中泰股份:2023年年度财务报告

第十节财务报告
一、审计报告
审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2024年04月12日
审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号天健审〔2024〕1566号
注册会计师姓名许松飞、程度审计报告正文审计报告
天健审〔2024〕1566号
杭州中泰深冷技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州中泰深冷技术股份有限公司（以下简称中泰股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中泰股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中泰股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)及五(二)1。
中泰股份公司的营业收入主要来自于设备销售、燃气运营。2023年度，中泰股份公司营业收入金额为人民币304745.72万元。由于营业收入为公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，收入确认涉及重大管理层判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销的板翅式换热器、冷箱、其他产品及不负有安装义务的成套装置销售收入，检查与销售
相关的合同、发货单、客户签字确认的销货单或移交单；对于外销的板翅式换热器、冷箱、其他产品及不
负有安装义务的成套装置销售收入，检查销售合同、销售发票、出口报关单及货运提单；对于负有安装义务的成套装置销售收入，检查与销售相关的合同、发货单、经客户确认的进度确认单；对于天然气销售收入，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、抄表单、用户充值缴费单据、出库单、称重单及客户签收单等；对于燃气接驳业务，检查相关的工程合同、预算材料、劳务应付单、材料出库单、工程决算资料和竣工验收单等，并实地盘点；对于工业气体销售业务，检查相关的销售合同、销售发票、经客户确认的供气结算单、客户签收单等；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、(十二)及五(一)4。
截至2023年12月31日，中泰股份公司应收账款账面余额为人民币67809.17万元，坏账准备为人民币13407.02万元，账面价值为人民币54402.15万元。中泰股份公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；
评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；
测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及五(一)17。
截至2023年12月31日，中泰股份公司商誉账面原值为人民币45098.92万元，账面价值为人民币
44890.67万元。当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：预测期收入增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状
况、经营情况、历史经验、运营计划、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中泰股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
中泰股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督中泰股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中泰股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中泰股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就中泰股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月十二日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州中泰深冷技术股份有限公司
2023年12月31日
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1673080214.161283336340.12结算备付金拆出资金
交易性金融资产101346337.921192484.22衍生金融资产
应收票据23874000.0068960000.00
应收账款544021469.29567579867.93
应收款项融资161592299.2631878810.00
预付款项196549466.80242500611.68应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款13913486.4419204790.94
其中：应收利息4515810.23应收股利买入返售金融资产
存货289515588.09279689640.72
合同资产22402675.006869925.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产63007691.0925750287.02
流动资产合计3089303228.052526962757.63
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资56116206.8356040945.94其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产5701124.916466761.03
固定资产1308120597.21858663178.62
在建工程76592889.39328536801.07生产性生物资产油气资产
使用权资产10578776.50
无形资产330345792.29336395716.30开发支出
商誉448906666.06448906666.06
长期待摊费用13786255.5711710861.26
递延所得税资产43622423.8140902972.43
其他非流动资产43799115.5158633417.04
非流动资产合计2326991071.582156836096.25
资产总计5416294299.634683798853.88
流动负债：
短期借款781029412.50535779416.67向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据42364922.1152085331.56
应付账款329349180.16340795382.55
预收款项合同负债673823625.13603132509.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬39896904.1932983363.15
应交税费39376556.3346730937.14
其他应付款11068511.199966661.84
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债200195555.5620449071.59
其他流动负债47793752.7451041957.82
流动负债合计2164898419.911692964631.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款100000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债7065592.55长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益11582746.649063603.26
递延所得税负债50888031.1752287684.71其他非流动负债
非流动负债合计62470777.81168416880.52
负债合计2227369197.721861381511.84
所有者权益：
股本383190600.00380633100.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1374769552.931345595709.31
减：库存股
其他综合收益557194.26452146.62
专项储备11904350.197772717.71
盈余公积150592588.92114032785.05一般风险准备
未分配利润1246254035.29970816292.11
归属于母公司所有者权益合计3167268321.592819302750.80
少数股东权益21656780.323114591.24
所有者权益合计3188925101.912822417342.04负债和所有者权益总计5416294299.634683798853.88
法定代表人：章有虎主管会计工作负责人：章有虎会计机构负责人：唐伟
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1525303167.861199993673.61
交易性金融资产101346337.921192484.22衍生金融资产
应收票据23874000.0068960000.00
应收账款474030855.45292498692.12
应收款项融资103233266.3212500000.00
预付款项104634522.0495532273.88
其他应收款138996548.57171209799.77
其中：应收利息4515810.23
应收股利70000000.00
存货247269904.20306266568.87
合同资产22402675.006869925.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2580097.01
流动资产合计2741091277.362157603514.48
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1634019016.081626436066.98其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产5701124.916466761.03
固定资产299246146.5944619902.40
在建工程2462300.58175738908.00生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产80933354.8281561544.29开发支出商誉
长期待摊费用6092362.03257650.15
递延所得税资产19330942.3323625620.26
其他非流动资产39796573.0734833800.79非流动资产合计2087581820.411993540253.90
资产总计4828673097.774151143768.38
流动负债：
短期借款741029412.50515779416.67交易性金融负债衍生金融负债
应付票据42364922.1152085331.56
应付账款240239906.45229244339.66预收款项
合同负债462849584.43448258176.15
应付职工薪酬27349357.6720998559.16
应交税费14936384.0720917720.02
其他应付款41280700.0437569807.72
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债200195555.5620133527.77
其他流动负债27024148.4939621053.52
流动负债合计1797269971.321384607932.23
非流动负债：
长期借款100000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益8169455.965551376.64
递延所得税负债5666607.552877941.39其他非流动负债
非流动负债合计13836063.51108429318.03
负债合计1811106034.831493037250.26
所有者权益：
股本383190600.00380633100.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1370408345.871341040029.79
减：库存股其他综合收益
专项储备692304.96692304.96
盈余公积150592588.92114032785.05
未分配利润1112683223.19821708298.32
所有者权益合计3017567062.942658106518.12负债和所有者权益总计4828673097.774151143768.38
3、合并利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业总收入3047457215.873256424871.20
其中：营业收入3047457215.873256424871.20利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2678063275.222894203142.43
其中：营业成本2461679782.662699583253.22利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加17245286.1012978140.69
销售费用39718766.6541217725.61
管理费用112278237.3399400154.45
研发费用64125901.0559817171.49
财务费用-16984698.57-18793303.03
其中：利息费用30512764.6021609138.26
利息收入49396424.1839340176.14
加：其他收益26292847.7312360846.21
投资收益（损失以“－”号填列）7981309.468562934.28
其中：对联营企业和合营企
8089476.375358485.94
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”
330674.48-300399.11号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
19190904.21-36406686.04
列）资产减值损失（损失以“-”号填
1294375.61-1411233.72
列）资产处置收益（损失以“-”号填
7144583.96-35293.96
列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）431628636.10344991896.43
加：营业外收入953020.2111196072.92
减：营业外支出1224338.931104975.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）431357317.38355082993.71
减：所得税费用82130102.1178070563.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列）349227215.27277012430.10
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
349227215.27277012430.10号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润350060857.05277958917.54
2.少数股东损益-833641.78-946487.44
六、其他综合收益的税后净额110717.90604566.34归属母公司所有者的其他综合收益
105047.64550858.65
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
105047.64550858.65
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额105047.64550858.65
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
5670.2653707.69
税后净额
七、综合收益总额349337933.17277616996.44归属于母公司所有者的综合收益总
350165904.69278509776.19
额
归属于少数股东的综合收益总额-827971.52-892779.75
八、每股收益
（一）基本每股收益0.920.73
（二）稀释每股收益0.910.73
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：章有虎主管会计工作负责人：章有虎会计机构负责人：唐伟4、母公司利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业收入1196381095.32954462568.08
减：营业成本812685110.69692347871.19
税金及附加9788834.814956825.66
销售费用17396277.7912695265.22
管理费用56810287.9253881082.64
研发费用53690938.0449148436.88
财务费用-15689247.02-14540350.00
其中：利息费用30906408.0125211746.55
利息收入48379893.8038439683.07
加：其他收益15093538.599919106.79
投资收益（损失以“－”号填列）103680053.91203683835.55
其中：对联营企业和合营企业
110822.50-42111.10
