
余公
242
积
2．对
所有
-1038-1038
者（或
5664856648
股东）.15.15的分配
3．其
0.00
他
（四）所有者权
0.00
益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏
22烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）
专项0.000.00储备
1．本
33343334
期提
483.45483.45
取
2．本
33343334
期使
483.45483.45
用
（六）其他
四、本
51609685151057713529608661934
期期
8220.7453.747.40.000.005313.9338.64257
末余
0064074298.27
额上期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上
52240701873370511356516931821年期
0000.9888.280.00.002644.1966.06921
末余
0043084389.65
额加
：会计政策变更前期差错更正
23烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
其他
二、本
52240701873370511356516931821年期
0000.9888.280.00.000.002644.1966.06921
初余
0043084389.65
额
三、本期增减变
-12547336281846
动金-3419-87978151
0.000.000.009785.0.000.00136.3016.0
额（减560.00693.93348.48
2016
少以
“－”号
填列）
（一）
8151381513
综合
0.00484.7484.7
收益
99
总额
（二）所有
-1254
者投-3419-879733253
0.000.000.009785.0.000.000.000.00
入和560.00693.931.27
20
减少资本
1．所
有者
-8777-8777投入
468.32468.32
的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
-125412529
入所-2022
9785.559.5
有者5.61
209
权益的金额
4．其-3419-3419
他560.00560.00
（三）
利润0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
348.48348.48
分配
1．提
取盈8151-8151
0.00
余公348.48348.48积
2．对0.00
24烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
所有
者（或股东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
25烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
期使用
（六）其他
四、本
51898693082115512171590291902
期期
0440.2194.494.80.000.003993.4102.91523
末余
0050032695.71
额
三、公司基本情况
烟台龙源电力技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统称本集团）是由国电科技环保集团有限责任公司（以下简称“科环集团”）、烟台开发区龙源电力燃烧控制工程有限公司（以下简称“龙源燃控”）、雄亚（维尔京）
有限公司（以下简称“雄亚公司”）以及烟台海融电力技术有限公司（以下简称“烟台海融公司”）于2008年2月26日共同发
起设立的股份有限公司，科环集团为本公司的母公司，国家能源投资集团有限责任公司为本公司的最终控制方。
本公司设立时总股本为 6600.00 万股每股面值 1 元。2010 年 8 月向境内投资者发行了 2200 万股人民币普通股（A 股），于2010年8月20日在深圳证券交易所创业板挂牌上市交易，发行后总股本增至8800万股。
经本公司第一届董事会第十五次会议决议以及本公司2010年度股东大会决议，2011年5月，本公司以2010年末总股本8800万股为基数，以资本公积金每10股转增8股，共计转增7040万股。
经本公司第二届董事会第四次会议决议以及本公司2011年度股东大会决议，2012年5月，本公司以2011年末总股本
15840万股为基数，以资本公积金每10股转增8股，共计转增12672万股。
经本公司第二届董事会第十五次会议决议以及本公司2013年度股东大会决议，2014年6月，本公司以2013年末总股本28512万股为基数，以资本公积金每10股转增8股，共计转增22809.6万股。
根据公司2020年11月29日召开的第四届董事会第十四次会议、2021年2月25日召开的2021年第一次临时股东大会
审议通过的《〈2020年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》等议案；2021年2月25日召开的第四届董事会第十
五次会议通过的《关于调整2020年限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》及《关于向2020年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，龙源技术向董事、高级管理人员中层管理人员及核心技术(业务)骨干共计78人授予限制性股票936.40万股。该增资事项经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于2021年3月18日出具报告号为 XYZH/2021.JNAA40030 的《验资报告》。
根据公司2021年8月26日召开的第五届董事会第四次会议、2021年9月15日召开的2021年第三次临时股东大会审
议通过的《关于因权益分派实施调整公司限制性股票回购价格的议案》和《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，因激励对象离职，同意公司回购并注销其持有的180000股己获授但尚未解除限售的限制性股票回购价格为
3.572元/股。上述经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于2021年11月15日出具大信验字【2021】第31-10027号验资报告。
2022年4月6日，公司第五届董事会第八次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，回购注销第一个解除限售期的全部限制性股票3044360.00股（未包含离职激励对象已获授的数量）和已离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票230000.00股，回购注销股票共计3274360.00股，本次限制性股票的回购价格为人民币3.572元/股，实际应支付人民币11696013.92元，变更后股本为519125640.00股。上述经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，于 2022 年 6 月 15 日出具“信会师报字[2022]第 ZG12195 号”审计报告。
2022年8月25日第五届董事会第十次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，
公司回购注销已离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票145200股本次限制性股票的回购价格为人民币3.572元
/股实际支付人民币518654.40元，变更后股本为518980440.00股。上述经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，于
2022 年 11 月 4 日出具“信会师报字[2022]第 ZG12453 号”审计报告。
2023年4月12日第五届董事会第十三次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，
公司回购注销已离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票2882220.00股本次限制性股票的回购价格为人民币
3.372元/股实际支付人民币9718845.84元，变更后股本为516098220.00股。
26烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
截至2023年12月31日，本公司注册资本为人民币516098220.00元，股本总数516098220.00股，其中有限售条件股份为2882220.00股。本公司股票面值为每股人民币1元，科环集团持有本公司23.12%股份。
本公司统一社会信用代码为：91370600705877689M，营业期限为：1998 年 12 月 26 日至无固定期限。法定代表人：杨怀亮。本公司住所：中国（山东）自由贸易试验区烟台片区烟台开发区白云山路2号。
本公司经营范围：一般项目：电力设施器材制造；电力设施器材销售；大气环境污染防治服务；水污染治理；固体废物治理；工程管理服务；以自有资金从事投资活动；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新兴
能源技术研发；机械设备销售；建筑材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；软件销售；软件开发（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：各类工程建设活动；电力设施承装、承修、承试；建设工程设计；货物进出口；技术进出口；发电、输电、供电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。
本公司子公司的相关信息详见本附注“十、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本集团自本报告期末至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
27烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
3、营业周期
本集团营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
28烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
11、金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
29烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债
分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
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商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）金融资产减值本集团以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
12、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据计提方法
低风险组合银行承兑汇票（非（6+9）银行承兑汇票）；不计提坏账准备已收到的国家能源投资集团有限责任公司系统内企业出具的未到期商业承兑汇票；
账龄组合已收到的其他企业未到期商业承兑汇票预期信用损失
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
账龄预期信用损失率（%）
6个月以内（含6个月）2.00
7个月至1年6.00
1至2年10.00
2至3年20.00
3至4年50.00
4至5年80.00
5年以上100.00
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本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
13、应收账款
本集团对于因销售产品或提供劳务产生的符合收入准则规范的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款，公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较应收账款在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该款项在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来评估金融估工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本集团采用预期信用损失法计提坏账准备。对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款。除单独评估信用风险的应收账款外，本集团根据账龄分布特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
1）单项确定预期信用损失的应收账款
单项金额重大的判断依据或金额标准本集团将单项金额为500万元（含500万元）以上的应收账款视为重大应收账款
本集团对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生单项金额重大并单项计提坏账准备的减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款，包括在具计提方法有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。
对于单项金额虽不重大，但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款，采用单项计提坏账准备。
单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收账款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2）根据信用风险特征确定预期信用损失的应收账款
项目确定组合的依据计提方法账龄组合以应收款项的账龄分布作为信用风险特征预期信用损失
不计提坏账，除有确凿证据表明无法收回的计提坏账合并范围内关联方组合以关联方关系为信用风险特征划分组合准备
对于划分为账龄组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。预期信用损失率如下：
账龄预期信用损失率（%）
6个月以内（含6个月）2.00
7个月至1年6.00
1至2年10.00
2至3年20.00
3至4年50.00
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4至5年80.00
5年以上100.00
本集团资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
14、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级担保物类型、初始确认共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
16、合同资产
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、11、金融工具”。
17、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、自制半成品和周转材料等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
33烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法确定发出存货的实际成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
34烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
35烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-4502.22-5.00
机器设备年限平均法5-200-54.75-20.00
运输设备年限平均法8-1059.50-11.88
电子设备年限平均法5-100-59.50-20.00
办公设备年限平均法5-10010.00-20.00
对本公司及控股子公司持有的单位价值不超过5000元的固定资产，一次性计入当期成本费用，不再分年度计算折旧。
对本公司2014年之后转固的房屋及建筑物按照双倍余额递减法、分20-40年、按照0%的残值率计提折旧。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
36烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（6）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
37烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
32、合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本集团还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
38烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
（2）设定受益计划
本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理，除此以外的，按照上述设定收益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净资产或净负债。
34、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
39烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本集团以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况：无
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38、合同成本：无
39、政府补助
1、类型
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
（1）商誉的初始确认；
（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
41烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
41、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本集团对应用简化处理的除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
*租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本集团采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。。
*短期租赁和低价值资产租赁
本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
42烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*经营租赁经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
*融资租赁
在租赁开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2022年11月30日，财政部颁布了《企递延所得税资、产盈余公积、未分配利业会计准则解释第16号》（财会1288.81润[2022]31号规定（以下简称“解释16
43烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。
执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，自2023年1月1日起施行，允许企业自2022年度提前执行。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的年初至施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的年初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的留存收益及其他相关财务报表项目。
本集团自2023年1月1日起执行该规定，该事项调整影响详见“附注五、43、（3）2023年起执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表”。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，按照本解释的规定进行调整。对于因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，对2023年1月1日财务报表项目进行了调整。
合并资产负债表：
项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
递延所得税资产1288.811288.81
盈余公积121713864.44121713993.32128.88
未分配利润590130624.47590131784.401159.93
所得税费用74847.7773558.96-1288.81
母公司资产负债表：
项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
递延所得税资产1288.811288.81
盈余公积121713864.44121713993.32128.88
未分配利润590292942.76590294102.691159.93
44烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
所得税费用17289.2716000.46-1288.81
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税销项税率13%，9%，6%，5%期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征7%、5%
企业所得税按应纳税所得额计征15%、25%
教育费附加按实际缴纳的增值税计征3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计征2%
水利基金按实际缴纳的增值税计征0.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
烟台龙源电力技术股份有限公司15.00%
国能龙源（烟台）换热设备有限公司20.00%
2、税收优惠
