兆驰股份:2023年年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—109页
四、附件…………………………………………………………第110—113页
(一)本所执业证书复印件………………………………………第110页
(二)本所营业执照复印件………………………………………第111页
(三)本所注册会计师执业证书复印件……………………第112-113页审计报告
天健审〔2024〕3-109号
深圳市兆驰股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市兆驰股份有限公司（以下简称兆驰股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兆驰股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兆驰股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)商誉减值
第1页共113页相关信息披露详见财务报表附注三（二十）、五（一）19。
截至2023年12月31日，兆驰股份公司商誉账面原值为人民币
1207555435.19元，减值准备为人民币634264797.75元，账面价值为人民
币573290637.44元。
管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会
议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8)比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况；
(9)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）、五（二）1。
兆驰股份公司的营业收入主要来自于家庭视听及 LED 相关产品。2023 年度，
第2页共113页兆驰股份公司的营业收入为人民币17167023446.70元。
由于营业收入是兆驰股份公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
第3页共113页告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估兆驰股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
兆驰股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督兆驰股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对兆驰股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
第4页共113页否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兆驰股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就兆驰股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月十一日
第5页共113页合并资产负债表
2023年12月31日
会合01表
编制单位：深圳市兆驰股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数
号(或股东权益)号
流动资产：流动负债：
货币资金14091882378.334196436955.95短期借款241079694350.543438886145.91结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产2203857327.83931735459.88交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据3255288003.82369588913.49应付票据251532755498.811543293517.10
应收账款44638206893.874099790936.63应付账款263409756626.442757763126.55
应收款项融资5385295746.29377767897.11预收款项
预付款项694425471.3981911273.44合同负债2780981789.7284644987.16应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款72580444546.061741756455.64代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬28203115763.67178995016.77
存货82678354450.592232687056.12应交税费2951751891.2144063932.90
合同资产其他应付款30376887247.31325541594.66持有待售资产应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产96000000.006000000.00应付分保账款
其他流动资产10550272146.57619085155.59持有待售负债
流动资产合计15484026964.7514656760103.85一年内到期的非流动负债31945459570.77905632092.58
其他流动负债328978697.689810553.15
流动负债合计7689381436.159288630966.78
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款331610855602.781201049166.32应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债348147124.786011265.70
长期应付款35847776671.1870000000.00长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债367150000.007150000.00
发放贷款和垫款递延收益37993009299.51851594535.94
债权投资递延所得税负债21340249021.12290071849.87其他债权投资其他非流动负债
长期应收款非流动负债合计3807187719.372425876817.83
长期股权投资112321868.631787562.70负债合计11496569155.5211714507784.61
其他权益工具投资12217018958.55272774817.54所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产131430000000.001700000000.00实收资本(或股本)384526940607.004526940607.00
投资性房地产14264282619.1018276936.98其他权益工具
固定资产157229460251.265784659048.16其中：优先股
在建工程16845028844.721742602894.17永续债
生产性生物资产资本公积39910357523.03910066119.75
油气资产减：库存股
使用权资产1713600402.7910258189.84其他综合收益40-209347270.99-153587368.84
无形资产18418971779.68505270919.51专项储备
开发支出盈余公积41802680117.86711618031.43
商誉19573290637.44490638577.84一般风险准备
长期待摊费用2034534696.2119789754.15未分配利润428771026489.467617711730.05
递延所得税资产216677599.184724513.48归属于母公司所有者权益合计14801657466.3613612749119.39
其他非流动资产22204331364.57400502093.86少数股东权益425319365.00280788508.08
非流动资产合计11239519022.1310951285308.23所有者权益合计15226976831.3613893537627.47
资产总计26723545986.8825608045412.08负债和所有者权益总计26723545986.8825608045412.08
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第6页共113页母公司资产负债表
2023年12月31日
会企01表
编制单位：深圳市兆驰股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金1818835677.061196656068.36短期借款576040350.541172931034.90
交易性金融资产200857327.83928735459.88交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据21699517.7934722269.58应付票据621958006.56950241141.12
应收账款12725195293.932339574719.32应付账款2359401458.302476135234.59
应收款项融资755951.218432317.19预收款项
预付款项26850612.2640823689.00合同负债32820882.3433225471.55
其他应收款23952744407.214871086931.57应付职工薪酬61946474.2952062044.64
存货962821922.58796545994.20应交税费18234825.9819849202.71
合同资产其他应付款1629490108.812036149372.26持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债
其他流动资产181418360.80274446756.25其他流动负债3864424.464239586.77
流动资产合计9891179070.6710491024205.35流动负债合计5303756531.286744833088.54
非流动负债：
长期借款99990000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债
长期应收款递延收益45429474.2644408603.34
长期股权投资33719562073.593581924714.15递延所得税负债42380676.97
其他权益工具投资217018958.55272774817.54其他非流动负债
其他非流动金融资产1430000000.001700000000.00非流动负债合计187800151.2344408603.34
投资性房地产19277483.4410209607.65负债合计5491556682.516789241691.88
固定资产1102744650.711169578322.75所有者权益(或股东权益)：
在建工程88589026.6646673865.83实收资本(或股本)4526940607.004526940607.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股使用权资产永续债
无形资产180718256.60181346021.72资本公积118531435.79118531435.79
开发支出减：库存股
商誉其他综合收益-178527868.68-122772009.69
长期待摊费用5114501.656265809.65专项储备
递延所得税资产盈余公积802680117.86711618031.43
其他非流动资产143942529.66125216670.96未分配利润6036965577.055561454279.19
非流动资产合计6906967480.867093989830.25所有者权益合计11306589869.0210795772343.72
资产总计16798146551.5317585014035.60负债和所有者权益总计16798146551.5317585014035.60
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页共113页合并利润表
2023年度
会合02表
编制单位：深圳市兆驰股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数
一、营业总收入17167023446.7015028374990.84
其中：营业收入117167023446.7015028374990.84利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本15340905978.1213776620962.43
其中：营业成本113934781227.2412472611827.88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加249721503.0229432122.92
销售费用3369926350.34332570670.78
管理费用4218551397.09222408489.72
研发费用5703636433.27629653229.29
财务费用664289067.1689944621.84
其中：利息费用168541740.62191541130.98
利息收入91372678.3039556827.16
加：其他收益7242843463.89234214484.61
投资收益（损失以“-”号填列）83580428.881705688.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益534305.9312373.79以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）96073586.2224868691.33
信用减值损失（损失以“-”号填列）10-70878050.8015848452.54
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-291720309.06-322820035.59
资产处置收益（损失以“-”号填列）12-1565468.59-117432.59
三、营业利润（亏损以“-”号填列）1714451119.121205453877.58
加：营业外收入132576332.842749510.18
减：营业外支出147212751.9814350352.61
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1709814699.981193853035.15
减：所得税费用1560406118.4726693829.62
五、净利润（净亏损以“-”号填列）1649408581.511167159205.53
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1649408581.511167159205.53
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）1588424325.801145949330.35
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）60984255.7121209875.18
六、其他综合收益的税后净额-55759902.15-128049130.61
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-55759902.15-128049130.61
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-55755858.99-122772009.69
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-55755858.99-122772009.69
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-4043.16-5277120.92
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-4043.16-5277120.92
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1593648679.361039110074.92
归属于母公司所有者的综合收益总额1532664423.651017900199.74
归属于少数股东的综合收益总额60984255.7121209875.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.350.25
（二）稀释每股收益0.350.25
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共113页母公司利润表
2023年度
会企02表
编制单位：深圳市兆驰股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业收入19884540533.028388030307.45
减：营业成本18440276710.377593267000.25
税金及附加28394866.7210728838.03
销售费用199952971.76166390549.87
管理费用126134843.35130450715.32
研发费用171971344.83190126228.33
财务费用-15930203.04144902330.75
其中：利息费用47869378.7190797877.87
利息收入87866069.5818694478.34
加：其他收益34693631.6044170834.44
投资收益（损失以“-”号填列）284460987.531202564456.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6073586.2224868691.33
信用减值损失（损失以“-”号填列）-10303395.3440643655.76
资产减值损失（损失以“-”号填列）-94245935.81-157322396.02
资产处置收益（损失以“-”号填列）5301.905282.73
二、营业利润（亏损以“-”号填列）954424175.131307095169.51
加：营业外收入762844.29886796.99
减：营业外支出3890227.401415769.24
