大为股份:2023年年度审计报告

深圳市大为创新科技股份有限公司
审计报告
北京大华审字[2024]00000224号
北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)
Beijing Dahua International Certified Public Accountants (Special General Partnership)深圳市大为创新科技股份有限公司审计报告及财务报表
（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-8
二、已审财务报表
合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4
合并股东权益变动表5-6
母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10
母公司股东权益变动表11-12
财务报表附注1-118北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市西城区阜成门外大街 31 号五层 519A [100071]
电话：86(10)68278880传真：86(10)68238100审计报告
北京大华审字[2024]00000224号
深圳市大为创新科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市大为创新科技股份有限公司(以下简称大为股
份)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大为股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大为股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
第1页北京大华审字[2024]00000224号审计报告我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.收入确认
2.商誉减值事项
3.存货跌价准备事项
(一)收入确认事项
1.事项描述
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附
注“三、重要会计政策、会计估计”注释（三十六）所述的会计政策
及“五、合并财务报表主要项目注释”注释39。
除了保持生产车用缓速器业务外，大为股份已重点拓展半导体存储和智能终端业务，布局锂电新能源产业链，2023年度，大为股份合并营业收入金额为73268.12万元。若收入的确认存在舞弊或者错报，对财务报表影响较为重大，且由于收入为大为股份关键指标，在收入确认方面可能存在重大错报风险，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价并测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）对本年记录的收入交易选取样本，检查销售合同以及询问管理层，对合同进行“五步法”分析，判断履约义务构成和控制权转移的时点，进而评估收入的确认政策是否符合企业会计准则的要求；
（3）执行各领域确认收入的穿行测试和实质性核查程序：从采
购订单、销售、物流、交货、开票、付款等业务流、票据流、资金流
等各方面予以取证，评价销售收入的真实性和合规性；
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（4）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
（5）了解管理层进入新业务领域的动因以及未来发展战略方向，评价新业务领域是否符合大为股份当前总体发展规划，对新业务领域重大客户进行背景调查，核查客户的基本资料，并根据其成立时间、注册资本规模、经营范围、网页简介等是否与大为股份交易内容及交
易规模是否匹配，重点核查其股东及高管人员及其涉及的公司是否与大为股份及其高管存在直接或者间接的关联关系；
（6）对主要客户交易额、应收账款余额以及新增业务领域的重
大客户交易额和应收账款余额进行函证，核查相关资料，对重大客户进行访谈等审计程序以此确认账面收入是否真实准确；
（7）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出
库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
基于已执行的审计工作，我们认为，大为股份本年度的营业收入可以确认。
(二)商誉减值事项
1.事项描述商誉减值的会计政策详情请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”注释（二十九）所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释16。
截至2023年12月31日，大为股份合并资产负债表中商誉账面余额为人民币7633.31万元，商誉减值准备为人民币1240.00万元。根据企业会计准则，管理层通过比较包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值与其可收回金额，对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层需要做出重大判
第3页北京大华审字[2024]00000224号审计报告断和假设。由于相关减值评估与测试需要管理层作出重大判断，我们将商誉减值确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评估并测试与商誉相关的内部控制制度的设计及执行有效性；
（2）通过将关键参数，包括预测收入、长期平均增长率及利润
率与相关子公司的过往业绩、董事会批准的财务预算、近期的商业机
会报告、行业研究报告和行业统计数据等进行比较，评估管理层减值测试中所采用关键假设及判断的合理性；
（3）复核商誉减值测试模型的计算准确性；
（4）利用估值专家的工作，基于企业会计准则的要求，评价大为股份预计未来现金流量现值时采用的方法和假设。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中采用的假设和方法是可接受的、管理层对商誉是否存在减值的相关判断及估计是合理的。
(三)存货跌价准备事项
1.事项描述存货跌价准备的会计政策详情请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”注释（十五）所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释6。
截至2023年12月31日，大为股份合并资产负债表中存货账面余额为人民币11007.34万元，存货跌价准备为人民币1507.63万元。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按照成本高于可变现净值的差额计提跌价准备。可变现净值的确认涉及估计
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售价、至完工及实现销售时将要发生的成本、销售费用以及相关税费
等重大估计，具有较高的不确定性。由于存货跌价准备的计提涉及管理层的重大判断，因此我们将存货跌价准备识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于存货跌价准备所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价并测试与存货跌价准备相关的内部控制制度的设计及执行有效性；
（2）获取存货跌价准备计提表，对管理层计算的可变现净值所
涉及的重要假设进行复核，检查是否按相关会计政策及会计估计执行，核实存货跌价准备计提是否充分；
（3）对比同行业存货跌价准备计提情况，评价管理层存货跌价计提的合理性；
（4）获取存货库龄明细表，结合产品的特点，对库龄较长的存
货产生原因进行检查，分析存货跌价准备计提是否充分合理；
（5）抽样检查存货期后销售和使用情况，复核管理层对于可变现净值估计的重要假设；
（6）结合存货监盘程序，检查存货的数量及状况，识别残次冷背情况。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在存货跌价准备的计提中相关判断及估计是合理的。
四、其他信息大为股份管理层对其他信息负责。其他信息包括大为股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
大为股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，大为股份管理层负责评估大为股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大为股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督大为股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
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虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对大为股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大为股份不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6．就大为股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）周俊祥
中国·北京中国注册会计师：
张燕燕
二〇二四年四月十日
第8页合并资产负债表
2023年12月31日
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上期期末余额
流动资产：
货币资金注释1269587001.53440356207.47交易性金融资产衍生金融资产
应收票据注释217070277.5117627856.29
应收账款注释338089256.1834403278.00应收款项融资
预付款项注释414051204.6615031811.45
其他应收款注释520290226.3431292666.64
存货注释694997139.2486355131.40
合同资产注释72169375.292018437.63持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产注释87565420.836311396.68
流动资产合计463819901.58633396785.56
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资注释92971556.71
其他权益工具投资注释105000000.003100000.00其他非流动金融资产
投资性房地产注释1149913323.1051693890.30
固定资产注释1212765195.2412653088.21
在建工程注释1333526239.06生产性生物资产油气资产
使用权资产注释142236998.655339284.70
无形资产注释1543510163.8110088853.20开发支出
商誉注释1663933074.2576333074.25
长期待摊费用注释172442597.413304973.18
递延所得税资产注释185755697.536730493.60
其他非流动资产注释1947601469.81
非流动资产合计266684758.86172215214.15
资产总计730504660.44805611999.71（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1合并资产负债表（续）
2023年12月31日
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额
流动负债：
短期借款注释2016000000.0054853231.93交易性金融负债衍生金融负债
应付票据注释2116422957.087101007.50
应付账款注释2214643433.025728910.07预收款项
合同负债注释235724672.71292437.83
应付职工薪酬注释246632511.935690563.13
应交税费注释25227909.689421675.87
其他应付款注释2644851795.797366405.47持有待售负债
一年内到期的非流动负债注释272156192.6417857846.91
其他流动负债注释282336377.01621465.06
流动负债合计108995849.86108933543.77
非流动负债：
长期借款注释295000000.009900000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债注释30248263.572461736.74长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债注释31258167.07164092.34
递延收益注释3244235.94127374.57
递延所得税负债注释181533101.472648942.28其他非流动负债
非流动负债合计7083768.0515302145.93
负债合计116079617.91124235689.70
股东权益：
股本注释33237250000.00236000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积注释34285983131.16276124384.02
减：库存股注释359712500.00
其他综合收益注释363465679.522869596.57专项储备
盈余公积注释37937577.61937577.61
未分配利润注释3889431674.50156057726.81
归属于母公司股东权益合计607355562.79671989285.01
少数股东权益7069479.749387025.00
股东权益合计614425042.53681376310.01
负债和股东权益总计730504660.44805611999.71（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2合并利润表
2023年度
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入注释39732681202.61837872094.96
减：营业成本注释39693691506.52746923866.66
税金及附加注释401173578.081794798.23
销售费用注释418522958.487420045.84
管理费用注释4236370308.4846715810.06
研发费用注释436493873.5912784473.44
财务费用注释44-3641697.40644734.55
其中：利息费用1093079.716827599.84
利息收入6678210.03870150.62
加：其他收益注释45417786.767173288.73
投资收益（损失以“-”号填列）注释46140029.56-1897839.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-309743.61-429629.20以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释47557131.90
信用减值损失（损失以“-”号填列）注释48-3159687.792320439.33
资产减值损失（损失以“-”号填列）注释49-52416447.07-3990938.83
资产处置收益（损失以“-”号填列）注释5047720.75-20106.74
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-64899922.9325730340.71
加：营业外收入注释51529174.1760297.38
减：营业外支出注释52307794.34695012.44
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-64678543.1025095625.65
减：所得税费用注释532122347.082089383.13
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-66800890.1823006242.52
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-66800890.1823006242.52
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-66626052.3115979191.69
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-174837.877027050.83
五、其他综合收益的税后净额596082.953141718.78
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额596082.953141718.78
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益596082.953141718.78
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额596082.953141718.78
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-66204807.2326147961.30
归属于母公司所有者的综合收益总额-66029969.3619120910.47
归属于少数股东的综合收益总额-174837.877027050.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益-0.28230.0776
（二）稀释每股收益-0.28230.0776（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3合并现金流量表
2023年度
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金750808052.87865851879.61
收到的税费返还6938196.2123512954.45
收到其他与经营活动有关的现金注释547845371.4469709665.11
经营活动现金流入小计765591620.52959074499.17
购买商品、接受劳务支付的现金737502503.98796308324.40
支付给职工以及为职工支付的现金31138407.4257930158.31
支付的各项税费19995704.539774754.97
支付其他与经营活动有关的现金注释5417131504.5991106441.59
经营活动现金流出小计805768120.52955119679.27
经营活动产生的现金流量净额-40176500.003954819.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金注释546832043.907087869.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额86766.00213165.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额注释549167956.1018166997.38
收到其他与投资活动有关的现金注释5430245670.73
投资活动现金流入小计16086766.0055713702.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金91468635.2123298132.36
投资支付的现金注释541900000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计93368635.2123298132.36
投资活动产生的现金流量净额-77281869.2132415570.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金9712500.00311214000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金21000000.0087766136.48收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计30712500.00398980136.48
偿还债务支付的现金79497000.0050666136.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3558337.704382484.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金注释543669790.4157970895.43
筹资活动现金流出小计86725128.11113019516.08
筹资活动产生的现金流量净额-56012628.11285960620.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响673039.162405529.31
五、现金及现金等价物净增加额-172797958.16324736540.06
加：期初现金及现金等价物余额440180658.11115444118.05
六、期末现金及现金等价物余额267382699.95440180658.11（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4合并股东权益变动表
2023年度
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润
一、上年年末余额236000000.00276124384.022869596.57937577.61156057726.819387025.00681376310.01
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额236000000.00276124384.022869596.57937577.61156057726.819387025.00681376310.01
三、本年增减变动金额1250000.009858747.149712500.00596082.95-66626052.31-2317545.26-66951267.48
（一）综合收益总额596082.95-66626052.31-174837.87-66204807.23
（二）股东投入和减少资本1250000.009858747.149712500.009852.861406100.00
1．股东投入的普通股1250000.008462500.009712500.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额1406100.009712500.00-8306400.00
4．其他-9852.869852.86
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-2152560.25-2152560.25
四、本年期末余额237250000.00285983131.169712500.003465679.52937577.6189431674.507069479.74614425042.53（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5合并股东权益变动表
2023年度编（制除单特位别：注深明圳外市，大金为额创单新位科均技为股人份民有币限元公）司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润
一、上年年末余额206000000.00-272122.21141016112.7335271767.20382015757.72
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额206000000.00-272122.21141016112.7335271767.20382015757.72
三、本年增减变动金额30000000.00276124384.023141718.78937577.6115041614.08-25884742.20299360552.29
（一）综合收益总额3141718.7815979191.697027050.8326147961.30
（二）股东投入和减少资本30000000.00276124384.021600000.00307724384.02
1．股东投入的普通股30000000.00276124384.021600000.00307724384.02
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配937577.61-937577.61
1．提取盈余公积937577.61-937577.61
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-34511793.03-34511793.03
四、本年期末余额236000000.00276124384.022869596.57937577.61156057726.819387025.00681376310.01（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6母公司资产负债表
2023年12月31日
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上期期末余额
流动资产：
货币资金210342463.86351199658.86交易性金融资产衍生金融资产
应收票据17070277.5117333856.29
应收账款注释117068554.228800690.91应收款项融资
预付款项834292.413502246.41
其他应收款注释2186836698.5674000278.89
存货22543886.3625216787.55
合同资产2169375.292018437.63持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产786204.223396.23
流动资产合计457651752.43482075352.77
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资注释3191115706.00180481006.00
其他权益工具投资5000000.003100000.00其他非流动金融资产
投资性房地产49913323.1051693890.30
固定资产8921991.2910080468.15在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产1881742.425339284.70
无形资产4443694.624685512.74开发支出商誉
长期待摊费用1842664.893031247.15
递延所得税资产470435.601334821.18其他非流动资产
非流动资产合计263589557.92259746230.22
资产总计721241310.35741821582.99（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
7母公司资产负债表（续）
2023年12月31日
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司负债和股东权益附注十七期末余额上期期末余额
流动负债：
短期借款1000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据16422957.087101007.50
应付账款13266271.314267783.43预收款项
合同负债333188.74116640.32
应付职工薪酬3544381.923312048.73
应交税费139632.271281489.47
其他应付款15828123.3425966466.98持有待售负债
一年内到期的非流动负债2067290.9513054184.41
其他流动负债1501415.8415163.24
流动负债合计54103261.4555114784.08
非流动负债：
长期借款9900000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2461736.74长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债258167.07164092.34
递延收益44235.94127374.57
递延所得税负债470435.601353609.12其他非流动负债
非流动负债合计772838.6114006812.77
负债合计54876100.0669121596.85
股东权益：
股本237250000.00236000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积286839866.68276971266.68
减：库存股9712500.00其他综合收益专项储备
盈余公积26788817.9026788817.90
未分配利润125199025.71132939901.56