（1）本公司经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准，取得《高新技术企业证书》，证
书编号为 GR202337005187，发证时间为 2023 年 12 月 7 日，有效期为 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定，享受15%的所得税优惠税率。
（2）所属子公司国能龙源（烟台）换热设备有限公司，根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)的有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。国能龙源（烟台）换热设备有限公司2023年符合小型微利企业要求，享受上述税收优惠政策。
（3）本公司属于先进制造业企业，根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
3、其他：无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款318354534.74619622251.44
其他货币资金88979637.7692725806.12
存放财务公司款项411785463.64384985778.94
45烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
合计819119636.141097333836.50
其他说明：截至报告期末资产权利受限的货币资金余额402668004.84元，其中：三个月以上的定期存款及利息313688367.08元，承兑汇票保证金62019740.43元，保函保证金26891320.99元，农民工工资保证金68576.34元。
2、交易性金融资产：无
3、衍生金融资产：无
单位：元
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据58768841.5336750741.68
商业承兑票据118591645.1133109968.85
合计177360486.6469860710.53
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
177820459876.177360707483887672.698607
账准备100.00%0.26%100.00%1.25%
363.3571486.6483.449110.53
的应收票据
其中：
低风险171861171861523576523576
96.65%0.000.00%74.01%0.00%
组合341.53341.5317.8417.84以账龄特征为
基础的595902459876.549914183907887672.175030
3.35%7.72%25.99%4.83%
预期信1.82715.1165.609192.69用损失组合
177820459876.177360707483887672.698607
合计100.00%0.26%100.00%1.25%
363.3571486.6483.449110.53
按组合计提坏账准备：以账龄特征为基础的预期信用损失组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
46烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
6个月以内（含6个月）158967.623179.352.00%
7至12个月3520000.00211200.006.00%
1至2年2251500.00225150.0010.00%
2至3年20.00%
3至4年8320.004160.0050.00%
4至5年20234.2016187.3680.00%
5年以上100.00%
合计5959021.82459876.71
确定该组合依据的说明：
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
账龄预期信用损失率（%）
6个月以内（含6个月）2.00
7个月至1年6.00
1至2年10.00
2至3年20.00
3至4年50.00
4至5年80.00
5年以上100.00
按组合计提坏账准备：低风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票（非（6+9）银行承兑汇票）；已收到的国
家能源投资集团有限责任公171861341.530.000.00%司系统内企业出具的未到期商业承兑汇票
合计171861341.530.00
确定该组合依据的说明：
公司将银行承兑汇票（非（6+9）银行承兑汇票）、已收到的国家能源投资集团有限责任公司系统内企业出具的未到期
商业承兑汇票确认为低风险组合，不计提坏账准备。
公司将信用等级较高的6家大型商业银行（中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行）9家上市股份制商业银行（招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）开具的银行承兑汇票在“应收款项融资”科目列报，年末背书或贴现的未到期银行承兑汇票终止确认。其余银行承兑汇票在“应收票据”科目列报，年末背书或贴现的未到期银行承兑汇票未终止确认。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收票据坏账887672.91427796.20459876.71
47烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
损失
合计887672.91427796.20459876.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（4）期末公司已质押的应收票据：无
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无
（6）本期实际核销的应收票据情况：无
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）505585731.22386633826.97
6个月以内（含6个月）457577611.86319445871.78
7-12个月48008119.3667187955.19
1至2年81984763.8466288641.38
2至3年26885254.5324549687.53
3年以上30209757.6744718378.74
3至4年2331858.0511486153.97
4至5年1526628.3514092756.03
5年以上26351271.2719139468.74
合计644665507.26522190534.62
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
644665543460590319522190581157464074
账准备100.00%8.43%100.00%11.13%
507.2669.66437.60534.6246.94787.68
的应收账款
其中：
按账龄
644665543460590319522190581157464074
分析组100.00%8.43%100.00%11.13%
507.2669.66437.60534.6246.94787.68
合计提
644665543460590319522190581157464074
合计100.00%8.43%100.00%11.13%
507.2669.66437.60534.6246.94787.68
48烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
按组合计提坏账准备：按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
6个月以内（含6个月）457577611.869151552.232.00%
7-12个月48008119.362880487.166.00%
1至2年81984763.848198476.3810.00%
2至3年26885254.535377050.9120.00%
3至4年2331858.051165929.0350.00%
4至5年1526628.351221302.6880.00%
5年以上26351271.2726351271.27100.00%
合计644665507.2654346069.66
确定该组合依据的说明：
对于划分为账龄组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。预期信用损失率如下：
账龄预期信用损失率（%）
6个月以内（含6个月）2.00
7个月至1年6.00
1至2年10.00
2至3年20.00
3至4年50.00
4至5年80.00
5年以上100.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
58115746.94-2562344.021310598.27103265.0154346069.66准备
合计58115746.94-2562344.021310598.27103265.0154346069.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：：无
（4）本期实际核销的应收账款情况：无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
49烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
东营龙源清洁能
47077418.1047077418.107.30%1239867.58
源科技有限公司国能宁夏灵武发
42471720.0042471720.006.59%849434.40
电有限公司新疆蓝山屯河能
40840778.5740840778.576.34%816815.57
源有限公司中国电建集团山
东电力建设第一21839804.7021839804.703.39%436796.09工程有限公司国能织金发电有
20602180.0020602180.003.20%412043.60
限公司
合计172831901.37172831901.3726.82%3754957.24
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披露要求
6、合同资产：无
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据18489937.4920474428.32
合计18489937.4920474428.32
（2）按坏账计提方法分类披露：无
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：无
（4）期末公司已质押的应收款项融资：无
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票4826022.89
合计4826022.89
（6）本期实际核销的应收款项融资情况：无
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额中确认的损失准备
银行承兑汇票20474428.321984490.8318489937.49
合计20474428.321984490.8318489937.49
50烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
（8）其他说明：无
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款66454308.5062030064.79
合计66454308.5062030064.79
（1）应收利息：无
（2）应收股利：无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
土地收回补偿款37207033.0047207033.00
押金和保证金等27499476.3011108948.91
备用金及其他1845996.603796633.95
合计66552505.9062112615.86
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）23683857.1560665061.71
1至2年41516367.151060685.55
2至3年984013.0028400.00
3年以上368268.60358468.60
3至4年10000.0048618.00
4至5年48418.0019780.00
5年以上309850.60290070.60
合计66552505.9062112615.86
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
51烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
按组合
66552598197.466454362112682551.0620300
计提坏100.00%0.15%100.00%0.13%
05.90008.5015.86764.79
账准备
其中：
低风险663024663024618274618274
99.62%99.54%
组合40.9040.9082.3382.33以账龄特征为
基础的250065.98197.4151867.285133.82551.0202582.
0.38%39.27%0.46%28.95%
预期信0006053746用损失组合
66552598197.466454362112682551.0620300
合计100.00%0.15%100.00%0.13%
05.90008.5015.86764.79
按组合计提坏账准备：按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的其他账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）26500.001590.006.00%
1至2年45404.004540.4010.00%
2至3年89263.0017852.6020.00%
3至4年10000.005000.0050.00%
4至5年48418.0038734.4080.00%
5年以上30480.0030480.00100.00%
合计250065.0098197.40
确定该组合依据的说明：
对于划分为账龄组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。预期信用损失率如下：
账龄预期信用损失率（%）
1年以内6.00
1至2年10.00
2至3年20.00
3至4年50.00
4至5年80.00
5年以上100.00
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额82551.07
2023年1月1日余额
在本期
本期计提15646.33
2023年12月31日余
98197.40
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
52烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
处于第一阶段
82551.0715646.3398197.40
的其他应收款
合计82551.0715646.3398197.40
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
5）本期实际核销的其他应收款情况：无
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例烟台经济技术开
发区自然资源和土地补偿款37207033.001-2年55.91%规划局
1年以内
东营龙源清洁能
保证金5327614.254627408.85元；1-28.01%源科技有限公司
年700205.40元国能织金发电有
保证金3949900.001年以内5.94%限公司国家能源集团国
1年以内3099469.8
际工程咨询有限保证金3695115.305.55%
元;1-2年595645.5公司国家能源集团共
享服务中心有限商旅平台充值款1783144.571年以内2.68%公司
合计51962807.1278.09%
7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内60486454.9384.75%166580644.6594.41%
1至2年9688295.8813.58%5625867.003.19%
53烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
2至3年607616.650.85%2278668.691.29%
3年以上586018.210.82%1967194.181.11%
合计71368385.67176452374.52
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债务单位期末余额账龄未结算原因
吉林省北华电力科技设计研一年以内522900.00；1-2年
1398900.00未完成项目结算
究院876000.00
烟台盈锋机电设备有限公司954000.001-2年未完成项目结算
河北九州环保设备工程有限一年以内390000.00；1-2年
780000.00未完成项目结算
公司390000.00
福建旭华机械设备有限公司772320.001-2年未完成项目结算沧州蓝天除尘设备制造有限
760000.001-2年未完成项目结算
公司
广西百色矿山机械厂有限公一年以内318000.00；1-2年
636000.00未完成项目结算
司318000.00
安徽佳信机械有限公司611820.001-2年未完成项目结算
合计5913040.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）
江苏新天鸿集团有限公司7965595.6011.16
青岛达能环保设备股份有限公司4515038.596.33
上海春谷机械制造有限公司4278000.005.99
山东启辰建设工程有限公司3465000.004.86
淮厦集团有限公司2852960.004.00
合计23076594.1932.34
其他说明：：无
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料43112005.31235237.5642876767.7536787539.69235237.5636552302.13
在产品9294761.578634631.247411251.807411251.80
库存商品429593.29429593.29429593.29429593.29
周转材料18978.7618978.76
54烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
合同履约成本173067272.665479522.22167587750.44198473713.313694221.15194779492.16
自制半成品20933652.5811817.0921581965.8217790001.6711817.0917778184.58
委托加工物资563057.69563057.69244965.13244965.13
合计247419321.865726576.87241692744.99261137064.893941275.80257195789.09
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料235237.56235237.56
合同履约成本3694221.155374044.903588743.835479522.22
自制半成品11817.0911817.09
合计3941275.805374044.903588743.835726576.87
按组合计提存货跌价准备：无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明：无
11、持有待售资产：无
12、一年内到期的非流动资产：无
（1）一年内到期的债权投资
□适用□不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税3999950.18233722.08
预缴税金60606.05
合计4060556.23233722.08
其他说明：无
55烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
14、债权投资：无
15、其他债权投资：无
16、其他权益工具投资：无
17、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销220686758.216013189.61958842.560627130.7
4673568.431331711.77
售商品288514
220686758.216013189.61958842.560627130.7
合计4673568.431331711.77
288514
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合
220686467356216013619588133171606271
计提坏100.00%2.12%100.00%2.15%
758.288.43189.8542.511.7730.74
账准备
其中：
按组合
220686467356216013619588133171606271
计提坏100.00%2.12%100.00%2.15%
758.288.43189.8542.511.7730.74
账准备
220686467356216013619588133171606271
合计100.00%2.12%100.00%2.15%
758.288.43189.8542.511.7730.74
按组合计提坏账准备：按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的长期应收款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按账龄分析组合计提220686758.284673568.432.12%
合计220686758.284673568.43
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：无
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
56烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他长期应收款坏
1331711.773445121.67-103265.014673568.43
账准备
合计1331711.773445121.67-103265.014673568.43
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（4）本期实际核销的长期应收款情况：无
18、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备
资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金
（账权益减值其他期末位面价面价余额投资投资的投收益股利
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业东营龙源清洁
8248-26048222
能源科
475.979.54426.43
技有限公司国能科环望奎136506300020570
6205
新能源0000.000.05046.