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）951296792.021306566197.26
减：所得税费用40675927.77
四、净利润（净亏损以“-”号填列）910620864.251306566197.26
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）910620864.251306566197.26
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-55755858.99-122772009.69
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-55755858.99-122772009.69
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-55755858.99-122772009.69
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额854865005.261183794187.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共113页合并现金流量表
2023年度
会合03表
编制单位：深圳市兆驰股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金16374207801.4216195554858.24客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还614323703.53408713621.72
收到其他与经营活动有关的现金2(1)529967386.381239582812.59
经营活动现金流入小计17518498891.3317843851292.55
购买商品、接受劳务支付的现金13043790703.8910366213490.58客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1198383944.851134102716.45
支付的各项税费195780618.32202879296.52
支付其他与经营活动有关的现金2(2)729994434.901199384604.27
经营活动现金流出小计15167949701.9612902580107.82
经营活动产生的现金流量净额2350549189.374941271184.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金6752042.131693315.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9496614.965518073.51处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2(3)2501994645.571720291396.51
投资活动现金流入小计2518243302.661727502785.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(1)781929335.581948631750.80投资支付的现金质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1(2)110216990.64
支付其他与投资活动有关的现金2(4)1452659204.913145405317.90
投资活动现金流出小计2344805531.135094037068.70
投资活动产生的现金流量净额173437771.53-3366534283.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金65329120.007000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金65329120.007000000.00
取得借款收到的现金2598566170.666721986699.47
收到其他与筹资活动有关的现金2(5)1100000000.00190559692.30
筹资活动现金流入小计3763895290.666919546391.77
偿还债务支付的现金4794312254.605740590797.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金471593912.22188269792.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2(6)129985164.151793679342.99
筹资活动现金流出小计5395891330.977722539933.14
筹资活动产生的现金流量净额-1631996040.31-802993541.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6347388.5949506834.51
五、现金及现金等价物净增加额898338309.18821250194.27
加：期初现金及现金等价物余额2244046721.051422796526.78
六、期末现金及现金等价物余额3142385030.232244046721.05
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共113页母公司现金流量表
2023年度
会企03表
编制单位：深圳市兆驰股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金9607195692.8411258438238.08
收到的税费返还499015959.97194146223.83
收到其他与经营活动有关的现金197272783.531379293002.70
经营活动现金流入小计10303484436.3412831877464.61
购买商品、接受劳务支付的现金9375504047.268765067280.46
支付给职工以及为职工支付的现金308863526.00294014966.50
支付的各项税费34929629.5725180366.75
支付其他与经营活动有关的现金242736965.63330970287.11
经营活动现金流出小计9962034168.469415232900.82
经营活动产生的现金流量净额341450267.883416644563.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金84460987.531202564456.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额267366.051748685.84处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3102100494.761458614447.89
投资活动现金流入小计3186828848.342662927590.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金101827679.1185670652.25
投资支付的现金155347542.56288860557.99取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1262659204.915252046142.41
投资活动现金流出小计1519834426.585626577352.65
投资活动产生的现金流量净额1666994421.76-2963649762.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1445047378.043105891189.70
收到其他与筹资活动有关的现金163559692.30
筹资活动现金流入小计1445047378.043269450882.00
偿还债务支付的现金1939811009.653762861396.49
分配股利、利润或偿付利息支付的现金357818148.8290107980.45支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计2297629158.473852969376.94
筹资活动产生的现金流量净额-852581780.43-583518494.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6912585.2210246492.59
五、现金及现金等价物净增加额1162775494.43-120277201.11
加：期初现金及现金等价物余额449912186.98570189388.09
六、期末现金及现金等价物余额1612687681.41449912186.98
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页共113页合并所有者权益变动表
2023年度
会合04表
编制单位：深圳市兆驰股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般其他权益工具少数股东专一般少数股东
实收资本减：其他综专项风所有者权益合计实收资本所有者权益合计优永资本公积盈余公积未分配利润权益优永
减：其他综项风其资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）先续库存合收益储备险准（或股本）其先续库存股合收益储险准他他股债股备股债备备
一、上年年末余额4526940607.00910066119.75-153587368.84711618031.437617711730.05280788508.0813893537627.474526940607.00900997636.0798001256.76-25538238.23580961411.706602419019.43470978499.8512958757679.06
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额4526940607.00910066119.75-153587368.84711618031.437617711730.05280788508.0813893537627.474526940607.00900997636.0798001256.76-25538238.23580961411.706602419019.43470978499.8512958757679.06
三、本期增减变动金额
291403.28-55759902.1591062086.431153314759.41144530856.921333439203.899068483.68-98001256.76-128049130.61130656619.731015292710.62-190189991.77934779948.41（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额-55759902.151588424325.8060984255.711593648679.36-128049130.611145949330.3521209875.181039110074.92
（二）所有者投入和减少
291403.2860244094.1660535497.44-56489951.86-211399866.95-267889818.81
资本
1.所有者投入的普通股65329120.0065329120.007000000.007000000.00
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他291403.28-5085025.84-4793622.56-56489951.86-218399866.95-274889818.81
（三）利润分配91062086.43-435109566.39-344047479.96130656619.73-130656619.73
1.提取盈余公积91062086.43-91062086.43130656619.73-130656619.73
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）
-344047479.96-344047479.96的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他23302507.0523302507.0565558435.54-98001256.76163559692.30
四、本期期末余额4526940607.00910357523.03-209347270.99802680117.868771026489.46425319365.0015226976831.364526940607.00910066119.75-153587368.84711618031.437617711730.05280788508.0813893537627.47
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第12页共113页母公司所有者权益变动表
2023年度
会企04表
编制单位：深圳市兆驰股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数其他权益工具专其他权益工具项目
实收资本减：其他综项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续其库存合收益储（或股本）永续其库存股合收益储备先股债他股备债他股
一、上年年末余额4526940607.00118531435.79-122772009.69711618031.435561454279.1910795772343.724526940607.0039002261.0798001256.76580961411.704385544701.669434447724.67
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额4526940607.00118531435.79-122772009.69711618031.435561454279.1910795772343.724526940607.0039002261.0798001256.76580961411.704385544701.669434447724.67
三、本期增减变动金额
-55755858.9991062086.43475511297.86510817525.3079529174.72-98001256.76-122772009.69130656619.731175909577.531361324619.05（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额-55755858.99910620864.25854865005.26-122772009.691306566197.261183794187.57
（二）所有者投入和减少
13970739.1813970739.18
资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他13970739.1813970739.18
（三）利润分配91062086.43-435109566.39-344047479.96130656619.73-130656619.73
1.提取盈余公积91062086.43-91062086.43130656619.73-130656619.73
2.对所有者（或股东）
-344047479.96-344047479.96的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他65558435.54-98001256.76163559692.30
四、本期期末余额4526940607.00118531435.79-178527868.68802680117.866036965577.0511306589869.024526940607.00118531435.79-122772009.69711618031.435561454279.1910795772343.72
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第13页共113页深圳市兆驰股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市兆驰股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由南昌兆驰投资合伙企业（有限合伙）（以下简称南昌兆投）、南昌市兆鑫商贸合伙企业（有限合伙）及14位自然人股东
发起设立，于2007年6月1日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。
公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 9144030077272966XD 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本
4526940607.00元，股份总数4526940607股（每股面值1元）。其中，有限售条件
的流通股份 A 股 2607589 股；无限售条件的流通股份 A 股 4524333018 股。公司股票已于2010年6月10日在深圳证券证券交易所挂牌交易。
本公司属消费电子类行业。主要经营活动家庭视听及相关产品的研发、制造、销售与服务。产品主要涉及液晶电视及显示产品、网络通信产品、智能影音设备及各类 IoT 产品、LED芯片、LED 器件及组件、LED 应用产品等。
本财务报表业经公司2024年4月11日第六届第十一次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
第14页共113页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置重要的单项计提坏账准备的公司将单项应收账款金额超过资产总额
五（一）4（2）2)应收账款0.5%的应收账款认定为重要应收账款。
公司将收入总额超过集团总收入的15%
重要的境外经营实体五（五）1（2）的合并范围内主体确认为重要的境外经营实体公司将单项在建工程金额超过资产总额
重要的在建工程项目五（一）16（2）
0.5%的在建工程认定为重要在建工程。
公司将资产总额、收入总额、利润总额
中任一指标超过集团总资产、总收入、
重要的子公司七（一）2
利润总额的15%的子公司确定为重要子公司。
重要的承诺事项十二（一）资产总额的0.5%
重要的或有事项十二（二）资产总额的0.5%