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”
330674.48-300399.11号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
22935501.93-22978707.20
列）资产减值损失（损失以“-”号填
1435153.61-1614967.36
列）资产处置收益（损失以“-”号填
22809.0414147.57
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）405196624.65344696452.73
加：营业外收入831785.1111189071.23
减：营业外支出240311.7065705.15
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）405788098.06355819818.81
减：所得税费用40190059.3218696049.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列）365598038.74337123769.25
（一）持续经营净利润（净亏损以
365598038.74337123769.25“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额365598038.74337123769.25
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2983281769.783165193776.63客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1776499.10272321.89
收到其他与经营活动有关的现金174816696.73161392926.64
经营活动现金流入小计3159874965.613326859025.16
购买商品、接受劳务支付的现金2265056799.682643957447.26客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金164565545.71127293240.75
支付的各项税费192062686.58159920867.91
支付其他与经营活动有关的现金140312654.91107444587.34
经营活动现金流出小计2761997686.883038616143.26
经营活动产生的现金流量净额397877278.73288242881.90二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金7840000.00472713.89
处置固定资产、无形资产和其他长期
8529553.65448948.60
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金100000000.00
投资活动现金流入小计16369553.65100921662.49
购建固定资产、无形资产和其他长期
259877071.74260752487.17
资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金100000000.00
投资活动现金流出小计359877071.74260752487.17
投资活动产生的现金流量净额-343507518.09-159830824.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金34586983.3314909088.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
19600033.333500000.00
的现金
取得借款收到的现金1190000000.001315000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金61000668.3326002485.37
筹资活动现金流入小计1285587651.661355911573.37
偿还债务支付的现金885000000.00984900000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
66454116.7850584957.62
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金42815207.22551827.78
筹资活动现金流出小计994269324.001036036785.40
筹资活动产生的现金流量净额291318327.66319874787.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-1368314.492647807.22响
五、现金及现金等价物净增加额344319773.81450934652.41
加：期初现金及现金等价物余额1273744973.65822810321.24
六、期末现金及现金等价物余额1618064747.461273744973.65
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金895575832.81778319266.59
收到的税费返还1776499.10
收到其他与经营活动有关的现金158652111.82157061521.03
经营活动现金流入小计1056004443.73935380787.62
购买商品、接受劳务支付的现金621798894.34524704753.34
支付给职工以及为职工支付的现金92407248.2568686824.65
支付的各项税费87593645.2638421119.28
支付其他与经营活动有关的现金113210038.9671697959.04
经营活动现金流出小计915009826.81703510656.31
经营活动产生的现金流量净额140994616.92231870131.31二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金130336504.09143532409.04
处置固定资产、无形资产和其他长期
80000.002200.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3677398.32100383606.95
投资活动现金流入小计134093902.41243918215.99
购建固定资产、无形资产和其他长期
93386705.9971828504.80
资产支付的现金
投资支付的现金4000000.0060000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金152280000.0087000000.00
投资活动现金流出小计249666705.99218828504.80
投资活动产生的现金流量净额-115572803.5825089711.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金14986950.0014559088.00
取得借款收到的现金1190000000.001315000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金103100000.0086203485.37
筹资活动现金流入小计1308086950.001415762573.37
偿还债务支付的现金885000000.00984900000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
66454116.7850584957.62
金
支付其他与筹资活动有关的现金100721978.24155821753.69
筹资活动现金流出小计1052176095.021191306711.31
筹资活动产生的现金流量净额255910854.98224455862.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-1455524.302043240.88响
五、现金及现金等价物净增加额279877144.02483458945.44
加：期初现金及现金等价物余额1190530457.14707071511.70
六、期末现金及现金等价物余额1470407601.161190530457.14
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、380134114970281282
452777311
上年633559032816930241
146.271459
期末100.570785.292.275734
627.711.24
余额009.3105110.802.04加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、380134114970281282
452777311
本年633559032816930241
146.271459
期初100.570785.292.275734
627.711.24
余额009.3105110.802.04
三、本期增减变动291365275347185366
255105413
金额738598437965421507
750047.163
（减43.603.8743.570.89.0759.
0.00642.48
少以271879887
“－”号填
列）
（一
350350349
）综105-827
060165337
合收047.971.
857.904.933.
益总6452
056917
额
（二）所
293319193512
有者255
480055069125
投入750
59.159.197.456.5
和减0.00
0044
少资本
1．所
124149192342
有者255
091666703369
投入750
74.374.309.083.3
的普0.00
3303
通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计169169169
366
入所388388755
88.4
有者66.066.054.5
4
权益882的金额
4．其18.618.618.6他999（三365-746-380-380）利598231633633
润分03.813.810.010.0配7700
1．提365-365
取盈598598
余公03.803.8积77
2．提
取一般风险准备
3．对
所有
者-380-380-380
（或633633633股10.010.010.0
东）000的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五
413413631419
）专
16316363.1479
项储
2.482.4865.64
备
223223224
1．本114
676676817
期提085.
76.976.962.6
取73
669
-182-182-182
2．本-509
360360869
期使22.5
44.444.467.0
用7
885
（六-174-174-174）其215.215.215.他484848
四、383137119150124316216318
557
本期190476043592625726567892
194.
期末600.95550.1588.40383280.3510
26
余额002.939925.291.5921.91上期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、378129803756252252
-987823352上年190816204824163516
12.0539911
期末300.67208.1975.910821
39.736.88
余额009.722501.047.92加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、378129803756252252
-987823352本年190816204824163516
12.0539911
期初300.67208.1975.910821
39.736.88
余额009.722501.047.92
三、本期增减变动474337213297297
244550-462-414
金额289123991663249
280858.682.525.
（减79.576.9316.649.124.
0.00650264
少以93617612
“－”号填
列）
（一
277278277
）综550-892
958509616
合收858.779.
917.776.996.
益总6575
541944
额
（二）所
449474478
有者244443
940368805
投入280770.
19.619.689.6
和减0.0003
225
少资本
1．所
121145149
有者244350
162590090
投入280000.
88.088.088.0
的普0.0000
000
通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计328328329
937
入所777777715
70.0
有者31.631.601.6
3
权益225的金额
4．其
他
（三337-639-302-302）利123676552552
润分76.900.924.024.0
配33001．提337-337取盈123123
余公76.976.9积33
2．提
取一般风险准备
3．对
所有
者-302-302-302
（或552552552股24.024.024.0
东）000的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存
收益5．其他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五-462-462344-428
）专
682.682.84.0197.
项储
0202894
备
186186187
1．本788
294294082
期提09.5
54.054.063.5
取6
006
-190-190-191
2．本-443
921921364
期使25.4
36.036.061.5
用8
220
（六243243243）其495495495
他9.979.979.97
四、380134114970281282
452777311
本期633559032816930241
146.271459
期末100.570785.292.275734
627.711.24
余额009.3105110.802.04
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上
38063134111403821702658年期69230
3100.040022785.8298.10651
末余4.96
009.7905328.12
额加
：会计政策变更前期差错更正其
他二、本
38063134111403821702658年期69230
3100.040022785.8298.10651
初余4.96
009.7905328.12
额
三、本期增减变
29368365592909735946
动金2557
316.0803.84924.0544.
额（减500.00
878782
少以
“－”号
填列）
（一）
3655936559
综合
8038.8038.
收益
7474
总额
（二）所有
2936831925
者投2557
316.0816.0
入和500.00
88
减少资本
1．所
有者1242914986
2557
投入450.0950.0
500.00
的普00通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
1693816938
入所
866.0866.0
有者
88
权益的金额
4．其
他
（三）36559-7462-3806
利润803.83113.3310.分配78700
1．提
取盈
803.89803.
余公
787
积
2．对-3806-3806
所有3310.3310.者（或0000股东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
34963496
期提
156.42156.42
取
2．本
-3496-3496期使
156.42156.42
用（六）其他
四、本
3831913701505911123017
期期69230
0600.408342588.6832256706
末余4.96
005.87923.192.94
额上期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上
37819129580320548552303年期69230
0300.47734408.12130.23249
末余4.96
009.132002.21
额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本
37819129580320548552303年期69230
0300.47734408.12130.23249
初余4.96
009.132002.21
额
三、本期增减变
45562337122731535487
动金2442
680.6376.96168.4025.
额（减800.00
633291
少以
“－”号
填列）
（一）
3371233712
综合
3769.3769.
收益
2525
总额
（二）所有
4499447436
者投2442
019.6819.6
入和800.00
22
减少资本
1．所1211614559
2442
有者288.0088.0
800.00
投入00的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
3287732877
入所
731.6731.6
有者
22
权益的金额
4．其
他
（三）33712-6396-3025
利润376.97600.5224.分配39300
1．提
取盈
376.92376.
余公
393
积
2．对
所有
-3025-3025
者（或
5224.5224.