046.42
有限公00042司
144746300021392
6178
小计8475.000.07472.
996.88
97085
144746300021392
6178
合计8475.000.07472.
996.88
97085
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无
其他说明：无
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
57烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
以公允价值计量的非金融资产3234326.343234326.34
合计3234326.343234326.34
其他说明：
2022年5月13日提交盖章版《青海省投3号企业管理合伙企业（有限合伙）合伙协议》，2022年6月22日青海省投
瑞达企业管理合伙企业（有限合伙）（新省投的债权人持股平台）成立，公司股权比例为1.1%。股权登记时点股权的公允价值为3234326.34元。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额31077334.5031077334.50
2.本期增加金额5085763.105085763.10
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转5085763.105085763.10入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额36163097.6036163097.60
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额11768235.5211768235.52
2.本期增加金额2037387.772037387.77
（1）计提或
875304.73875304.73
摊销
（2）固定资产转入1162083.041162083.04
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额13805623.2913805623.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
58烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值22357474.3122357474.31
2.期初账面价值19309098.9819309098.98
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无
其他说明：无
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量：无
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产333382730.87148377919.55
合计333382730.87148377919.55
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余
213743595.1661861486.3514055183.1324467790.9116231707.89330359763.44
额
2.本期增
385948.25199664472.39524787.60336982.361225151.65202137342.25
加金额
（1）
385948.25524787.60336982.361225151.652472869.86
购置
（2）
199664472.39199664472.39
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减5085763.102335937.85978220.111480677.08919319.7910799917.93
59烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
少金额
（1）
2335937.85978220.111480677.08919319.795714154.83
处置或报废
（2）转投资性
5085763.105085763.10
房地产
4.期末余
209043780.31259190020.8913601750.6223324096.1916537539.75521697187.76
额
二、累计折旧
1.期初余
110288463.8222122701.0012177932.6321648808.5315743937.91181981843.89
额
2.本期增
9075307.822466626.90296917.56485056.57828899.2713152808.12
加金额
（1）
9075307.822466626.90296917.56485056.57828899.2713152808.12
计提
3.本期减
1162083.041507694.77980197.121707677.641462542.556820195.12
少金额
（1）
1507694.77980197.121707677.641462542.555658112.08
处置或报废
（2）转投资性
1162083.041162083.04
房地产
4.期末余
118201688.6023081633.1311494653.0720426187.4615110294.63188314456.89
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
90842091.71236108387.762107097.552897908.731427245.12333382730.87
面价值
2.期初账
103455131.3439738785.351877250.502818982.38487769.98148377919.55
面价值
（2）暂时闲置的固定资产情况：无
（3）通过经营租赁租出的固定资产：无
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
60烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
5#试验厂房5308325.92正在办理
其他说明：无
（5）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
（6）固定资产清理：无
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程16349796.921575808.45
合计16349796.921575808.45
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值国能柳州生物质资源化处置
16349796.9216349796.9294438.1194438.11
及煤炭替代综合利用项目国能灵武增加
电热水锅炉供1481370.341481370.34热及调峰项目
合计16349796.9216349796.921575808.451575808.45
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额国能柳州生物质资源
189601625516349
化处置9443886.2386.23
000.0358.8796.9其他
及煤炭.11%%
012
替代综合利用项目国能灵
179851392014068
武增加148178.23
0000.6453.7824.0.00100%其他
电热水370.34%
009630
锅炉供
61烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
热及调峰项目栖霞兴邦新材10002
9087908790.85
料光伏500.00.00100%其他
352.17352.17%
发电项0目烟台西
蒙西光69666028602886.24
0.00100%其他
伏发电300.00911.86911.86%项目国能灵武增加电热水
450003977739777
锅炉供88.39
000.0580.0580.00.00100%其他
热及调%
055
峰项目
（二期）
26077210351955816349
1575
合计8800.5656.1668.796.9
808.45
0085382
（3）本期计提在建工程减值准备情况：无
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
（5）工程物资：无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用□不适用
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
62烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
25、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额1041605.291041605.29
2.本期增加金额2242618.142242618.14
（1）租入2242618.142242618.14
3.本期减少金额
4.期末余额3284223.433284223.43
二、累计折旧
1.期初余额656879.66656879.66
2.本期增加金额282138.17282138.17
（1）计提282138.17282138.17
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额939017.83939017.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2345205.602345205.60
2.期初账面价值384725.63384725.63
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
其他说明：无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计
一、账面原值
1.期初余额17253162.0072807299.22541138.2112374339.36102975938.79
2.本期增加
12650987.873062205.0515713192.92
金额
63烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
（1）购
3062205.053062205.05
置
（2）内
12650987.8712650987.87
部研发
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额17253162.0085458287.09541138.2115436544.41118689131.71
二、累计摊销
1.期初余额4496431.9243663270.58541138.217695643.8756396484.58
2.本期增加
358503.006558010.32986638.137903151.45
金额
（1）计
358503.006558010.32986638.137903151.45
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额4854934.9250221280.90541138.218682282.0064299636.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
12398227.0835237006.196754262.4154389495.68
价值
2.期初账面
12756730.0829144028.644678695.4946579454.21
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例72.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无
（3）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
64烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
27、商誉
（1）商誉账面原值：无
（2）商誉减值准备：无
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：无
（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用□不适用
其他说明：无
28、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
办公室装修费92668.609586.4483082.16
3#楼4楼装修费93534.5013857.0079677.50
3#楼6楼改造工
147809.0224981.84122827.18
程
4#厂房南一跨暖
327514.3455354.56272159.78
气改造
B5 区装修款 145045.06 31081.08 113963.98
公司绿化费用1295510.08317267.76978242.32
北京燃烧所697289.95697289.950.00
2021年公司绿化
325168.2639414.36285753.90
费用
#1车间及库房改
100621.9611499.6089122.36
造费用
#3楼防水及边坡
351000.008775.00342225.00
加固费用
危废库85349.1815061.6270287.56
合计3310510.95351000.001224169.212437341.74
其他说明：无
65烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备65304289.079795643.36
可抵扣亏损122996968.2418449545.25
租赁业务2352087.79352813.17393317.6658997.65
合计190653345.1028598001.78393317.6658997.65
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
应收定期存款利息588367.0888255.06
固定资产折旧19314747.682897212.15
租赁业务2345205.60351780.84384725.6357708.84
合计22248320.363337248.05384725.6357708.84
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产3337248.0525260753.7357708.841288.81
递延所得税负债3337248.0557708.840.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异64358958.49
可抵扣亏损133468677.36
合计197827635.85
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无
30、其他非流动资产：无
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末期初
66烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况截至报告资产权利期末资产受限的货权利受限币资金余的货币资额金余额
71169343
40266800
6.25元，其
4.84元，其
中：三个月
中：银行承以上的定兑汇票保期存款及证金利息
62019740.
61896763
402668004026680043元；三个7116934371169343
货币资金0.13元，承
4.844.84月以上的6.256.25
兑汇票保定期存款证金及利息
65590988.
31368836
11元，保函
7.08元；保
保证金函保证金
27066197.
26891320.
