科威尔:2023年度会计师事务所履职评估报告

科威尔技术股份有限公司
2023年度会计师事务所履职情况评估报告
科威尔技术股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）作为公司2023年度财务审计和
内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的规定，公司对容诚会计师事务所2023年度审计过程中的履职情况进行了评估。
经评估，公司认为，容诚会计师事务所资质等方面合规有效，能够遵照独立、客观、公正的职业准则履行职责，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）基本信息
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于1988年8月，2013年12月10日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26，首席合伙人肖厚发。
（二）人员信息
截至2023年12月31日，容诚会计师事务所共有合伙人179人，共有注册会计师1395人，其中745人签署过证券服务业务审计报告。
（三）业务规模
容诚会计师事务所经审计的2022年度收入总额为266287.74万元，其中审计业务收入254019.07万元，证券期货业务收入135168.13万元。
容诚会计师事务所共承担366家上市公司2022年年报审计业务，审计收费总额42888.06万元，客户主要集中在制造业（包括但不限于计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学
制品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑料制品业、有色金属冶炼和压延加工业、建筑装饰和其他建筑业）及信息传输、软件和信息技术服务业，建筑业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，交通运输、仓储和邮政业，
1科学研究和技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，文化、体育和娱乐业，采矿业、金融业，房地产业等多个行业。容诚会计师事务所对黄山永新股份有限公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为260家。
（四）执业记录
容诚所近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措
施12次、自律监管措施1次、自律处分1次。43名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施16次、自律监管措施2次和自律处分1次。
根据相关法律法规的规定，前述监督管理措施和自律监管措施及自律处分不影响容诚所继续承接或执行证券服务业务和其他业务
二、会计师事务所履职情况评估
（一）人力及其他资源配置容诚会计师事务所配备了专属审计团队以及具有丰富相关行业经验的专业
人员负责各业务板块的专业咨询。项目核心团队成员均具备多家上市公司、科技行业审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。
项目合伙人：廖传宝先生，2007年成为中国注册会计师，2002年开始从事上市公司审计业务，1999年开始在容诚会计师事务所执业，近三年签署过永新
股份（002014）、国力股份（688103）、黄山旅游（600054）等多家上市公司审计报告。
张欢欢女士，2020年成为中国注册会计师，自2015年11月一直从事审计工作，曾为欧普康视（300595）等上市公司提供证券服务业务。
项目质量控制复核人：朱鑫炎先生，2008年成为中国注册会计师，2013年开始从事上市公司审计业务，2021年开始在容诚会计师事务所执业；近三年签署或复核过中炬高新（600872）、上海科曼、华绍文化等上市公司和挂牌公司审计报告。
前述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年均未因执业
行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。
2容诚会计师事务所和前述签字项目合伙人、签字注册会计师及项目质量复核
人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》可能影响独立性的情形。
（二）质量管理水平
1、项目咨询
2023年年度审计过程中，容诚会计师事务所就公司重大会计审计事项与专
业技术部及时咨询，及时解决公司重点技术问题。
2、意见分歧解决
容诚会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，容诚会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中，容诚会计师事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
4、项目质量检查
容诚会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督、整改和运行承担责任。容诚会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试、对质量管理体系范围内已完成项目的检查；确保项目组在报告签署之前已经
按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
容诚会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和
具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个
章程要素方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成容诚会计师事务所完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，容诚会计师事务所在近一年的审计过程中没有识别出质量管理缺陷。
综上，2023年年度审计过程中，容诚会计师事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到有效执行。
3（三）审计工作方案
2023年年度审计过程中，容诚会计师事务所对公司的服务需求及公司的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、租赁业务等。
2023年年度审计过程中，容诚会计师事务所全面配合公司年报信息披露工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。容诚会计师事务所就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作成果。
（四）信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了容诚会计师事务所在信息安全管理中的责任和义务。容诚会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发时间处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
（五）风险承担能力水平
容诚会计师事务所具有良好的投资者保护能力，已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额不低于2亿元，职业保险购买符合相关规定。
近三年在执行中相关民事民诉承担民诉责任的情况：
2023年9月21日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京74民初111号]作出判决，判决华普天健会计师事务所（北京）有限公司和容诚会计师事务所（特殊普通合伙）共同就2011年3月17日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，在1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健所及容诚所收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
科威尔技术股份有限公司
2024年4月12日
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