股东权益合计666365210.29672699986.14
负债和股东权益总计721241310.35741821582.99（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8母公司利润表
2023年度
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额
一、营业收入注释462599126.5847023229.01
减：营业成本注释441920309.7829743177.88
税金及附加1014920.141288932.07
销售费用3556806.512657518.84
管理费用22470615.5722240649.62
研发费用1039823.361972534.89
财务费用-5004227.55-945553.07
其中：利息费用351320.32683214.37
利息收入5355190.551709013.98
加：其他收益198781.85832658.10
投资收益（损失以“-”号填列）注释5242.8619204456.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-785110.78443803.11
资产减值损失（损失以“-”号填列）-5045194.45-521705.02
资产处置收益（损失以“-”号填列）47373.901451.48
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-7983027.8510026633.08
加：营业外收入528994.171.00
减：营业外支出305630.1155676.18
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-7759663.799970957.90
减：所得税费用-18787.94595181.77
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-7740875.859375776.13
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-7740875.859375776.13
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
六、综合收益总额-7740875.859375776.13
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9母公司现金流量表
2023年度
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金54734724.8390074691.37收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金54505103.3157097587.52
经营活动现金流入小计109239828.14147172278.89
购买商品、接受劳务支付的现金17106112.6424083693.84
支付给职工以及为职工支付的现金13979736.6718099083.84
支付的各项税费4269451.413958535.99
支付其他与经营活动有关的现金207738392.7177209657.19
经营活动现金流出小计243093693.43123350970.86
经营活动产生的现金流量净额-133853865.2923821308.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金9168134.5921265501.23
取得投资收益收到的现金6832043.907486311.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额100200.751294330.30处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金32951557.07
投资活动现金流入小计16100379.2462997699.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金410824.31670373.95
投资支付的现金11900000.0049000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金27500000.00
投资活动现金流出小计12310824.3177170373.95
投资活动产生的现金流量净额3789554.93-14172674.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金9712500.00308760000.00
取得借款收到的现金1000000.0012966136.48收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计10712500.00321726136.48
偿还债务支付的现金19900000.003066136.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金166540.95579236.76
支付其他与筹资活动有关的现金3467595.913554896.21
筹资活动现金流出小计23534136.867200269.45
筹资活动产生的现金流量净额-12821636.86314525867.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-142885947.22324174500.87
加：期初现金及现金等价物余额351024109.5026849608.63
六、期末现金及现金等价物余额208138162.28351024109.50（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10母公司股东权益变动表
2023年度
编制单位：深圳市大为创新科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额236000000.00276971266.6826788817.90132939901.56672699986.14
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额236000000.00276971266.6826788817.90132939901.56672699986.14
三、本年增减变动金额1250000.009868600.009712500.00-7740875.85-6334775.85
（一）综合收益总额-7740875.85-7740875.85
（二）股东投入和减少资本1250000.009868600.009712500.001406100.00
1．股东投入的普通股1250000.008462500.009712500.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额1406100.009712500.00-8306400.00
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额237250000.00286839866.689712500.0026788817.90125199025.71666365210.29（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11母公司股东权益变动表
2023年度编制（单除位特：别深注圳明市外大，为金创额新单科位技均股为份人有民限币公元司）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额206000000.00846882.6625851240.29124501703.04357199825.99
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额206000000.00846882.6625851240.29124501703.04357199825.99
三、本年增减变动金额30000000.00276124384.02937577.618438198.52315500160.15
（一）综合收益总额9375776.139375776.13
（二）股东投入和减少资本30000000.00276124384.02306124384.02
1．股东投入的普通股30000000.00276124384.02306124384.02
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配937577.61-937577.61
1．提取盈余公积937577.61-937577.61
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额236000000.00276971266.6826788817.90132939901.56672699986.14（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市大为创新科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）曾用名深圳市特
尔佳科技股份有限公司（2020年8月25日前），系经深圳市工商行政管理局批准，由深圳市特尔佳运输科技有限公司于2006年12月整体变更设立。公司于2008年2月1日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91440300724722471U 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数23725.00万股，注册资本为23725.00万元，注册地址和总部地址：深圳市南山区粤海街道高新区社区科技南路 18号深圳湾科技生态园 12栋 A1406，公司最终实际控制人为连宗敏女士。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司主营业务包括“新能源+汽车”、“半导体存储+智能终端”两大业务。
本公司经营范围主要为：机械电子产品的代理；运输设备维修；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）、物业租赁；投资兴办实业。金属矿石销售；非金属矿及制品销售；木炭、薪柴销售；木材收购；电池销售；云母制品销售；高纯元素及化合物销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；电子专用材料制造；电子专用材料销售；选矿；常用有色金属冶炼；
矿物洗选加工；有色金属合金制造；有色金属合金销售；金属材料销售；金属材料制造；金属制品销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动），许可经营项目是：运输科技产品、机械电子产品及相关软件的研发、生产、销售及技术咨询（不含限制项目）；机械设备加工；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
(三)合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共15户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期
纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加5户，减少2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。
(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月10日批准报出。
财务报表附注第1页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理财务报表附注第2页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易财务报表附注第3页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。
相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
3．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现财务报表附注第4页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他财务报表附注第5页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资财务报表附注第6页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注第7页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
财务报表附注第8页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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2023年度
财务报表附注
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
财务报表附注第10页深圳市大为创新科技股份有限公司
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财务报表附注
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本财务报表附注第11页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
财务报表附注第12页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业财务报表附注第13页深圳市大为创新科技股份有限公司
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集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和财务报表附注第14页深圳市大为创新科技股份有限公司
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财务报表附注实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
财务报表附注第15页深圳市大为创新科技股份有限公司
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（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成财务报表附注第16页深圳市大为创新科技股份有限公司
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本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，当前状况以及对未来经济状况银行承兑汇票信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流的预测，通过违约风险敞口和量义务的能力很强整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
商业承兑汇票商业承兑汇票信用损失风险较高的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(十二)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法按账龄与整个存续期预期信用
账龄组合按类似信用风险特征进行组合损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
关联方组合合并范围内关联方的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(十三)应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十）。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
(十四)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口账龄组合按类似信用风险特征进行组合和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及押金备用金组对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口押金备用金等合和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口关联方组合合并范围内关联方和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失财务报表附注第18页深圳市大为创新科技股份有限公司
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(十五)存货
1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品及委托加工物资等。
（2）存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
2）包装物采用一次转销法进行摊销。
2．存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十六)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融财务报表附注第19页深圳市大为创新科技股份有限公司
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财务报表附注工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的合同资产单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
质保金本组合为质保金的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(十七)持有待售的非流动资产或处置组
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
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财务报表附注
(十八)债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
(十九)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
(二十)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口账龄组合按类似信用风险特征进行组合和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及押金备用金组对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口押金备用金等合和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口关联方组合合并范围内关联方和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(二十一)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣财务报表附注第21页深圳市大为创新科技股份有限公司
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财务报表附注减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担财务报表附注第22页深圳市大为创新科技股份有限公司
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财务报表附注
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报财务报表附注第23页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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2023年度
财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(二十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建财务报表附注第25页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）
房屋及建筑物4052.375
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
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2023年度
财务报表附注
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法4052.375
机器设备年限平均法1059.5运输设备年限平均法5519电子及办公设备年限平均法5519
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十四)在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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2023年度
财务报表附注
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。
(二十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资财务报表附注第28页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十六)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十九）长期资产减值。
(二十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，财务报表附注第29页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年产权证列示的使用年限
预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规专利权10年定的有效年限三者中较低者软件3年按合同或协议约定的受益期间期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
(二十八)勘探开发支出
勘探开发支出是指在地质勘查活动中所发生的支出，以矿区为核算对象。
本公司在勘探过程中，钻探、坑探完成后，如果确定该活动未发现探明经济可采储量的，直接费用化；如果确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探开发支出进行资本化。
如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将勘探的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：（1）该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；（2）进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
(二十九)长期资产减值本公司在每一个资产负债表日检查长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资财务报表附注第31页深圳市大为创新科技股份有限公司
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财务报表附注
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(三十)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别摊销年限备注
装修费3-10年按照受益年限摊销云端服务费3年按照受益年限摊销
(三十一)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(三十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
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财务报表附注离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(三十三)预计负债
1．预计负债的确认标准
当与产品质量保证等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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财务报表附注
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十四)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终
止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十五)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
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财务报表附注
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确财务报表附注第35页深圳市大为创新科技股份有限公司
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财务报表附注
认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十六)收入
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过
程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用合理方法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度，投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
（1）寄售方式销售收入
本公司生产并销售的产成品，在取得购买方的上线结算单后确认收入的实现。
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（2）改装方式销售收入
本公司生产并用于改装车辆销售的产成品，改装车辆安装完毕，取得购买方验收合格单后确认收入的实现。
（3）其他产品销售收入
本公司其他产成品，取得购买方签收货物的有效凭据时确认收入的实现。
（4）受托开发软件销售收入
本公司接受客户委托，按照指定的要求进行软件开发，当所开发的产品完成并由客户验收确认收入实现。
3．特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
（2）附有质量保证条款的合同
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
客户额外购买选择权包括销售激励措施、客户奖励积分、续约选择权、针对未来商品或
服务的其他折扣等，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本公司将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购财务报表附注第37页深圳市大为创新科技股份有限公司
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1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得
相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。
公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
（7）主要责任人和代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
(三十七)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