37元，农民
99元；农民
工工资保工工资保证金证金
68620.64
68576.34元。
元。
40266800402668007116934371169343
合计
4.844.846.256.25
其他说明：截至报告期末资产权利受限的货币资金余额402668004.84元，其中：银行承兑汇票保证金62019740.43元；三个月以上的定期存款及利息313688367.08元；保函保证金26891320.99元；农民工工资保证金68576.34元。
32、短期借款：无
33、交易性金融负债：无
34、衍生金融负债：无
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票202251905.44193582223.91
合计202251905.44193582223.91
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）444690952.52250496249.47
1—2年（含2年）40174118.0026856272.85
67烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
2—3年（含3年）2238878.1112853584.08
3年以上151221.432475421.68
合计487255170.06292681528.08
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
昆山市三维换热器有限公司4410000.00合同未执行完毕
江苏万远建设集团有限公司2622891.00合同未执行完毕
上海电气上重碾磨特装设备有限公司2087000.00合同未执行完毕
扬州市金鑫电缆有限公司1923755.20合同未执行完毕
山东鸿典建设有限公司1912719.00合同未执行完毕
苏华建设集团有限公司1633311.68合同未执行完毕
安徽华正电气有限公司1325712.00合同未执行完毕
河南昊天工业设备安装有限公司1136900.00合同未执行完毕
山东吉晟建设工程有限公司1008241.90合同未执行完毕
合计18060530.78
其他说明：无
37、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款20165201.1929004763.00
合计20165201.1929004763.00
（1）应付利息：无
（2）应付股利：无
（3）其他应付款：无
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
限制性股票的股权激励款11789405.8421155494.80
应付质量保证金等5669649.915879604.03
党组织工作经费、代扣款等2395624.001713000.00
应付员工报销款310521.44256664.17
合计20165201.1929004763.00
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
限制性股票的股权激励款11789405.84尚未解锁
中铁武汉电气化局集团有限公司北京500000.00房租押金
68烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
分公司
山东晟源防腐工程有限公司261640.50保证金未到期
合计12551046.34
3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况：无
38、预收款项：无
39、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
销售货款173893440.0695975817.93
合计173893440.0695975817.93
账龄超过1年的重要合同负债：无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
国能河北龙山发电有限责任公司67746238.53项目尚未结算
中国神华能源股份有限公司25257097.11项目尚未结算
国能徐州发电有限公司20495843.14项目尚未结算
合计113499178.78——
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬12514695.45147262189.70147757160.6912019724.46
二、离职后福利-设定
16247449.4416247449.44
提存计划
合计12514695.45163509639.14164004610.1312019724.46
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
112051926.88112051926.88
和补贴
2、职工福利费6655407.356655407.35
3、社会保险费478084.0016403281.2316881365.23
其中：医疗保险费6911225.116911225.11工伤保险
1153052.251153052.25
费
补充医疗478084.008339003.878817087.87
69烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
4、住房公积金9946325.649946325.64
5、工会经费和职工教
12036611.452205248.602222135.5912019724.46
育经费
合计12514695.45147262189.70147757160.6912019724.46
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险13890174.7613890174.76
2、失业保险费578719.32578719.32
3、企业年金缴费1778555.361778555.36
合计16247449.4416247449.44
其他说明：无
41、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税592941.8513830110.71
企业所得税1034606.111100337.59
个人所得税1441666.01995051.99
城市维护建设税20761.02971255.50
房产税417246.58365996.38
印花税314229.97216348.39
土地使用税94233.6447116.82
教育费附加14829.30693753.93
其他税费9.199.12
合计3930523.6718219980.43
其他说明：无
42、持有待售负债：无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债890646.63223592.30
合计890646.63223592.30
其他说明：无
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税13710842.856623313.85
70烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
其他未终止确认的应收票据16195312.1012916469.90
合计29906154.9519539783.75
短期应付债券的增减变动：无
45、长期借款：无
46、应付债券：无
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额2483904.31415905.96
未确认融资费用-131816.52-22588.30
一年内到期的非流动负债-890646.63-223592.30
合计1461441.16169725.36
其他说明：无
48、长期应付款：无
49、长期应付职工薪酬：无
50、预计负债：无
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助11499384.79558100.005479654.096577830.70
合计11499384.79558100.005479654.096577830.70
其他说明：涉及政府补助的项目
本期新增补本期计入当本期冲减成与资产相关/项目期初余额其他变动期末余额助金额期损益金额本费用金额与收益相关别克昂科威
汽车（扎根
158056.2528737.52129318.73与资产相关
开发区二十
年）等离子燃烧技术重点实
验室（能源自主创新和
595253.55582438.8612814.69与资产相关
能源装备
2011年中央
预算内投资
补贴）
71烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
山东省2012自主创新成果转化重大
专项（等离
169125.1818813.46150311.72与资产相关
子体双尺度低 NOx）燃烧技术专项补助边坡工程补
4586755.58412403.854174351.73与资产相关
贴
超低 NOx 燃烧控制优化
1302238.001302238.000.00与资产相关
集成技术（课题四）电站锅炉超
低 NOx 排
626200.0014217.25611982.75与资产相关
放工程试验（课题五）灵活性电热泵供热系统
621471.73621471.730.00与资产相关
及电－热综合调控船舶动力废
气多污染物319436.1133000.00167153.69185282.42与资产相关协同处理泰山产业资
助（KD 节能 600000.00 600000.00 0.00 与资产相关-652008）烟台双百人
232871.1270000.00232871.1270000.00与资产相关
才补助泰山领军人才高水分褐煤锅炉大功
率等离子体2223277.271310007.55913269.72与资产相关无油点火关键技术研究及应用燃煤电站低成本超低排放控制技术
64700.0064700.000.00与资产相关
与规模装备
(2016年国家重点研发
72烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
计划)配套资金循环流化床低成本宽负荷超低排放
控制优化集379100.0048601.06330498.94与资产相关成研究（课题4子课题
4）
循环流化床锅炉宽负荷调峰超低排
76000.0076000.000.00与资产相关
放关键技术
（课题4的子课题4）
11499384.7
合计558100.005479654.090.000.006577830.70
9
52、其他非流动负债：无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
518980440.-2882220.0-2882220.0516098220.
股份总数
000000其他说明：2023年6月21日，公司第五届董事会第十五次会议和第五届监事会第十三次会议审议通过了《关于因权益分派实施调整公司回购注销部分限制性股票回购价格的议案》，同意将本次限制性股票回购价格调整为3.372元/股。2023年6月30日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了本次限制性股票的回购注销手续。本次回购注销股份
2882220.00股，公司总股本变更为516098220.00股。
54、其他权益工具：无
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）692289464.788048284.28684241180.50
其他资本公积432770.44123543.42556313.86
合计692722235.22123543.428048284.28684797494.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、“资本溢价（股本溢价）”的增减由于“53、股本”说明所示，本期发生的回购股份导致股本及资本公积发生变动。
2、“其他资本公积”是由于本期股权激励形成的股份支付分摊当期费用所致。
73烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额股权激励收到的限制
21155494.8010577747.4010577747.40
性股票
合计21155494.8010577747.4010577747.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期变动原因为未达到解禁条件的限制性股票回购所致。
57、其他综合收益：无
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费4008503.433334483.45674019.98
合计4008503.433334483.45674019.98
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期变动原因为公司计提与使用安全生产费所致。
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积114482247.9613581320.42128063568.38
储备基金3615872.673615872.67
企业发展基金3615872.693615872.69
合计121713993.3213581320.42135295313.74
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
变动原因为按照10%计提法定盈余公积所致。
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润590131784.40509753659.80
调整后期初未分配利润590131784.40509753659.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润141230126.3288529473.08
减：提取法定盈余公积13581320.428151348.48
应付普通股股利103856648.15
期末未分配利润613923942.15590131784.40
调整期初未分配利润明细：
1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润1159.93元。
74烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润1159.93元。
3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1124654398.27895004704.02727485587.90597551675.36
其他业务4459719.572628166.715239491.371243095.58
合计1129114117.84897632870.73732725079.27598794770.94经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
节能环保1129114117.84897632870.73按经营地区分类
其中：
华北地区396977051.05279701609.17
西北地区257017876.91190139119.51
华东地区253986545.15229121922.33
华中地区101164667.5387453183.07
东北地区66406605.8263036839.27
华南地区36918489.3634150572.27
西南地区16642882.0214029625.11市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类
合计1129114117.84897632870.73
与履约义务相关的信息：无
其他说明：公司严格按照合同条款规定履行各项履约义务并收取合同款项，在按照合同条款规定交付产品和劳务、在客户取得产品和劳务的控制权时确认收入并履行后续的履约义务。
75烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收
入金额为683492644.24元，其中，530060919.45元预计将于2024年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：无
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税106065.592236510.89
教育费附加78707.051599199.14
房产税2149019.282151763.13
土地使用税1754492.37228497.70
车船使用税30402.4030888.40
印花税1034155.19619416.80
其他38.77566.94
合计5152880.656866843.00
其他说明：无
63、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬39804781.8531070192.04
折旧费5825949.336158629.31
技术服务费4207105.076319270.68
劳务费2460442.642880880.28
水电物业费1496395.871702000.71
差旅费1212151.99589724.34
无形资产摊销1156682.521078865.18
中介机构费1091038.171748681.07
租赁费1040285.491025591.12
咨询费979571.70485887.92
政策性费用879126.34725314.90
车辆使用费600913.84587743.85
长期待摊费用460025.10452868.90
办公费410854.02458559.88
董事费306293.88274769.86
保险费268603.76233962.26
党组织工作经费217664.89126551.18
修理费205375.72539340.87
招待费205092.04147623.35
劳动保护158259.92143563.89
其他608861.53635402.84
合计63595475.6757385424.43
76烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
其他说明：无
64、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬27385243.8825159684.31
差旅费4846616.633810779.54
业务招待费1400747.731303420.67
会务费895243.69499007.15
售后维护866106.296504446.48
租赁费793600.10633138.91
车辆使用费789934.55683654.22
运输费704195.02344098.21
折旧费613763.22628147.90
广告宣传费562727.52235991.82
技术服务费343898.371984763.55
投标业务费197967.32102031.00
办公费141503.60162192.25
其他23071.93832062.17
合计39564619.8542883418.18
其他说明：无