股东）
0000
的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
26332633
期提
393.22393.22
取
2．本
-2633-2633期使
393.22393.22
用
（六）5686656866
其他1.041.04
四、本
38063134111403821702658
期期69230
3100.040022785.8298.10651
末余4.96
009.7905328.12
额
三、公司基本情况
杭州中泰深冷技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州中泰过程设备
有限公司整体改制设立的股份有限公司，于2011年7月28日在杭州市工商行政管理局登记注册。总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000782388803N 的营业执照，注册资本人民币383190600.00元，股份总数383190600股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份37253998股，无限售条件的流通股份345936602股，公司股票已于2015年3月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属深冷技术设备行业。主要经营活动为铝制钎焊板翅式换热器、塔器、冷箱、工艺成套设备、压力管道、压力容器制造、设计、安装（凭有效许可证件经营）及相关技术咨询服务。石油化工工程、机电工程的设计、施工，工程项目管理，货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可证后方可经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司主要产品系换热器、冷箱和大型成套项目。
子公司山东中邑燃气有限公司属燃气生产和供应行业。主要经营活动为城市燃气的供应。
产品和提供的劳务主要有：管道燃气经营；燃气气具销售、安装及维修维护；车载压缩天然
气充装（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品系管道天然气和燃气管道接驳工程。
本财务报表业经公司2024年4月12日第五届第六次董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3、营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，中泰深冷美国公司、英菲力集团有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款；重要的应收账款坏账公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认准备收回或转回；重要的核销应收账款定为重要应收账款
公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%的预付款项认重要的账龄超过1年的预付款项定为重要预付款项
公司将单项在建工程预算金额超过资产总额0.5%的在建工重要的在建工程项目程认定为重要在建工程
公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付重要的账龄超过1年的其他应付款款认定为重要其他应付款
公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合同负债认重要的账龄超过1年的合同负债定为重要合同负债
公司将投资活动现金流量金额超过资产总额10%的投资活重要的投资活动现金流量动现金流量认定为重要投资活动现金流量
公司将资产总额超过集团资产总额的15%的境外经营实体、
重要的境外经营实体；重要的子公司、非全资子公司；重要
子公司、非全资子公司确定为重要的境外经营实体、重要子
的合营企业、联营企业、共同经营
公司、重要非全资子公司
公司将相关合同、协议、重组计划金额超过资产总额10%重要的承诺事项的承诺事项认定为重要承诺事项
公司将或有损失或收益超过资产总额0.5%的或有事项认定重要的或有事项为重要或有事项
公司将金额或对价超过资产总额10%的股票或债券发行、
对外投资、企业合并或处置子公司以及损失可能超过资产总重要的资产负债表日后事项
额0.5%的诉讼、仲裁或承诺、亏损、债务重组等各项资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
11、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。5.金融工具减值公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11金融工具”
13、应收账款
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济
票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济账龄
其他应收款——账龄组合状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
合同资产——账龄组合
状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结应收账款——合并范围内关合当前状况以及对未来经济联方往来组合
状况的预测，通过违约风险合并内关联方敞口和未来12个月内或整
其他应收款——合并范围内
个存续期预期信用损失率，关联方往来组合计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款合同资产账龄预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率
（%）（%）（%）
1年以内（含，下同）5.005.005.00
1-2年10.0010.0010.00
2-3年20.0020.0020.00
3-4年50.0050.0050.00
4-5年60.0060.0060.00
5年以上100.00100.00100.00
应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
14、应收款项融资
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11金融工具”
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11金融工具”。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11金融工具”。
17、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
18、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。3.终止经营的确认标准满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
19、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
21、固定资产
（1）确认条件
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-2059.5-4.75
机器设备年限平均法5-10519-9.50
运输工具年限平均法4-5523.75-19
燃气管道年限平均法2054.75
其他设备年限平均法3-10531.67-9.50
22、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物项目整体竣工并投入使用机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
23、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
24、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产包括土地使用权、软件使用权及特许使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50年，土地使用权法定年限直线法软件使用权5-10年，预计使用年限直线法特许经营权30年，特许经营协议年限直线法
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(5)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。25、长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
26、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27、合同负债
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
29、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
30、股份支付
1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
31、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)板翅式换热器、冷箱及其他产品销售收入
板翅式换热器、冷箱及其他产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。
产品制造完成并检验后一次性交货，商品控制权转移给购买方，一次性确认销售收入。
其中境内销售的商品发到客户指定地点并由客户在公司销货单上进行签字确认、已收取价款
或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认，以客户签收的销货单回单作为确认收入依据。境外销售的商品运送至客户指定港口，取得进仓单、报关单及提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2)成套装置销售收入
1)公司负有安装义务的成套装置销售合同
公司成套装置销售业务属于在某一时段内履行的履约义务。
根据商务报价单中组成工艺系统的预算成本将合同总价分解至各工艺系统，按照工艺系统为单位确认收入，具体节点为单个工艺系统在用户现场安装完毕，并经监理、安装公司等确认。工艺系统的收入金额计算方法为：当期确认的收入=合同总收入*(累计已安装完成的工艺系统发生的实际成本/合同预计总成本*100%)-以前会计期间累计已确认的收入。公司根据成本实际发生情况对预计总成本及时进行调整。
2)公司不负有安装义务的成套装置销售合同
公司不负有安装义务的成套装置销售业务属于在某一时点履行的履约义务。
*成套装置销售合同按各工艺系统签约
根据商务报价单中组成工艺系统为单位确认收入，其中境内销售以单个工艺系统项下所有设备均由客户签收作为确认收入的具体时点，境外销售在单个工艺系统项下所有设备均报关出口后以中华人民共和国海关出口货物报关单上的“出口日期”作为收入确认的具体时点。
如果合同约定了各工艺系统价格的，按合同价确定收入金额；如果合同未约定各工艺系统价格的，根据商务报价单中组成工艺系统的预算成本将合同总价分解至各工艺系统。
*成套装置销售合同按各项设备签约
根据商务报价单中各项设备为单位确认收入，其中境内销售以单个设备由客户签收作为确认收入的具体时点，境外销售在单个设备报关出口后以中华人民共和国海关出口货物报关单上的“出口日期”作为收入确认的具体时点。如果合同约定了成套装置中各项设备价格的，按合同价确定收入金额；如果合同未约定成套装置中各项设备价格的，根据商务报价单中组成设备的预算成本将合同总价分解至各设备。
(3)天然气销售业务及燃气接驳业务公司天然气销售业务及燃气接驳业务属于在某一时点履行的履约义务。
对于未安装磁卡燃气表的管道气用户，公司以各月末实际抄表用气量与经物价主管部门批准或合同约定的销售价格，确认各期销售收入的实现；对于安装磁卡燃气表的管道气用户，公司根据各月流量计释放的用气量，按照经物价主管部门批准或合同约定的销售价格，确认各期销售收入的实现；液化天然气销售业务，公司以过磅交付商品时的过磅单和协定的单价进行结算，确认各期销售收入的实现；压缩天然气/液化天然气加气站加气业务，公司以加气站站流量计显示的加气量和统一加气单价或协定单价确认销售收入的实现。
本公司根据用户类型及需求，与终端用户签订燃气接驳合同，按照经物价主管部门核定的收费标准收取燃气接驳费。本公司从事的燃气接驳项目具有数量多、发生频繁、施工周期短等特点。本公司以燃气接驳项目完工，在项目达到通气条件并办理完毕结算手续时，按实际完工户数与合同约定的收费标准，确认燃气接驳业务收入的实现。对于新建的大规模居民小区，本公司通常与房地产开发商签订燃气接驳合同，并按楼栋或房产项目标段进行施工，本公司在楼栋或房产项目标段完工，达到通气条件并办理完毕结算手续时，按照实际完工户数与合同约定的收费标准，确认燃气接驳业务收入的实现。
(4)工业气体销售收入公司工业气体销售业务属于在某一时点履行的履约义务。
管道气体在公司已将各月供气结算单经客户确认，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认收入。液化气体在公司已将产品交付给客户并取得客户签收单后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无
32、合同成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。33、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
34、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
35、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（3）售后租回
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。（2）作为出租方租赁的会计处理方法在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
36、安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。37、分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
38、其他重要的会计政策和会计估计
39、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
?适用□不适用会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
40、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税6%、9%、13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司、浙江中泰深冷设备有限公司15%
中泰深冷美国公司、英菲力集团有限公司15%～35%的四级超额累进税率
庆云浩通天然气有限公司、杭州中泰嘉盛气体有限公司、河
20%
北瑞尔泰电子特气有限公司
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
1.增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口货物退税率为10%、13%。
2.企业所得税
本公司、浙江中泰深冷设备有限公司为高新技术企业。本公司2023年通过重新认定取得编号为 GF202333009038 的高新技术企业证书，按税法规定 2023-2025 年度减按 15%的税率计缴企业所得税；浙江中泰深冷设备有限公司2023年申请高新技术企业认定，并于2023年
12 月 8 日取得编号为 GR202333011165 的高新技术企业证书，根据高新技术企业税收优惠政策，浙江中泰深冷设备有限公司2023-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税。
根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(税务总局公告
2023年第7号)企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，
在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
子公司庆云浩通天然气有限公司、杭州中泰嘉盛气体有限公司为小型微利企业。根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
3、其他
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务
总局公告2023年第12号)自2023年1月1日至2027年12月31日，小型微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目期末余额期初余额库存现金411150.50636731.40
银行存款1625782386.081272269514.96
其他货币资金46886677.5810430093.76
合计1673080214.161283336340.12
其中：存放在境外的款项总额6470268.646822223.45
其他说明：
期末其他货币资金含22035046.70元保函保证金、23953547.21元银行承兑汇票保证金，使用受限。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
101346337.921192484.22
益的金融资产
其中：
股票996337.921015663.44
理财产品100350000.00
衍生金融资产176820.78
其中：
合计101346337.921192484.22
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据23874000.0068960000.00
合计23874000.0068960000.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏238740238740689600689600
100.00%100.00%
账准备00.0000.0000.0000.00的应收票据
其中：
银行承238740238740689600689600
100.00%100.00%
兑汇票00.0000.0000.0000.00
238740238740689600689600
合计100.00%100.00%
00.0000.0000.0000.00
按组合计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票23874000.00
合计23874000.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据23874000.00