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2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十八)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十九)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(四十)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
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3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十六）和（三十四）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
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3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
（1）本公司为卖方兼承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司为买方兼出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
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(四十一)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的
处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(四十二)套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
1．对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
（3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目
的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期
工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
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2．公允价值套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账
面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
3．现金流量套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计
入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合
收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承财务报表附注第45页深圳市大为创新科技股份有限公司
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财务报表附注诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或
部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4．境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
5．终止运用套期会计
对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济
关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关
系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
6．信用风险敞口的公允价值选择当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；
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（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
(四十三)回购股份
本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(四十四)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(四十五)债务重组
1．作为债务人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
2．作为债权人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所财务报表附注第47页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企
业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
(四十六)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。
会计政策变更说明：
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。
对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因
适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。
财务报表附注第48页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释
施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使
用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。
根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
2022年12月31日
资产负债表项目变更前累计影响金额变更后
递延所得税资产5395672.421334821.186730493.60
递延所得税负债1314121.101334821.182648942.28
根据解释16号的规定，本公司对利润表相关项目调整如下：
2022年度
利润表项目变更前累计影响金额变更后
所得税费用2089383.132089383.13
2．会计估计变更
本期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率备注税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
13%、9%、6%、5%
增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的
3%、1%、0%
进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%
房产税按照房产原值的70%为纳税基准1.2%从量定额
土地使用税以纳税人实际占用的土地面积3元/平征收
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称所得税税率
深圳市大为创新科技股份有限公司25%
深圳市特尔佳汽车科技有限公司20%
深圳市特尔佳科技孵化器有限公司20%财务报表附注第49页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注纳税主体名称所得税税率
深圳市大为创芯微电子科技有限公司25%
芯汇群科技香港有限公司16.5%
深圳市芯汇群科技有限公司20%
深圳市特尔佳信息技术有限公司20%
深圳市大为盈通科技有限公司20%
深圳市为石硅基新能源材料技术有限公司20%
大为创新（香港）有限公司16.5%
湖南大为科技有限公司20%
深圳大为锂电产业有限公司20%
桂阳大为科技有限公司20%
桂阳大为新材料有限公司25%
桂阳大为矿业有限公司20%
桂阳大为选矿有限公司20%
注：深圳市为石硅基新能源材料技术有限公司在2021年2月至2023年9月期间曾用名为深圳市大为创新电子科技有限公司。
(二)税收优惠政策及依据
1、所得税
（1）深圳市特尔佳汽车科技有限公司、深圳市特尔佳科技孵化器有限公司、深圳市芯
汇群科技有限公司、深圳市特尔佳信息技术有限公司、深圳市大为盈通科技有限公司、深圳
市为石硅基新能源材料技术有限公司、湖南大为科技有限公司、深圳大为锂电产业有限公司、
桂阳大为科技有限公司、桂阳大为矿业有限公司、桂阳大为选矿有限公司适用小型微利企业
政策：
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕
13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额
超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（2）芯汇群科技香港有限公司、大为创新（香港）有限公司：根据香港“利得税两级制”法案，法团首200万港币利润的税率为8.25%，期后的利润则继续按16.5%缴纳。利得税两财务报表附注第50页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
级制会惠及有应评税利润的合格企业，不论其规模。
2、增值税
（1）深圳市特尔佳信息技术有限公司：根据《中华人民共和国增值税管理办法》、国
家税务总局公告〔2012〕24号文、国税发〔2012〕39号和国家税务总局公告〔2013〕12号
文等文件精神，公司自营出口货物增值税实行“免、退”办法。根据财政部、国家税务总局具体规定，不同产品适用不同的退税率。公司经营的产品出口退税率为13%（2019年4月
1日起）。
深圳市特尔佳信息技术有限公司：生产软件产品根据财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号)相关规定，享受增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退优惠政策。
（2）深圳市大为创芯微电子科技有限公司：根据《中华人民共和国增值税管理办法》、国家税务总局公告〔2012〕24号文、国税发〔2012〕39号和国家税务总局公告〔2013〕12
号文等文件精神，公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家税务总局具体规定，不同产品适用不同的退税率。公司经营的产品出口退税率为13%（2019年
4月1日起）。
深圳市大为创芯微电子科技有限公司：根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务可免征增值税。
（3）深圳市芯汇群科技有限公司：根据《中华人民共和国增值税管理办法》、国家税
务总局公告〔2012〕24号文、国税发〔2012〕39号和国家税务总局公告〔2013〕12号文等
文件精神，公司自营出口货物增值税实行“免、退”办法。根据财政部、国家税务总局具体规定，不同产品适用不同的退税率。公司经营的产品出口退税率为13%（2019年4月1日起）。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指
2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）
注释1．货币资金项目期末余额期初余额库存现金
银行存款267381544.94440179491.98财务报表附注第51页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
其他货币资金2205456.59176715.49未到期应收利息
合计269587001.53440356207.47
其中：存放在境外的款项总额5425640.8531320635.47
截止2023年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金2204301.58175549.36
合计2204301.58175549.36
注释2．应收票据
1．应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票17070277.5117627856.29商业承兑汇票
合计17070277.5117627856.29
应收票据说明：
截止2023年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。
2．期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票13561373.12商业承兑汇票
合计13561373.12
应收票据说明：
2021年4月，本公司与兴业银行股份有限公司深圳分行签署《票据池业务合作协议》
和《最高额质押合同》，票据池业务指兴业银行为客户提供商业汇票鉴别、查询、托管、托收等一揽子服务，并可以根据客户的需求，随时提供商业汇票的提取、质押办理本外币授信业务等满足企业经营需要的一种综合性票据增值服务。2023年8月11日，本公司与中国光大银行股份有限公司（深圳）分行签署《资金池业务专项授信协议》，资产池授信业务，是指本公司将其合法持有的并经光大银行认可的未到期电子银行承兑汇票与大额存单质押给
光大银行，并由光大银行向本公司提供的授信业务。授信业务具体包括签发电子银行承兑汇财务报表附注第52页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
票和流动资金贷款。截至2023年12月31日，质押的应收票据总金额为13561373.12元。
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1047482.551083829.09商业承兑汇票
合计1047482.551083829.09
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
注释3．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
6个月以内37432005.0333509352.87
7－12个月2766244.26364255.80
1－2年348679.98
2－3年63405.55
3－5年468140.28500280.28
5年以上
小计40729795.1234722568.93
减：坏账准备2640538.94319290.93
合计38089256.1834403278.00
2．按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备2354320.435.782354320.43100.00
按组合计提坏账准备38375474.6994.22286218.510.7538089256.18
其中：账龄组合38375474.6994.22286218.510.7538089256.18关联方组合
合计40729795.12100.002640538.946.4838089256.18财务报表附注第53页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
续：
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备32140.000.0932140.00100.00
按组合计提坏账准备34690428.9399.91287150.930.8334403278.00
其中：账龄组合34690428.9399.91287150.930.8334403278.00关联方组合
合计34722568.93100.00319290.930.9234403278.00按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）荆州市巨鲸传动机械有限公
2354320.432354320.43100.00客户已申请破产清算
司
合计2354320.432354320.43100.00按组合计提坏账准备
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
6个月以内37181394.950.00
7－12个月662533.9133126.705.00
1－2年10.00
2－3年63405.5519021.6730.00
3－5年468140.28234070.1450.00
5年以上100.00
合计38375474.69286218.510.75
3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按单项计提坏账准备32140.002354320.4332140.002354320.43
按组合计提坏账准备287150.93214291.51165353.1849870.75286218.51
其中：账龄组合287150.93214291.51165353.1849870.75286218.51关联方组合
合计319290.932568611.94165353.1882010.752640538.94财务报表附注第54页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注其中本期无坏账准备收回或转回金额重要的。
4．本期实际核销的应收账款
项目核销金额
实际核销的应收账款82010.75其中本期无重要的应收账款核销情况。
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况
占应收账款和合已计提应收账款应收账款期合同资产期应收账款和合同单位名称同资产期末余额和合同资产坏账末余额末余额资产期末余额
合计数的比例(%)准备余额
第一名14165400.0014165400.0032.93
第二名4682872.25120557.694803429.9411.176027.88
第三名4506908.994506908.9910.48
第四名3103000.003103000.007.21
第五名2915592.417964.002923556.416.80398.20
合计29373773.65128521.6929502295.3468.596426.08
6．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
6个月以内11149461.1279.353806558.0625.32
7－12个月11225253.3974.68
1－2年2901743.5420.65
2－3年
3－5年
5年以上
合计14051204.66100.0015031811.45100.00
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称期末余额账龄未及时结算原因长沙景美集成电路设计有限
2080540.001-2年合同履约未完成
公司深圳阿尔麦斯机器人有限公
821203.541-2年合同履约未完成
司财务报表附注第55页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注单位名称期末余额账龄未及时结算原因
合计2901743.54
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款单位名称期末余额项总额的预付款时间未结算原因
比例(%)
第一名4343856.0030.912023年合同履约未完成
第二名3895485.0027.722023年合同履约未完成
第三名2080540.0014.812022年合同履约未完成
第四名1743926.1912.412023年合同履约未完成
第五名916147.256.522023年合同履约未完成
合计12979954.4492.37
注释5．其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息688832.77
应收股利1411160.498400000.00
其他应收款18190233.0822892666.64
合计20290226.3431292666.64
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）应收利息项目期末余额期初余额
应收存款利息688832.77
合计688832.77
（二）应收股利
1．应收股利
项目期末余额期初余额
普通股股利1567956.108400000.00
小计1567956.108400000.00
减：坏账准备156795.61
合计1411160.498400000.00财务报表附注第56页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
2．重要的账龄超过1年的应收股利
是否发生减值被投资单位期末余额账龄未收回的原因及其原因
对方暂时资金困难，已签订还按照账龄计提减四川欧乐智能技术有限公司1567956.101-2年款的补充协议值
合计1567956.10
（三）其他应收款
1．按账龄披露
账龄期末余额期初余额
6个月以内5329113.5722255327.05
7－12个月12740884.904511.70
1－2年92000.0044104.34
2－3年33822.3122000.00
3－5年541454.08535504.08
5年以上52705.50115041.90
小计18789980.3622976489.07
减：坏账准备599747.2883822.43
合计18190233.0822892666.64
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
押金及保证金2965489.591337924.03
应收股权转让款13868263.3921044443.36
单位及个人往来款1802412.24361050.70
其它153815.14233070.98
小计18789980.3622976489.07
减：坏账准备599747.2883822.43
合计18190233.0822892666.64
3．按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备18789980.36100.00599747.283.1918190233.08
其中：账龄组合15824490.7784.22599747.283.7915224743.49
押金备用金组合2965489.5915.782965489.59财务报表附注第57页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)关联方组合
合计18789980.36100.00599747.283.1918190233.08
续：
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备59928.360.2659928.36100.00
按组合计提坏账准备22916560.7199.7423894.070.1022892666.64
其中：账龄组合21611896.6894.0623894.070.1121588002.61
押金备用金组合1304664.035.681304664.03关联方组合
合计22976489.07100.0083822.430.3622892666.64本期无按单项计提的坏账准备按组合计提坏账准备
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
6个月以内3843710.470.00
7－12个月11966614.90598330.745.00
1－2年14165.401416.5410.00
2－3年30.00
3－5年50.00
5年以上100.00
合计15824490.77599747.283.79按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额23894.0759928.3683822.43期初余额在本期
—转入第二阶段财务报表附注第58页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提599638.80599638.80本期转回本期转销
本期核销23785.5959928.3683713.95其他变动
期末余额599747.28599747.28
4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
本期变动金额期初余类别收回期末余额额计提或转转销或核销其他变动回
按单项计提坏账准备59928.3659928.36
按组合计提坏账准备23894.07599638.8023785.59599747.28
其中：账龄组合23894.07599638.8023785.59599747.28押金备用金组合关联方组合
合计83822.43599638.8083713.95599747.28其中本期无坏账准备收回或转回金额重要的。
5．本期实际核销的其他应收款
项目核销金额
实际核销的其他应收款83713.95其中本期无重要的其他应收款核销情况。
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额
的比例(%)深圳市欧乐智能实业有限公应收股权转让
11872043.906个月-1年63.18593602.19
司款深圳市石头新材技术有限公应收股权转让
1996219.496个月以内10.62
司款
上海海证风险管理有限公司押金及保证金948000.006个月以内5.05财务报表附注第59页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额
的比例(%)
江波龙电子（香港）有限公
押金及保证金708270.006个月以内3.77司单位及个人往
深圳市厚德书院671916.666个月以内3.58来款
合计16196450.0586.20593602.19
7．本报告期无涉及政府补助的其他应收款
8．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
9．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释6．存货
1．存货分类
期末余额期初余额项目存货跌价准账面余额存货跌价准备账面价值账面余额账面价值备
原材料47978262.668655807.4539322455.2162860139.222777442.2160082697.01
在产品92217.0692217.06
半成品16702345.562463367.2014238978.3615871668.221221482.8314650185.39
库存商品34714240.092527235.9532187004.1410928409.661169185.429759224.24
发出商品4228112.97308388.873919724.101774404.21246466.731527937.48
委托加工物资6358269.251121508.885236760.37379741.7744654.49335087.28
合计110073447.5915076308.3594997139.2491814363.085459231.6886355131.40
2．存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
原材料2777442.2124664276.56872.78680497.9716104402.362001883.778655807.45在产品
半成品1221482.836718164.431680245.547156525.602463367.20
库存商品1169185.425980388.1524212.843866900.40779650.062527235.95
发出商品246466.73291163.75229241.61308388.87委托加工
44654.49188.921077138.14472.671121508.88
物资
合计5459231.6837654181.812782469.30680497.9727357542.642781533.8315076308.35财务报表附注第60页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释7．合同资产
1．合同资产情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金2283552.93114177.642169375.292124671.19106233.562018437.63
合计2283552.93114177.642169375.292124671.19106233.562018437.63
2．本期合同资产计提减值准备情况
本期变动情况项目期初余额期末余额计提转回转销或核销其他变动
质保金106233.567944.08114177.64
合计106233.567944.08114177.64
注释8．其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣、认证进项税额3921335.036163614.90
预缴企业所得税3456241.612649.04
应收退货成本145132.74
待转承销费用187844.19
合计7565420.836311396.68
注释9．长期股权投资本期增减变动减值准被投资单位期初余额备期初其他综权益法确认余额追加投资减少投资合收益的投资损益调整