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬24019059.8724807489.86
开发领料4454776.365433476.78
技术服务费3781805.312464786.39
差旅费1757437.00877358.92
无形资产摊销1530038.332552665.81
折旧费475117.451179205.87
安装费439112.851746887.57
专利费389149.44513997.19
水电费107700.41162048.94
其他307272.37260609.65
合计37261469.3939998526.98
其他说明：无
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
77烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
利息费用21189.4232059.73
其中：租赁负债利息费用21189.4232059.73
减：利息收入18009702.7530196042.94汇兑损益
其他支出1592443.73397159.04
合计-16396069.60-29766824.17
其他说明：无
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
先进制造业增值税加计抵减5898279.32泰山领军人才高水分褐煤锅炉大功率
等离子体无油点火关键技术研究及应1310007.55865241.32用超低 NOx 燃烧控制优化集成技术（课
1302238.00
题四）
灵活性电热泵供热系统及电－热综合
621471.73
调控
泰山产业资助（KD 节能-652008） 600000.00等离子燃烧技术重点实验室（能源自主创新和能源装备2011年中央预算内投582438.861198868.76资补贴）
政府边坡补助工程412403.85412403.85
烟台双百人才补助232871.1237128.88
船舶动力废气多污染物协同处理167153.6926663.75
税费减免102523.2310941.71循环流化床锅炉宽负荷调峰超低排放
76000.00
关键技术（课题4的子课题4）燃煤电站低成本超低排放控制技术与
规模装备(2016年国家重点研发计划)64700.00配套资金
高质量发展金50000.00循环流化床低成本宽负荷超低排放控
48601.06
制优化集成研究（课题4子课题4）
研发补助30000.00337100.00
别克昂科威汽车（扎根开发区二十年）28737.5228737.50
2022年度省研发费区级配套20000.00
山东省2012年自主创新成果转化重大
18813.4687902.92
专项燃烧技术专项补助
税收返还17851.5576079.05
一次性扩岗补助15000.00电站锅炉超低 NOx 排放工程试验（课
14217.25
题五）
稳岗补贴12543.3155466.75
78烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
社保返还失业保险3251.18
知识产权补助1000000.00关于提交烟台市2022年标准化资助收
280000.00
据的通知
2022年制造业企业增产奖励239000.00
2022年小升规奖励资金61000.00
技术合同认定登记补助16868.00
2021年外贸高质量发展专项资金35399.00
合计11629102.684768801.49
68、净敞口套期收益：无
69、公允价值变动收益：无
70、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益6178996.881344779.43
处置交易性金融资产取得的投资收益247455.44
债务重组收益3061787.53
其他1292510.31-157039.64
合计7718962.634249527.32
其他说明：
其中本期与联营企业顺流交易未实现利润1292510.31元。
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失427796.201859688.89
应收账款坏账损失2562344.02-3137451.09
其他应收款坏账损失-15646.33-23148.14
长期应收款坏账损失-3445121.67-1331711.77
合计-470627.78-2632622.11
其他说明：无
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值
-5374044.90-3365461.87损失
合计-5374044.90-3365461.87
79烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
其他说明：无
73、资产处置收益：
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益107391.4668656431.85
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
供应商质量扣款等384890.78710673.64384890.78
合计384890.78710673.64384890.78
其他说明：无
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
质量扣款等138562.19347238.19138562.19
合计138562.19347238.19138562.19
其他说明：无
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用189322.4374847.77
递延所得税费用-25259464.92-1288.81
合计-25070142.4973558.96
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额116159983.83
按法定/适用税率计算的所得税费用17423997.57
子公司适用不同税率的影响-223319.15
调整以前期间所得税的影响-145734.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响445794.51
80烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-37144179.73
可加计扣除费用的影响-5426700.85
所得税费用-25070142.49
其他说明：无
77、其他综合收益
详见附注57、其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
非金融企业利息收入26813540.6533264254.91
暂收暂付款项43964545.1433218301.05
收到政府补助款706746.044800554.43
合计71484831.8371283110.39
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
差旅费24023393.7814346771.83
租赁费2037049.301870900.74
招待费2036154.371785561.92
车辆使用费781726.261014567.70
中介机构费801296.221938439.51
办公费779713.441827136.99
会议费172499.00484702.68
零星付现费用支出12159670.8812842882.64
暂收暂付款29914209.7039298096.73
合计72705712.9575409060.74
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
定期存款到期1113000000.001220500000.00
处置交易性金融资产收益247955.44
合计1113247955.441220500000.00
81烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
定期存款821100000.00827500000.00
合计821100000.00827500000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金：无
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（3）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金：无
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
库存股回购9718845.8412214668.32
支付租金569130.63471753.75
合计10287976.4712686422.07
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
（4）以净额列报现金流量的说明：无
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响：
无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润141230126.3288529473.08
加：资产减值准备5374044.903365461.87
固定资产折旧、油气资产折耗、
14028112.8513482062.76
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧282138.17410881.04
无形资产摊销7903151.457497189.59
82烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
长期待摊费用摊销1224169.211356471.00
处置固定资产、无形资产和其他
-107391.46-68656431.85
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）21189.4232059.73
投资损失（收益以“－”号填列）-7718962.63-4249527.32递延所得税资产减少（增加以-25259464.92-1288.81“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
13717743.03-72217613.63
列）经营性应收项目的减少（增加以-285646278.68-197053137.05“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
176231631.35165020461.07“－”号填列）
其他470627.782632622.11
经营活动产生的现金流量净额41750836.79-59851316.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额416451631.30385640400.25
减：现金的期初余额385640400.25128791199.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额30811231.05256849200.81
（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金416451631.30385640400.25
可随时用于支付的银行存款416451631.30385640400.25
三、期末现金及现金等价物余额416451631.30385640400.25
83烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由银行承兑汇票保证金
62019740.43元；定期存款
货币资金402668004.84711693436.25313688367.08元；保函保证
金26891320.99元；农民工
工资保证金68576.34元。
合计402668004.84711693436.25
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金：无
（7）其他重大活动说明：无
80、所有者权益变动表项目注释：无
81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
82、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用计入本年损益项目列报项目金额
租赁负债的利息财务费用21189.42
短期租赁费用（适用简化处理）管理费用/销售费用1833885.59
低价值资产租赁费用（适用简化处理）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入售后租回交易
涉及售后租回交易的情况：无
84烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入
营业收入3711761.89
合计3711761.89作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
83、其他：无
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额基于数字孪生的火电机组深度灵活调
5910020.622483794.66
峰技术研究高水份褐煤锅炉大功率等离子体无油
4467463.784535334.79
点火关键技术研究与应用煤气化细渣干化提质与焚烧再利用成
3800221.22778899.97
套技术研究大型煤粉锅炉燃烧系统智能化运行关
3090774.071632866.97
键技术研究
船用等离子焚烧技术研究2765366.141497649.28
燃煤电厂耦合处置生活垃圾技术研究2643030.892199297.53基于数据挖掘与数值计算的钢球磨制
2586939.803094815.45
粉系统节能降耗技术的研究与应用电站锅炉数字化图像火焰检测装置的
2386597.18810393.72
开发低挥发分燃煤等离子体点火及稳燃技
2172061.62
术的研究与应用锅炉岛全流程灰渣高效监测及吹灰系
2066473.071079681.73
统智能化研究与应用基于煤粉锅炉点火及燃烧的多装置研
1823601.52443706.27
究及应用燃煤锅炉混氨燃烧技术开发与工程示
1592253.395442287.92
范中深层地热能开发利用及回灌技术研
1510996.56366363.15
究与示范
多维度高灰高流速的低省防磨优化1436316.09258011.96
数字化民主测评服务系统研究与应用1185256.58
85烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
硅热法炼镁电加热技术研究与应用1077496.61基于炉内气相碱金属在线监测的燃用
高碱煤锅炉防沾污技术研究与应用项966468.240.00目
地热资源勘查与清洁利用技术901759.99355401.83燃煤电站熔盐锅炉发电系统开发及关
896062.871297499.42
键技术试验验证
基于 W 火焰锅炉炉内高效换热及热解
831760.98574152.97
炉结构优化的尿素热解制氨技术研究以脱硫浆液闪蒸蒸汽取热的热泵供热
780561.74788469.88
技术研究燃煤锅炉高温受热面热偏差及安全监
632432.2520530.97
控系统的研究与应用
等离子智能数据采集装置的研究621573.49沙柳生物质耦合燃煤机组降碳发电技
522698.02
术研究
EI-XCL 燃烧器微油富氧燃烧及弯曲型
513877.471269609.33
油燃烧装置技术研究大容量燃煤锅炉掺氨清洁高效燃烧关
446595.040.00
键设备开发燃煤锅炉直接掺烧生物质燃料关键技
417642.171209258.47
术研究
煤气化细渣焚烧技术研究409603.86916306.89大容量燃煤锅炉掺氨清洁高效燃烧系
312139.950.00
统设计研究烟台龙源彩虹人才发展管理系统之人
245163.20770189.01
才地图建设
仪器及煤质分析室建设223400.00基于复合氧化还原体系的船舶动力废
气多污染物协同处理关键理论及核心167153.6926663.75技术研究碳化硅复合材料燃烧器喷口的研究与
157385.10
制备超低负荷及快速变负荷工况下机组低
81706.16245773.79
NOx 燃烧技术研究
宽负荷 CFB 锅炉烟气再循环控温控氧技术研发（“循环流化床锅炉宽负荷调77618.18峰超低排放关键技术”课题4子课题）
泰山产业领军人才工程建设55477.238676.53循环流化床宽负荷调峰氮氧化物超低排放技术工业示范研究（“循环流化床
49589.00锅炉宽负荷调峰超低排放关键技术”课题2子课题）微波与电弧等离子体耦合点火技术研
43331.55246402.92
究循环流化床锅炉炉底均匀布风与负荷
33188.902562064.49
适应性技术研究与应用电力行业标准 DL/T1127《等离子体点
7162.80116715.79火系统设计与运行导则》的调研及修订基于温度场监测的锅炉智能燃烧系统
3236.2426430.41
关键技术研究
等离子体气化熔融炉的技术研究4252.87基于关键器件国产化的等离子体系统
1836346.97
研究及应用智能化节油点火系统闭环控制技术研
89902.92
究
40MW 燃煤试验台混氨燃烧系统开发 25789.96
86烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
与设备制造基于动态仿真的烟风系统优化技术研
2346.90
究基于数值模拟的可视化防结渣技术及
3241666.91
应用燃煤机组热力系统在线诊断及优化策
2251951.57
略的开发与应用
燃煤 Allam 循环发电系统技术研究 1960205.54
烟台市双百人才专款专用37128.88
LNG 冷能发电及综合利用技术的研究 153801.23新型三元流高效抗气蚀节能水泵技术
2281.06
的研究与应用
龙源技术咨询服务 APP 推广运维研发
167619.00
项目
小型化等离子体点火装置开发318584.10煤粉预处理关键技术开发与设备研制
1076.26
结余资金水煤浆热解反应器微油点火技术结余
17500.00
资金基于煤粉浓度控制的等离子体点火调
1301626.01
节技术研究
40MW 混氨燃烧中试平台供氨系统开
324441.44
发
合计49912457.2646793771.47
其中：费用化研发支出37261469.3939998526.98
资本化研发支出12650987.876795244.49
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益基于数据挖掘与数值计算的钢球磨
2586939.82586939.8
制粉系统节
00
能降耗技术的研究与应用基于数字孪生的火电机
5910020.65910020.6
组深度灵活
22
调峰技术研究中深层地热
能开发利用1510996.51510996.5及回灌技术66研究与示范燃煤电厂耦
合处置生活2643030.82643030.8垃圾技术研99究
12650987.12650987.