合计23874000.00
4、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）298304760.19355249381.78
1至2年176165802.72141854630.60
2至3年108468759.23104414199.39
3年以上95152359.96122777737.89
3至4年42204496.4750721002.07
4至5年7410952.6224804248.85
5年以上45536910.8747252486.97
合计678091682.10724295949.66
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
按单项3595915.30%359591100.00%4436536.13%443653100.00%计提坏69.4269.4229.7029.70账准备的应收账款
其中：
按组合计提坏
642132981110544021679930112350567579
账准备94.70%15.28%93.87%16.52%
512.6843.39469.29619.96752.03867.93
的应收账款
其中：
678091134070544021724295156716567579
合计100.00%19.77%100.00%21.64%
682.10212.81469.29949.66081.73867.93
按组合计提坏账准备：98111043.39
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内297071078.5214853553.925.00%
1-2年174499136.0617449913.6010.00%
2-3年103802092.5620760418.5120.00%
3-4年37497334.2718748667.1450.00%
4-5年7410952.624446571.5760.00%
5年以上21851918.6521851918.65100.00%
合计642132512.6898111043.39
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
44365329.701233681.676895370.902744471.0535959169.42
准备按组合计提坏
112350752.03-14239708.6498111043.39
账准备
合计156716081.73-13006026.976895370.902744471.05134070212.81
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款2744471.05
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额临邑县城市建设
61059740.002815560.0063875300.008.61%4896715.00
综合开发有限责任公司德州市陵城区住
63710324.0063710324.008.58%18752962.00
房和城乡建设局中国化学工程股
40325543.7212846000.0053171543.727.16%3637870.99
份有限公司
东华能源（茂名）
32003000.0017596000.0049599000.006.68%4038639.20
有限公司晋能控股集团有
44827206.621430000.0046257206.626.23%3292410.33
限公司
合计241925814.3434687560.00276613374.3437.26%34618597.52
5、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收质保金24275500.001872825.0022402675.007231500.00361575.006869925.00
合计24275500.001872825.0022402675.007231500.00361575.006869925.00
（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合
242755187282224026723150361575.686992
计提坏100.00%7.71%100.00%5.00%
00.005.0075.000.00005.00
账准备
其中：
242755187282224026723150361575.686992
合计100.00%7.71%100.00%5.00%
00.005.0075.000.00005.00
按组合计提坏账准备：1872825.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合24275500.001872825.007.71%
1年以内16452500.00822625.005.00%
1-2年5144000.00514400.0010.00%
2-3年2679000.00535800.0020.00%合计24275500.001872825.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用□不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
按组合计提减值准备1511250.00
合计1511250.00——
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
6、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票161592299.2631878810.00
合计161592299.2631878810.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值
例例其中：
按组合
161592161592318788318788
计提坏100.00%100.00%
299.26299.2610.0010.00
账准备
其中：
银行承161592161592318788318788
100.00%100.00%
兑汇票299.26299.2610.0010.00
161592161592318788318788
合计100.00%100.00%
299.26299.2610.0010.00
按组合计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票161592299.26
合计161592299.26
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票113517822.06
合计113517822.06
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息4515810.23
其他应收款13913486.4414688980.71
合计13913486.4419204790.94
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
协定存款4515810.23
合计4515810.23
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金19220715.7716589391.79
应收暂付款2931454.585627779.17
合计22152170.3522217170.96
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）9635002.4011470678.01
1至2年3972675.002354880.00
2至3年152880.001791450.00
3年以上8391612.956600162.95
3至4年1791450.00416994.18
4至5年416994.1876968.77
5年以上6183168.776106200.00
合计22152170.3522217170.96
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合
221521823868139134222171752819146889
计提坏100.00%37.19%100.00%33.88%
70.353.9186.4470.960.2580.71
账准备
其中：
221521823868139134222171752819146889
合计100.00%37.19%100.00%33.88%
70.353.9186.4470.960.2580.71
按组合计提坏账准备：8238683.91
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合22152170.358238683.9137.19%
其中：1年以内9635002.40481750.135.00%
1-2年3972675.00397267.5010.00%
2-3年152880.0030576.0020.00%
3-4年1791450.00895725.0050.00%4-5年416994.18250196.5160.00%
5年以上6183168.776183168.77100.00%
合计22152170.358238683.91
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值，按30%计提减值，3-4年代表进一步发生信用减值，按50%计提减值，4-5年代表较多的已信用减值、按60%计提减值，5年以上代表已全部发生信用减值，按100%计提减值。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏
7528190.25710493.668238683.91
账准备
合计7528190.25710493.668238683.91
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例苏州恒升新材料
押金保证金2840000.005年以上12.82%2840000.00有限公司华新燃气集团有
押金保证金1772010.001年以内8.00%88600.50限公司德州市京津冀协
同发展产业合作押金保证金1500000.005年以上6.77%1500000.00区管理委员会河南心连心化学
工业集团股份有押金保证金1500000.001-2年6.77%150000.00限公司富阳经济技术开
押金保证金1400000.003-4年6.32%700000.00发区管理委员会
合计9012010.0040.68%5278600.50
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内193530599.9698.46%239572414.6598.79%
1至2年2173593.521.11%695186.500.29%2至3年492120.630.25%748521.920.31%
3年以上353152.690.18%1484488.610.61%
合计196549466.80242500611.68
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
中国石油化工股份有限公司56415130.0928.70
西门子能源工业透平机械（葫芦岛）有限公司34027654.8617.31
杭州德玛仕气体设备工程有限公司15720000.008.00
SLB.US 15505541.90 7.89
中国石油天然气股份有限公司15112946.607.69
小计136781273.4569.59
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料82570915.3982570915.3976374822.5776374822.57
在产品124524654.211358881.97123165772.24124157598.341884654.25122272944.09
库存商品86527894.024291210.3482236683.6884616476.877271961.7277344515.15
合同履约成本1484561.591484561.593429050.323429050.32
委托加工物资57655.1957655.19268308.59268308.59
合计295165680.405650092.31289515588.09288846256.699156615.97279689640.72
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
在产品1884654.25525772.281358881.97库存商品7271961.722980751.384291210.34
合计9156615.973506523.665650092.31按组合计提存货跌价准备
单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3）合同履约成本本期摊销金额的说明本期计项目期初数本期增加本期摊销期末数提减值
燃气接驳工程3429050.3224037908.7125982397.441484561.59
小计3429050.3224037908.7125982397.441484561.59
（4）一年内到期的其他债权投资
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税额61167968.7523737708.41
待摊费用7814.562012578.61
预缴所得税1831907.78
合计63007691.0925750287.02
其他说明：
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备
资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金
（账期末位面价权益减值其他投资投资的投收益股利面价余额
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业浙江诚泰
5571110825682
化工
834.142.50656.64
机械有限公司德州经济开发区达
1203112031
益新
1.361.36
能源有限责任公司山东昌通4410245081
8994-17517840
能源496.0840.6
461.9517.31000.00
有限04公司山东科蓝
能源6067-79005277
开发238.3719.48218.89有限公司山东科蓝
29937-225774490
物流901.83
7.4388.60.66
有限公司
5604056116
120318089-1742784012031
小计945.9206.8
1.36476.3715.48000.001.36
43
5604056116
120318089-1742784012031
合计945.9206.8
1.36476.3715.48000.001.36
43
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额16118654.0016118654.00
2.本期增加金额
（1）外购（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额16118654.0016118654.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额9651892.979651892.97
2.本期增加金额765636.12765636.12
（1）计提或
765636.12765636.12
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额10417529.0910417529.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5701124.915701124.91
2.期初账面价值6466761.036466761.03
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1308120597.21858663178.62
合计1308120597.21858663178.62
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备燃气管道运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余1228038843.
162957865.00164099272.79878177726.8210508885.8812295093.03
额52
2.本期增
301033939.05197135441.2730861336.684877883.901662442.93535571043.83
加金额
（1）
21429224.3316133504.3235680.214877883.901662442.9344138735.69
购置
（2）
279604714.72181001936.9530825656.47491432308.14
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减
3389222.8210180905.681389550.43932961.2718540.0015911180.20
少金额
（1）
3389222.8210180905.681389550.43932961.2718540.0015911180.20
处置或报废
4.期末余1747698707.
460602581.23351053808.38907649513.0714453808.5113938995.96
额15
二、累计折旧
1.期初余
59752745.1399484275.92188903643.027564626.009703596.43365408886.50
额
2.本期增
14012141.8620654582.6243224694.931212590.821435316.9880539327.21
加金额
（1）
14012141.8620654582.6243224694.931212590.821435316.9880539327.21
计提
3.本期减
765867.708296954.37477742.27778704.8317613.0010336882.17
少金额
（1）
765867.708296954.37477742.27778704.8317613.0010336882.17
处置或报废
4.期末余
72999019.29111841904.17231650595.687998511.9911121300.41435611331.54
额
三、减值准备
1.期初余
1997631.401969147.003966778.40
额2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
1997631.401969147.003966778.40
额
四、账面价值
1.期末账1308120597.