一．联营企业
大为巨鲸（湖北）创新科技
2971556.713232426.19-309743.61
有限公司
合计2971556.713232426.19-309743.61
续：
本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现其他权益变计提减期末余额金股利或利其他期末余额动值准备润
一．联营企业
大为巨鲸（湖北）创新科技
-570613.09有限公司
合计-570613.09财务报表附注第61页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
长期股权投资说明：
2021年3月30日，深圳市特尔佳汽车科技有限公司（下称“汽车科技”）、湖北巨鲸
集团有限公司、湖北博衍科技有限公司三方签署合资协议。设立大为巨鲸（湖北）科技有限公司(下称“大为巨鲸”)，公司注册资本为1000万，三方分别认缴注册资本的40%、40%、
20%。汽车科技以液力缓速器相关的固定资产、无形资产和现金出资，湖北巨鲸集团有限公
司以固定资产、无形资产、现金和其他合资需要的资源出资，湖北博衍科技有限公司以无形资产、现金和其他合资需要的资源出资。三方以认缴的出资额为限对公司债务承担责任。
2021年10月29日，北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）对大为股份拟转
让所持有的液力产品线相关资产进行评估，截止于评估基准日2021年6月30日，经评估后公司持有的液力产品线相关资产所涉及的设备和无形资产评估值为不含税（人民币）
3788814.00元。并出具编号为“北方亚事评报字【2021】第01-896号评估报告。对设备价值采用成本法，对无形资产价值采用收益法进行评估。
近年来，大为巨鲸开展液力缓速器业务承压较大，为了优化资源配置、降低管理成本，经汽车科技慎重考虑及与合作方友好协商，一致同意对参股公司大为巨鲸予以注销，相关清算工作、税务注销、公司银行账户注销及工商注销等系列事宜自公司全体股东一致表决通过注销之日起开始办理。2023年12月28日大为巨鲸完成注销。
注释10．其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
本期增减变动项目期初余额本期计入其他本期计入其他期末余额追加投资减少投资综合收益的利综合收益的损其他得失深圳市大为
弘德汽车工3100000.001900000.005000000.00业有限公司
合计3100000.001900000.005000000.00
2.非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值计量且其其他综合收益其他综合收益本期确认的项目变动计入其他累计利得累计损失转入留存收益转入留存收益股利收入综合收益的原的金额的原因因深圳市大为弘德汽车经董事会决议工业有限公司拟长期持有合计
其他权益工具投资说明：
财务报表附注第62页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
2021年5月14日，大为股份与深圳市弘德汽车科技有限公司签署合资协议，双方合作
设立深圳市大为弘德汽车工业有限公司。大为股份认缴出资额500.00万元，持股比例为
10%。截至2023年12月31日，深圳市大为弘德汽车工业有限公司实收资本金额为5000.00万元，大为股份实缴金额为500.00万元。
注释11．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目房屋及建筑物合计
一.账面原值
1．期初余额74514395.5474514395.54
2．本期增加金额
外购
存货\固定资产\在建工程转入其他原因增加
3．本期减少金额
处置处置子公司其他原因减少
4．期末余额74514395.5474514395.54
二.累计折旧（摊销）
1．期初余额22820505.2422820505.24
2．本期增加金额1780567.201780567.20
本期计提1780567.201780567.20
存货\固定资产\在建工程转入其他原因增加
3．本期减少金额
处置处置子公司其他原因减少
4．期末余额24601072.4424601072.44
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
本期计提
存货\固定资产\在建工程转入其他原因增加财务报表附注第63页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注项目房屋及建筑物合计
3．本期减少金额
处置处置子公司其他原因减少
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值49913323.1049913323.10
2．期初账面价值51693890.3051693890.30
2．本报告期无未办妥产权证书的投资性房地产情况
注释12．固定资产项目期末余额期初余额
固定资产12765195.2412653088.21固定资产清理
合计12765195.2412653088.21
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
1．固定资产情况
电子及办公设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备
一.账面原值
1．期初余额11581079.0812882153.661858571.875296491.4731618296.08
2．本期增加金额1012543.46991145.59450747.722454436.77
购置1012543.46991145.59450747.722454436.77在建工程转入非同一控制下企业合并其他增加
3．本期减少金额2923295.62429124.191110798.904463218.71
处置或报废2923295.62429124.191110798.904463218.71转入投资性房地产处置子公司其他减少
4．期末余额11581079.0810971401.502420593.274636440.2929609514.14
二.累计折旧财务报表附注第64页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注电子及办公设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备
1．期初余额4120015.729169960.651585386.414089845.0918965207.87
2．本期增加金额275280.36522202.99237347.75418567.591453398.69
本期计提275280.36522202.99237347.75418567.591453398.69在建工程转入非同一控制下企业合并其他增加
3．本期减少金额2711028.80407667.981028166.244146863.02
处置或报废2711028.80407667.981028166.244146863.02转入投资性房地产处置子公司其他减少
4．期末余额4395296.086979234.881415066.183482146.4016271743.54
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额572575.36572575.36
本期计提572575.36572575.36在建工程转入非同一控制下企业合并其他增加
3．本期减少金额
处置或报废转入投资性房地产处置子公司其他减少
4．期末余额572575.36572575.36
四.账面价值
1．期末账面价值7185783.003419591.261005527.091154293.8912765195.24
2．期初账面价值7461063.363712193.01273185.461206646.3812653088.21
注释13．在建工程项目期末余额期初余额
在建工程33526239.06工程物资
合计33526239.06
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
财务报表附注第65页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额期初余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备郴州锂电新能源产业项目
年产4万吨碳酸锂一期厂33096239.0633096239.06房建设
郴州锂电选矿工程项目430000.00430000.00
合计33526239.0633526239.06
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入工程项目名称期初余额本期增加本期其他减少期末余额固定资产郴州锂电新能源产业项目年
产4万吨碳酸锂一期厂房建33096239.0633096239.06设
郴州锂电选矿工程设计430000.00430000.00
合计33526239.0633526239.06
续：
工程投入本期利
预算数工程进利息资本化累其中：本期利工程项目名称占预算比息资本资金来源
(万元)度(%)计金额息资本化金额
例(%)化率(%)郴州锂电新能源产业
项目年产4万吨碳酸30383.1410.8910.89自有资金锂一期厂房建设郴州锂电选矿工程设
115.0037.3937.39自有资金
计
合计30498.14
3．本期无计提在建工程减值准备情况
注释14．使用权资产项目房屋及建筑物合计
一.账面原值
1．期初余额6407141.626407141.62
2．本期增加金额426307.42426307.42
租赁426307.42426307.42非同一控制下企业合并其他增加
3．本期减少金额385971.76385971.76
租赁到期财务报表附注第66页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注项目房屋及建筑物合计处置子公司
其他减少385971.76385971.76
4．期末余额6447477.286447477.28
二.累计折旧
1．期初余额1067856.921067856.92
2．本期增加金额3145964.713145964.71
本期计提3145964.713145964.71非同一控制下企业合并其他增加
3．本期减少金额3343.003343.00
租赁到期处置子公司
其他减少3343.003343.00
4．期末余额4210478.634210478.63
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
本期计提非同一控制下企业合并其他增加
3．本期减少金额
租赁到期处置子公司其他减少
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值2236998.652236998.65
2．期初账面价值5339284.705339284.70
注释15．无形资产
1．无形资产情况
项目土地使用权专利权软件合计
一.账面原值
1．期初余额6768914.008735400.003106138.8718610452.87
2．本期增加金额35161362.792525378.2637686741.05
购置35161362.7935161362.79财务报表附注第67页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注项目土地使用权专利权软件合计内部研发非同一控制下企业合并
其他原因增加2525378.262525378.26
3．本期减少金额
处置处置子公司其他原因减少
4．期末余额41930276.7911260778.263106138.8756297193.92
二.累计摊销
1．期初余额2249007.113551117.362721475.208521599.67
2．本期增加金额317053.881352009.84134122.921803186.64
本期计提317053.881352009.84134122.921803186.64非同一控制下企业合并其他原因增加
3．本期减少金额
处置处置子公司其他原因减少
4．期末余额2566060.994903127.202855598.1210324786.31
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额2462243.802462243.80
本期计提2462243.802462243.80非同一控制下企业合并其他原因增加
3．本期减少金额
处置处置子公司其他原因减少
4．期末余额2462243.802462243.80
四.账面价值
1．期末账面价值39364215.803895407.26250540.7543510163.81
2．期初账面价值4519906.895184282.64384663.6710088853.20
财务报表附注第68页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释16．商誉
1．商誉账面原值
本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额形成商誉的事项企业合并形期末余额其他处置其他成深圳市大为创芯微
76333074.2576333074.25
电子科技有限公司
合计76333074.2576333074.25
2．商誉减值准备
被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他深圳市大为创芯微
12400000.0012400000.00
电子科技有限公司
合计12400000.0012400000.00
商誉说明：
公司期末对与深圳市大为创芯微电子科技有限公司商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后将调整后的含商誉资产组账面价值与可收回金额进行比较，以确定含商誉资产组是否发生了减值。
资产减值测试应当估计资产组可收回金额，然后将所估计的资产组可收回金额与其账面价值比较，以确定资产组是否发生了减值。资产组的可回收金额等于资产组预计未来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者。截至2023年12月31日，与收购深圳市大为创芯微电子科技有限公司形成的商誉相关的资产组的账面价值高于经采用收益法
评估的含商誉资产组可收回金额，合并层面归属于母公司的商誉发生减值。
本次测试的方法为收益法，采用的具体方法为税前自由现金流折现模型；本次测试的折现率为税前折现率，利用加权平均资本成本模型（WACC）计算。
深圳市大为创芯微电子科技有限公司的关键参数：
关键参数单位稳定期预测期预测期增长率利润率折现率增长率
2024年-2028预测期2024年至2028年预计根据预测的收
深圳市大为创芯微
年（后续为稳收入增长率分别为11.54%、0%入、成本、费用15.61%电子科技有限公司
定期）10.82%、6.43%、4.99%、3.01%等计算
注：资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了北京中林资产评估有限公司
2024年3月29日出具的中林评字【2024】79号评估结果。
财务报表附注第69页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释17．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修费3304973.18725884.271695845.402335012.05
云端服务费117365.849780.48107585.36
合计3304973.18843250.111705625.882442597.41
注释18．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备733576.9662545.633701958.65921136.28递延收益
内部交易抵销形成的暂时性差异7147.641786.911445821.80221989.35
信用减值损失32582.201792.0112863.803215.95
可抵扣亏损22961547.025128738.4316997323.364249330.84预计负债
租赁负债可抵扣暂时性差异2243338.24560834.555339284.721334821.18
合计25978192.065755697.5327497252.336730493.60
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估
3895407.24973851.818635554.401295333.16
增值
内部交易未实现亏损125252.9218787.94公允价值变动
使用权资产2236998.63559249.665339284.721334821.18
合计6132405.871533101.4714100092.042648942.28
3．未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异26742301.072633782.98
可抵扣亏损107072327.0439231938.88
合计133814628.1141865721.86
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
2024年275469.38275469.38
财务报表附注第70页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注年份期末余额期初余额备注
2025年691480.25691480.25
2026年742559.162187867.44
2027年13320631.513017879.42
2028年37172858.856864371.33
2029年3493101.294592673.51
2030年5074983.065074983.06
2031年4992688.514992688.51
2032年8365125.1911534525.98
2033年32943429.84
合计107072327.0439231938.88
注释19．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款802796.32802796.32
勘探开发成本46798673.49
46798673.49
合计47601469.8147601469.81
其他非流动资产的说明：
勘探开发成本详见附注十六（一）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项1、公司郴州锂电新能源产业项目及其进展。
注释20．短期借款
1．短期借款分类
项目期末余额期初余额质押借款
抵押借款1000000.00
保证借款15000000.0054800000.00信用借款
未到期应付利息53231.93
合计16000000.0054853231.93
短期借款分类的说明：
（1）2023年1月13日，深圳市大为创新科技股份有限公司向广东华兴银行股份有限
公司深圳分行借款100.00万元。本公司为该借款提供抵押担保，抵押物为公司房屋及建筑物（投资性房地产及固定资产）。借款用于向非关联方上游采购。截止2023年12月31日，财务报表附注第71页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
账面余额100.00万元。
（2）2023年10月27日，深圳市大为创芯微电子技术有限公司向交通银行股份有限公
司深圳分行借款500.00万元，保证人为深圳市大为创新科技股份有限公司，与交通银行股份有限公司深圳分行签订了保证合同，保证人承担连带保证责任。借款用于主营业务及相关经营费用支出，截止2023年12月31日账面余额为500.00万元。
（3）2023年8月15日，深圳市大为创芯微电子技术有限公司向中国光大银行股份有
限公司深圳分行借款1000.00万元，保证人为深圳市大为创新科技股份有限公司，与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订了保证合同，保证人承担连带保证责任。借款用于支付货款，截止2023年12月31日账面余额为1000.00万元。
2．本期无已逾期未偿还的短期借款
注释21．应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票16422957.087101007.50商业承兑汇票
合计16422957.087101007.50
应付票据说明：
本期末无已到期未支付的应付票据。
注释22．应付账款
1．应付账款情况
项目期末余额期初余额
应付货款14643433.025728910.07
合计14643433.025728910.07
2．本期无账龄超过一年的重要应付账款
注释23．合同负债
1．合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收合同价款5724672.71292437.83
合计5724672.71292437.83
2．本期无账龄超过一年的重要合同负债
财务报表附注第72页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释24．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬4842755.1530307844.1328518087.356632511.93
离职后福利-设定提存计划1531522.211531522.21
辞退福利847807.98793205.251641013.23一年内到期的其他福利
合计5690563.1332632571.5931690622.796632511.93
2．短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴4232570.1227548739.4325795786.585985522.97
职工福利费11000.001311680.981285909.7336771.25
社会保险费589679.95589679.95
其中：基本医疗保险费538378.37538378.37
工伤保险费24513.7224513.72
生育保险费26787.8626787.86
住房公积金290142.00290142.00
工会经费和职工教育经费599185.03567601.77556569.09610217.71短期累积带薪缺勤
短期利润（奖金）分享计划以现金结算的股份支付其他短期薪酬
合计4842755.1530307844.1328518087.356632511.93
3．设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险1503568.711503568.71
失业保险费27953.5027953.50企业年金缴费
合计1531522.211531522.21
注释25．应交税费税费项目期末余额期初余额
增值税63426.53929413.63
企业所得税10276.788039696.31
个人所得税88873.7799912.67财务报表附注第73页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注税费项目期末余额期初余额
城市维护建设税4739.60136267.17
教育费附加2006.6158497.17
地方教育费附加1337.7338998.13
印花税55601.05118890.79
其他1647.61
合计227909.689421675.87
注释26．其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款44851795.797366405.47
合计44851795.797366405.47
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质期末余额期初余额
工程款28947166.22180537.06
限制性股票回购义务9712500.00
应付代理进口采购费用2014914.981812043.10
押金及保证金2011587.393002836.95
中介费及预提费用1789663.412067108.26
往来款256295.42159813.05
其他119668.37144067.05
合计44851795.797366405.47
2．账龄超过一年或逾期的重要其他应付款
单位名称期末余额未偿还或结转的原因
深圳市厚德书院826587.28押金
合计826587.28财务报表附注第74页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释27．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款14803662.50
一年内到期的租赁负债2156192.643054184.41
合计2156192.6417857846.91
注释28．其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额1252547.92421465.06
低信用等级票据背书支付的款项1083829.09200000.00
合计2336377.01621465.06
注释29．长期借款借款类别期末余额期初余额质押借款抵押借款
保证借款5000000.004797000.00
信用借款19900000.00
未到期应付利息6662.50
减：一年内到期的长期借款14803662.50
合计5000000.009900000.00
长期借款说明：
2023年3月17日，深圳市大为创芯微电子科技有限公司向招商银行股份有限公司深圳
分行借款500.00万元，借款期限为2年，保证人为深圳市中小企业融资担保有限公司，与招商银行股份有限公司深圳分行签订了保证合同，保证人承担连带保证责任。借款用于支付员工工资、场地租金、税款、采购货款等日常经营周转用途。截止2023年12月31日账面余额为500.00万元。
注释30．租赁负债项目期末余额期初余额
房屋建筑物租赁2416182.215764307.64设备租赁
租赁付款额总额小计2416182.215764307.64
减：未确认融资费用11726.00248386.49
租赁付款额现值小计2404456.215515921.15财务报表附注第75页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
减：一年内到期的租赁负债2156192.643054184.41
合计248263.572461736.74
本期确认租赁负债利息费用197831.71元。
注释31．预计负债项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证258167.07164092.34
合计258167.07164092.34
注释32．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府补助127374.5783138.6344235.94
合计127374.5783138.6344235.94
1．与政府补助相关的递延收益
本公司政府补助详见附注九、政府补助（一）涉及政府补助的负债项目。
注释33．股本
本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数236000000.001250000.001250000.00237250000.00
股本变动情况说明：
公司本期实施限制性股票激励计划（首次及预留），激励对象以货币缴纳出资额合计人民币9712500.00元，其中计入股本人民币1250000.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币8462500.00元。限制性股票激励计划详见附注十三、股份支付。
注释34．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）276124384.028462500.009852.86284577031.16
其他资本公积1406100.001406100.00
合计276124384.029868600.009852.86285983131.16
资本公积的说明：
（1）资本溢价（股本溢价）增加详见本附注注释33.股本及附注十三、股份支付。
财务报表附注第76页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
（2）资本溢价（股本溢价）减少系本公司转让持有的子公司深圳市为石硅基新能源材
料技术有限公司部分股权，转让后本公司持有的股权比例由100.00%下降至51.00%导致。
（3）资本溢价（股本溢价）其他资本公积增加系以权益结算的股份支付，详见附注十三、股份支付。
注释35．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股份支付9712500.009712500.00
合计9712500.009712500.00
库存股情况说明：
本期增加系公司以1250000.00股限制性股票对激励对象实施股权激励，确认的回购义务所致。详见附注十三、股份支付。
财务报表附注第77页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释36．其他综合收益本期发生额
减：前期计
减：前期计入其他综合减：结转重减：前期计
项目期初余额减：套期储本期所得税入其他综合收益当期转减：所得税税后归属于税后归属于新计量设定入其他综合期末余额备转入相关前发生额收益当期转入以摊余成费用母公司少数股东受益计划变收益当期转资产或负债入损益本计量的金动额入留存收益融资产
一、不能重分类进损益的其他综合收益
1.