合计
8787
87烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据基于数据挖掘与已完成研究阶段
数值计算的钢球运用该无形资产的工作，在很大程
2023年12月312023年01月18
磨制粉系统节能已完成生产的产品存在度上具备了形成日日降耗技术的研究市场一项新产品或新与应用技术的基本条件。
已完成研究阶段
基于数字孪生的运用该无形资产的工作，在很大程
2023年12月312023年01月09
火电机组深度灵已完成生产的产品存在度上具备了形成日日活调峰技术研究市场一项新产品或新技术的基本条件。
已完成研究阶段
中深层地热能开运用该无形资产的工作，在很大程
2023年12月312023年01月18
发利用及回灌技已完成生产的产品存在度上具备了形成日日术研究与示范市场一项新产品或新技术的基本条件。
已完成研究阶段
燃煤电厂耦合处运用该无形资产的工作，在很大程
2023年12月312023年01月11
置生活垃圾技术已完成生产的产品存在度上具备了形成日日研究市场一项新产品或新技术的基本条件。
开发支出减值准备：无
2、重要外购在研项目：无
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并：无
（2）合并成本及商誉：无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明：无
（6）其他说明：无
2、同一控制下企业合并：无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
88烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
性交易处理时调整权益的金额及其计算：无
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无
6、其他：无
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接国能龙源（烟台）换30000000.0
山东烟台山东烟台制造业100.00%设立热设备有限0公司
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
89烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
（2）重要的非全资子公司：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
般项目：余热发电关键技术研发；新兴能源技术研发；
供暖服务；合同能源管理；
技术服务、技
术开发、技术
咨询、技术交
流、技术转让、技术推广；新能源原动设备销售；余热余压余气利用技山东省东营市术研发；在线东营龙源清洁开发区南一路能源计量技术
能源科技有限山东省东营市40.00%0.00%权益法
333号2楼西厅研发；在线能
公司
201室源监测技术研发；以自有资金从事投资活动；碳减排、
碳转化、碳捕
捉、碳封存技术研发。（除依法须经批准
的项目外，凭营业执照依法自主开展经营
活动）许可项
目：热力生产和供应；矿产资源勘查；矿
90烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告产资源（非煤矿山）开采。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为从事建设及运
营风力发电、光伏发电；风黑龙江省绥化电场及光伏电国能科环望奎
黑龙江省绥化市望奎县经济场勘测、设计、
新能源有限公35.00%0.00%权益法市开发区办公综施工；风力及司合楼207室光伏发电设备
安装、调试、维修及有关技术咨询
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）重要合营企业的主要财务信息：无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额东营龙源清洁能源科国能科环望奎新能源东营龙源清洁能源科国能科环望奎新能源技有限公司有限公司技有限公司有限公司
流动资产25082426.50341977000.4829912210.18237621598.10
非流动资产87845034.591155384158.5762789241.75727364333.24
资产合计112927461.091497361159.0592701451.93964985931.34
流动负债89292898.22199438954.9473050481.05265227660.74
非流动负债709104032.95309758270.60
负债合计89292898.22908542987.8973050481.05574985931.34少数股东权益归属于母公司股东权
23634562.87588818171.1619650970.88390000000.00
益按持股比例计算的净
9453825.15206086359.917860388.35136500000.00
资产份额
调整事项-1231398.72388087.62
--商誉
--内部交易未实现利
-1231398.72388087.62润
--其他-381313.49对联营企业权益投资
8222426.43205705046.428248475.97136500000.00
的账面价值
91烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入23144274.2064311178.6819084651.55
净利润3303002.0017728704.063093930.83终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额3303002.0017728704.063093930.83本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
4、重要的共同经营：无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入营
本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额
11499384.7
递延收益558100.005479654.096577830.70与资产相关
9
92烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
别克昂科威
汽车（扎根
158056.2528737.52129318.73与资产相关
开发区二十
年）等离子燃烧技术重点实
验室（能源自主创新和
595253.55582438.8612814.69与资产相关
能源装备
2011年中央
预算内投资
补贴）山东省2012自主创新成果转化重大
专项（等离
169125.1818813.46150311.72与资产相关
子体双尺度低 NOx）燃烧技术专项补助边坡工程补
4586755.58412403.854174351.73与资产相关
贴
超低 NOx 燃烧控制优化
1302238.001302238.00与资产相关
集成技术（课题四）电站锅炉超
低 NOx 排
626200.0014217.25611982.75与资产相关
放工程试验（课题五）灵活性电热泵供热系统
621471.73621471.73与资产相关
及电－热综合调控船舶动力废
气多污染物319436.11167153.69185282.42与资产相关协同处理泰山产业资
助（KD 节能 600000.00 600000.00 0.00 与资产相关-652008）烟台双百人
232871.12232871.1270000.00与资产相关
才补助泰山领军人才高水分褐煤锅炉大功
率等离子体2223277.271310007.55913269.72与资产相关无油点火关键技术研究及应用燃煤电站低成本超低排放控制技术与规模装备
64700.0064700.00与资产相关
(2016年国家重点研发
计划)配套资金
93烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
循环流化床低成本宽负荷超低排放
控制优化集48601.06330498.94与资产相关成研究（课题4子课题
4）
循环流化床锅炉宽负荷调峰超低排
76000.00与资产相关
放关键技术
（课题4的子课题4）
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益11629102.684768801.49产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
先进制造业增值税加计抵减5898279.32泰山领军人才高水分褐煤锅炉大功率等
1310007.55865241.32
离子体无油点火关键技术研究及应用超低 NOx 燃烧控制优化集成技术（课题
1302238.00
四）
灵活性电热泵供热系统及电－热综合调
621471.73
控
泰山产业资助（KD 节能-652008） 600000.00等离子燃烧技术重点实验室（能源自主创新和能源装备2011年中央预算内投资582438.861198868.76
补贴）
政府边坡补助工程412403.85412403.85
烟台双百人才补助232871.1237128.88
船舶动力废气多污染物协同处理167153.6926663.75
税费减免102523.2310941.71循环流化床锅炉宽负荷调峰超低排放关
76000.00
键技术（课题4的子课题4）燃煤电站低成本超低排放控制技术与规
模装备(2016年国家重点研发计划)配套64700.00资金
高质量发展金50000.00循环流化床低成本宽负荷超低排放控制
48601.06
优化集成研究（课题4子课题4）
研发补助30000.00337100.00
别克昂科威汽车（扎根开发区二十年）28737.5228737.50
94烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
2022年度省研发费区级配套20000.00
山东省2012年自主创新成果转化重大专
18813.4687902.92
项燃烧技术专项补助
税收返还17851.5576079.05
一次性扩岗补助15000.00电站锅炉超低 NOx 排放工程试验（课题
14217.25
五）
稳岗补贴12543.3155466.75
社保返还失业保险3251.18
知识产权补助1000000.00关于提交烟台市2022年标准化资助收据
280000.00
的通知
2022年制造业企业增产奖励239000.00
2022年小升规奖励资金61000.00
技术合同认定登记补助16868.00
2021年外贸高质量发展专项资金35399.00
合计11629102.684768801.49
其他说明：无
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险本集团在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
95烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资
和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。
于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团因应收票据、应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，各项金融工具的详细情况说明见本附注五和附注七。
对于信用记录不良的客户，本集团必要时会采取交付保证金、提供抵质押物或担保等信用增级降低信用风险敞口至可接受水平。于2023年12月31日，本集团金融资产和表外项目无需要披露的相关信用增级信息（2023年12月31日：无）
2、流动风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本集团的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本集团的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
应付票据202251905.44202251905.44
应付账款487255170.06487255170.06
合计689507075.50689507075.50（续上表）上年年末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
应付票据193582223.91193582223.91
应付账款292681528.08292681528.08
合计486263751.99486263751.99
3、市场风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受汇率风险主要与美元有关。2019 年 11 月 25 日，龙源技术与 ZPC 公司签订了《Hwange 电厂锅炉（1-6 号）等离子体点火系统设计、采购、生产、安装及调试合约》。合同金额1933万美元。2021年1月7日本公司收到合同首付款322.17万美元，2023年12月31日存货-在产品-津巴布韦万吉项目2132.43万元，因该事项采用美元结算，存在未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。除上述所述事项外，本集团的资产及负债均为人民币余额。
96烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用□不适用
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计：无
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用□不适用
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
应收款项融资18489937.4918489937.49
其他非流动金融资产3234326.343234326.34持续以公允价值计量
21724263.8321724263.83
的资产总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团的交易性金融资产是从银行购买的保本加浮动收益型理财产品，公允价值按照理财产品合同规定收益率及持有期限计算确定。
97烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、应付账款等。上述金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析：
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策：无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因：无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、应付账款等。上述金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他：无
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例国电科技环保集
北京节能环保606377.0023.12%23.12%团有限责任公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是国家能源投资集团有限责任公司。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系东营龙源清洁能源科技有限公司联营企业国能科环望奎新能源有限公司联营企业
其他说明：
98烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系国电科技环保集团有限责任公司公司控股股东
国家能源（山东）工程技术有限公司同一实际控制人国家能源集团共享服务中心有限公司同一实际控制人国家能源集团国际工程咨询有限公司同一实际控制人国家能源集团科技环保有限公司同一实际控制人国家能源集团科学技术研究院有限公司沈阳分公司同一实际控制人国家能源集团科学技术研究院有限公司太原分公司同一实际控制人国家能源集团科学技术研究院有限公司武汉分公司同一实际控制人国家能源集团科学技术研究院有限公司银川分公司同一实际控制人国家能源集团山东电力有限公司同一实际控制人国家能源集团新疆能源有限责任公司同一实际控制人国家能源集团置业有限公司北京昌平中心同一实际控制人国家能源集团置业有限公司华北分公司同一实际控制人国家能源集团置业有限公司西南分公司同一实际控制人国家能源集团资产管理有限公司同一实际控制人国能（宁波）节能环保科技有限公司同一实际控制人国能（山东）能源环境有限公司同一实际控制人国能（天津）大港发电厂有限公司同一实际控制人国能大渡河流域水电开发有限公司同一实际控制人国能龙源催化剂江苏有限公司同一母公司国能龙源蓝天节能技术有限公司同一母公司国能南京电力试验研究有限公司同一实际控制人国能山东置业有限公司同一实际控制人
国能数智科技开发（北京）有限公司同一实际控制人国能双辽发电有限公司同一实际控制人国能信控互联技术有限公司同一实际控制人国能信息技术有限公司同一实际控制人
国能易购（北京）科技有限公司同一实际控制人国能英力特能源化工集团股份有限公司同一实际控制人国能长源武汉实业有限公司同一实际控制人国能智深控制技术有限公司同一母公司宁夏英力特安逸物业服务有限公司同一实际控制人神华科技发展有限责任公司同一实际控制人神华培训中心有限公司同一实际控制人国电置业有限公司山东分公司同一实际控制人神华神东电力山西河曲发电有限公司同一实际控制人国网能源和丰煤电有限公司同一实际控制人陕西德源府谷能源有限公司同一实际控制人国能物资南方有限公司同一实际控制人国能诚信招标有限公司同一实际控制人
99烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告国能（北京）国际经贸有限公司同一实际控制人国能物资内蒙古有限公司同一实际控制人国能织金发电有限公司同一实际控制人元宝山发电有限责任公司同一实际控制人国家能源集团物资有限公司上海分公司同一实际控制人国家能源集团物资有限公司电子商务中心同一实际控制人山东中华发电有限公司聊城发电厂同一实际控制人国能徐州发电有限公司同一实际控制人国电长源汉川第一发电有限公司同一实际控制人国家能源集团山东电力有限公司聊城发电运营分公司同一实际控制人国电科技环保集团有限责任公司赤峰风电公司同一母公司国家能源集团辽宁电力有限公司沈西热电厂同一实际控制人内蒙古国华准格尔发电有限责任公司同一实际控制人国能河北沧东发电有限责任公司同一实际控制人国能内蒙古呼伦贝尔发电有限公司同一实际控制人中国神华能源股份有限公司同一实际控制人中国神华能源股份有限公司神朔铁路分公司同一实际控制人国能陈家港发电有限公司同一实际控制人国能粤电台山发电有限公司同一实际控制人国能太仓发电有限公司同一实际控制人国能浙江宁海发电有限公司同一实际控制人国能三河发电有限责任公司同一实际控制人神华准格尔能源有限责任公司同一实际控制人国能锦界能源有限责任公司同一实际控制人国能供应链内蒙古有限公司同一实际控制人神华巴彦淖尔能源有限责任公司同一实际控制人国能广投北海发电有限公司同一实际控制人国家能源集团陕西神木发电有限责任公司同一实际控制人国能寿光发电有限责任公司同一实际控制人神华神东电力有限责任公司郭家湾电厂同一实际控制人国能河北定州发电有限责任公司同一实际控制人
国能神福（石狮）发电有限公司同一实际控制人国能神华九江发电有限责任公司同一实际控制人国能广投柳州发电有限公司同一实际控制人国能浙江舟山发电有限责任公司同一实际控制人国家能源集团宁夏煤业有限责任公司同一实际控制人中国神华煤制油化工有限公司鄂尔多斯煤制油分公司同一实际控制人国能包头煤化工有限责任公司同一实际控制人国家能源集团国源电力有限公司北京物资分公司同一实际控制人国网能源新疆准东煤电有限公司同一实际控制人国家能源集团山西神头第二发电厂有限公司同一实际控制人国家能源集团宁夏煤业有限责任公司烯烃一分公司同一实际控制人
100烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
国能龙源环保有限公司同一母公司国能朗新明环保科技有限公司同一实际控制人国能蚌埠发电有限公司同一实际控制人国家能源博兴发电有限公司同一实际控制人国电长源第一发电有限责任公司同一实际控制人国能长源荆门发电有限公司同一实际控制人国能长源荆州热电有限公司同一实际控制人国能常州发电有限公司同一实际控制人国能成都金堂发电有限公司同一实际控制人国电电力大连庄河发电有限责任公司同一实际控制人国电电力大同发电有限责任公司同一实际控制人国电电力邯郸东郊热电有限责任公司同一实际控制人国能福泉发电有限公司同一实际控制人国能丰城发电有限公司同一实际控制人国能（福州）热电有限公司同一实际控制人国能哈尔滨热电有限公司同一实际控制人国能长源汉川发电有限公司同一实际控制人国能河北龙山发电有限责任公司同一实际控制人国家能源菏泽发电有限公司同一实际控制人国能怀安热电有限公司同一实际控制人国能黄金埠发电有限公司同一实际控制人国能吉林江南热电有限公司同一实际控制人国能江苏谏壁发电有限公司同一实际控制人国能九江发电有限公司同一实际控制人国能康平发电有限公司同一实际控制人国家能源集团乐东发电有限公司同一实际控制人国家能源聊城发电有限公司同一实际控制人国能龙华延吉热电有限公司同一实际控制人国能龙源电力技术工程有限责任公司同一实际控制人国能滦河热电有限公司同一实际控制人国电内蒙古东胜热电有限公司同一实际控制人国能南宁发电有限公司同一实际控制人国能长源武汉青山热电有限公司同一实际控制人国能（泉州）热电有限公司同一实际控制人国能四川华蓥山发电有限公司同一实际控制人国能宿州热电有限公司同一实际控制人国电物流有限公司同一实际控制人国能荥阳热电有限公司同一实际控制人国能永福发电有限公司同一实际控制人国能恒泰重庆发电有限公司同一实际控制人国家能源集团山东石横热电有限公司同一实际控制人国家能源集团泰州发电有限公司同一实际控制人
101烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
国家能源蓬莱发电有限公司同一实际控制人国家能源泰安热电有限公司同一实际控制人国能河北邯郸热电股份有限公司同一实际控制人国能河北衡丰发电有限责任公司同一实际控制人江阴苏龙热电有限公司同一实际控制人天津国能津能滨海热电有限公司同一实际控制人天津国能津能热电有限公司同一实际控制人国家能源集团宝庆发电有限公司同一实际控制人锡林郭勒蒙东锗业科技有限公司同一实际控制人国家能源集团华北电力有限公司廊坊热电厂同一实际控制人北京国电电力有限公司大连开发区热电厂同一实际控制人国能吉林龙华热电股份有限公司长春热电一厂同一实际控制人国家能源集团山西电力有限公司霍州发电厂同一实际控制人国能铜陵发电有限公司同一实际控制人国家能源费县发电有限公司同一实际控制人国电电力朝阳热电有限公司同一实际控制人国能长源随州发电有限公司同一实际控制人国能江苏电力工程技术有限公司同一实际控制人国电电力发展股份有限公司宣威分公司同一实际控制人国能宁夏灵武发电有限公司同一实际控制人
国家能源（山东）新能源有限公司石横分公司同一实际控制人国能神皖池州发电有限责任公司同一实际控制人蒙东能源控股有限责任公司同一实际控制人国能常州第二发电有限公司同一实际控制人
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度国家能源投资集
购买商品、接受劳
团有限责任公司54060209.2384000000.00否15942365.30务及接受服务及内部所属单位
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额国家能源投资集团有限责任
出售商品、提供劳务595458304.65468314682.18公司及内部所属单位
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
102烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入北京国电龙源环保工程有限
房产218400.00公司国能龙源电力技术工程有限
房产52523.81责任公司
合计270923.81
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额国电科技环保
59989080202165388010466
集团股房产.46.10.6043.60份有限公司国家能源集团
1398352203227121.122426
科技环房产.69.40718.14保有限公司国电大渡河流
48840.49297.51282.51762.
域水电房产
92369624
开发有限公司国家能源集团
123703123703129888129888
山东电房产.72.72.90.90力有限公司国家能源集团
新疆能2025751929282127032025757791.3房产
源有限.00.57.75.005责任公司国电长源武汉243186230090255346241595房产
实业有.97.82.32.36限公司
国能英77912.77912.81807.81807.房产力特能00006060
103烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
源化工集团股份有限公司
143591475916052175427121.17791.322426
合计
44.7653.5732.5372.707518.14
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况：无
（5）关联方资金拆借：无
（6）关联方资产转让、债务重组情况：无
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
总额6298062.003254635.00
其中：（各金额区间人数）
[0-30万元]2
[30-40万元]1
[40-50万元]13
[50-60万元]2
[70-80万元]2
[80-90万元]3
90-100万元]1
[100-110万元]1
（8）其他关联交易
截止2023年12月31日，本公司在石嘴山银行股份有限公司（简称“石嘴山银行”）银行存款期末余额为0万元，该账户已于2023年12月13日销户。本公司在石嘴山银行的存款为关联方交易（对石嘴山银行持股18.3927%的大股东国家能源集团资本控股有限公司与本公司受同一最终控制人控制）。报告期内，公司累计使用111300.00万元在石嘴山银行办理定期存款，按照银行法定存款利率计息，本期产生利息收入2448.66万元，含2022年已计提的利息1386.78万元。本期收到的利息1061.88万元。
截止2023年12月31日，本公司在国家能源集团财务有限公司银行存款期末余额为41178.55万元，本期产生利息收入
108.94万元，含2022年计提的利息9.98万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
104烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
国家能源投资集
应收账款团有限责任公司261068842.587662059.53233956846.1311864205.24及内部所属单位国家能源投资集
应收票据团有限责任公司138226169.020.0026001886.16及内部所属单位国家能源投资集
预付账款团有限责任公司3573768.1512954986.83及内部所属单位国家能源投资集
其他应收款团有限责任公司12907751.9411368.006824690.327385.00及内部所属单位国家能源投资集
货币资金团有限责任公司411785463.64384985778.94及内部所属单位
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额国家能源投资集团有限责任
应付账款22544760.3610370845.26公司及内部所属单位国家能源投资集团有限责任
应付票据6085700.009764680.00公司及内部所属单位国家能源投资集团有限责任
合同负债144779964.6662211526.61公司及内部所属单位
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元授予对象类本期授予本期行权本期解锁本期失效别数量金额数量金额数量金额数量金额高级管理人
5313007927302.24
员中层管理人
员、核心技
23509201791543.60术（业务）骨干等
合计28822209718845.84期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用□不适用
其他说明：
105烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告（1）2020年11月29日，公司召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《烟台龙源电力技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“《计划（草案）》”）及其摘要、《烟台龙源电力技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划管理办法》《烟台龙源电力技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法》《关于提请股东大会授权董事会办理2020年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司独立董事就激励计划是否有利于公司的持续发展以及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表独立意见。
（2）2020年11月29日，公司召开第四届监事会第十四次会议，审议通过了《计划（草案）》《烟台龙源电力技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划管理办法》《烟台龙源电力技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法》《关于核查公司2020年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》。
（3）2021年1月8日，公司披露了《关于2020年限制性股票激励计划获得国务院国资委批复的公告》。公司收到国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）出具的《关于烟台龙源电力技术股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》（国资考分[2020]681号），国务院国资委原则同意公司实施2020年限制性股票激励计划。
（4）2021 年 1 月 8 日至 2021 年 1 月 18 日，公司对拟授予激励对象名单的姓名和职务在公司内部 OA 网站进行了公示，在公示期内，公司监事会未接到与本计划拟激励对象有关的任何异议。2021年2月18日，公司监事会发表了《关于公司2020年限制性股票激励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明（临2021-006）》。
（5）2021年2月25日，公司2021年第一次临时股东大会审议并通过了《计划（草案）》《烟台龙源电力技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划管理办法》《烟台龙源电力技术股份有限公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法》《关于提请股东大会授权董事会办理2020年限制性股票激励计划相关事宜的议案》的议案，并披露了公司《关于2020年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告（临2021-008）》。
（6）2021年2月25日，公司召开第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》《关于向2020年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定2021年2月25日为授予日，授予78名激励对象936.40万股限制性股票。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，认为激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。
（7）2021年5月7日，公司披露了《关于2020年限制性股票激励计划授予登记完成的公告》。授予日为2021年2月
25日，本次授予的限制性股票数量为936.40万股，本次授予的激励对象为78人，授予价格为3.67元/股，授予股份的上市
日期为2021年5月12日。
（8）2021年8月26日，公司第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议审议通过了《关于因权益分派实施调整公司回购注销部分限制性股票回购价格的议案》《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，鉴于公司原激励对象中三人因个人原因离职，根据《计划（草案）》的相关规定，上述人员已不符合激励条件。公司董事会同意公司回购注销上述人员合计持有的18万股已获授但尚未解除限售的限制性股票，回购价格3.572元/股。
（9）2021年9月15日，公司2021年第三次临时股东大会审议并通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于变更公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》。2021年12月23日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了第一次部分限制性股票的回购注销手续。本次回购注销股份18万股，公司总股本变更为
52240万股。
（10）2022年4月6日，公司第五届董事会第八次会议和第五届监事会第六次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。根据《计划（草案）》规定第一个解除限售期的解除限售条件及公司公布的《2021年年度报告》数据，公司2021年业绩考核未达标；同时公司原激励对象中三人因个人原因离职，不再具备激励资格，公司将回购注销第一个解除限售期的全部限制性股票304.4360万股（未包含离职激励对象已获授的数量）和已离职激励对象已
获授但尚未解除限售的限制性股票23.00万股，回购注销股票共计327.4360万股，回购价格3.572元/股。
（11）2022年4月29日，公司2021年年度股东大会审议并通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于变更公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》。2022年6月30日，公司在中国证券登记结算有限责
106烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
任公司深圳分公司完成了第二次部分限制性股票的回购注销手续。本次回购注销股份327.4360万股，公司总股本变更为
51912.5640万股。
（12）2022年8月25日，公司第五届董事会第十次会议和第五届监事会第八次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于公司原激励对象中一人因工作原因离职，已不符合激励条件。董事会同意公司回购注销其持有的14.52万股已获授但尚未解除限售的限制性股票，回购价格3.572元/股。
（13）2022年9月15日，公司2022年第二次临时股东大会审议并通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。2022年11月14日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了本次限制性股票的回购注销手续。本次回购注销股份14.52万股，公司总股本变更为51898.044万股。
（14）2023年4月12日，公司第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于公司2022年业绩考核未达标，公司将回购注销第二个解除限售期的全部限制性股票288.222万股，回购价格3.572元/股。
（15）2023年5月5日，公司2022年年度股东大会审议并通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》。