重要的资产负债表日后事项十三资产总额的0.5%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第15页共113页2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
第16页共113页以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率，不改变其人民币金额；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
第17页共113页2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
第18页共113页(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
第19页共113页值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显着增加。如果信用风险自初始确认后已显着增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显着增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显着增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显着增加。
第20页共113页公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
票据类型况的预测，通过违约风险敞口应收商业承兑汇票和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——非信用结算组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
款项性质况的预测，通过违约风险敞口应收账款——合并内关联方组合和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合账龄况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失其他应收款——应收备用金组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
其他应收款——应收合并内关联方组合况的预测，通过违约风险敞口款项性质和未来12个月内或整个存续
其他应收款——应收员工无息贷款组合
期预期信用损失率，计算预期其他应收款——应收退税款项组合信用损失
第21页共113页其他应收款——应收员工个人的社保、公积金款组合
其他应收款——应收股东资产转让款组合
其他应收款——账龄组合账龄
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）2.002.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3-4年50.0050.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显着不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
第22页共113页5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，结合库龄，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，结合库龄，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
第23页共113页1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再第24页共113页对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
第25页共113页2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法30103机器设备年限平均法10109运输设备年限平均法51018电子设备年限平均法51018办公设备及其他年限平均法51018
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物施工完成后达到可使用标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
第26页共113页为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权影视播放权、软件及其他，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
使用寿命为30年-50年，根据土地使用权直线法权属证明规定的年限确定
使用寿命为5-10年，根据预计软件及其他直线法收益期限确定
热映影视播放权：在合同约定期限的前6
个月内平均摊销原值的50%，在合同约定影视播放权使用寿命根据合同约定的剩余期限内平均摊销剩余的50%
非热映影视播放权：直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
第27页共113页不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
第28页共113页可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
第29页共113页向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
第30页共113页授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
第31页共113页商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售液晶电视、网络通信、LED 等产品，属于在某一时点履行履约义务；公司提供广告服务属于在某一时段内履行的履约义务。
液晶电视、网络通信、LED 等产品收入确认需满足以下条件：(1)内销业务：公司将产
品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受，商品的控制权已转移；(2)外销业务：公司根据合同或订单的约定将产品出口报关，取得提单，商品的控制权已转移。
提供广告服务收入确认需满足以下条件：依据合同约定的广告发布进度进行广告投放，并经客户确认后收入，确认广告服务收入。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
第32页共113页作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
第33页共113页回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
第34页共113页权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
第35页共113页有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
第36页共113页税种计税依据税率(%)以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13、10、9、6、5、3的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%%后余值的房产税1.2、12
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7教育费附加实际缴纳的流转税税额3地方教育附加实际缴纳的流转税税额2
8.84、12.5、15、企业所得税应纳税所得额
16.5、25
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称所得税税率(%)
本公司15.00
深圳市兆驰光元科技有限公司(以下简称深圳兆驰光元公司)15.00
江西省兆驰光电有限公司（以下简称江西兆驰光电公司）15.00
深圳市兆驰数码科技股份有限公司（以下简称兆驰数码公司）15.00
江西兆驰半导体有限公司（以下简称江西半导体公司）15.00
香港兆驰有限公司（以下简称香港兆驰公司）16.50
武汉风行在线技术有限公司（以下简称武汉风行公司）15.00
江西兆驰晶显有限公司（以下简称江西晶显公司）15.00
深圳市兆驰晶显技术有限公司（以下简称深圳晶显公司）15.00
深圳市兆驰照明股份有限公司（以下简称兆驰照明公司）15.00
北京风行在线技术有限公司（以下简称风行在线公司）15.00
广东兆驰瑞谷通信有限公司（以下简称广东兆驰瑞谷公司）15.00
深圳市兆驰多媒体股份有限公司（以下简称兆驰多媒体公司）12.50
JTC ELECTRONICS LLC （以下简称 JTC 公司） 8.84
除上述以外的其他纳税主体25.00
(二)税收优惠
1.增值税
根据国务院《关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国
发〔2011〕4号)和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕
第37页共113页100号)规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
MTC TECHNOLOGY (VIETNAM) COMPANY LIMITED（以下简称越南兆驰公司）注册地为越南
胡志明市，其适用的增值税率为10%。
2.企业所得税
(1)公司于2022年12月19日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务
总局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202244205494，认定有效期为三年（2023-2025年）。公司本年度按15%的税率计缴企业所得税。
(2)深圳兆驰光元公司于2022年12月19日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政
局、国家税务总局深圳税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202244205928，认定有效期为三年（2022-2024年），本年度按15%的税率计缴企业所得税。
(3)江西兆驰光电公司于2021年12月15日取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202136001379，认定有效期为三年（2021-2023年），本年度按15%的税率计缴企业所得税。
(4)兆驰数码公司于2022年12月19日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202244206564，认定有效期为三年（2022-2024年），本年度按15%的税率计缴企业所得税。
(5)江西半导体公司于2023年11月22日取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、国
家税务总局江西省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202336001135，认定有效期为三年（2023-2025年），本年度按15%的税率计缴企业所得税。
(6)香港兆驰公司注册地为香港，按照16.5%的税率计缴企业所得税。
(7)武汉风行公司于2021年11月15日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家
税务总局湖北省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202142001860，认定有效期为三年（2021-2023年），本年度按15%的税率计缴企业所得税。
(8)江西晶显公司(原名深圳市佳视百科技有限责任公司)于2021年12月23日取得深
圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术
企业证书，证书编号：GR202144200016，认定有效期为三年（2021-2023 年），本年度按 15%的税率计缴企业所得税。
(9)深圳晶显公司于2023年11月15日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202344204365，
第38页共113页认定有效期为三年（2023-2025年），本年度按15%的税率计缴企业所得税。
(10)兆驰照明公司于2022年12月19日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202244205494，认定有效期为三年（2022-2024年），本年度按15%的税率计缴企业所得税。
(11)风行在线公司于2022年10月18日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202211000545，认定有效期为三年（2022-2024年），本年度按15%的税率计缴企业所得税。
(12)广东兆驰瑞谷公司于2022年12月22日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202244008994，认定有效期为三年（2022-2024年），本年度按15%的税率计缴企业所得税。
(13)根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税〔2000〕25号)有关规定，经认定为境内新办软件生产企业后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。2015年2月，《国务院关于取消和调整一批项目等事项的决定》(国发〔2015〕11号)取消了软件企业和集成电路设计企业认定及产品的登记备案的行政审批项目，根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49号)有关规定，享受税收优惠政策的软件企业每年汇算清缴时向相关税务机关提交备案资料进行备案即可。
2021年3月31日，兆驰多媒体公司经深圳市软件行业协会认定为软件企业，证书编号：深
RQ-2021-0092，本年度为获利第三年，按照 12.5%的税率计缴企业所得税；2022 年 4 月 28日，兆驰数码软件公司经深圳市软件行业协会认定为软件企业，证书编号：深 ERQ-2022-0113，本年度为获利第二年，企业所得税免税。
(14) EMTC 公司注册地为英属维尔京群岛，Fun 公司注册地为开曼群岛，该等地区实行免税政策。
(15) JTC 公司注册地为美国加利福尼亚州，该地区所得税税率为 8.84%。
(16)越南兆驰公司注册地为越南胡志明市根据越南财政部2014年10月10日颁发的
151/2014/TT/BTC 的修改第 6号通知，越南兆驰公司享受工业区企业所得税两免四减半税收优惠，本期企业所得税免税。
第39页共113页五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
银行存款3147968765.742237908551.86
其他货币资金939868411.521950781497.13
应收利息4045201.077746906.96
合计4091882378.334196436955.95
其中：存放在境外的款项总额87576170.0550142681.25
(2)金融资产与金融负债抵消
公司在银行办理低风险业务，具体模式为在银行存入全额保证金，用于质押取得融资后向供应商支付货款；同时约定到期释放质押的全额保证金归还融资本息。由于融资到期后保证金可以直接全额归还借款，且公司无需另外承担其他义务，因此公司选择将低风险业务形成的保证金及融资金额在初始确认时予以抵消并按照净额列报。截至2023年12月31日，抵消的保证金及融资金额情况如下：
项目币种抵消金额
JPY 13975632914.00保证金
GBP 48421573.76
HKD 884063500.19融资金额
GBP 37040439.72
(3)其他说明
银行存款中诉讼冻结资金7672819.66元，其他货币资金中银行承兑汇票保证金738221093.70元、信用证保证金197624849.72元、保函保证金等1933383.95元，均使用受限。
期末其他货币资金中有2089084.15元系存放在支付宝（中国）网络技术有限公司（支付宝）、财付通支付科技有限公司（微信）等第三方资金平台的存款，可随时支取，使用不受限。
2.交易性金融资产
第40页共113页(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
203857327.83931735459.88
的金融资产
其中：信托630000000.00
基金200857327.83198735459.88
股权3000000.003000000.00
结构性存款100000000.00
合计203857327.83931735459.88
(2)其他说明
1)信托
本期增信托公司名称期初数本期减少期末数加长安国际信托股份有限
380000000.00380000000.00
公司山东省国际信托股份有
250000000.00250000000.00
限公司
小计630000000.00630000000.00
注：本期减少系转入其他非流动金融资产
2)基金
被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期收益深圳甲子普正多策略股权投
198735459.8812073586.229951718.27200857327.83-3705919.18
资基金合伙企业（有限合伙）
小计198735459.8812073586.229951718.27200857327.83-3705919.18
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
商业承兑汇票255288003.82369588913.49
合计255288003.82369588913.49
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
第41页共113页期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票商业承兑汇票
按组合计提坏账准备260497963.08100.005209959.262.00255288003.82
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票260497963.08100.005209959.262.00255288003.82