二、将重分类进损益的其他综合收益
1.外币报表折算差
2869596.57596082.95596082.953465679.52
额
其他综合收益合计2869596.57596082.95596082.953465679.52财务报表附注第78页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释37．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积937577.61937577.61任意盈余公积
合计937577.61937577.61
注释38．未分配利润项目本期上期
调整前上期期末未分配利润156057726.81141016112.73
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润156057726.81141016112.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润-66626052.3115979191.69
减：提取法定盈余公积937577.61提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利权益性交易冲减未分配利润转为股本的普通股股利
加：盈余公积弥补亏损所有者权益其他内部结转
期末未分配利润89431674.50156057726.81
注释39．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务712951142.60683154668.82806003433.06727720879.01
其他业务19730060.0110536837.7031868661.9019202987.65
合计732681202.61693691506.52837872094.96746923866.66
2．营业收入扣除情况明细表
项目本期发生额具体扣除情况上期发生额具体扣除情况
营业收入金额732681202.61837872094.96
营业收入扣除项目合计金额21672687.7031957627.69营业收入扣除项目合计金额占营业
2.96%3.81%
收入的比重
一、与主营业务无关的业务收入财务报表附注第79页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注项目本期发生额具体扣除情况上期发生额具体扣除情况
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、材料收入、租材料收入、租包装物，销售材料，用材料进行非赁收入、物业赁收入、物业
货币性资产交换，经营受托管理业20042255.4531957627.69服务收入，与服务收入，与务等实现的收入，以及虽计入主营主营无关主营无关
业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入
2.不具备资质的类金融业务收入，
如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业
务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等
业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外
3.本会计年度以及上一会计年度新
增贸易业务所产生的收入
4.与上市公司现有正常经营业务无
关的关联交易产生的收入
5.同一控制下企业合并的子公司期
初至合并日的收入
6.未形成或难以形成稳定业务模式
282400.25新能源业务
的业务所产生的收入
与主营业务无关的业务收入小计20324655.7031957627.69
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金流量的
风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等
3.交易价格显失公允的业务产生的
收入
4.本会计年度以显失公允的对价或
非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入
5.审计意见中非标准审计意见涉及
的收入
6.其他不具有商业合理性的交易或
事项产生的收入不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业存货分红视为
1348032.00
实质的其他收入销售
营业收入扣除后金额711008514.91805914467.27财务报表附注第80页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
3．合同产生的收入情况
合同分类2023年发生额比例（%）2022年发生额比例（%）
一、按商品类型分类
半导体存储器579493919.7479.09407164743.4748.60
通信设备、计算机及其
91884520.1612.5493723564.3511.19
他电子设备
手机及配件285279759.8734.05
汽车缓速器45065618.056.1531409126.063.75
房屋租赁及其他12139501.171.6611797605.161.41
零部件及其他4097643.490.568497296.051.0
小计732681202.61100.00837872094.96100.00
二、按经营地区分类
国内收入285230778.2438.93191381036.6522.84
国外收入447450424.3761.07646491058.3177.16
小计732681202.61100.00837872094.96100.00
注释40．税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税120777.39403241.03
教育费附加51050.60187696.87
地方教育费附加34033.72125091.76
房产税722454.96722454.96
土地使用税85815.9985815.98
车船使用税5460.001680.00
印花税153985.42268817.63
合计1173578.081794798.23
注释41．销售费用项目本期发生额上期发生额
办公及业务费2845909.401062948.54
工资及福利费5653123.566151656.58
宣传及广告费9940.87198897.72
折旧及摊销7846.924507.14
股份支付4000.00
其他2137.732035.86
合计8522958.487420045.84财务报表附注第81页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释42．管理费用项目本期发生额上期发生额
工资及福利费21565703.7428358472.42
折旧及摊销5435929.316280508.67
办公及物业费用6503261.437749029.65
中介费1484144.572741467.21
股份支付1253200.00
其他128069.431586332.11
合计36370308.4846715810.06
注释43．研发费用项目本期发生额上期发生额
人员人工3364754.266686946.49
直接投入770520.223372720.27
折旧与摊销1772302.202026228.50
咨询与设计114917.92195338.72
股份支付144400.00
其他326978.99503239.46
合计6493873.5912784473.44
研发费用说明：
本公司研发支出情况详见附注六、研发支出。
注释44．财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出1093079.716827599.84
减：利息收入6678210.03870150.62
汇兑损益1860059.04-5500611.22
银行手续费及其他83373.88187896.55
合计-3641697.40644734.55
注释45．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助393642.437148090.22
代扣个人所得税手续费返还24144.3325198.51
合计417786.767173288.73财务报表附注第82页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
2．计入其他收益的政府补助
本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）计入当期损益的政府补助。
注释46．投资收益
1．投资收益明细情况
项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益-309743.61-429629.20
处置长期股权投资产生的投资收益449773.17-1305632.26
衍生金融资产在持有期间的投资收益-162578.4
合计140029.56-1897839.86
注释47．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
衍生金融资产557131.90
合计557131.90
注释48．信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-2403258.762366004.72
其他应收款坏账损失-756429.03-45565.39
合计-3159687.792320439.33上表中，损失以“－”号填列。
注释49．资产减值损失项目本期发生额上期发生额
预付坏账准备170.94
存货跌价损失-36973683.83-4133365.87
合同资产减值损失-7944.08142256.10
固定资产减值损失-572575.36
无形资产减值损失-2462243.80
商誉减值损失-12400000.00
合计-52416447.07-3990938.83上表中，损失以“－”号填列。
财务报表附注第83页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释50．资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失47720.75-20106.74无形资产处置利得或损失
合计47720.75-20106.74
注释51．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产毁损报废利得
其中：固定资产
无法支付的应付款项127362.84127362.84
违约赔偿收入171631.33171631.33
保险赔款收入56215.54
其他230180.004081.84230180.00
合计529174.1760297.38529174.17
注释52．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
对外捐赠支出50000.00
罚款支出1164.2353342.471164.23
违约赔偿支出53692.63385511.9053692.63
非流动资产毁损报废损失246494.12206158.07246494.12
无法收回的应收款项1000.001000.00
其他5443.365443.36
合计307794.34695012.44307794.34
注释53．所得税费用
1．所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2264273.148970223.79
递延所得税费用-141926.06-6880840.66
合计2122347.082089383.13
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额-64678543.10财务报表附注第84页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注项目本期发生额
按法定/适用税率计算的所得税费用-16169635.78
子公司适用不同税率的影响-912459.32
调整以前期间所得税的影响-21669.80
非应税收入的影响253495.74
不可抵扣的成本、费用和损失影响495028.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1942.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响17249607.15
研发费加计扣除的影响-1191839.36
本期冲减递延的影响2421762.06
所得税费用2122347.08
注释54．现金流量表附注
1．与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
财政补助178000.0011465800.34
利息收入6001327.27728141.07
员工归还借款357872.29105897.31
单位往来款及保证金1172257.8256794622.46
其他135914.06615203.93
合计7845371.4469709665.11
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
办公及业务费等7931304.679324024.52
单位个人往来款项及保证金9183253.8780963213.35
其他16946.05819203.72
合计17131504.5991106441.59
2．与投资活动有关的现金
（1）收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
取得投资收益收到的现金-分红及远期结
6832043.907087869.70
汇款处置子公司及其他营业单位收到的现金
9167956.1018166997.38
净额
合计16000000.0025254867.08财务报表附注第85页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
（2）支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付深圳市大为弘德汽车工业有限公司
1900000.00
投资款
合计1900000.00
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
拆借款本金23500000.00
拆借款利息1081000.00
远期结售汇保证金5664670.73
合计30245670.73
3．与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付银行承兑汇票保证金金额
支付的租赁款3212323.585146321.76单位往来款
支付收购少数股权投资款48000000.00
分配股东剩余财产2596051.64
发行股票相关费用457466.832228522.03
合计3669790.4157970895.43
注释55．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-66800890.1823006242.52
加：信用减值损失3159687.79-2320439.33
资产减值准备52416447.073990938.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3233965.896083976.33
使用权资产折旧3145964.716531602.84
无形资产摊销1803186.641666446.96
长期待摊费用摊销1705625.884516248.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-47720.7520106.74（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）246494.12206158.07财务报表附注第86页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注项目本期金额上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-557131.90
财务费用（收益以“－”号填列）2470668.77-926332.74
投资损失（收益以“－”号填列）-140029.561897839.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）974796.07-4878007.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1115840.81-1995832.93
存货的减少（增加以“－”号填列）-44840622.6611153059.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-10134576.92-56178042.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）12340243.9411737987.19
其他1406100.00
经营活动产生的现金流量净额-40176500.003954819.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额267382699.95440180658.11
减：现金的期初余额440180658.11115444118.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-172797958.16324736540.06
2．本期收到的处置子公司的现金净额
项目本期金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物9167956.10
其中：四川欧乐智能技术有限公司9167956.10
处置子公司收到的现金净额9167956.10
3．与租赁相关的总现金流出
本期与租赁相关的总现金流出为人民币3212323.58元（上期：人民币5146321.76元）。
4．现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金267382699.95440180658.11
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款267381544.94440179491.98财务报表附注第87页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
可随时用于支付的其他货币资金1155.011166.13
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额267382699.95440180658.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
78221256.40170000000.00
等价物
注释56．所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面余额期末账面价值受限情况
货币资金2204301.582204301.58开具银行承兑汇票银行质押票据和已背书未终止确认的票
应收票据14645202.2114645202.21据