385605930.54237242757.21675998917.396455296.522817695.55
面价值21
2.期初账
101207488.4762645849.87689274083.802944259.882591496.60858663178.62
面价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物15718577.91
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
中泰股份研发楼76178193.96新建资产，正在办理竣工备案中泰股份有色厂房（B 厂房） 75773008.89 新建资产，正在办理竣工备案中泰股份黑色厂房（C 厂房） 44429208.66 新建资产，正在办理竣工备案中泰股份倒班宿舍24218384.50新建资产，正在办理竣工备案中泰投资运营厂房20035867.66正在办理，2024年2月已办妥山东中邑办公楼17339788.20正在办理
新建资产，资料已提供至房管局，尚未中泰设备3#厂房15718577.91办妥
山东彤运加气站13746048.41租赁土地无法办证
庆云浩通加气站6889087.54正在办理
山东中邑加气站3044533.37正在办理
中泰股份门卫2518330.86新建资产，正在办理竣工备案临邑中邑办公楼338779.57租赁土地无法办证
小计300229809.53
其他说明：（5）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程70807286.44319247470.42
工程物资5785602.959289330.65
合计76592889.39328536801.07
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值高纯电子稀有
59964880.7159964880.712052915.602052915.60
气体项目门站办公楼项
6210747.146210747.14
目
燃气管道2098291.972098291.979868197.479868197.47
CNG 加气站 1247687.10 1247687.10 1247687.10 1247687.10深冷技术新能
源、高端装备
175738908.00175738908.00
智能制造产业项目利用加压气化技术实现氨
（醇）装置升
级改造项目129200305.16129200305.16
35000Nm3/h 空
分装置建筑工程
其他零星工程2533366.622533366.622387144.192387144.19
合计72054973.541247687.1070807286.44320495157.521247687.10319247470.42
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额深冷技术
40000175738037624960
新能650962.40
0000.8908.704.55692.100%其他
源、高920.39%
0000617
端装备智能制造产业项目利用加压气化技术实现氨
（醇）装置20000129208117721037
105.19
升级0000.0305.326.57631.100%其他
%改造0016066项目
35000
Nm3/h空分装置建筑工程高纯电子314005791159964
205219.10
稀有0000.965.1880.719.10其他
915.60%
气体0011项目
9140030699219464599859964
6509
合计0000.2128.5996.3323.880.7
920.39
007617831
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因
CNG 加气站 1247687.10 1247687.10
合计1247687.101247687.10--
其他说明：
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
（5）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料5785602.955785602.959289330.659289330.65
合计5785602.955785602.959289330.659289330.65
其他说明：15、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额13168518.1113168518.11
2.本期增加金额
3.本期减少金额13168518.1113168518.11
处置13168518.1113168518.11
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额2589741.612589741.61
2.本期增加金额1234641.531234641.53
（1）计提1234641.531234641.53
3.本期减少金额3824383.143824383.14
（1）处置3824383.143824383.14
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值10578776.5010578776.50
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权特许经营权合计
一、账面原值
1.期初余
154304277.814930410.62256408535.75415643224.18
额
2.本期增
11022597.101761061.9112783659.01
加金额（1）
11022597.101761061.9112783659.01
购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
165326874.916691472.53256408535.75428426883.19
额
二、累计摊销
1.期初余
17712738.892277213.6559257555.3479247507.88
额
2.本期增
3228641.36785352.1714819589.4918833583.02
加金额
（1）
3228641.36785352.1714819589.4918833583.02
计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
20941380.253062565.8274077144.8398081090.90
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
144385494.663628906.71182331390.92330345792.29
面价值
2.期初账
136591538.922653196.97197150980.41336395716.30
面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的山东中邑燃气
448906666.06448906666.06
有限公司庆云浩通天然
2082500.002082500.00
气有限公司
合计450989166.06450989166.06
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置庆云浩通天然
2082500.002082500.00
气有限公司
合计2082500.002082500.00
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据
构成：固定资产、在建工程、
无形资产、长期待摊费用、
包含商誉的山东中邑燃气有并购时评估增值部分净额及燃气运营分部，为企业可以是
限公司资产组分摊的商誉。依据：由能够认定的最小资产组组合独立产生现金流量的相关资产组成资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明
（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
单位：元项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年预测期的关稳定期的关稳定期的关限键参数键参数键参数的确定依据收入增长率分别为
7.24%、基于以前年
4.32%、度经营业
2.64%、收入增长率绩、增长率、山东中邑燃5年（20240.99%、
147058322203257000为0.02%；净行业水平以
气有限公司年至20280.05%；净利
1.620.00利润率为及管理层对资产组年）润率分别为
6.70%市场发展预
6.44%、期和未来经
6.59%、营计划确定
6.69%、
6.59%、
6.51%
147058322203257000
合计
1.620.00
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修及维修费2049637.316782726.871115720.697716643.49
管道检测费9316492.303493684.555822807.75
其他344731.6597927.32246804.33
合计11710861.266782726.874707332.5613786255.57
其他说明：
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备143469328.6825151035.30164404511.6627981461.64
内部交易未实现利润53535663.1513004439.4018994604.004152201.25
尚未弥补的亏损6496067.471624016.878018725.222004681.31
股份支付费用15853198.422571162.6320312723.323403258.36
暂估应付款5500000.00825000.00
递延收益7915872.571187380.893890793.25583618.99交易性金融资产公允
562591.4984388.72716445.19107466.78
价值变动
租赁负债7381136.391845284.10
合计227832721.7843622423.81229218939.0340902972.43
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产一次性折旧218663078.1550888031.17209608613.2650483525.71
使用权资产7216636.001804159.00
合计218663078.1550888031.17216825249.2652287684.71
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产43622423.8140902972.43
递延所得税负债50888031.1752287684.71
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异15344484.9716872197.15
可抵扣亏损52817132.8027380915.71
合计68161617.7744253112.86
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年3760611.69
2024年5987841.886387280.77
2025年7485189.917485189.91
2026年5776996.225776996.22
新增金额系子公司杭州中泰
2027年12242060.263970837.12氢能科技有限公司本期不再
确认递延所得税资产
2028年21325044.53
合计52817132.8027380915.71
其他说明：
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产40025436.002383754.4437641681.5626614891.051682856.3924932034.66长期资产购置
6157433.956157433.9530303136.8130303136.81
款待抵扣增值税
3398245.573398245.57
进项税
合计46182869.952383754.4443799115.5160316273.431682856.3958633417.04其他说明：
21、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保函保证保函保证
45988593.45988593.金、银行承9591366.49591366.4金、银行承
货币资金保证保证
9191兑汇票保77兑汇票保
证金证金
23874000.23874000.68960000.68960000.
应收票据质押票据质押质押票据质押
00000000
69862593.69862593.78551366.78551366.
合计
91914747
其他说明：
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款741029412.50515779416.67
信用证贴现40000000.0020000000.00
合计781029412.50535779416.67
短期借款分类的说明：
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票42364922.1152085331.56
合计42364922.1152085331.56
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款及劳务费221320534.94276428503.33
长期资产购置款103254002.6361724068.92
其他4774642.592642810.30
合计329349180.16340795382.55（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
25、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款11068511.199966661.84
合计11068511.199966661.84
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金4433775.124470343.57
预提费用3311504.932399604.53
拆借款1878000.001878000.00
应付暂收款1445231.141218713.74
合计11068511.199966661.84
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款673823625.13603132509.00
合计673823625.13603132509.00账龄超过1年的重要合同负债
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目变动金额变动原因27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬32032433.65160861266.56153963496.7038930203.51
二、离职后福利-设定
950929.5011441833.1511426061.97966700.68
提存计划
合计32983363.15172303099.71165389558.6739896904.19
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
31343930.18142855074.15135754957.6338444046.70
和补贴
2、职工福利费193032.006273802.246466834.24
3、社会保险费471937.707138814.407152471.41458280.69
其中：医疗保险费399128.176490733.886471513.91418348.14工伤保险
67847.14648080.52675995.1139932.55
费生育保险
4962.394962.39
费
4、住房公积金1620.003688079.403689699.40
5、工会经费和职工教
21913.77905496.37899534.0227876.12
育经费
合计32032433.65160861266.56153963496.7038930203.51
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险918518.1711010288.7910995474.63933332.33
2、失业保险费32411.33431544.36430587.3433368.35
合计950929.5011441833.1511426061.97966700.68
其他说明：
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税9348076.6910359307.83
企业所得税22912159.5729021269.21
个人所得税346868.903746855.85
城市维护建设税795919.05642179.77房产税1930826.81878711.83
土地使用税2531673.62768962.69
教育费附加344130.18289783.02
地方教育附加229419.74193188.70
印花税937154.38829665.68
环境保护税327.391012.56
合计39376556.3346730937.14
其他说明：
29、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款200195555.5620133527.77
一年内到期的租赁负债315543.82
合计200195555.5620449071.59
其他说明：
30、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额47793752.7451041957.82
合计47793752.7451041957.82
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
其他说明：
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款100000000.00
合计100000000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：32、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助尚未摊
政府补助9063603.263190000.00670856.6211582746.64销完毕
合计9063603.263190000.00670856.6211582746.64
其他说明：
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
380633100.383190600.