合计260497963.08100.005209959.262.00255288003.82（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
（%）（%）
单项计提坏账准备7332863.851.941466572.7720.005866291.08
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票7332863.851.941466572.7720.005866291.08
按组合计提坏账准备371145533.0898.067422910.672.00363722622.41
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票371145533.0898.067422910.672.00363722622.41
合计378478396.93100.008889483.442.35369588913.49
2)重要的单项计提坏账准备的应收票据
期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据
（%）商业承兑汇票
客户 A 7332863.85 1466572.77
小计7332863.851466572.77
3)采用组合计提坏账准备的应收票据
第42页共113页期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合260497963.085209959.262.00
小计260497963.085209959.262.00
(3)坏账准备变动情况
(1)明细情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他变动转回单项计提坏
1466572.77-1466572.77
账准备按组合计提
7422910.67-3513550.351300598.945209959.26
坏账准备
合计8889483.44-3513550.35-165973.835209959.26
单项计提坏账准备本期变动-1466572.77元，系应收票据逾期而将应收票据原值及坏账准备转入应收账款。
按组合计提坏账准备本期其他变动1300598.94元，系本期企业合并增加。
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
商业承兑汇票100661875.82
小计100661875.82
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内4523879706.054013773541.42
1-2年175204218.21195886406.55
2-3年125015594.3414356392.49
3-4年12351847.414091214.15
4-5年3282574.00305265.00
5年以上230290.00435779.00
合计4839964230.014228848598.61
第43页共113页(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备165547000.683.4290230131.4554.5075316869.23
按组合计提坏账准备4674417229.3396.58111527204.692.394562890024.64
合计4839964230.01100.00201757336.144.174638206893.87（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备158796495.433.7641851501.4926.36116944993.94
按组合计提坏账准备4070052103.1896.2487206160.492.143982845942.69
合计4228848598.61100.00129057661.983.054099790936.63
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单计提位名账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提依据称
（%）债务人资金紧张，且出A公司 143559900.71 28711980.14 148312222.81 74156111.41 50.00 现债务违约情况，信用风险增加小
143559900.7128711980.14148312222.8174156111.4150.00
计
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合4661811423.20111527204.692.39
非信用结算组合12605806.13
小计4674417229.33111527204.692.39
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
第44页共113页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内4480838376.7789616767.502.00
1-2年164954098.7616495409.8710.00
2-3年14600376.804380113.0530.00
3-4年486668.15243334.0950.00
4-5年701612.72561290.1880.00
5年以上230290.00230290.00100.00
小计4661811423.20111527204.692.39
(3)坏账准备变动情况本期变动金额期末数项目期初数计提转回核销其他变动单项计提坏
41851501.4946912057.191466572.7790230131.45
账准备按组合计提
87206160.4922401258.941919785.26111527204.69
坏账准备
合计129057661.9869313316.133386358.03201757336.14
单项计提坏账准备本期变动1466572.77元，系应收票据逾期而将应收票据原值及坏账准备转入应收账款。
按组合计提坏账准备本期其他变动1919785.26元，系本期企业合并增加。
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收期末账面余额账款和应收账款坏账单位名称合同资准备和合同资产比例产减值准备应收账款合同资产小计
（%）
第一名1546698925.051546698925.0531.9630933978.50
第二名251868448.03251868448.035.205037368.96
第三名217577988.49217577988.494.504351559.77
第四名197782718.61197782718.614.093955654.37
第五名129812880.00129812880.002.6812854609.44
小计2343740960.182343740960.1848.4357133171.04
第45页共113页5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票385295746.29377767897.11
合计385295746.29377767897.11
(2)减值准备计提情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）
按组合计提减值准备385295746.29100.00385295746.29
其中：银行承兑汇票385295746.29100.00385295746.29
合计385295746.29100.00385295746.29（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提减值准备377767897.11100.00377767897.11
其中：银行承兑汇票377767897.11100.00377767897.11
合计377767897.11100.00377767897.11
(2)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票1000000.00
小计1000000.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票1270922954.38
小计1270922954.38
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
第46页共113页6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值准比例减值准账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）备（%）备
1年以内93357121.5198.8793357121.5180570870.3398.3680570870.33
1-2年1068349.881.131068349.881340403.111.641340403.11
合计94425471.39100.0094425471.3981911273.44100.0081911273.44
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第一名32060381.5733.95
第二名14567105.3015.43
第三名10347125.1810.96
第四名7477094.757.92
第五名2895168.083.07
小计67346874.8871.33
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
应收股东资产转让款2509734794.521700000000.00
员工无息贷款3823162.22
押金保证金17734030.3416135465.22
应收员工的个人社保、公积金款4169976.944629777.72
备用金721739.761038480.27
应收增值税即征即退款8150525.2017446560.10
应收出口退税款126671.28
政府补助37500000.00
业务往来10727526.043019354.92
其他1734574.72740662.91
合计2590599838.801746833463.36
第47页共113页(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内977168468.231730409934.49
1-2年1602382173.737990327.47
2-3年4728753.253395814.03
3-4年3200299.233001231.38
4-5年1777531.381734900.00
5年以上1342612.98301255.99
合计2590599838.801746833463.36
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备8022017.040.313208806.8240.004813210.22
按组合计提坏账准备2582577821.7699.696946485.920.272575631335.84
合计2590599838.80100.0010155292.740.392580444546.06（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1746833463.36100.005077007.720.291741756455.64
合计1746833463.36100.005077007.720.291741756455.64
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收股东资产转让款组合2509734794.52
备用金组合721739.76
应收退税款组合8277196.48
第48页共113页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收员工个人的社保、公积
4169976.94
金款组合
账龄组合59674114.066946485.9211.64
其中：1年以内46242743.49924854.872.00
1-2年2382173.73238217.3710.00
2-3年4728753.251418625.9830.00
3-4年3200299.231600149.6250.00
4-5年1777531.381422025.1080.00
5年以上1342612.981342612.98100.00
合计2582577821.766946485.920.27
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
期初数69439.08799032.754208535.895077007.72
期初数在本期——————
--转入第二阶段-47643.4747643.47
--转入第三阶段-472875.33472875.33
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提903059.26-135583.524310809.285078285.02本期收回或转回本期核销其他变动
期末数924854.87238217.378992220.5010155292.74期末坏账准备计
0.0410.0081.380.39
提比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况
第49页共113页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
额的比例（%）应收股东1年以
第一名资产转让2509734794.52内、1-296.88款年
第二名政府补助37500000.001年以内1.45应收增值
第三名税即征即8150525.201年以内0.31退款业务往来
第四名4838676.941年以内0.191935470.78款业务往来
第五名3183340.101年以内0.121273336.04款
小计2563407336.7698.953208806.82
8.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料1545379408.07166843373.671378536034.40
在产品356155004.333654810.31352500194.02
半成品234113150.04109415217.57124697932.47
库存商品832831588.95168782678.15664048910.80
发出商品150877369.603173696.75147703672.85
委托加工物资11718588.04850881.9910867706.05
合计3131075109.03452720658.442678354450.59
(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料1034986672.54143295386.04891691286.50
在产品251370563.83251370563.83
半成品156906217.4453224842.51103681374.93
库存商品967194127.88135029812.28832164315.60
发出商品147809133.78147809133.78
第50页共113页期初数项目账面余额跌价准备账面价值
委托加工物资5970381.485970381.48
合计2564237096.95331550040.832232687056.12
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提企业合并转销其他
原材料143295386.0464044457.4442029292.4782525762.28166843373.67
在产品2706951.59947858.723654810.31
半成品53224842.5171560218.9215369843.86109415217.57
库存商品135029812.28118948553.284670912.4789866599.88168782678.15
发出商品3126333.1585051.1737687.573173696.75委托加工物
273371.56577510.43850881.99
资
合计331550040.83260659885.9448310625.26187799893.59452720658.44
2)确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因
结合库龄，相关产成品估计售价减去至原材料、在产品、
完工估计将要发生的成本、估计的销售期初计提存货跌价准备的存
半成品、委托加工费用以及相关税费后的金额确定可变货本期已完工并售出物资现净值
结合库龄，以相关商品估计售价减去估库存商品、发出商期初计提存货跌价准备的存计的销售费用以及相关税费后的金额品货本期售出确定可变现净值
9.一年内到期的非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付产业发展基
6000000.006000000.006000000.006000000.00
金
合计6000000.006000000.006000000.006000000.00
第51页共113页10.其他流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待认证及抵
扣增值税进520075080.80520075080.80595115760.82595115760.82项税
待摊费用30197065.7730197065.7723967562.3123967562.31预缴企业所
1832.461832.46
得税
合计550272146.57550272146.57619085155.59619085155.59
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对联营企业投
2321868.632321868.631787562.701787562.70
资
合计2321868.632321868.631787562.701787562.70
(2)明细情况期初数本期增减变动权益法下确被投资单位减值追加减少其他综合账面价值认的投资损准备投资投资收益调整益联营企业北京视心科技有限公
1734727.00568104.45
司北京风行极客科技有限公
52835.70-33798.52
司
合计1787562.70534305.93（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业北京视心科技
2302831.45
有限公司