固定资产11481237.087180790.90抵押贷款
投资性房地产57364955.3035988334.87抵押贷款
合计85.695.696.1760018629.56
注释57．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1187026.737.08278407354.22
港币12351.540.906211192.97应收账款
其中：美元2737827.877.082719391213.45其他应收款
其中：美元102257.297.0827724257.71其他应付款
其中：美元7429.197.082752618.72
2．境外经营实体说明
芯汇群科技香港有限公司及大为创新（香港）有限公司，注册地为香港，美元系以上公司主要核算货币。
财务报表附注第88页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释58．租赁
（一）作为承租人的披露
本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释14、注释30和注释55。
本公司作为承租人其他信息如下：
1．主要租赁活动
面积序号承租方出租方地址期限用途
（㎡）深圳市大深圳湾科技深圳市南山区深圳湾科技生态
为创新科2022-08-20至
1 发展有限公 园 12 栋 A 座 14 层 01、05-07 号 1584.57 办公
技股份有2024-08-19司的房屋限公司深圳市大深圳湾科技
为创新科深圳市南山区深圳湾科技生态2022-08-21至
2发展有限公326.65研发办公
技股份有 园 12 栋 A 座 14 层 02 号的房屋 2024-8-20司限公司桂阳大为
2023-03-01至
3新材料有陈小军桂阳碧桂园20栋201室262.98办公、生活
2028-03-01
限公司桂阳大为
2023-03-01至
4新材料有陈小津桂阳碧桂园20栋202室129.28办公、生活
2028-03-01
限公司桂阳大为桂阳县工业湖南桂阳工业园区长富项目区
2023-07-01至
5新材料有园建设开发的创新创业园二期孵化大楼附201.6实验室
2026-06-30
限公司有限公司属楼一楼1间办公室
2．简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
公司短期租赁主要为租赁合同期限在一年以内（含一年）的机器设备及房屋租赁。公司报告期内无简化处理的低价值资产租赁。
公司2023年计入当期损益的短期租赁费用为191498.67元。
3．未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
（1）可变租赁付款额公司所签订租赁合同中无可变租赁付款额相关条款。
（2）续租选择权
公司签订的部分租赁合同包含续租选择权。本公司在计量租赁负债确定租赁期时，已对续租选择权的行使情况进行合理估计。
（3）终止租赁选择权
公司签订的部分租赁合同包含终止租赁选择权，本公司在计量租赁负债确定租赁期时，已对终止租赁选择权的行使情况进行合理估计。
（4）余值担保财务报表附注第89页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注公司所签订租赁合同中无余值担保相关条款。
（5）承租人已承诺但尚未开始的租赁子公司深圳市为石硅基新能源材料技术有限公司与出租方环江荣和生物颗粒燃料有限
公司于2023年11月27日签订木炭厂承租协议，承租期限为2024年1月1日至2026年12月31日。租赁费用为每年10万元人民币，已于2023年12月15日支付第一年租金。
4．本报告期内无租赁导致的限制或承诺
5．本报告期内无售后租回
（二）作为出租人的披露
1．与经营租赁有关的信息
与经营租赁相关的收益如下：
其中:未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入
房屋及建筑物出租11206100.42
合计11206100.42
2．本报告期无与融资租赁有关的信息
六、研发支出
(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
人员人工3364754.266686946.49
直接投入770520.223372720.27
折旧与摊销1772302.202026228.50
咨询与设计114917.92195338.72
股份支付144400.00
其他326978.99503239.46
合计6493873.5912784473.44
其中：费用化研发支出6493873.5912784473.44资本化研发支出
(二)本报告期无符合资本化条件的研发项目开发支出
(三)本报告期内无重要外购在研项目财务报表附注第90页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动子公司名称变动原因深圳大为锂电产业有限公司新设桂阳大为科技有限公司新设桂阳大为新材料有限公司新设桂阳大为矿业有限公司新设桂阳大为选矿有限公司新设深圳市世纪博通投资有限公司注销江苏特尔佳科技有限公司注销
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经业务持股比例(%)取得方子公司名称注册资本注册地营地性质直接间接式
深圳市特尔佳汽车2000万元汽车配件研发、销
深圳市深圳市100.00设立科技有限公司人民币售深圳市特尔佳科技100万元人
深圳市深圳市物业管理100.00设立孵化器有限公司民币深圳市大为创芯微3000万元半导体电子产品研
深圳市深圳市100.00收购
电子科技有限公司人民币发、生产及销售电子产品及技术的芯汇群科技香港有
100万美元香港香港销售、贸易、进出100.00设立
限公司口业务深圳市芯汇群科技100万元人
深圳市深圳市批发业100.00设立有限公司民币
软件开发与销售、深圳市特尔佳信息2000万元
深圳市深圳市国内商业和物资供100.00设立技术有限公司人民币应深圳市大为盈通科1200万元集成电路的开发与
深圳市深圳市60.00设立技有限公司人民币销售深圳市为石硅基新
1000万元
能源材料技术有限深圳市深圳市批发业51.00设立人民币公司电子产品及技术的
大为创新（香港）153.62万美
香港香港销售、贸易、进出100.00设立有限公司元口业务湖南大为科技有限3000万元
郴州市郴州市工程和技术研究100.00设立公司人民币深圳大为锂电产业1000万元
深圳市深圳市锂电产业管理100.00设立有限公司人民币桂阳大为科技有限10000万元
郴州市郴州市桂阳锂电产业管理100.00设立公司人民币桂阳大为新材料有10000万元
郴州市郴州市非金属矿冶炼销售100.00设立限公司人民币财务报表附注第91页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
主要经业务持股比例(%)取得方子公司名称注册资本注册地营地性质直接间接式桂阳大为矿业有限1000万元
郴州市郴州市非金属矿采选100.00设立公司人民币桂阳大为选矿有限1000万元
郴州市郴州市非金属矿采选100.00设立公司人民币注1：2023年9月，公司全资子公司深圳市特尔佳信息技术有限公司（以下简称“特尔佳信息”）与深圳市石头新材技术有限公司（以下简称“石头新材”）、深圳市大为创新
电子科技有限公司（以下简称“电科公司”）签署了《股权转让协议书》，特尔佳信息拟将其持有的电科公司49%股权以人民币199.62万元的交易价格转让给石头新材。本次交易完成后，特尔佳信息仍持有电科公司51%股权，特尔佳信息及公司的合并报表范围未发生变化。同时，电科公司的全称由“深圳市大为创新电子科技有限公司”变更为“深圳市为石硅基新能源材料技术有限公司”。
注2：深圳市大为创新科技股份有限公司因业务发展需要，在广东省东莞市设立深圳市大为创新科技股份有限公司东莞分公司，其在2023年度未实际开展业务。
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称备注
股比例(%)股东损益宣告分派的股利益余额深圳市大为盈通科技有限公
40.00-10872.835223542.49
司深圳市为石硅基新能源材料
49.00-160135.101845937.25
技术有限公司
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
期末余额项目深圳市为石硅基新能源材料技术深圳市大为盈通科技有限公司有限公司
流动资产15383448.543990264.66
非流动资产23273.80
资产合计15406722.343990264.66
流动负债2347866.13223045.77非流动负债
负债合计2347866.13223045.77
营业收入34557840.53986448.04
净利润-27182.07-132398.21
综合收益总额-27182.07-132398.21财务报表附注第92页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注期末余额项目深圳市为石硅基新能源材料技术深圳市大为盈通科技有限公司有限公司
经营活动现金流量-54968.791551733.12
续：
期初余额项目深圳市为石硅基新能源材料技术深圳市大为盈通科技有限公司有限公司
流动资产14078128.604651126.04非流动资产
资产合计14078128.604651126.04
流动负债992090.32174356.51非流动负债
负债合计992090.32174356.51
营业收入9620715.436319285.10
净利润537014.54447613.56
综合收益总额537014.54447613.56
经营活动现金流量-6831191.761419251.45
注：深圳市为石硅基新能源材料技术有限公司期初为全资子公司。
(二)在合营安排或联营企业中的权益
本期参股公司大为巨鲸注销，公司期末无在合营安排或联营企业中的权益。详见本附注五注释9长期股权投资说明。
九、政府补助
（一）涉及政府补助的负债项目
本期计入营本期冲减本期计入加：其他
本期新增成本费用与资产相关/会计科目期初余额业外收入金其他收益变动期末余额补助金额金额与收益相关
额金额（注2）（注1）
递延收益127374.5783138.6344235.94与资产相关
合计127374.5783138.6344235.94
注：本期“特尔佳缓速器驱动控制器项目”计入其他收益83138.63元。
（二）计入当期损益的政府补助
与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关递延收益摊销（特尔佳缓速器驱动控其他收益83138.6390795.96与资产相关制器项目）财务报表附注第93页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关收到高新技术企业
其他收益100000.00与收益相关培育资助款收到南山工业和信
息化局上市企业办其他收益456200.00与收益相关公用房扶持项目款收桂阳县就业服务中心失业保险法解
其他收益3000.00与收益相关决高校毕业生就业补助
稳岗有奖、增员有
其他收益10000.00与收益相关补项目深圳市2022年外贸
其他收益50000.00与收益相关优质增长扶持计划
稳岗补贴其他收益15000.0029348.80与收益相关
增值税即征即退其他收益132503.8063295.99与收益相关
失业保险金返还其他收益48926.40与收益相关
留工培训补助其他收益330335.00与收益相关南山区工信局疫情
期间企业贷款贴息其他收益82000.00与收益相关项目款
租金补助其他收益5587864.69与收益相关泸县就业服务管理
局付新吸纳农民工其他收益28000.00与收益相关一次性就业补贴泸县商务和经济合
作局国际物流费用其他收益47500.00与收益相关补贴国家高新企业认定
其他收益300000.00与收益相关奖补资金
其他其他收益83823.38与收益相关
合计393642.437148090.22
十、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公财务报表附注第94页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）金融工具产生的各类风险
1．信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目账面余额减值准备
应收票据17070277.51
应收账款40729795.122640538.94
其他应收款21046769.23756542.89
合计78846841.863397081.83财务报表附注第95页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
截止2023年12月31日，本公司不存在对外提供财务担保的情况。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的72.12%（2022年12月31日：68.18%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2．流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
3．市场风险
（1）利率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。
（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换安排来降低利率风险。
十一、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2023年12月
31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重
财务报表附注第96页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值项目
第1层次第2层次第3层次合计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计债务工具投资权益工具投资衍生金融资产其他应收款项融资
其他权益工具投资5000000.005000000.00
资产合计5000000.005000000.00
（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场可比公司模型。估值技术的输入值主要包括类似证券的股票价格、财务报表数据等。
（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。
本公司期末持有持续第三层公允价值为其他权益工具投资。其他权益工具投资由于被投财务报表附注第97页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
（六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年
内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资等。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况对本公司的对本公司的注册资本母公司名称注册地业务性质持股比例表决权比例
(万元)
(%)(%)
深圳市创通投资发展有限公司深圳市投资咨询20000.0029.5729.57
1．本公司的母公司情况的说明
公司本年度进行限制性股票激励计划，限制性股票激励计划详见附注十三、股份支付。
本年度限制性股票授予登记完成前，深圳市创通投资发展有限公司（以下简称“创通投资”）持有公司70146515股股份，占公司总股本的29.72%；其一致行动人创通嘉里实业有限公司（以下简称“创通实业”）持有公司215400股股份，占公司总股本的0.09%。创通投资及创通实业合计持有公司70361915股股份，占公司总股本的29.81%。创通投资推荐和决定了公司董事会半数以上成员，拥有对公司的控制权，为本公司的母公司，创通投资的控股股东连宗敏女士为公司的实际控制人。
本年度限制性股票授予登记完成后，公司总股本由236000000股增加至237250000股，创通投资及其一致行动人创通实业持有公司股份数量不变，持股比例发生变动，其占公司总股本比例由29.72%和0.09%分别变动至29.57%和0.09%，合计持有公司股份占公司总股本比例由29.81%变动至29.66%。本年度权益变动后，公司控股股东仍为创通投资，实际控制人仍为连宗敏女士，未发生变化。
2．本公司最终控制方是连宗敏女士
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
财务报表附注第98页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
连宗敏公司实际控制人、公司董事会董事长、总经理高薇公司董事会董事
林兴纯公司董事会董事（2023年6月28日起任职）
连松育公司董事会董事（2023年6月28日起届满离任）
何强公司董事会秘书、副总经理、公司董事会董事冼俊辉公司董事会独立董事
姚海波公司董事会独立董事（2023年6月28日起任职）
钟成有公司董事会独立董事（2023年6月28日起任职）
林卓彬公司董事会独立董事（2023年6月28日起届满离任）
肖林公司董事会独立董事（2023年6月28日起届满离任）
李文瑾公司监事会主席、职工代表监事宋卓霖公司监事会监事
胡凯欢公司监事会监事（2023年6月28日起任职）
陈卉佳公司监事会主席（2023年6月28日起届满离任）钟小华公司财务总监全衡副总经理连浩臻副总经理
深圳市大为弘德汽车工业有限公司本公司参股10%的公司
本公司控股60%的子公司大为盈通的少数股东重要的关联企深圳市盈嘉讯实业有限公司业
深圳市石头新材技术有限公司本公司控股51%的子公司为石硅基的少数股东四川欧乐智能技术有限公司公司原控股子公司深圳市耀星微电子有限公司其他关联方
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额购买材料及接受加工
深圳市欧乐智能实业有限公司22487818.02劳务
大为巨鲸（湖北）创新科技有限公司委托加工641.594858.40
深圳市石头新材技术有限公司采购木炭263088.00
深圳市耀星微电子有限公司委托加工3937376.67136123.67
合计4201106.2622628800.09财务报表附注第99页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注：上期与欧乐科技（香港）有限公司、深圳市欧乐智能实业有限公司的销售、采
购数据为全年数据；本期欧乐科技（香港）有限公司、深圳市欧乐智能实业有限公司不属于公司关联方。下同。
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳市大为弘德汽车工业有限公
销售其他汽车零部件1661.45司
销售通信设备、计算
深圳市盈嘉讯实业有限公司5195004.38机及其他电子设备销售终端通讯产品及
欧乐科技（香港）有限公司262922318.50配件销售终端通讯产品及
深圳市欧乐智能实业有限公司13216957.77手机配件
合计5196665.83276139276.27
4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入深圳市大为弘德汽车工业有
房屋2019456.191892710.44限公司
合计2019456.191892710.44
