杭钢股份:杭州钢铁股份有限公司2023年会计师事务所履职情况评估报告

杭州钢铁股份有限公司
2023年会计师事务所履职情况评估报告
杭州钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）作为公司2023年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》公司对天健所2023年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、2023年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
天健会计师事务所(特殊普通合伙)成立于2011年7月，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号，首席合伙人为王国海先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。截至2023年12月31日，天健所合伙人数量为238人，注册会计师2272人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师836人。天健所2022年度业务总收入为人民币
38.63亿元，其中审计业务收入人民币35.41亿元、证券业务收入21.15亿元。2022年度上
市公司(含A、B股)审计客户共计675家，收费总额人民币6.63亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，房地产业，建筑业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，金融业交通运输、仓储和邮政业等。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司董事会审计委员会2023年第二次会议、第八届董事会第二十一次会议及2022年年度股东大会审议通过了《关于续聘公司审计机构及其报酬事项的议案》，同意聘任天健所为公司2023年度审计机构。
二、2023年年审会计师事务所履职情况评估
（一）诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到
刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
（二）独立性
1天健所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
（三）质量管理水平
天健所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健所完整、全面的质量管理体系，并在审计过程中贯彻实施。
（四）风险承担能力水平
天健所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
（五）审计工作执行
2023年年度审计过程中，天健所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制
定全面、合理、操作性强的审计工作方案，审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
天健所配备了专业审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人由资深审计合伙人担任，项目现场负责人也由注册会计师担任。
三、总体评价
公司认为天健所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
杭州钢铁股份有限公司
2024年4月11日
2