（16）2023年6月21日，公司第五届董事会第十五次会议和第五届监事会第十三次会议审议通过了《关于因权益分派实施调整公司回购注销部分限制性股票回购价格的议案》，同意将本次限制性股票回购价格调整为3.372元/股。2023年6月30日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了本次限制性股票的回购注销手续。本次回购注销股份
288.222万股，公司总股本变更为51609.822万股。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
授予日定于2021年2月25日，公允价值按照公开市场股票授予日权益工具公允价值的确定方法
的当日收盘价格3.84元计算
授予日定于2021年2月25日，公允价值按照公开市场股票授予日权益工具公允价值的重要参数
的当日收盘价格3.84元计算
1、管理层估计预估离职人员，除实际离职人员预计离职人
员为0；
可行权权益工具数量的确定依据
2、预计股权解锁的非市场条件，假定剩余一个限售期业绩
条件会达标；
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额123543.42
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额123543.42其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
107烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
5、股份支付的修改、终止情况：无
6、其他：无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项：无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项：无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他：无
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项：无
2、利润分配情况
拟分配每10股派息数（元）1.5
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）1.5
2023年度利润分配预案为：董事会提议公司2023年度每10
利润分配方案股分配现金股利1.5元（含税），不进行资本公积金转增股本。
108烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
3、销售退回：无
4、其他资产负债表日后事项说明：无
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正：无
2、债务重组：无
3、资产置换：无
4、年金计划：无
5、终止经营：无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司主要生产等离子体点火设备和低 NOx 燃烧系统等相关产品，本公司以产品分部为基础确定报告分部，各产品分部之间共同使用的资产、负债不能够明确的进行区分。
（2）报告分部的财务信息
单位：元综合节工业尾智能化分布式节油业低氮燃生物质清洁供其他业分部间项目能改造气治理（软光伏项合计务烧业务业务暖业务务抵销业务业务件）目
11291
业务收3621952605552364861611874991819045189051700738120
14117.
入262.10826.83867.09485.40422.06998.38148.93007.6499.41
84
业务成3005981637091882491571854658911147169661095922279897632
本591.59747.42278.14222.22257.29089.50383.46400.7700.34870.73
109烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因：无
（4）其他说明：无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无
8、其他：无
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）505585731.22386633826.97
6个月以内（含6个月）457577611.86319445871.78
7-12个月48008119.3667187955.19
1至2年81984763.8466288641.38
2至3年26885254.5324549687.53
3年以上30209757.6744718378.74
3至4年2331858.0511486153.97
4至5年1526628.3514092756.03
5年以上26351271.2719139468.74
合计644665507.26522190534.62
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
644665543460590319522190581157464074
账准备100.00%8.43%100.00%11.13%
507.2669.66437.60534.6246.94787.68
的应收账款
其中：
按账龄
644665543460590319522190581157464074
分析组100.00%8.43%100.00%11.13%
507.2669.66437.60534.6246.94787.68
合计提
644665543460590319522190581157464074
合计100.00%8.43%100.00%11.13%
507.2669.66437.60534.6246.94787.68
按组合计提坏账准备：按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款
110烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
6个月以内（含6个月）457577611.869151552.242.00%
7-12个月48008119.362880487.166.00%
1至2年81984763.848198476.3810.00%
2至3年26885254.535377050.9120.00%
3至4年2331858.051165929.0250.00%
4至5年1526628.351221302.6880.00%
5年以上26351271.2726351271.27100.00%
合计644665507.2654346069.66
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
58115746.94-2562344.021310598.27103265.0154346069.66
准备
合计58115746.94-2562344.021310598.27103265.0154346069.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4）本期实际核销的应收账款情况：无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额东营龙源清洁能
47077418.100.0047077418.107.30%1239867.58
源科技有限公司国能宁夏灵武发
42471720.000.0042471720.006.59%849434.40
电有限公司新疆蓝山屯河能
40840778.570.0040840778.576.34%816815.57
源有限公司中国电建集团山
东电力建设第一21839804.700.0021839804.703.39%436796.09工程有限公司国能织金发电有
20602180.000.0020602180.003.20%412043.60
限公司
合计172831901.37172831901.3726.82%3754957.24
111烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款66442436.7961934617.16
合计66442436.7961934617.16
（1）应收利息：无
（2）应收股利：无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
土地补偿款37207033.0047207033.00
押金和保证金等27487604.5911108948.91
备用金及其他往来款项1845996.603701186.32
合计66540634.1962017168.23
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）23671985.4460569614.08
1至2年41516367.151060685.55
2至3年984013.0028400.00
3年以上368268.60358468.60
3至4年10000.0048618.00
4至5年48418.0019780.00
5年以上309850.60290070.60
合计66540634.1962017168.23
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合
66540698197.466442462017182551.0619346
计提坏100.00%0.15%100.00%0.13%
34.19036.7968.23717.16
账准备
112烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
其中：
低风险662905662905617320617320
99.62%99.54%
组合69.1969.1934.7034.70以账龄特征为
基础的250065.98197.4151867.285133.82551.0202582.
0.38%39.27%0.46%28.95%
预期信0006053746用损失组合
66540698197.466442462017182551.0619346
合计100.00%0.15%100.00%0.13%
34.19036.7968.23717.16
按组合计提坏账准备：按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的其他账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）26500.001590.006.00%
1至2年45404.004540.4010.00%
2至3年89263.0017852.6020.00%
3至4年10000.005000.0050.00%
4至5年48418.0038734.4080.00%
5年以上30480.0030480.00100.00%
合计250065.0098197.40
确定该组合依据的说明：
对于划分为账龄组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。预期信用损失率如下：
账龄预期信用损失率（%）
1年以内6.00
1至2年10.00
2至3年20.00
3至4年50.00
4至5年80.00
5年以上100.00
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额82551.07
2023年1月1日余额
在本期
本期计提15646.33
2023年12月31日余
98197.40
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无
113烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
第一阶段82551.0715646.3398197.40
合计82551.0715646.3398197.40
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
5）本期实际核销的其他应收款情况：无
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例烟台经济技术开
发区自然资源和土地补偿款37207033.001-2年55.92%规划局
1年以内
东营龙源清洁能4627408.85元；
保证金5327614.258.01%
源科技有限公司1-2年700205.40元国能织金发电有
保证金3949900.001年以内5.94%限公司
国家能源集团国1年以内3，099，
际工程咨询有限保证金3695115.30469.8元；1-2年5.55%
公司595645.5国家能源集团共
享服务中心有限商旅平台充值款1783144.571年以内2.66%公司
合计51962807.1278.08%
7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资22070000.0022070000.0022070000.0022070000.00
对联营、合营213927472.85213927472.85144748475.97144748475.97
114烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
企业投资
合计235997472.85235997472.85166818475.97166818475.97
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）国能龙源（烟台）换22070000.22070000.热设备有限0000公司
22070000.22070000.
合计
0000
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额
资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金
（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业东营龙源清洁
8248-26048222
能源科
475.979.54426.43
技有限公司国能科环望奎136506300020570
6205
新能源0000.000.05046.
046.42
有限公00042司
144746300021392
6178
小计8475.000.07472.
996.88
97085
144746300021392
6178
合计8475.000.07472.
996.88
97085
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无
115烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
（3）其他说明：无
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1137125258.50912890968.71729727038.05604803661.75
其他业务7641864.403917709.208448873.524485044.10
合计1144767122.90916808677.91738175911.57609288705.85
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
1144767191680867
节能环保
22.907.91
按经营地区分类
其中：
4024803728567677
华北地区
7.673.74
2605809319420099
西北地区
7.602.93
2575075823401657
华东地区
2.231.29
1025671289321413.
华中地区
1.9287
67327206.64383472.
东北地区
2552
37430293.34880118.
华南地区
5262
16873603.14329334.
西南地区
7194
市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类
1144767191680867
合计
22.907.91
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
116烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为683492644.24元，其中，530060919.45元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整：无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益6178996.881344779.43
处置交易性金融资产取得的投资收益247455.44
债务重组产生的投资收益3061787.53
合计6426452.324406566.96
6、其他：无
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益107391.46计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
5712971.81
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损247455.44益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和
246328.59
支出
减：所得税影响额3701.23
合计6310446.07--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
117烟台龙源电力技术股份有限公司2023年度财务报告
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
7.35%0.27410.2741
利润扣除非经常性损益后归属于
7.02%0.26180.2618
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
4、其他：无
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