（2）本公司作为承租方简化处理的短期租未纳入租赁负债赁和低价值资产租计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金租赁赁的租金费用（如付款额（如适利息支出产出租方名称资产适用）用）种类上期本期上期本期本期发上期发本期发生上期发本期发上期发发生发生发生发生生额生额额生额生额生额额额额额深圳市大为机器
弘德汽车工26548.6726548.67设备业有限公司
合计26548.6726548.67
5．关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬4499411.414540246.52
6．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款财务报表附注第100页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市欧乐智能实业有
11872043.90593602.1921044443.36
限公司四川欧乐智能技术有限
1567956.10156795.618400000.00
公司
（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款
大为巨鲸（湖北）创新科技有限公
4858.40
司
深圳市耀星微电子有限公司570228.01其他应付款
李文瑾3490.002000.00
宋卓霖4607.73
深圳市大为弘德汽车工业有限公司165612.16165612.16
深圳市耀星微电子有限公司31490.00
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
1．各项权益工具
本期授予本期行权本期解锁本期失效授予类别数金数金数金数量金额量额量额量额2023年股票期权激励计划（首
595100.007397093.00
次）2023年股票期权激励计划（预
154900.001925407.00
留）2023年限制性股票激励计划（首
1082200.008408694.00
次）2023年限制性股票激励计划（预
167800.001303806.00
留）
合计2000000.0019035000.00
2．期末发行在外的股票期权或其他权益工具
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予类别行权价格的行权价格的合同剩余期限合同剩余期限范围范围自股票期权授权之日起至
2023年股票期
激励对象获授的股票期
权激励计划12.43元/股————权全部行权或注销完毕之（首次）日止，最长不超过60个财务报表附注第101页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予类别行权价格的行权价格的合同剩余期限合同剩余期限范围范围月自股票期权授权之日起至
2023年股票期激励对象获授的股票期
权激励计划12.43元/股权全部行权或注销完毕之————（预留）日止，最长不超过60个月为自限制性股票授予之日
2023年限制性起至激励对象获授的限
股票激励计划————7.77元/股制性股票全部解除限售或（首次）回购注销完毕之日止，最长不超过60个月为自限制性股票授予之日
2023年限制性起至激励对象获授的限
股票激励计划————7.77元/股制性股票全部解除限售或（预留）回购注销完毕之日止，最长不超过60个月
股份支付总体情况的说明：
（1）2023年股票期权与限制性股票激励计划说明根据公司2023年6月28日召开的第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于及其摘要的议案》《关于的议案》等相关议案；
2023年7月17日召开的第六届董事会第四次会议、第六届监事会第三次会议及2023年8月3日召开的2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于及其摘要的议案》《关于〈2023年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）〉的议案》等相关议案，修订了公司层面业绩考核要求、行权及解除限售安排，并同步修订了首次授予权益的股份支付费用及摊销情况。
本激励计划包括股票期权激励计划和限制性股票激励计划两部分，拟通过定向发行的方式向激励对象授予人民币 A 股普通股总计 200.00 万份，具体如下：股票期权激励计划拟授予激励对象的股票期权数量为75.00万份，首次授予65.37万份，预留9.63万份，每份股票期权在满足行权条件的情况下，拥有在有效期内以行权价格购买1股公司股票的权利，股票期权激励计划首次授予对象共14人，授予价格为每股人民币12.43元；限制性股票激励计划拟授予125万股，首次授予108.22万股，预留16.78万股，限制性股票激励计划首次授予对象共13人，授予价格为每股人民币7.77元。
本激励计划首次授予的股票期权在授权日起满12个月后分三期行权，各期行权的比例分别为30%、30%、40%；预留的股票期权若在公司2023年第三季度报告披露前授予完成，则在预留授予部分股票期权授权日起满12个月后分三期行权，每期行权的比例分别为30%、财务报表附注第102页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
30%、40%；预留的股票期权若在公司2023年第三季度报告披露后授予完成，则在预留授予
部分股票期权授权日起满12个月后分两期行权，每期行权的比例分别为50%、50%。
本激励计划首次授予的限制性股票在授予日起满12个月后分三期解除限售，各期解除限售的比例分别为30%、30%、40%；预留的限制性股票若在公司2023年第三季度报告披
露前授予完成，则在预留授予部分限制性股票授予日起满12个月后分三期解除限售，每期解除限售的比例分别为30%、30%、40%；预留的限制性股票若在公司2023年第三季度报
告披露后授予完成，则在预留授予部分限制性股票授予日起满12个月后分两期解除限售，每期解除限售的比例分别为50%、50%。
股票期权及限制性股票的公司层面业绩考核目标如下表所示：
行权/解除限售安排业绩考核目标
第一个行权期/解除以2022年营业收入为基数，2023年营业收入增长率
限售期不低于20.00%
首次授予的股票期权/限制性第二个行权期/解除以2022年营业收入为基数，2024年营业收入增长率股票限售期不低于30.00%
第三个行权期/解除以2022年营业收入为基数，2025年营业收入增长率
限售期不低于60.00%
第一个行权期/解除以2022年营业收入为基数，2023年营业收入增长率
限售期不低于20.00%
预留授予的股票期权/限制性
第二个行权期/解除以2022年营业收入为基数，2024年营业收入增长率
股票（若在公司2023年第限售期不低于30.00%三季度报告披露前授予）
第三个行权期/解除以2022年营业收入为基数，2025年营业收入增长率
限售期不低于60.00%
第一个行权期/解除以2022年营业收入为基数，2024年营业收入增长率
预留授予的股票期权/限制性限售期不低于30.00%
股票（若在公司2023年第三季度报告披露后授予）第二个行权期/解除以2022年营业收入为基数，2025年营业收入增长率限售期不低于60.00%
注：上述“营业收入”以经审计的合并财务报表所载数据为准，鉴于公司已于2022年出售所持有子公司四川欧乐智能技术有限公司（以下简称“四川欧乐”）的全部股权，四川欧乐不再纳入公司合并报表，因此2022年营业收入以剔除四川欧乐2022年营业收入的影响作为计算依据。2022年公司经审计的营业收入剔除四川欧乐的营业收入为56034.94万元。
股票期权及限制性股票的个人层面的绩效考核要求：
公司将对激励对象每个考核年度的整体业绩进行综合评估，同时依据激励对象的业绩完成情况、能力行为表现等综合评定个人绩效考核结果等级，并依照激励对象的绩效考评结果确定其解除限售的比例：
财务报表附注第103页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
个人层面评价标准(KPI 考核) A 优秀 B 良好 C 合格 D 需改进 E 不合格
个人层面解除限售比例100%70%0%
在公司层面业绩考核指标达成的情况下，个人当年实际可解除限售的权益数量=个人当年计划解除限售的权益数量×个人层面解除限售比例。
若激励对象个人绩效考核结果为 D（待改进）及以上，则激励对象对应考核当年的限制性股票将按本次激励计划规定的比例解除限售；若激励对象个人绩效考核结果为 E（不合格），则该激励对象当期计划解除限售的限制性股票均不得解除限售。激励对象不得解除限售的限制性股票，由公司以授予价格回购注销。
（2）2023年股票期权与限制性股票激励计划调整说明2023年8月28日，公司召开第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于调整2023年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》。根据董事会会议文件：1、鉴于有1名激励对象因个人原因自愿放弃公司拟授予其的全部股票期权合计5.86万份，根据公司2023
年第二次临时股东大会的授权，董事会对本激励计划首次授予激励对象名单和授予数量进行了调整。调整后，本激励计划的首次授予激励对象人数由27人调整为26人，其中股票期权的首次授予激励对象由14人调整为13人，限制性股票的首次授予激励对象为13人；本激励计划拟授予激励对象权益总计为200.00万份，首次授予激励对象权益数量由173.59万份调整为167.73万份，其中本激励计划首次授予的股票期权数量由65.37万份调整为59.51万份，本激励计划首次授予的限制性股票数量为108.22万股；本激励计划预留授予激励对象权益数量由26.41万份调整为32.27万份，其中本激励计划预留授予的股票期权数量由9.63万份调整为15.49万份，本激励计划预留授予的限制性股票数量为16.78万股。
（3）首次授予限制性股票及股票期权
2023年8月28日，公司第六届董事会第六次会议、第六届监事会第五次会议审议通过
了《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》。根据公司2023年第二次临时股东大会的授权，董事会确定本次激励计划的授权/授予日为2023年8月28日，向符合激励计划授予条件的激励对象授予总计167.73万份权益，其中向符合条件的13名激励对象授予59.51万份股票期权，行权价格为12.43元/份；向符合条件的13名激励对象授予108.22万股限制性股票，授予价格为7.77元/股。
2023年9月5日，公司完成了本次激励计划所涉及股票期权的首次授予登记工作。2023年9月18日，公司完成了本次激励计划所涉及限制性股票的首次授予登记工作，授予限制性股票的上市日期为2023年9月21日，授予完成后，公司总股本由236000000股增加至
237082200股。
（4）预留授予限制性股票及股票期权财务报表附注第104页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
2023年11月21日，公司第六届董事会第十次会议及第六届监事会第七次会议，审议
通过了《关于向激励对象预留授予股票期权与限制性股票的议案》，根据公司2023年第二次临时股东大会的授权，公司董事会确定以2023年11月21日为预留授权/授予日，向符合授予条件的4名激励对象授予15.49万份股票期权，行权价格为12.43元/份，向符合授予条件的5名激励对象授予16.78万股限制性股票，授予价格为7.77元/股。
2023年12月14日，公司完成了本次激励计划所涉及股票期权的预留授予登记工作。
2023年12月20日，公司完成了本次激励计划所涉及限制性股票的首次授予登记工作，授
予限制性股票的上市日期为2023年12月26日，授予完成后，公司总股本由237082200股增加至237250000股。
（二）以权益结算的股份支付情况
股票期权按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型( B-S
授予日权益工具公允价值的确定方法模型)计算确定公允价值；限制性股票按照授予日股票市场价格确定
授予日权益工具公允价值的重要参数标的股价、有效期、历史波动率、无风险利率
根据最新取得的可行权职工人数、各归属期的业绩
可行权权益工具数量的确定依据考核条件、个人层面的绩效考核要求等后续信息进行估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1406100.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1406100.00
（三）本期无以现金结算的股份支付情况
（四）本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
销售人员4000.00
管理人员1253200.00
研发人员144400.00
生产人员4500.00
合计1406100.00
（五）本期无股份支付的修改、终止情况
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
财务报表附注第105页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
（二）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
（一）其他资产负债表日后事项说明
1、全资子公司桂阳大为矿业有限公司（以下简称“桂阳大为矿业”）竞拍获得探矿权
的进展
2023年11月2日，根据湖南省公共资源交易中心交易信息显示，公司桂阳大为矿业竞
拍获得湖南省桂阳县大冲里矿区高岭土矿普查探矿权（以下简称“桂阳大冲里探矿权”）。
同月，湖南省公共资源交易中心与桂阳大为矿业签订了《探矿权网上挂牌出让成交确认书》。
2023年12月5日，湖南省自然资源厅与桂阳大为矿业签订了《探矿权出让合同》。同月，桂阳大为矿业完成桂阳大冲里探矿权挂牌成交价款3760万元的支付。
2024年2月，桂阳大为矿业已取得由湖南省自然资源厅核发的《中华人民共和国矿产资源勘查许可证》（证号：T4300002024027040057697），勘查项目名称为湖南省桂阳县大冲里矿区高岭土矿普查，有效期限为2024年2月6日至2029年2月5日。
2、公司为子公司提供担保的进展
公司于2023年12月18日召开的第六届董事会第十三次会议、2023年12月29日召开
的2023年第四次临时股东大会审议通过了《关于调整为子公司提供担保额度预计的议案》，同意公司为控股子公司提供担保额度、子公司之间互相提供担保额度总计不超过180000万元，其中向资产负债率为70%以上的担保对象提供的担保额度不超过120000万元。
2024年1月8日，公司披露了《关于为子公司提供担保的进展公告》。公司全资子公司特尔佳信息与交通银行股份有限公司深圳分行（以下简称“交行深圳分行”）签订了《流动资金借款合同》，额度为1000万元，额度期限自2023年12月28日至2024年12月21日；本次借款金额为400万元，借款期限自2024年1月3日至2025年6月21日。公司与交行深圳分行签订了《保证合同》，为上述融资行为提供连带责任保证，担保的主债权本金最高额为人民币1000万元。
公司全资子公司深圳市大为创芯微电子科技有限公司（以下简称“大为创芯”）与华夏
银行股份有限公司深圳分行（以下简称“华夏银行深圳分行”）签订了《最高额融资合同》
《流动资金借款合同》，最高融资额度为人民币2000万元，额度有效期自2023年11月29日起至2024年11月29日止；本次借款金额为50万元，借款期限自2024年1月5日起至
2025年1月5日止。公司与华夏银行深圳分行签订了《最高额保证合同》，为上述融资行
为提供连带责任保证，担保的最高债权额为人民币2000万元。
财务报表附注第106页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
大为创芯与上海银行股份有限公司深圳分行（以下简称“上海银行深圳分行”）签订了
《流动资金循环借款合同》，循环借款额度为人民币1000万元，额度期限自2024年1月
4日起至2024年7月3日止；本次借款金额为100万元，借款期限自2024年1月5日起至
2025年1月3日止。公司与上海银行深圳分行签订了《最高额保证合同》，为上述融资行
为提供连带责任保证，担保的最高主债权限额为人民币1000万元。
上述担保事项在公司第六届董事会第十三次会议、2023年第四次临时股东大会审议通
过的担保额度范围内，无需再次提交董事会或股东大会审议。
3、关于开展商品期货期权套期保值业务
为有效规避和降低公司及控股子公司生产经营相关原材料及产品价格波动风险，公司及控股子公司拟根据生产经营计划择机开展商品期货期权套期保值业务。交易品种仅限于公司及子公司生产经营所需的锂盐等原材料以及与公司生产经营有直接关系的锂盐产品；交易工
具包括但不限于期权、期货、远期等衍生品合约；交易场所为 LME、CME、SGX 等境外合
规交易所和相关经纪行、做市商、银行等，及上海期货交易所、广州期货交易所等境内合规公开交易场所。上述业务所需交易保证金和权利金上限不超过人民币700万元或等值其他外币金额；任一交易日持有的最高合约价值不超人民币10000万元或等值其他外币金额。
本次商品期货期权套期保值业务已经2024年2月27日召开的公司第六届董事会第十五次会议及第六届监事会第十次会议审议通过。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项说明
（一）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、公司郴州锂电新能源产业项目及其进展公司于2022年12月28日召开的第五届董事会第三十一次会议审议通过了《关于与桂阳县人民政府签署投资合作协议的议案》，董事会同意公司与桂阳县人民政府签署《投资合作协议》，公司拟与桂阳县人民政府建立项目合作，在桂阳县桥市乡地区以及桂阳县人民政府提供的其他区域（以勘探测量的数据为准），由省市县政府组织资源调查完成后，如符合矿业权设置条件，由公司全额出资和桂阳县蓉城集团有限公司在桂阳组建项目公司，项目公司参与摘牌，项目公司参与含锂矿产资源采矿、选矿、碳酸锂冶炼建设、生产和运营。2023年1月13日，公司2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于与桂阳县人民政府签署投资合作协议的议案》。项目总投资约人民币220亿元，其中锂矿采选、碳酸锂以及环保、尾渣处理项目投资人民币90亿元；锂电正级材料、锂电池相关生产项目投资人民币120亿元，财务报表附注第107页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
新能源专用车基地投资10亿元。该项目将分期分步骤实施，项目由大为股份主要负责投资建设，联合体其他企业分别参与。根据公司桂阳项目的运营需要，经2023年1月10日召开
的第五届董事会第三十二次会议审议，同意公司设立深圳大为锂电产业有限公司、桂阳大为
科技有限公司（原暂定名：桂阳大为锂电产业有限公司）、桂阳大为矿业有限公司、桂阳大
为新材料有限公司（原暂定名：桂阳大为锂业有限公司），以推动本次项目的具体实施。
截至财务报告批准报出日止，公司已完成六家项目子公司（另包括：湖南大为科技有限公司、桂阳大为选矿有限公司）的注册成立，公司全资子公司桂阳大为矿业有限公司已竞得湖南省桂阳县大冲里矿区高岭土矿普查探矿权；公司全资子公司桂阳大为新材料有限公司已取得桂阳县发展和改革局核发的《大为股份郴州锂电新能源产业桂阳年产4万吨电池级碳酸锂项目（一期）项目备案证明》，已取得湖南省发展和改革委员会核发的《关于大为股份郴州锂电新能源产业桂阳年产4万吨电池级碳酸锂项目（一期）节能报告的批复》，已取得郴州市生态环境局出具的《关于大为股份郴州锂电新能源产业桂阳年产4万吨电池级碳酸锂项目(一期)环境影响报告书的批复（郴环评[2023]48号）》，已竞得位于桂阳县工业园有色金属冶炼加工项目区内编号为 GY2023D-040号地块的国有建设用地使用权。
