长城电工:长城电工对会计师事务所2023年度履职情况评估报告

兰州长城电工股份有限公司
对会计师事务所2023年度履职情况评估报告
兰州长城电工股份有限公司第八届董事会第七次会议续聘大信
会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：“大信”）作为公司2023年度财务报告和内部控制审计机构。
根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大信在近一年审计中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，近一年大信资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
一、资质条件
大信成立于1985年，2012年3月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于北京，注册地址为北京市海淀区知春路1号22层2206。大信在全国设有32家分支机构，在香港设立了分所，并于2017年发起设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等36家网络成员所。大信是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之一，首批获得 H 股企业审计资格，拥有近
30年的证券业务从业经验。
大信首席合伙人为谢泽敏先生。截至2022年12月31日，大信从业人员总数4027人，其中合伙人166人，注册会计师948人。注册会计师中，超过500人签署过证券服务业务审计报告。2022年度业务收入15.78亿元，为超过10000家公司提供服务。业务收入中，审计业务收入13.65亿元、证券业务收入5.10亿元。2022年上市公司年报审计客户 196 家(含 H 股)平均资产额 179. 90 亿元，收费总额2.43亿元。主要分布于制造业、信息传输软件和信息技术服务业、电力热力燃气及水生产和供应业、科学研究和技术服务业、水利环境
1和公共设施管理业，与公司同行业上市公司审计客户10家。
大信项目合伙人、签字注册会计师宫岩，拥有注册会计师、资产评估师执业资质。1997年成为注册会计师，2001年开始从事上市公司审计，2019年开始在大信执业，2020年度开始为本公司提供服务；
近三年签署的上市公司审计报告有兰州佛慈制药股份有限公司、天水
华天科技股份有限公司、兰州长城电工股份有限公司。未在其他单位兼职。签字注册会计师陈静勇先生，拥有注册会计师执业资质。2008年成为中国注册会计师，2008年开始从事上市公司审计，2020年开始在大信执业，参加和主持过多家上市公司、大型国企提供过审计、咨询、重大资产重组审计等证券服务，具有丰富的大型项目工作经历，具备相应专业胜任能力。未在其他单位兼职。项目质量复核人员刘会锋先生，于2004年成为注册会计师，2019年开始从事上市公司审计质量复核，2019年开始在大信执业，近三年复核的上市公司审计报告有甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司、甘肃莫高实业发展股份有限
公司、甘肃电投能源发展股份有限公司、兰州庄园牧场股份有限公司、
天水华天科技股份有限公司、兰州长城电工股份有限公司、万达电影
股份有限公司、兰州海默科技股份有限公司、敦煌种业股份有限公司、兰州佛慈制药股份有限公司等公司的审计报告。未在其他单位兼职。
大信及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人
等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
二、执业记录
大信及从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚
3次、监督管理措施16次、自律监管措施3次和纪律处分0次。40
名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚6人次、监督管理措施29人次和自律监管措施7人次。上述事项不影响大信继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
2大信签字项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员近三年不
存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
三、质量管理水平
1.项目咨询
近一年审计过程中，大信就公司重大会计审计事项与大信专业技术部及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。
2.意见分歧解决
大信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。专业意见分歧的解决记录于咨询备忘录。
审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目组就其已知悉的专业意见分歧已经解决的结论。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。
近一年审计过程中，大信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3.项目质量复核
近一年审计过程中，大信实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4.项目质量检查
大信设立监控整改委员会，对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。大信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点
3的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准
则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动，例如，对正在执行中的项目实施函证、盘点程序检查，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
近一年审计过程中，大信没有在项目质量检查方面发现重大问题。
5.质量管理缺陷识别与整改
大信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客
户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了大信完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，大信在近一年审计过程中没有识别出质量管理缺陷。
综上，近一年审计过程中，大信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
审计过程中，大信针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。
大信全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。大信就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
大信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、中央企业、电力行业审计经验，并拥有中国注册会计师、香港执业会计师等专业资质。项目负责合伙人均由管理合伙人担任，项目现
4场负责人也由资深审计服务合伙人担任。大信的后台支持团队包括税
务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展
服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
六、信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了大信在信息安全管理中的责任义务。大信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
大信具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过2亿元，职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。大信近三年不存在任何因与执业行为相关的民事诉讼而需承担民事责任的情况。
综上，我们评估确认：大信作为公司2023年度审计机构，在为公司提供审计服务的工作中，能够遵循独立、客观、公正的职业准则，恪尽职守，为公司提供了高质量的审计服务，其出具的报告能够客观、真实地反映公司的实际情况、财务状况和经营成果，切实履行了审计机构职责，从专业角度维护了公司及股东的合法权益。
兰州长城电工股份有限公司
2024年4月12日
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