第52页共113页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备北京风行极客
19037.18
科技有限公司
合计2321868.63
12.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动本期计入其他综项目期初数追加投资减少投资合收益的利得和其他损失深圳市兆驰
供应链管理272774817.54-55755858.99有限公司
合计272774817.54-55755858.99（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收项目期末数利收入益的利得和损失深圳市兆驰供应链管
217018958.55-178527868.68
理有限公司
合计217018958.55-178527868.68
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司对深圳市兆驰供应链管理有限公司的投资意图为非交易性的，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
13.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
1430000000.001700000000.00
益的金融资产
其中：信托投资1430000000.001700000000.00
合计1430000000.001700000000.00
期末其他非流动金融资产情况详见本财务报表附注十三(二)说明。
第53页共113页14.投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数30233429.3930233429.39
本期增加金额226606488.7833442112.99260048601.77
1)固定资产转入226606488.78226606488.78
2)无形资产转入33442112.9933442112.99
本期减少金额
期末数256839918.1733442112.99290282031.16累计折旧和累计摊销
期初数11956492.4111956492.41
本期增加金额11256076.902786842.7514042919.65
1)计提或摊销1922726.26613105.412535831.67
2）固定资产转入9333350.649333350.64
3）无形资产转入2173737.342173737.34
本期减少金额
期末数23212569.312786842.7525999412.06账面价值
期末账面价值233627348.8630655270.24264282619.10
期初账面价值18276936.9818276936.98
15.固定资产
(1)明细情况项房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计目账面原值期
1396528001.165802026680.3229149782.61106504289.16110611598.437444820351.68
初数本
期增加494838638.751817233498.91656643.9417360804.8631261559.722361351146.18金额
第54页共113页项房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计目
1)
5936045.2696919820.07299997.787320522.1324310228.69134786613.93
购置
2)
在建工488902593.491616796238.41240640.702105939472.60程转入
3)
企业合103517440.43356646.169799642.036951331.03120625059.65并增加本
期减少226606488.7856311251.024671757.023255568.01290845064.83金额
1)
处置或56311251.024671757.023255568.0164238576.05报废
2)
转入投
226606488.78226606488.78
资性房地产期
1664760151.137562948928.2129806426.55119193337.00138617590.149515326433.03
末数累计折旧期
197491320.091310831216.1619822536.5565171954.5066844276.221660161303.52
初数本
期增加43253787.41593382640.352619735.6019839329.2224012600.52683108093.10金额
1)
43253787.41535107131.992297857.4212726266.0117909858.94611294901.77
计提
2)
企业合58275508.36321878.187113063.216102741.5871813191.33并增加本
期减少9333350.6441409263.783834116.362826484.0757403214.85金额
1)
处置或41409263.783834116.362826484.0748069864.21报废
2)
转入投
9333350.649333350.64
资性房地产
第55页共113页项房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计目期
231411756.861862804592.7322442272.1581177167.3688030392.672285866181.77
末数账面价值期
末账面1433348394.275700144335.487364154.4038016169.6450587197.477229460251.26价值期
初账面1199036681.074491195464.169327246.0641332334.6643767322.215784659048.16价值
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
兆驰产业园3#厂房68479464.10正在办理中
人才房4830050.11人才房无法办理产权
小计73309514.21
16.在建工程
(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
南昌工业园333586.17333586.1757606547.8257606547.82科技联合大
厦工程建设54839370.2254839370.2245728645.5945728645.59项目半导体南昌
工业园芯片704486588.10704486588.101079998019.181079998019.18项目照明产品生
328029818.87328029818.87
产项目龙岗工业园
33749656.4433749656.44
二期产线改造及
51619643.7951619643.79231239862.71231239862.71
待验收设备
合计845028844.72845028844.721742602894.171742602894.17
第56页共113页(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数
元）固定资产半导体南昌工
567000.001079998019.18938555557.631314066988.71704486588.10
业园芯片项目照明产品生产
45000.00328029818.8797674108.51425086745.65617181.73
项目
小计1408027838.051036229666.141739153734.36617181.73704486588.10（续上表）工程累计投入利息资本工程本期利息本期利息资工程名称占预算比例化累计金资金来源进度（%）资本化金额本化率（%）
（%）额半导体南昌
工业园芯片96.8696.86自有资金项目照明产品生
94.60100.00自有资金
产项目小计
17.使用权资产
项目房屋及建筑物运输设备合计账面原值
期初数16292126.703131818.2819423944.98
本期增加金额14683636.4814683636.48
1)企业合并增加14683636.4814683636.48
本期减少金额1006986.931006986.93
1)处置1006986.931006986.93
期末数29968776.253131818.2833100594.53累计折旧
期初数8043909.791121845.359165755.14
本期增加金额10920731.52420692.0111341423.53
1)计提3999590.24420692.014420282.25
2)企业合并增加6921141.286921141.28
本期减少金额1006986.931006986.93
第57页共113页项目房屋及建筑物运输设备合计
1)处置1006986.931006986.93
期末数17957654.381542537.3619500191.74账面价值
期末账面价值12011121.871589280.9213600402.79
期初账面价值8248216.912009972.9310258189.84
18.无形资产
项目土地使用权软件及其他影视播放权合计账面原值
期初数332293865.87272527888.80314673143.55919494898.22本期增加
4683504.008944273.327887391.5321515168.85
金额
1)购置4683504.007651732.537887391.5320222628.06
2)企业
1292540.791292540.79
合并增加本期减少
33442112.991843408.73122847.1835408368.90
金额
1)处置1843408.73122847.181966255.91
2)转入
33442112.9933442112.99
投资性房地产
期末数303535256.88279628753.39322437687.90905601698.17累计摊销
期初数61977309.3785135111.93267111557.41414223978.71本期增加
6946904.7643934872.0025064769.9475946546.70
金额
1)计提6946904.7642686384.5725064769.9474698059.27
2)企业
1248487.431248487.43
合并增加本期减少
2173737.341345643.1621226.423540606.92
金额
1)处置1345643.1621226.421366869.58
2)转入
2173737.342173737.34
投资性房地产
期末数66750476.79127724340.77292155100.93486629918.49
第58页共113页项目土地使用权软件及其他影视播放权合计账面价值期末账面
236784780.09151904412.6230282586.97418971779.68
价值期初账面
270316556.50187392776.8747561586.14505270919.51
价值期末通过公司内部研发形成的无形资产账面价值占无形资产账面价值总额的比例为
33.20%。
19.商誉
(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的期末数事项账面余额减值准备账面价值
浙江飞越公司资产组71906853.6471906853.64风行在线公司及风行视频公司
1010330751.30550752596.58459578154.72
资产组
兆驰通信公司资产组11605347.5311605347.53
广东瑞谷公司资产组113712482.72113712482.72
合计1207555435.19634264797.75573290637.44（续上表）被投资单位名称或形成商誉期初数的事项账面余额减值准备账面价值
浙江飞越公司资产组71906853.6471906853.64风行在线公司及风行视频公
1010330751.30519692173.46490638577.84
司资产组
兆驰通信公司资产组11605347.5311605347.53
合计1093842952.47603204374.63490638577.84
(2)商誉账面原值被投资单位名称本期减少本期企业或形成商誉的事期初数期末数合并形成项处置其他浙江飞越公司资
71906853.6471906853.64
产组
第59页共113页被投资单位名称本期减少本期企业或形成商誉的事期初数期末数合并形成项处置其他风行在线公司及
风行视频公司资1010330751.301010330751.30产组兆驰通信公司资
11605347.5311605347.53
产组广东瑞谷公司资
113712482.72113712482.72
产组
合计1093842952.47113712482.721207555435.19
(3)商誉减值准备被投资单位本期增加本期减少期末数名称或形成期初数计提其他处置其他商誉的事项浙江飞越公
71906853.6471906853.64
司资产组风行在线公司及风行视
519692173.4631060423.12550752596.58
频公司资产组兆驰通信公
11605347.5311605347.53
司资产组广东瑞谷公司资产组
合计603204374.6331060423.12634264797.75
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合
是否与购买日、以前资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据年度商誉减值测试时组合名称合的构成和依据所确定的资产组或资产组组合一致能独立于其他资产风行在线公司及风组或资产组组合产不适用是行视频公司资产组生现金流入能独立于其他资产广东瑞谷公司资产组或资产组组合产不适用不适用组生现金流入
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
第60页共113页包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值风行在线公司及风
1713186395.78844217287.4131060423.12
行视频公司资产组广东瑞谷公司资产
238530979.73335549240.12
组
小计1951717375.511179766527.5331060423.12（续上表）
预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定
项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据
13.89%，反映当
风行在线公司前市场货币时间及风行视频公5年根据历史经验及对价值和资产特定司资产组市场发展的预测确稳定期增长率风险的税前利率
定预测期各期的收0%，利润表项目确定入金额；利润表项目根据预测期最后12.73%，反映当根据基期收入占比一期确定前市场货币时间广东瑞谷公司
5年确认价值和资产特定
资产组风险的税前利率确定小计
20.长期待摊费用
项其他减期初数本期增加本期摊销期末数目少
装修费15411066.6229348656.4613675709.1031084013.98
SAP 实施
1328205.61186792.45600320.62914677.44
费
其他3050481.92737159.091251636.222536004.79合
19789754.1530272608.0015527665.9434534696.21
计
注：本期增加包含企业合并增加金额3214958.73元
21.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
第61页共113页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产资产减值
323747232.4748897327.47276065508.3541852382.66
准备
递延收益249778641.7237466796.26292803717.5143920557.63可抵扣亏
2736632497.17411625347.962813341454.60422693940.76
损
租赁负债13689052.502270095.40未实现内
18713516.872807027.5312575440.011886316.00
部损益
合计3342560940.73503066594.623394786120.47510353197.05
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合
2012819.63301922.942145288.99321793.35
并资产评估增值境外子公司未分回利
1755666507.08263349976.061730502295.68259575344.35
润固定资产加速折旧及
3760518706.30564077805.943533752800.05530062920.00
扣除
使用权资产折旧13600402.792256797.95交易性金融工具的公
44343424.486651513.6738269838.265740475.74
允价值变动
合计5576141860.28836638016.565304670222.98795700533.44
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额递延所得税资
496388995.446677599.18505628683.574724513.48
产递延所得税负
496388995.44340249021.12505628683.57290071849.87
债
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异346096014.11198508685.62
第62页共113页项目期末数期初数
可抵扣亏损1926249904.552418608100.46
合计2272345918.662617116786.08
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2023年124987826.25
2024年45433923.7756119082.22
2025年85567411.9086358135.32
2026年12790409.7917293109.93
2027年44173136.6462660287.12
2028年131135105.7231666874.94
2029年126745528.3479307550.26
2030年27154106.1278659617.57