股份总数2557500.002557500.00
0000
其他说明：
2023年4月6日，公司召开了第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划预留部分第一个归属期归属条件成就的议案》，董事会和监事会认为公司2021年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的第一个归属期归属条件已经成就，同意公司根据股东大会的授权办理归属事宜。本次解锁的预留
部分第一个归属期可归属人数20人，可归属数量75万股，认购价格每股5.86元，由公司
向激励对象定向发行本公司 A 股普通股股票。截至 2023 年 5 月 22 日止，公司已收到 20 名激励对象以货币缴纳的新增出资额4395000.00元，其中：计入股本750000.00元，计入资本公积(股本溢价)3645000.00元。变更后的累计注册资本为人民币381383100元，股本为人民币381383100元。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了《验资报告》（天健验〔2023〕234号）。
2023年8月7日，公司召开了第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》、《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，董事会和监事会认为本次拟归属的首次授予限制性股票的197名激励对象第二个归属期归属条件已成就，同意公司根据股东大会的授权办理归属事宜并作废部分已授予尚未归属的限制性股票。本次解锁的第二个归属期可归属人数195人，可归属数量180.75万股，认购价格每股5.86元，由公司向激励对象定向发行本公司 A 股普通股股票。截至 2023 年 8 月 9 日止，公司已收到 195 名激励对象以货币缴纳的新增出资额10591950.00元，其中：计入股本1807500.00元，计入资本公积(股本溢价)8784450.00元。变更后的累计注册资本为人民币383190600元，股本为人民币383190600元。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了《验资报告》（天健验〔2023〕428号）。
34、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1307044841.4436590616.9320275.671343615182.70
其他资本公积38550867.8716938866.0824335363.7231154370.23
合计1345595709.3153529483.0124355639.391374769552.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1)股本溢价本期增加36590616.93元，其中因第一期限制性股票行权收到激励对象货
币缴纳的股本溢价12429450.00元；因股份支付费用由其他资本公积转入股本溢价增加股
本溢价23341006.04元；因本期限制性股票对所得税费用的影响增加股本溢价18.69元；因
2021年至2022年限制性股票对所得税费用的影响增加资本溢价820142.20元，减少其他资
本公积820142.20元。
2)因收购少数股东股权减少股本溢价20275.67元。
3)因确认股份支付而增加其他资本公积16938866.08元。
4)其他资本公积本期减少24335363.72元，其中股份支付费用由其他资本公积转入股
本溢价减少其他资本公积23341006.04元，因联营企业其他权益变动减少其他资本公积
174215.48元。
35、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
二、将重分类进损益
452146.62110717.90105047.645670.26557194.26
的其他综合收益外币
财务报表452146.62110717.90105047.645670.26557194.26折算差额其他综合
452146.62110717.90105047.645670.26557194.26
收益合计其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
36、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费7772717.7122367676.9618236044.4811904350.19
合计7772717.7122367676.9618236044.4811904350.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的有关规定提取和使用安全生产费。
37、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积114032785.0536559803.87150592588.92
合计114032785.0536559803.87150592588.92
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积增加数系根据母公司2023年度实现净利润的10%计提法定盈余公积。
38、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整后期初未分配利润970816292.11756824975.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润350060857.05277958917.54
减：提取法定盈余公积36559803.8733712376.93
应付普通股股利38063310.0030255224.00
期末未分配利润1246254035.29970816292.11
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。
39、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3042380391.702458612764.493250737159.802695806403.58
其他业务5076824.173067018.175687711.403776849.64合计3047457215.872461679782.663256424871.202699583253.22经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2本期数上年同期数合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型
其中：
设备销101702647882904108636403
售8883.56501.71985.25508.88燃气运198057177429234948206150
营3650.389226.607523.409406.07气体运482427378366
营46.6747.47
161193166140282836167033
其他
5.266.882.558.27
304745246167325642269958
合计
7215.879782.664871.203253.22
按经营地区分类
其中：
境内地298913243010320022267321
区8032.143856.929124.766001.63境外地583191315759561957263672
区83.7325.7446.4451.59
304745246167325642269958
小计
7215.879782.664871.203253.22
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一
294927239714306543252759
时点确
9432.618865.080849.283180.56
认收入在某一981777645309190994171990
时段内83.2617.58021.92072.66确认收入
304745246167325642269958
小计
7215.879782.664871.203253.22
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为837693377.79元，其中，473869616.73元预计将于2024年度确认收入，363823761.06元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明：
40、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税5493488.994705274.56
教育费附加2591694.262169741.71
房产税2304198.441157483.16
土地使用税2501867.681116751.19
车船使用税25681.8927393.11
印花税2596285.022348581.52
地方教育附加1727727.571446494.50
环境保护税4342.255255.89
地方水利建设基金1165.05
合计17245286.1012978140.69
其他说明：41、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬57084147.7647727821.19
折旧及摊销12449328.674990355.90
业务招待费10144409.137211345.02
股份支付7338979.1112759630.55
会议差旅费7299217.065275527.14
办公费用4581356.713109778.28
中介服务费3290055.662963370.87
保险费3038296.097067561.95
汽车费用2565763.281846545.47
其他4486683.866448218.08
合计112278237.3399400154.45
其他说明：
42、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬13467769.8814898978.51
折旧摊销10236700.2212314352.08
销售佣金4053301.15270990.57
股份支付3285401.824787595.88
差旅费2872958.38949072.68
水电费2203109.773660520.11使用权资产摊销
832511.571110015.45
其他2767013.863226200.33
合计39718766.6541217725.61
其他说明：
43、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬43117476.0230188746.24
直接材料11757610.0411396543.02
股份支付6124054.6314843794.09
折旧及摊销1628717.36946401.31
新产品设计费847075.481896849.05
其他650967.52544837.78
合计64125901.0559817171.49
其他说明：
44、财务费用
单位：元
项目本期发生额上期发生额利息支出30512764.6021609138.26
减：利息收入49396424.1839340176.14
汇兑净损失1479032.39-1647882.87
手续费419928.62585617.72
合计-16984698.57-18793303.03
其他说明：
45、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助643856.62296470.22
与收益相关的政府补助21759940.2611968430.30
代扣个人所得税手续费返还81214.6195945.69
增值税加计抵减3807836.24
合计26292847.7312360846.21
46、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产330674.48-300399.11
其中：衍生金融工具产生的公允价
439147.90
值变动收益分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产产生的公允330674.48-739547.01价值变动收益
合计330674.48-300399.11
其他说明：
47、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益8089476.375358485.94
处置交易性金融资产取得的投资收益-116140.45842306.97
债务重组收益7973.542398656.00
应收款项融资贴现损失-36514.63
合计7981309.468562934.28
其他说明：
48、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失19190904.21-36406686.04
合计19190904.21-36406686.04
其他说明：49、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值
3506523.66-3249073.15
损失
二、长期股权投资减值损失-120311.36
十一、合同资产减值损失-2212148.051958150.79
合计1294375.61-1411233.72
其他说明：
50、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益6821233.33-193251.93
使用权资产处置收益323350.63157957.97
51、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
合同终止补偿款5669026.55
财产保险赔款813397.835515000.00813397.83
违约金收入1200.001200.00
非流动资产毁损报废利得884.96923.90884.96
其他137537.4211122.47137537.42
合计953020.2111196072.92953020.21
其他说明：
52、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠10000.0079000.0010000.00
非流动资产毁损报废损失797306.11639248.29797306.11
罚款滞纳金支出191416.08372135.12191416.08
其他225616.7414592.23225616.74
合计1224338.931104975.641224338.93
其他说明：
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用86249207.0389397697.44
递延所得税费用-4119104.92-11327133.83
合计82130102.1178070563.61
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额431357317.38
按法定/适用税率计算的所得税费用64703597.59
子公司适用不同税率的影响14225042.90
调整以前期间所得税的影响390572.87
非应税收入的影响-1960000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4375194.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-559538.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
5945364.98
亏损的影响
联营企业损益调整的影响-128770.95
对前期暂时性差异前期已确认，而在本期不再确认的递延所
3030075.43
税资产
研发费加计扣除对所得税的影响-8783365.80
其他永久性差异对当期所得税的影响891929.05
所得税费用82130102.11
所得税费用82130102.11
其他说明：
54、其他综合收益
详见附注五(一)36。
55、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回票据及保函保证金83429159.9474127150.13
利息收入44885361.6234824365.91
收到政府补助24949940.2613778782.32
收到押金保证金14488445.0916022141.15
收回员工备用金3773769.893709231.46
收到保险赔偿金820018.365515000.00
收到合同终止补偿款6406000.00
收到股份支付个人所得税3468168.00
其他2470001.573542087.67
合计174816696.73161392926.64收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付票据及保函保证金57864647.7728468877.64
支付费用52063235.6344490560.17
支付押金保证金17540088.4723965748.74
支付员工备用金3437316.202079439.00
支付股份支付个人所得税3584698.00
支付往来款3000000.00
其他5822668.845439961.79
合计140312654.91107444587.34
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
赎回理财产品100000000.00
合计100000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品100000000.00
合计100000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到信用证贴现款61000668.3326002485.37
合计61000668.3326002485.37
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
归还已贴现信用证款42000000.00
购买少数股东股权转让款350000.00
支付的租赁费用251850.00388050.00
支付信用证贴现手续费213357.22163777.78
合计42815207.22551827.78
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
1151000668.
短期借款535779416.6723847439.97929598112.47781029412.50
33长期借款（含一年内到期的120133527.77100000000.005854722.1025792694.31200195555.56长期借款）租赁负债（含一年内到期的7381136.37222211.13231055.047372292.46租赁负债）
1251000668.
