思特奇:财信证券股份有限公司关于北京思特奇信息技术股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告的核查意见

财信证券股份有限公司
关于北京思特奇信息技术股份有限公司
2023年度内部控制自我评价报告的核查意见
财信证券股份有限公司（以下简称“财信证券”、“保荐机构”）作为北京
思特奇信息技术股份有限公司（以下简称“思特奇”、“公司”）的持续督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023年8月修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作（2023年12月修订）》等有关法律法规和规范性文件的要求，就《北京思特奇信息技术股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告》（以下简称“《评价报告》”）出具核查意见如下：
一、内部控制自我评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
二、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司以风险导向为原则，确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入本次评价范围的单位为公司及控股子公司。纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、全面预算、资金管理、人力资源、企业
文化、研发管理、募集资金管理、资产管理、采购与付款、销售与回款、关联交
易、对外担保、信息披露、财务报告、内部信息传递、信息系统、子公司管理、
1内部审计等。本年度重点关注的风险领域主要包括：资金管理、采购业务、销售
与回款、关联交易、信息系统、募集资金管理、子公司管理、信息披露风险。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司内部控制相关制度和评价办法组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）定性标准
具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
*公司董事、监事和高级管理人员舞弊，造成重大损失和不利影响；
*公司在财务会计、资产管理、资本运营、信息披露、产品质量、环境保护
等方面发生重大违法违规事件和责任事故，给公司造成重大损失和不利影响，或者遭受重大行政监管处罚；
*企业审计委员会和内部审计机构未能发挥有效监督职能，造成公司重大损失；
*企业财务报表已经或者很可能被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见。
上述***造成结果不重大但重要，认定为重要缺陷。
上述***造成结果既不重大也不重要，认定为一般缺陷。
（2）定量标准
*重大缺陷：考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，缺陷≥营业收入1%。
*重要缺陷：考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，营业收入1%>缺陷≥营业收入0.25%。
*一般缺陷：考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，缺陷