2031年176714223.55237924582.62
2032年925977137.121643631034.23
2033年350558921.60
合计1926249904.552418608100.46
22.其他非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长
期资产163251364.55163251364.55400502093.86400502093.86款项大额存
单及应41080000.0241080000.02计利息
合计204331364.57204331364.57400502093.86400502093.86
(2)其他说明
预付长期资产款中包含预付的购房款121150836.00元，用于购买深圳市恒盈泰投资有限公司(以下简称市恒盈泰公司)旗下深圳恒大君睿大厦项目41套公寓。目前深圳恒大君睿大厦项目已被中航信托股份有限公司接管，并更名为复兴世纪大厦项目，该项目已经建设
第63页共113页完工具备交付条件。公司购买的41套公寓已经办理网签手续，待办理备案手续后交付。
23.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况受限类项目期末账面余额期末账面价值受限原因型
银承保证金、信用保证
货币资金937779327.37937779327.37质押
金、保函保证金等
货币资金7672819.667672819.66冻结诉讼冻结
应收票据100661875.8298648638.30背书背书后未终止确认应收款项
——1000000.00质押用于应付票据质押融资
固定资产220514164.71219411593.88抵押银行借款抵押
无形资产28330591.2125969708.59抵押银行借款抵押投资性房
241078265.24237253241.73抵押银行借款抵押
地产
合计1536037044.011527735329.53
(2)期初资产受限情况受限类项目期初账面余额期初账面价值受限原因型
银承保证金、信用保证
货币资金1944643327.941944643327.94质押金、保函保证金、存美贷美保证金及定期存款等
应收票据256102686.54250980632.81背书背书后未终止确认应收款项
——42716005.74质押用于应付票据质押融资
在建工程328029818.87328029818.87抵押银行借款抵押
无形资产61772704.2057860432.92抵押银行借款抵押
合计2590548537.552624230218.28
24.短期借款
项目期末数期初数
信用借款576040350.54525669199.41
质押借款50000000.001324863550.18
第64页共113页项目期末数期初数
保证借款52000000.00520078471.81
融资借款401654000.001068274924.51
合计1079694350.543438886145.91
25.应付票据
项目期末数期初数
商业承兑汇票418438889.33548852121.46
银行承兑汇票1114316609.48994441395.64
合计1532755498.811543293517.10
26.应付账款
项目期末数期初数
商品及服务采购款3037952234.312576267490.00
工程款及设备款371804392.13181495636.55
合计3409756626.442757763126.55
27.合同负债
项目期末数期初数
货款80981789.7284644987.16
合计80981789.7284644987.16
28.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬175870899.881175349076.061148258606.60202961369.34
离职后福利—设定提存
3124116.8947709197.6250678920.18154394.33
计划
合计178995016.771223058273.681198937526.78203115763.67
(2)短期薪酬明细情况
第65页共113页项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补
173505015.821117230152.371088342337.51202392830.68
贴
职工福利费317811.5825033282.4325338442.6412651.37
社会保险费150182.5519864436.5419920673.5593945.54
其中：医疗保险费115933.8417576540.1917607643.2584830.78
工伤保险费25149.791100259.801122694.722714.87
生育保险费9098.921187636.551190335.586399.89
住房公积金1549269.8010754569.3712156389.17147450.00工会经费和职工教育经
348620.132466635.352500763.73314491.75
费
小计175870899.881175349076.061148258606.60202961369.34
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险3028848.8845836541.2448715746.24149643.88
失业保险费95268.011872656.381963173.944750.45
小计3124116.8947709197.6250678920.18154394.33
29.应交税费
项目期末数期初数
增值税24602621.8519519113.33
企业所得税9905366.737629302.43
代扣代缴个人所得税2358122.451764381.22
城市维护建设税600936.74849469.27
房产税556051.15510269.97
土地使用税222751.64210270.69
教育费附加263248.90364058.32
地方教育附加175595.80242706.15
电子电器废弃处理基金11079967.5811804158.58
文化事业建设费137752.2510592.22
印花税1849476.121159610.72
合计51751891.2144063932.90
第66页共113页30.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股利27360000.00
其他应付款349527247.31325541594.66
合计376887247.31325541594.66
(2)应付股利
1)明细情况
项目期末数期初数
普通股股利27360000.00
小计27360000.00
(3)其他应付款项目期末数期初数
押金保证金33731440.0540675219.31
业务往来18623805.758568568.44
应付暂收款2276553.002109234.71
个人往来406858.91562159.17
股权转让款13350240.00
预提费用[注]281138349.60273626413.03
小计349527247.31325541594.66
[注]预提费用为按权责发生制预提的运输、专利、水电费等支出
31.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况项目期末数期初数
一年内到期的长期应付款843974886.12610838256.39
一年内到期的长期借款95000000.00290223055.56
一年内到期的租赁负债6484684.654570780.63
合计945459570.77905632092.58
(2)其他说明
第67页共113页2020年3月25日，江西兆驰光元科技股份有限公司（以下简称江西兆驰光元公司）与
南昌市国金工业投资有限公司（以下简称南昌国金）签订《借款合同》（编号：GJZC-JKHT-001），约定南昌国金向江西兆驰光元公司提供借款610372000.00元，借款到期日为2021年1月31日；2021年12月7日，江西兆驰光元公司与南昌国金签订《借款合同》（编号：GJZC-JKHT-002），将上述借款续期至 2022 年 12 月 31 日，续期内借款年利率为 2.5%，并由公司为该笔借款承担连带责任担保。目前江西兆驰光元公司正在与南昌国金协商签订续期协议。
32.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额8978697.689810553.15
合计8978697.689810553.15
33.长期借款
项目期末数期初数
抵押借款229475325.00123619166.32
保证借款1281390277.781077430000.00
信用借款99990000.00
合计1610855602.781201049166.32
34.租赁负债
项目期末数期初数
租赁应付款8147124.786011265.70
合计8147124.786011265.70
35.长期应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
长期应付款847165987.4970000000.00
第68页共113页项目期末数期初数
专项应付款610683.69
合计847776671.1870000000.00
(2)长期应付款项目期末数期初数
产业发展基金70000000.00
融资租赁款847165987.49
合计847165987.4970000000.00
(3)专项应付款项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因高速光通信芯片企业合并形封装关键技术及
610683.69610683.69成，专用于
智能装备研发与研发产业化项目
小计610683.69610683.69
36.预计负债
项目期末数期初数形成原因
未决诉讼7150000.007150000.00
合计7150000.007150000.00
37.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因尚未使用或未
政府补助851594535.94262864338.73121449575.16993009299.51达到摊销期限
合计851594535.94262864338.73121449575.16993009299.51
38.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股
股份总数4526940607.004526940607.00
第69页共113页39.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）903315156.68291403.28903606559.96
其他资本公积6750963.076750963.07
合计910066119.75291403.28910357523.03
(2)其他说明
本期资本公积(股本溢价)增加291403.28元，系公司收购江西兆驰光元公司少数股东股权，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额确认资本公积所致。
40.其他综合收益
本期发生额
减：前期其他综合收益的税后净额计入其他综合收益
项目期初数减：前当期转入期末数税后期计入留存收益
减：所归属其他综（税后归本期所得税前发生额得税税后归属于母公司于少合收益属于母公费用数股当期转司）东入损益不能重分类进损
益的其他综合收-122772009.69-55755858.99-55755858.99-178527868.68益
其中：其他权益工具投资
-122772009.69-55755858.99-55755858.99-178527868.68公允价值变动将重分类进损益
-30815359.15-4043.16-4043.16-30819402.31的其他综合收益
其中：外币财务
-30815359.15-4043.16-4043.16-30819402.31报表折算差额其他综合收益合
-153587368.84-55759902.15-55759902.15-209347270.99计
第70页共113页41.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积711618031.4391062086.43802680117.86
合计711618031.4391062086.43802680117.86
(2)其他说明
本期盈余公积增加91062086.43元，系根据公司章程规定，按照母公司当期净利润的
10%提取法定盈余公积所致。
42.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润7617711730.056602419019.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润1588424325.801145949330.35
减：提取法定盈余公积91062086.43130656619.73
应付普通股股利344047479.96
期末未分配利润8771026489.467617711730.05
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入17106930095.9013918432457.9614986372925.4912462742499.46
其他业务收入60093350.8016348769.2842002065.359869328.42
合计17167023446.7013934781227.2415028374990.8412472611827.88
其中：与客户
之间的合同产17155378129.2213932245395.5715022041810.6312471699758.02生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
第71页共113页本期数上年同期数项目收入成本收入成本多媒体视听产
12651262093.8910590802548.8211241266375.699479524812.49
品及运营服务
LED 产业链 4504116035.33 3341442846.75 3780775434.94 2992174945.53
小计17155378129.2213932245395.5715022041810.6312471699758.02
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内7724471069.456031975770.438380993396.277034261200.62
境外9430907059.777900269625.146641048414.365437438557.40
小计17155378129.2213932245395.5715022041810.6312471699758.02
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入16504146997.4514578442518.20
在某一时段内确认收入651231131.77443599292.43
小计17155378129.2215022041810.63
(3)履约义务的相关信息
公司的收入主要来源于多媒体视听产品及运营服务、LED 产业链业务。多媒体视听产品、LED 产业链业务销售属于在某一时点内履行的履约义务在产品交付给客户且客户取得产品的控制权时确认收入。多媒体视听运营服务属于在某一时段内履行的履约义务按照履约进度确认收入。
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为76516416.47元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税16908535.489388292.45
教育费附加7980467.034064269.24
地方教育附加5320311.342682369.27
文化建设事业费1762596.84160661.11
第72页共113页项目本期数上年同期数
房产税8478109.376626026.06
土地使用税1070412.04948374.86
印花税8097438.955520059.93
车船税103631.9742070.00
合计49721503.0229432122.92
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬80381921.9476794640.20
广告宣传费122533633.5286309356.39
业务招待费9467917.527165342.52
办公及邮电费3094089.054886174.55
提单费17941179.2521132617.32
咨询费18986788.7515457548.97
售后及服务费65420778.8588452185.63
专利费16257625.109347413.26
其他35842416.3623025391.94
合计369926350.34332570670.78
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬108309573.0287643600.75
办公及租赁费23298671.2622437021.55
差旅及业务招待费12724509.207175471.78
折旧摊销费48250929.7848965105.12
管理咨询费7968198.0120790381.94
其他17999515.8235396908.58
合计218551397.09222408489.72
第73页共113页5.研发费用项目本期数上年同期数
职工薪酬272538902.60269509869.31
办公及租赁费5323545.576485836.79
差旅、业务招待费3607944.411887090.32
折旧摊销费91766197.6469800145.85
开发测试费64579178.0190885834.31
物料消耗172300084.50116173301.07
专利认证费75336148.5063773565.29
其他18184432.0411137586.35
合计703636433.27629653229.29
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出168541740.62191541130.98
减：利息收入91372678.3039556827.16
汇兑损益-24047803.05-78784892.35
手续费及其他7283382.9512914158.35
信用证费用3884424.943831052.02
合计64289067.1689944621.84
7.其他收益