合计663294080.8129924373.20955621861.827372292.46981224968.06
33
（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额317293861.10269498711.11
其中：支付货款294142600.35244745525.56
支付固定资产等长期资产购置款23151260.7524753185.55
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润349227215.27277012430.10
加：资产减值准备-20485279.8237817919.76
固定资产折旧、油气资产折耗、81263377.5365927174.23生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1234641.531387995.42
无形资产摊销17814339.7918381944.90
长期待摊费用摊销4707332.561883891.16
处置固定资产、无形资产和其他
-7144583.9635293.96
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
796421.15638324.39号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-330674.48300399.11号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）31991796.9920073394.30
投资损失（收益以“－”号填列）-7973335.92-8562934.28递延所得税资产减少（增加以-2719451.38-10615129.59“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1399653.54-712004.24“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-6394644.952378744.39
列）经营性应收项目的减少（增加以-9650914.25-311904091.60“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-54166513.48160964338.09“－”号填列）
其他21107205.6933235191.80
经营活动产生的现金流量净额397877278.73288242881.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1618064747.461273744973.65
减：现金的期初余额1273744973.65822810321.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额344319773.81450934652.41
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1618064747.461273744973.65
其中：库存现金411150.50636731.40
可随时用于支付的银行存款1616755513.291272269514.96可随时用于支付的其他货币资
898083.67838727.29
金
三、期末现金及现金等价物余额1618064747.461273744973.65（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
银行存款9026872.79应收利息，未到结算期保函保证金、银行承兑汇票
其他货币资金45988593.919591366.47保证金
合计55015466.709591366.47
其他说明：
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金28599016.14
其中：美元3736058.167.082726461379.13
欧元271991.687.85922137637.01港币
应收账款3291792.83
其中：美元223420.007.08271582416.83
欧元217500.007.85921709376.00港币长期借款
其中：美元欧元港币
应付账款16099.33
其中：美元2273.057.082716099.33
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用子公司名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据中泰深冷美国公司（Zeutec 美国德克萨斯州 美元 以主要经营地币种为记账本位CryoInc.） 币英菲力集团有限公司美国德克萨斯州美元以主要经营地币种为记账本位
（ENFLEX GROUPLLC） 币58、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入
租赁收入1611935.26
合计1611935.26作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发支出64125901.0559817171.49
合计64125901.0559817171.49
其中：费用化研发支出64125901.0559817171.49
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江中泰深
60000000.0同一控制下
冷设备有限桐庐桐庐制造业
0企业合并
公司
山东中邑燃291180000.山东省德州山东省德州燃气生产和非同一控制
气有限公司00市市供应业下企业合并夏津中邑燃30000000.0山东省德州山东省德州燃气生产和非同一控制
100.00%
气有限公司0市市供应业下企业合并
临邑中邑燃50000000.0山东省德州山东省德州燃气生产和非同一控制
100.00%
气有限公司0市市供应业下企业合并山东彤运天
100000000.山东省德州山东省德州燃气生产和非同一控制
然气有限公100.00%
00市市供应业下企业合并
司山东尚捷能
30000000.0山东省德州山东省德州电气设备批非同一控制
源贸易有限100.00%
0市市发业下企业合并
公司庆云浩通天
50000000.0山东省德州山东省德州燃气生产和非同一控制
然气有限公70.00%
0市市供应业下企业合并
司杭州中泰氢
30000000.0浙江省杭州浙江省杭州科技推广和
能科技有限设立
0市市应用服务业
公司中泰深冷投资运营（山50000000.0山东省济南山东省济南通用设备制设立
东）有限公0市市造业司杭州中泰嘉化工产品批
盛气体有限1000000.00杭州市杭州市100.00%设立发业公司河北瑞尔泰
70000000.0基础化学原
电子特气有河北唐山河北唐山60.00%设立
0料制造业
限公司中泰深冷美美国德克萨美国德克萨深冷设备销
8428750.00100.00%设立
国公司斯州斯州售英菲力集团美国德克萨美国德克萨深冷设备销
2008857.9051.00%设立
有限公司斯州斯州售及研发
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额庆云浩通天然气有限
30.00%
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公期末余额期初余额司名非流非流非流非流称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债庆云浩通
2046025445162671626721841278851919419194
天然49846043
796.0273.0428.0428.0764.6556.6990.4990.4
气有477.06791.96
39999533
限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量庆云浩通
40233484.26773085.-1029273.-1029273.-2277357.
天然气有154440.12154440.12626869.21
3715080857
限公司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法浙江诚泰化工
安吉安吉制造业30.00%权益法核算机械有限公司中海油德州新燃气生产和供
德州德州45.00%权益法核算能源有限公司应业山东昌通能源燃气生产和供
德州德州49.00%权益法核算有限公司应业德州经济开发燃气生产和供
区达益新能源德州德州40.00%权益法核算应业有限责任公司山东科蓝能源燃气生产和供
济南济南30.60%权益法核算开发有限公司应业山东科蓝物流
济南济南危险货物运输30.00%权益法核算有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额德州经济浙江诚泰山东昌通山东科蓝山东科蓝浙江诚泰山东昌通开发区达山东科蓝化工机械能源有限能源开发物流有限化工机械能源有限益新能源能源开发有限公司公司有限公司公司有限公司公司有限责任有限公司公司
流动资产1241925068874721.5999407.7664352.281164302160983322.13.836902577.02.184070.60282
非流动资55778406.31958672.10851701.56782377.37767523.8692131.212086071.
484988.45
产6864754755559
179970901008333916851109.1149340.71732125898750845.8692145.018988648.
资产合计
8.864.045238.0783861
1620940814995737.2217654.11534116915544375.11391366.1773430.2
流动负债901038.51
8.518670.1048696
非流动负3336443.15802143.5债10
1654305314995737.2217654.11592138315544375.11391366.1773430.2
负债合计901038.51
1.628673.6048696
少数股东权益归属于母
14540377.85837656.14633455.13998754.83206470.-2699221.17215218.
公司股东248302.22
24183547356135
权益按持股比
例计算的4362113.142060451.4477837.34199626.340771170.-1079688.5267856.8
74490.66
净资产份7533447641额调整事项
1200000.0
--商誉588512.00588512.00
0
--内部交易未实现利润
1320543.43021389.11372207.83331325.5
--其他210869.56210869.56
7103
对联营企
业权益投5682656.645081840.5277218.8
74490.66
资的账面4649价值存在公开报价的联
5682656.645081840.5277218.8
营企业权74490.66
4649
益投资的公允价值
84978915.332983479481218.183949369.3265865610321729.
营业收入173207.77-402.01
041.165042.0817
18356044.-2581763.-752628.6-140370.315626392.-1415961.-4920925.
净利润369408.34
790052273582
终止经营的净利润其他综合收益
综合收益18356044.-2581763.-752628.6-140370.315626392.-1415961.-4920925.
369408.34
总额790052273582本年度收到的来自联营企业
的股利其他说明：
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额其他说明
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、
五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)20之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的37.26%（2022年12月31日：45.27%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
2、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用其他说明
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益996337.92100350000.00101346337.92的金融资产
股票996337.92996337.92
理财产品100350000.00100350000.00
应收账款融资161592299.26161592299.26持续以公允价值计量
996337.92100350000.00161592299.26262938637.18
的资产总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司采用持续第一层次公允价值计量的交易性金融资产为公司持有的 A 股股票，市价确定依据为年末最后一个交易日收盘价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息本公司采用第二层次公允价值计量的交易性金融资产为非保本浮动收益型银行理财产品，按照资产负债表日银行披露的产品净值报告确定第二层次的公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
对于持有的应收款项融资，公司按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
浙江中泰钢业集彩涂板、彩钢生
富阳6580万元31.69%31.69%团有限公司产；镀锌建材销售本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是章有春、章有虎。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
其他说明：4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系杭州富阳正泰钢结构有限公司公司母公司之子公司
章有春担任董事之公司，章有春和浙江中泰钢业集团有限公浙江富阳农村商业银行股份有限公司
司合计持股1.01%浙江诚泰化工机械有限公司公司之联营企业山东昌通能源有限公司子公司之联营企业山东科蓝能源开发有限公司子公司之联营企业
其他说明：
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度浙江诚泰化工机
采购商品3000000.00械有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山东昌通能源有限公司销售天然气289631977.09288434337.68
浙江中泰钢业集团有限公司销售固定资产70796.46
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元本期确认的托
委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包
管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托
名称名称类型日日定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入杭州富阳正泰钢结构有限公
房屋租赁857142.86857142.86司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入山东科蓝能源开发有
1000000.002020年01月01日未计提利息
限公司山东科蓝能源开发有
878000.002017年05月01日未计提利息
限公司拆出
（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬10390575.018910242.57
（6）其他关联交易
1、本公司期末在浙江富阳农村商业银行股份有限公司的存款余额为682532386.66元，本期取得存款
利息32918373.27元。
2、本公司2023年11月24日购买浙江富阳农村商业银行股份有限公司“丰收·富盈”净值型理财产品
10000.00万元，产品期限91天，业绩比较基准3.30-3.80%，已于2024年2月26日收回本息。
3、购买或销售除商品以外的其他资产及其他关联交易
关联方关联交易内容合同金额本期不含税金额本期支付金额杭州富阳正泰钢结构有限
购建长期资产79330000.001880733.9413525000.00
公司6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备杭州富阳正泰钢
应收账款450000.0022500.00450000.0022500.00结构有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款浙江诚泰化工机械有限公司243250.00243250.00
合同负债山东昌通能源有限公司934880.78896771.52
合同负债山东科蓝能源开发有限公司21748.7221748.72
其他应付款山东科蓝能源开发有限公司1878000.001878000.00
十四、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额
8222315.88339033.2
管理人员894500.00894500.00
35
8701609.48826004.9
研发人员946400.00946400.00
04
4061953.93973052.5
销售人员444500.00429500.00
38
2514204.02555019.0
生产人员272100.00272100.00
00
2557500.023500083.2542500.023693109.