目前，公司正积极推进大为股份郴州锂电新能源产业项目矿区勘探、碳酸锂项目开工建设筹备等相关工作。
2、参股公司深圳市大为弘德汽车工业有限公司（以下简称“大为弘德”）新能源专用
车生产项目及其进展
2022年11月4日，公司参股公司大为弘德与井冈山经济技术开发区管理委员会签署了
《新能源专用车生产项目投资合同》以及《新能源专用车生产项目补充合同一》，大为弘德拟在江西省吉安市井冈山经济技术开发区建设新能源专用车生产基地。
项目总投资约102亿元，建设新能源专用车生产项目。项目总购地约350亩，分三期建设：一期规划年产5000辆新能源环卫车、冷藏车等新能源专用车，建设新能源汽车研发中心；二期新增年产15000辆环卫车、冷藏车、建筑物流车、牵引车、自卸车、医疗检测车等
各类新能源专用车的生产规模，建成达产后，可年产20000辆新能源专用车；三期开展碳酸锂及锂电池生产并视一期、二期项目进展情况，进一步扩大新能源专用车的生产规模，进一步完善新能源专用车产业链，形成影响和辐射全省乃至全国的高端新能源专用车制造基地。
截至财务报告批准报出日止，该项目尚在筹建中。
3、非公开发行事项
（1）2022年非公开发行股票募集资金使用完毕及专户注销根据中国证监会核发的《关于核准深圳市大为创新科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕2039 号），公司 2022 年采用非公开方式发行人民币普通股（A财务报表附注第108页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
股）30000000股，每股发行价格为10.44元，发行募集资金共计313200000.00元，扣除相关的发行费用7075615.98元（不含税）（根据中国结算发字【2022】35号《关于减免降低部分登记结算业务收费的通知》，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司免收注册地在深圳市等地区的发行人2022年度费用，免收费用范围包括证券登记费等，公司本期非公开验资后冲减新股发行登记费及相关印花税28294.79元），实际募集资金
306124384.02元。
截至2023年6月29日，公司于募集资金的存储专户所存放的募集资金（包括利息收入）已全部使用完毕。公司已于2023年6月29日办理完成募集资金专户的注销手续。
募集资金专户注销后，公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行、九州证券股份有限公司签订的《募集资金三方监管协议》相应终止。
（2）2023年度向特定对象发行股票事项公司于2023年11月28日召开的第六届董事会第十一次会议，审议通过了《2023年度向特定对象发行股票的预案》及相关议案，本次发行的发行对象为不超过35名特定投资者；
本次发行拟募集资金总额为不超过人民币100000万元，在扣除相关发行费用后的募集资金净额将全部用于大为股份郴州锂电新能源产业桂阳年产4万吨电池级碳酸锂项目（一期）
项目及补充流动资金；本次发行股票的定价基准日为本次发行的发行期首日，发行价格不低于定价基准日前20个交易日（不含定价基准日，下同）公司股票交易均价的80%（定价基准日前20个交易日公司股票交易均价=定价基准日前20个交易日公司股票交易总额/定价基准日前20个交易日公司股票交易总量）；本次发行的股票数量按照本次发行募集资金总
额除以发行价格确定，向特定对象发行股票数量不超过本次发行前公司股本总数的30%，按照公司截至董事会决议公告日的总股本237082200.00股计算，本次向特定对象发行股票的数量不超过71124660.00股（含本数）。
本次发行方案尚需深圳证券交易所审核通过并经中国证监会同意注册后方可实施。
4、公司与深圳市怡亚通供应链股份有限公司（以下简称“怡亚通”）签署《战略合作协议》
2023年8月，公司与怡亚通签署了《战略合作协议》，双方拟充分发挥各自优势共同
从事专用新能源汽车上下游产业供应链服务、整车生产、销售、出口及政府招投标项目等业务。
5、控股股东股份质押
2022年12月，创通投资以现金方式认购公司非公开发行的股票，认购股票数量为
30000000股。2023年1月，创通投资持有的本公司30000000股股份（首发后限售股）被质押，占其所持股份比例42.77%，占公司总股本比例12.64%，质押时间为从2023年1月财务报表附注第109页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
4日至办理解除质押登记之日止止，质权人为上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行，质
押用途为贷款担保。
十七、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
6个月以内16752840.358151177.52
7－12个月39220.90106980.28
1－2年348679.98
2－3年63405.55
3－5年468140.28500280.28
5年以上
小计17323607.089107118.06
减：坏账准备255052.86306427.15
合计17068554.228800690.91
2．按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备17323607.08100.00255052.861.4717068554.22
其中：账龄组合14238407.0882.19255052.861.7913983354.22
关联方组合3085200.0017.813085200.00
合计17323607.08100.00255052.861.4717068554.22
续：
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备32140.000.3532140.00100.00
按组合计提坏账准备9074978.0699.65274287.153.028800690.91
其中：账龄组合9074978.0699.65274287.153.028800690.91关联方组合
合计9107118.06100.00306427.153.368800690.91财务报表附注第110页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注本期无按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
6个月以内13667640.350.00
7－12个月39220.901961.055.00
1－2年10.00
2－3年63405.5519021.6730.00
3－5年468140.28234070.1450.00
5年以上100.00
合计14238407.08255052.861.79
3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账
32140.0032140.00
准备按组合计提坏账
274287.1530636.4649870.75255052.86
准备
其中：账龄组合274287.1530636.4649870.75255052.86关联方组合
合计306427.1530636.4682010.75255052.86其中本期无坏账准备收回或转回金额重要的。
4．本期实际核销的应收账款
项目核销金额
实际核销的应收账款82010.75其中本期无重要的应收账款核销情况。
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况
应收账款和合占应收账款和合已计提应收账款单位名应收账款期末余合同资产期末同资产期末余同资产期末余额和合同资产坏账称额余额
额合计数的比例(%)准备余额
第一名4682872.25120557.694803429.9424.506027.88
第二名3085200.003085200.0015.74
第三名2915592.417964.002923556.4114.91398.20
第四名2219454.072219454.0711.32财务报表附注第111页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注应收账款和合占应收账款和合已计提应收账款单位名应收账款期末余合同资产期末同资产期末余同资产期末余额和合同资产坏账称额余额
额合计数的比例(%)准备余额
第五名1167209.461501000.002668209.4613.6175050.00
合计14070328.191629521.6915699849.8880.0881476.08
6．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释2．其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息688832.77
应收股利1411160.498400000.00
其他应收款184736705.3065600278.89
合计186836698.5674000278.89
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）应收利息项目期末余额期初余额
应收存款利息688832.77
合计688832.77
（二）应收股利
1．应收股利
项目期末余额期初余额
普通股股利1567956.108400000.00
小计1567956.108400000.00
减：坏账准备156795.61
合计1411160.498400000.00
2．重要的账龄超过1年的应收股利
是否发生减值被投资单位期末余额账龄未收回的原因及其原因对方暂时资金困按照账龄计提减
四川欧乐智能技术有限公司1567956.101-2年难，已签订还款值的补充协议
合计1567956.10财务报表附注第112页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
（三）其他应收款
1．按账龄披露
账龄期末余额期初余额
6个月以内172763589.0164977534.56
7－12个月11955743.904511.70
1－2年2000.0032509.08
2－3年22000.0022000.00
3－5年538454.08532504.08
5年以上52705.50115041.90
小计185334492.4965684101.32
减：坏账准备597787.1983822.43
合计184736705.3065600278.89
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
押金及保证金964925.281120702.91
应收股权转让款11872043.9021044443.36
单位及个人往来款977520.07320997.70
其它94381.74116851.82
合并范围内往来171425621.5043081105.53
小计185334492.4965684101.32
减：坏账准备597787.1983822.43
合计184736705.3065600278.89
3．按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备185334492.49100.00597787.190.32184736705.30
其中：账龄组合12943945.716.98597787.194.6212346158.52
押金备用金组合964925.280.52964925.28
关联方组合171425621.5092.50171425621.50
合计185334492.49100.00597787.190.32184736705.30
续：
财务报表附注第113页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备59928.360.0959928.36100.00
按组合计提坏账准备65624172.9699.9123894.070.0465600278.89
其中：账龄组合21455624.5232.6623894.070.1121431730.45
押金备用金组合1087442.911.661087442.91
关联方组合43081105.5365.5943081105.53
合计65684101.32100.0083822.430.1365600278.89按组合计提坏账准备
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
6个月以内988201.810.00
7－12个月11955743.90597787.195.00
1－2年10.00
2－3年30.00
3－5年50.00
5年以上100.00
合计12943945.71597787.194.62按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额23894.0759928.3683822.43期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提597678.71597678.71本期转回本期转销
本期核销23785.5959928.3683713.95其他变动财务报表附注第114页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
期末余额597787.19597787.19
4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账
59928.3659928.36
准备按组合计提坏账
23894.07597678.7123785.59597787.19
准备
其中：账龄组合23894.07597678.7123785.59597787.19押金备用金组合关联方组合
合计83822.43597678.7183713.95597787.19其中本期无坏账准备收回或转回金额重要的。
5．本期实际核销的其他应收款
项目核销金额
实际核销的其他应收款83713.95其中本期无重要的其他应收款核销情况。
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额
的比例(%)
深圳大为锂电产业有限公司合并范围内往来84000000.006个月以内45.32深圳市大为创芯微电子科技
合并范围内往来50602695.156个月以内27.30有限公司
深圳市芯汇群科技有限公司合并范围内往来16549278.086个月以内8.93深圳市欧乐智能实业有限公
应收股权转让款11872043.906个月-1年6.41593602.19司
桂阳大为矿业有限公司合并范围内往来7844550.006个月以内4.23
合计170868567.1392.19593602.19
7．本报告期无涉及政府补助的其他应收款
8．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
财务报表附注第115页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
9．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资191115706.00191115706.00180481006.00180481006.00
对联营、合营企业投资
合计191115706.00191115706.00180481006.00180481006.00
1．对子公司投资
减值准本期计本期减减值准备期被投资单位初始投资成本期初余额备期初本期增加期末余额提减值少末余额余额准备深圳市特尔
佳信息技术16000000.0016000000.0094600.0016094600.00有限公司深圳市大为创芯微电子
150000000.00150000000.0079900.00150079900.00
科技有限公司深圳市特尔
佳汽车科技3500000.003500000.003500000.00有限公司大为创新（香港）有9981006.009981006.009981006.00限公司深圳市特尔
佳孵化器公1000000.001000000.004500.001004500.00司深圳大为锂
电产业有限10000000.0010000000.00公司桂阳大为新
材料有限公455700.00455700.00司
合计180481006.00180481006.0010634700.00191115706.00
长期股权投资说明：
本期零星增加634700.00元主要系集团股份支付产生。
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务47554326.1138389154.8432306463.6326291469.78
其他业务15044800.473531154.9414716765.383451708.10
合计62599126.5841920309.7847023229.0129743177.88财务报表附注第116页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注
2．合同产生的收入情况
项目本期发生额上期发生额
缓速器45065618.0529828011.92
房屋租赁及其他13147271.6513135651.23
通信设备、计算机及其他电子设备2325177.002251061.95
其他汽车零部件2061059.881808503.91
合计62599126.5847023229.01
注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益15886311.16
处置长期股权投资产生的投资收益242.86-31955.41
衍生金融资产在持有期间的投资收益3350100.88
合计242.8619204456.63
十八、补充资料
（一）非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分250999.80计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的261138.63政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用财务报表附注第117页深圳市大为创新科技股份有限公司
2023年度
财务报表附注项目金额说明
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出492018.28其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额283.67
少数股东权益影响额（税后）2223.49
合计1001649.55
2．公司无将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的项目。
3．公司无将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。
（二）净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-10.42-0.2823-0.2823扣除非经常性损益后归属于公司普通
-10.57-0.2866-0.2866股股东的净利润深圳市大为创新科技股份有限公司（公章）
二〇二四年四月十日财务报表附注第118页