计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额
与资产相关的政府补助121449575.16101524779.49
与收益相关的政府补助64532320.8952035800.9964532320.89
软件退税41090574.2574836472.90
税费减免及其他15770993.595817431.23
合计242843463.89234214484.6164532320.89
第74页共113页8.投资收益项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益534305.9312373.79
理财收益5012010.13659616.44
交易性金融资产在持有期间的投资收益-3705919.18963698.64
外汇合约1740032.0070000.00
合计3580428.881705688.87
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产6073586.2224868691.33
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
6073586.2224868691.33
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计6073586.2224868691.33
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-70878050.8015848452.54
合计-70878050.8015848452.54
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-260659885.94-251046019.50
商誉减值损失-31060423.12-71774016.09
合计-291720309.06-322820035.59
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-1565468.59-117432.59-1565468.59
合计-1565468.59-117432.59-1565468.59
第75页共113页13.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废利得50000.00
罚没收入2039984.431335905.342039984.43
不需支付款项536348.411363604.84536348.41
合计2576332.842749510.182576332.84
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失5106628.293622278.435106628.29
赔偿及罚款支出1261485.059264497.741261485.05
对外捐赠550000.00
其他844638.64913576.44844638.64
合计7212751.9814350352.617212751.98
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用12182032.927228082.20
递延所得税费用48224085.5519465747.42
合计60406118.4726693829.62
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额1709814699.981193853035.15
按母公司适用税率计算的所得税费用256472205.00179077955.27
子公司适用不同税率的影响-47249941.73-77687448.62
调整以前期间所得税的影响-5982943.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响472884.224136955.11
第76页共113页项目本期数上年同期数使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
-131911203.86-25871021.75亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
80822335.92182994407.29
性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响-92217217.88-81385947.00
固定资产加计扣除影响-154571070.68
所得税费用60406118.4726693829.62
17.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
半导体南昌工业园芯片项目429142691.531219194081.33
小计429142691.531219194081.33
(2)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金
150553920.00
等价物
其中：广东瑞谷公司150553920.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物40336929.36
其中：广东瑞谷公司40336929.36
取得子公司支付的现金净额110216990.64
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
利息收入95074384.1929123644.96
政府补助327396659.62157197530.40
第77页共113页项目本期数上年同期数
其他往来款项107496342.571053261637.23
合计529967386.381239582812.59
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付期间费用687150370.00596128458.23
其他费用及垫付款42844064.90603256146.04
合计729994434.901199384604.27
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
赎回银行理财、信托及基金产品等2492333534.431714578256.83
利息收入9661111.145713139.68
合计2501994645.571720291396.51
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购入银行理财、信托及基金产品等1452659204.913145405317.90
合计1452659204.913145405317.90
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到产业发展基金保证金27000000.00
出售库存股163559692.30
融资租赁款1100000000.00
合计1100000000.00190559692.30
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收购子公司少数股东股权4793622.56288860557.99
偿还产业发展基金70000000.001500000000.00
租赁负债款5191541.594818785.00
融资租赁款50000000.00
第78页共113页项目本期数上年同期数
合计129985164.151793679342.99
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1649408581.511167159205.53
加：资产减值准备362598359.86306971583.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
613217628.03542541485.64
产折旧
使用权资产折旧4420282.254856963.78
无形资产摊销75311164.6890294990.82
长期待摊费用摊销15527665.949676997.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1565468.59117432.59损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5106628.293572278.43
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-6073586.22-24868691.33
财务费用（收益以“－”号填列）162194352.03142034296.47
投资损失（收益以“－”号填列）-3580428.88-1705688.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1953085.70118472701.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）50177171.25-99006954.54
存货的减少（增加以“－”号填列）-638126522.9219873472.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-234597893.922802879653.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）154075754.22-128588502.14
其他141277650.36-13010040.08
经营活动产生的现金流量净额2350549189.374941271184.73
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3142385030.232244046721.05
第79页共113页补充资料本期数上年同期数
减：现金的期初余额2244046721.051422796526.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额898338309.18821250194.27
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金3142385030.232244046721.05
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款3140295946.082237908551.86
可随时用于支付的其他货币资金2089084.156138169.19
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额3142385030.232244046721.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等项目期末数期初数价物的理由存美贷美保证金及定
979428530.43使用受限
期存款
诉讼冻结资金7672819.66使用受限
银行承兑汇票保证金738221093.70705128378.92使用受限
信用保证金197624849.72256411388.09使用受限
保函保证金及其他1933383.953675030.50使用受限
应收利息4045201.077746906.96不具备流动性
小计949497348.101952390234.90
5.筹资活动相关负债变动情况
第80页共113页本期增加本期减少非现项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动金变动
短期借款3438886145.912067528296.9854101987.894480822080.241079694350.54长期借款
（含一年内到期的1491272221.88531037873.681390277.78317844770.561705855602.78长期借
款）租赁负债
（含一年内到期的10582046.339241304.695191541.5914631809.43租赁负
债）长期应付
款（含一年内到期680838256.391100000000.0030913300.91120000000.001691751557.30的长期应
付款）小
5621578670.513698566170.6695646871.274923858392.394491933320.05
计
6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额1745209342.85463656535.43
其中：支付货款1380621315.16463656535.43
支付固定资产等长期资产购置款364588027.69
(五)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金899485928.89
其中：美元125636306.257.0827889844266.28
欧元1188095.147.85929337477.32
港币335671.250.9062304185.29
第81页共113页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
应收账款2506604377.11
其中：美元353905202.417.08272506604377.11
应付账款816207988.91
其中：美元114786457.177.0827812998040.20
港币27321.470.906224758.72日元63450000.000.05023185190.00
(2)境外经营实体说明
公司重要的境外经营实体为 EMTC 公司，其注册地为英属维尔京群岛以人民币为记账本位币。
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用985720.682890971.86
合计985720.682890971.86
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用418570.80436781.50
与租赁相关的总现金流出6177262.278146538.36
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
5)售后租回交易
子公司江西半导体公司因固定资产投资规规较大，存在长期融资需求，因此分别于2023年2月及3月与招银金融租赁有限公司、中信金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》，江西半导体公司将其机器设备销售后租回，销售金额为1100000000.00元，应支付的租赁款总额为1255132622.47元，租赁期内前述生产设备由江西半导体公司使用，租赁期届满且江西半导体公司足额支付租赁款后，可以1元名义价格留够生产设备。该项售后租回交
第82页共113页易并未导致江西半导体公司对相关机器设备丧失控制权，因此不属于销售。
本期支付该项售后租回交易相关租赁款73977777.78元，其中包含租赁利息
23977777.78元。
(2)公司作为出租人经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入11645317.486089302.20
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
投资性房地产264282619.1018276936.98
小计264282619.1018276936.98
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内15008184.696098872.46
1-2年10794649.185576908.43
2-3年9321555.462467387.24
3-4年3380839.791362298.29
4-5年427042.29
合计38505229.1215932508.71
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬272538902.60271133352.95
办公及租赁费5323545.576485836.79
差旅、业务招待费3607944.411887090.32
折旧摊销费91766197.6469800145.85
开发测试费64579178.0190885834.31
物料消耗172300084.50119549038.14
第83页共113页项目本期数上年同期数
专利认证费75336148.5063773565.29
其他18184432.0411485004.68
合计703636433.27634999868.33
其中：费用化研发支出703636433.27629653229.29
资本化研发支出5346639.04
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将以下39家子公司纳入合并财务报表范围
序号子公司名称
1兆驰多媒体公司
2兆驰数码公司
3浙江飞越数字科技有限公司
4深圳市兆驰通信技术有限公司
5数码软件公司
6江西兆驰晶显有限公司
7江西兆驰光元公司
8江西兆驰光电公司
9南昌市兆驰科技有限公司
10深圳兆驰光元公司
11香港兆驰公司
12 EMTC 公司
13深圳市兆驰光电有限公司
14 FUN 公司
15 JTC 公司
16越南兆驰公司
17兆驰照明公司
18中山市兆驰光电有限公司
19深圳市兆驰智能有限公司
第84页共113页序号子公司名称
20风行在线公司
21风行视频技术（北京）有限公司
22武汉风行公司
23上海纽融视科技有限公司
24天津经纬通信息技术有限公司
25深圳风行多媒体有限公司
26江西半导体公司
27江西耀驰科技有限公司
28深圳市兆驰软件技术有限公司
29深圳晶显公司
30深圳市兆驰多媒体软件有限公司
31广东兆驰瑞谷公司
32江西瑞谷通信技术有限公司
33广东瑞谷华正通信有限公司
34萍乡市萍光电子有限公司
35深圳市兆驰瑞谷通信有限公司
36江西晶元科技有限公司
37深圳市兆驰意旺兴电子技术有限公司
38深圳风行在线软件有限公司
39江西兆驰置业有限公司
2.重要子公司基本情况
持股比例（%）主要经营地子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接江西半导体160000万江西省南昌生产与销
100.00设立
公司人民币市售
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
第85页共113页被购买方名股权取得股权取得股权取得股权取得购买日
称时点成本比例（%）方式广东兆驰瑞谷2023年102023年11月
163904160.0068.2934现金收购