合计
016077
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用□不适用
其他说明：
2021年8月13日，公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，授予206名激励对象762.60万股第二类限制性股票，其中首次授予612.60万股，预留部分150.00万股。授予日为2021年8月13日，授予价格为6.04元/股，按
40%:30%:30%的比例分批逐年解锁。股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股。
限制性股票归属的业绩考核要求：(1)公司层面业绩考核要求，本激励计划授予的限制性股票归属对应考核年度为
2021-2023年三个会计年度，每个会计年度考核一次。考核基准均为2020年业绩，公司业
绩考核目标如下表所示：
年度净利润增长率（R)归属安排对应考核年度
目标值(R1) 触发值(R2)深冷业务板块净利深冷业务板块净利润
第一个归属期2021年度润增长40%且公司增长30%且公司净利
净利润增长10%润增长8%深冷业务板块净利深冷业务板块净利润首次授予的限
第二个归属期2022年度润增长50%且公司增长40%且公司净利制性股票
净利润增长15%润增长10%深冷业务板块净利深冷业务板块净利润
第三个归属期2023年度润增长60%且公司增长50%且公司净利
净利润增长20%润增长15%深冷业务板块净利深冷业务板块净利润
第一个归属期2021年度润增长40%且公司增长30%且公司净利
净利润增长10%润增长8%预留授予的限深冷业务板块净利深冷业务板块净利润
制性股票〔2021
第二个归属期2022年度润增长50%且公司增长40%且公司净利年12月31日
净利润增长15%润增长10%
（含）前授予〕深冷业务板块净利深冷业务板块净利润
第三个归属期2023年度润增长60%且公司增长50%且公司净利
净利润增长20%润增长15%深冷业务板块净利深冷业务板块净利润预留授予的限
第一个归属期2022年度润增长50%且公司增长40%且公司净利
制性股票〔2021
净利润增长15%润增长10%年12月31日深冷业务板块净利深冷业务板块净利润（不含）后授
第二个归属期2023年度润增长60%且公司增长50%且公司净利
予〕
净利润增长20%润增长15%
[注]以上净利润需剔除股份支付费用的影响
公司2023年度深冷业务板块剔除股份支付费用净利润239852424.64元，较2020年增长405.85%；2023年度公司合并口径净剔除股份支付费用利润366161081.35元，较2020年度增长89.46%。本年度业绩考核达标。
(2)个人层面绩效考核要求，激励对象个人考核按照《公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》分年进行考核，根据个人的绩效考评评价指标确定考核结果，划分为
优秀(A)、良好(B)、合格(C)、不合格(D)四个档次，分别对应标准系数 100%、100%、 80%、
0%。个人当年实际归属额度＝标准系数×个人当年计划归属额度。
各归属期内公司根据实际实现业绩进行分期归属，若未达到业绩考核条件，限制性股票归属期对应的尚未归属的限制性股票份额不得归属，并作废失效。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用 Black-Scholes 模型确定期权的公允价值
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动以及业绩指标完成情况等后续信息作出最佳估计，修可行权权益工具数量的确定依据正预计可行权的权益工具数量。
无本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额64885207.37
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额16975554.52
其他说明：
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员7338979.11
研发人员6124054.63
销售人员3285401.82
生产人员227118.96
合计16975554.52
其他说明：
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每10股派息数（元）1.5
拟分配每10股分红股（股）0
拟分配每10股转增数（股）0
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）1.5
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0以实施权益分派股权登记日的总股本扣减公司回购专用证
券账户中股份为基数，向全体股东每10股派发现金股利利润分配方案
1.50元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全
体股东每10股转增0股。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对设备销售业务、燃气运营业务及气体运营业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目设备销售分部燃气运营分部气体运营分部分部间抵销合计
营业收入1194100358.871980573650.3848375490.04175592283.423047457215.87
其中：与客户之间
的合同产生的收1192488423.611980573650.3848375490.04175592283.423045845280.61入
营业成本797652777.841774299226.6038805504.80149077726.582461679782.66
资产总额4893705254.521572924860.71350535769.391400871584.995416294299.63
负债总额1869134096.28341058617.34257916948.73240740464.632227369197.72
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）334685496.43219978955.79
1至2年139579060.5764745911.52
2至3年32573523.239918329.73
3年以上57896968.91112224028.99
3至4年8354478.6247583308.69
4至5年7181769.9918276236.83
5年以上42360720.3046364483.47
合计564735049.14406867226.03（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
328401328401370065370065
账准备5.82%100.00%9.10%100.00%
99.6799.6718.0018.00
的应收账款
其中：
按组合计提坏
531894578639474030369860773620292498
账准备94.18%10.88%90.90%20.92%
849.4794.02855.45708.0315.91692.12
的应收账款
其中：
564735907041474030406867114368292498
合计100.00%16.06%100.00%28.11%
049.1493.69855.45226.03533.91692.12
按单项计提坏账准备：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
37006518.0037006518.0032840199.6732840199.67100.00%
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
37006518.001233681.675400000.0032840199.67
准备按组合计提坏
77362015.91-19498021.8957863994.02
账准备
合计114368533.91-18264340.225400000.0090704193.69
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额中泰深冷投资运营（山东）有限公77988765.5277988765.5212.46%司中国化学工程股
40325543.7212846000.0053171543.728.49%3637870.99
份有限公司
东华能源（茂名）
32003000.0017596000.0049599000.007.92%4038639.20
有限公司新疆洪通燃气股
37568069.167150000.0044718069.167.14%4067927.88
份有限公司晋能控股集团有
39528206.871430000.0040958206.876.54%3027460.34
限公司
合计227413585.2739022000.00266435585.2742.55%14771898.41
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息4515810.23
应收股利70000000.00
其他应收款138996548.5796693989.54
合计138996548.57171209799.77
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
协定存款4515810.23合计4515810.23
2）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
3）本期实际核销的应收利息情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
应收山东中邑燃气有限公司股利70000000.00
合计70000000.00
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
拆借款130500000.0087000000.00
押金保证金14250850.0010298536.79
应收暂付款601618.295022534.18合计145352468.29102321070.972）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）47571884.1194754886.79
1至2年90854400.00761000.00
2至3年121000.001791450.00
3年以上6805184.185013734.18
3至4年1791450.00416934.18
4至5年416934.18800.00
5年以上4596800.004596000.00
合计145352468.29102321070.97
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合
145352635591138996102321562708966939
计提坏100.00%4.37%100.00%5.50%
468.299.72548.57070.971.4389.54
账准备
其中：
145352635591138996102321562708966939
合计100.00%4.37%100.00%5.50%
468.299.72548.57070.971.4389.54
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
合并范围内关联方往来组合130500000.00
账龄组合14852468.296355919.7242.79%
合计145352468.296355919.72
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期
单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)计算预期信用损失，关联方往来通过违约风险敞口和未来12个月内（第一阶段）计算预期信用损失，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值，按30%计提减值，3-4年代表进一步发生信用减值，按50%计提减值，4-5年代表较多的已信用减值、按60%计提减值，5年以上代表已全部发生信用减值，按100%计提减值。
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏
5627081.43728838.296355919.72
账
合计5627081.43728838.296355919.72
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中泰深冷投资运营（山东）有限公拆借款130500000.001年以内89.78%司苏州恒升新材料
押金保证金2840000.005年以上1.96%2840000.00有限公司河南心连心化学
工业集团股份有押金保证金1500000.001-2年1.03%150000.00限公司富阳经济技术开
押金保证金1400000.003-4年0.96%700000.00发区管理委员会新疆中昆新材料
押金保证金1030000.001-2年0.71%103000.00有限公司
合计137270000.0094.44%3793000.003、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1628336359.1628336359.1620864232.1620864232.
对子公司投资
44448484
对联营、合营
5682656.645682656.645571834.145571834.14
企业投资
1634019016.1634019016.1626436066.1626436066.
合计
08089898
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）浙江中泰
57560975.57867637.
深冷设备306662.59
1776
有限公司中泰深冷
美国公司8428750.08428750.0
（Zeutec 0 0CryoInc.）山东中邑
149378742042323.414958298
燃气有限
93.72917.21
公司杭州中泰
11087013.4000000.01123140.516210154.
氢能科技
950247
有限公司中泰深冷
投资运营50000000.50000000.（山东）有0000限公司
162086424000000.03472126.616283363
合计
32.840059.44
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放准备
资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金
（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业浙江5571110825682
诚泰834.142.50656.64化工机械有限公司
5571110825682
小计
834.142.50656.64
5571110825682
合计
834.142.50656.64
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1193768206.91811130801.82951417736.87689579233.96
其他业务2612888.411554308.873044831.212768637.23
合计1196381095.32812685110.69954462568.08692347871.19
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
1195626381191837
设备销售
02.923.53
按经营地区分类
其中：
1137307178034244
境内
19.197.79
58319183.31575925.
境外
7374
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为837693377.79元，其中，473869616.73元预计将于2024年度确认收入，363823761.06元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益100000000.00200000000.00
权益法核算的长期股权投资收益110822.50-42111.10
处置交易性金融资产取得的投资收益-116140.45842306.97
应收款项融资贴现损失-36514.63
关联方资金拆借利息收入3677398.32383606.95
债务重组取得的投资收益7973.542536547.36
合计103680053.91203683835.55
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益6348162.81计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
21759940.26
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损214534.03益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准
6895370.90
备转回
债务重组损益7973.54除上述各项之外的其他营业外收入和
525102.43
支出
减：所得税影响额7894676.38
少数股东权益影响额（税后）25312.06
合计27831095.53--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
11.69%0.920.91
利润扣除非经常性损益后归属于
10.76%0.840.84
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称□适用□不适用