公司月31日22日（续上表）购买日购买日至期末购买日至期末被购买方的现金流量购买日至期末被被购买方名称的确定被购买方的收投资活动净流筹资活动净流购买方的净利润经营活动净流入依据入入入实质控
广东兆驰瑞谷公司40204512.11-1257440.39-1991938.87-1180349.21-2191879.78制
(2)其他说明
2023年7月及8月，公司分别与厉浩以及厉凤翔、东莞市华茂鸿麒股权投资合伙企业(有
限合伙)、东莞市瑞谷股权投资企业(有限合伙)（以下简称转让方）签订《股权转让协议》，公司以163904160.00元向转让方收购广东兆驰瑞谷公司68.2934%股权，收购价参考广东兆驰瑞谷公司截至2022年12月31日经评估的股东全部权益价值24053.00万元确定（各方确认价值为24000.00万元）；截至2023年12月31日，公司已支付股权转让款
150553920.00元，剩余款项根据《股权转让协议》约定于2024年10月支付。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况项目广东兆驰瑞谷公司合并成本
现金163904160.00
合并成本合计163904160.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额50191677.28
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额113712482.72
(2)合并成本公允价值的确定方法的说明
合并成本根据公司及转让方约定的股权转让金额确定，本次股权转让不存在或有对价。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
第86页共113页广东兆驰瑞谷公司项目购买日购买日公允价值账面价值
资产352920252.56352920252.56
货币资金60325822.2760325822.27
应收票据63729348.0863729348.08
应收账款88907187.6788907187.67
存货68200757.4968200757.49
固定资产48811868.3248811868.32
其他22945268.7322945268.73
负债279426068.23279426068.23
短期借款52800000.0052800000.00
应付票据19840847.5819840847.58
应付账款170747890.46170747890.46
其他应付款20179669.9920179669.99
其他15857660.2015857660.20
净资产73494184.3373494184.33
减：少数股东权益23302507.0523302507.05
取得的净资产50191677.2850191677.28
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
购买日广东兆驰瑞谷公司账面资产主要为货币资金、应收票据、应收账款、存货以及固
定资产-机器设备，负债主要为应付账款，公司判断上述资产及负债公允价值与账面价值接近，因此以账面价值作为可辨认资产、负债公允价值。
(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资额出资比例（%）
深圳瑞谷公司设立2023年11月3日20000万人民币100.00
越南兆驰公司设立2023年9月11日2400万美元100.00
(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
第87页共113页子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
江西兆驰光元公司2023年1月6日88.12%88.45%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目江西兆驰光元公司购买成本
现金4793622.56
购买成本合计4793622.56
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额5085025.84
差额291403.28
其中：调整资本公积291403.28
(五)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计2321868.631787562.70下列各项按持股比例计算的合计数
净利润534305.9312373.79其他综合收益
综合收益总额534305.9312373.79
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助262864338.73
其中：计入递延收益262864338.73
与收益相关的政府补助64532320.89
其中：计入其他收益64532320.89
财政贴息37500000.00
其中：冲减财务费用37500000.00
合计364896659.62
第88页共113页(二)按应收金额确认的政府补助
1.明细情况
项目期末账面余额
应收政府补助37500000.00
小计37500000.00
2.未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因说明
地方政府财政资金规划暂未收到，预计2024年收到。
(三)涉及政府补助的负债项目本期计入财务报列报项本期新增本期计入期初数营业外收入目补助金额其他收益金额金额
递延收益851594535.94262864338.73121449575.16
小计851594535.94262864338.73121449575.16（续上表）本期冲减
本期冲减资与资产/收项目成本费用其他变动期末数产金额益相关金额
递延收益993009299.51与资产相关
小计993009299.51
(四)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额185981896.05153560580.48
净额法下，冲减成本费用的金额净额法下，与资产相关的政府补助对应资产折旧
32465325.5726819311.83
摊销减少的金额
财政贴息对利润总额的影响金额37500000.00
合计255947221.62180379892.31
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
第89页共113页进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显着增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显着增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显着增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
第90页共113页3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的48.43%（2022年12月31日：49.57%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期
1079694350.541086656188.351086656188.35
借款应付
1532755498.811532755498.811532755498.81
票据
应付3409756626.443409756626.443409756626.44
第91页共113页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上账款其他
应付376887247.31376887247.31376887247.31款一年内到期的
945459570.77992819534.68992819534.68
非流动负债长期
1610855602.781801126715.85105847044.17390025815.471305253856.21
借款租赁
8147124.788405372.847736252.84669120.00
负债长期
应付847776671.18920794572.67481271597.64439522975.03款
小计9811332692.6110129201756.957504722139.76879033665.951745445951.24（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期
3438886145.913462523362.753462523362.75
借款应付
1543293517.101543293517.101543293517.10
票据应付
2757763126.552757763126.552757763126.55
账款其他
应付325541594.66325541594.66325541594.66款一年内到期的
905632092.58913759490.59913759490.59
非流动负债长期
1201049166.321543288264.9045646162.46187804985.611309837116.83
借款
第92页共113页上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上租赁
6011265.706239983.005868302.00371681.00
负债长期
应付70000000.0070000000.0070000000.00款
小计10248176908.8210622409339.559048527254.11263673287.611310208797.83
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币229475325.00元
（2022年12月31日：人民币123619166.32元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第93页共113页期末公允价值
第一层次第二层次
项目第三层次公允公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非
1633857327.831633857327.83
流动金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融1633857327.831633857327.83资产
债务工具投资1430000000.001430000000.00
权益工具投资203857327.83203857327.83
2.应收款项融资385295746.29385295746.29
3.其他权益工具投资217018958.55217018958.55
持续以公允价值计量的资产总
2236172032.672236172032.67
额
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产、其他权益工具投资根据被投资项目的经营
情况、现金流预测情况、估值报告情况等对其公允价值进行合理计量。
2.应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个
月以内现金流不进行折现，按照应收款项成本对其公允价值进行合理计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对母公司对注册资本（万本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质
元）持股比例表决权比
（%）例（%）
深圳市资本运营集团有限公司深圳市股权投资1532000.0014.7320.00本公司的母公司情况的说明
深圳市资本运营集团有限公司(以下简称深圳资本集团)为深圳市人民政府国有资产监
第94页共113页督管理委员会投资的国有独资公司。
深圳资本集团直接持有公司14.73%股份，并通过深圳市亿鑫投资有限公司（深圳资本集团全资子公司）间接持有公司5.27%股份，直接及间接合计持有公司20.00%股份及表决权，为公司第一大股东。
(2)本公司最终控制方是深圳资本集团。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
(1)本公司的合营和联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系
北京视心科技有限公司子公司风行在线公司参股49%
北京风行极客科技有限公司子公司风行在线公司参股20%
4.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系顾伟公司董事长
顾伟控制企业，公司第二大股东，持有公司南昌兆投
19.64%股权，5.00%表决权
深圳市瑞驰智能系统有限公司顾伟控制的公司百视通网络电视技术发展有限责任公司本公司参股股东的子公司东方明珠新媒体股份有限公司本公司参股股东及子公司的少数股东武汉视心传媒有限公司北京视心科技有限公司的子公司
深圳市兆驰供应链管理有限公司顾伟控制的公司，公司持有14.77%股权
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
第95页共113页关联方关联交易内容本期数上年同期数百视通网络电视技术发展
接受服务6924515.875901378.59有限责任公司
北京视心科技有限公司接受服务202830.19
南昌兆投接受服务1223333.339681666.67
南昌兆投向公司提供担保并收取担保费用，本期确认担保费用1223333.33元，截至
2023年12月31日，担保事项已经履行完毕。
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数百视通网络电视技术发
提供服务8114590.495769932.84展有限责任公司
北京视心科技有限公司提供服务7458.47
武汉视心传媒有限公司提供服务90000.00
南昌兆投销售商品4164383.58百视通网络电视技术发
销售商品65911.50展有限责任公司深圳市兆驰供应链管理
销售商品43597963.421528070.79有限公司
南昌兆投应收款利息9734794.52
2.关联租赁情况
公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入深圳市瑞驰智能系统有
办公场所242285.75242285.75限公司
3.关键管理人员报酬
项目本期数(万元)上年同期数（万元）
关键管理人员报酬930.97447.97
4.其他关联交易
2021年9月，公司以自有资金9亿元认购重庆信托*鑫耀7号集合资金信托计划项下对
应信托单位90000万份，起息日：2021年9月29日，到期日：2023年11月12日。
2022年5月，公司与南昌兆投、顾伟签订《关于信托权益的协议》，信托到期日3个
月内公司累计收回投资金额低于9亿元的，或公司持有信托份额期间该项投资项下资产价值
第96页共113页有发生减损或价值无法判定的可能性的，南昌兆投、顾伟应受让公司在信托合同项下全部权利义务及所持信托份额相关的其他权益和负担。
2023年10月，公司将该项信托合同项下全部权利义务及所持信托份额相关的其他权益
和负担转让给南昌兆投，转让价格为9亿元。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款百视通网络电视技
术发展有限责任公6803493.94171042.833007037.6860140.75司深圳市兆驰供应链
13290329.53265806.591726719.9934534.40
管理有限公司
小计20093823.47436849.424733757.6794675.15百视通网络电视技其他应收
术发展有限责任公200000.004000.00款司
南昌兆投2509734794.521700000000.00
小计2509934794.524000.001700000000.00
期末应收南昌兆投2509734794.52元，均为公司向其转让资产形成，其中应收款本金为25亿元，利息为9734794.52元。按照约定，本金1亿元应于2023年12月31日前支付；本金7亿元应于2024年5月支付；本金8亿元应于2024年8月支付；剩余本金9
亿元尚未约定还款期限。根据南昌兆投与深圳资本集团签订的《股份质押协议》，南昌兆投将持有公司市值为26亿元的股票（按照质押协议签署日前一交易日公司股票的收盘价计算，为758017600股股票，占公司16.74%）质押给深圳资本集团，若南昌兆投无法履行其对公司还款义务的，深圳资本集团有权处置质押股票并将处置所得支付给公司。
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数百视通网络电视技术发展有
应付账款2926195.863410156.88限责任公司
小计2926195.863410156.88
第97页共113页项目名称关联方期末数期初数东方明珠新媒体股份有限公
其他应付款74687.8174687.81司百视通网络电视技术发展有
7032428.21
限责任公司
武汉视心传媒有限公司21000.00
小计7107116.0295687.81
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一）资产负债表日后利润分配情况
经公司2024年第六届董事会第十一次会议审议，同意以公司2023年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，拟向全体股东每10股派发现金股利人民币
1.06元（含税）。截至2023年12月31日，公司总股本4526940607股，以此计算共计
拟派发现金股利人民币479855704.00元（含税）。
(二)其他重要事项
期末其他非流动金融资产中信托投资14.30亿元，全部投向融创房地产项目，截至本财务报表批注报出日，上述信托已经到期；融创已为上述投资提供了足额抵押担保。
十四、其他重要事项分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，资产、负债因各分部共同占用，故未在分部间进行分配。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
第98页共113页十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内2775641390.912379582334.06
1-2年3927279.4910747859.40
2-3年3825977.29
合计2783394647.692390330193.46
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备7053465.790.256567384.2093.11486081.59
按组合计提坏账准备2776341181.9099.7551631969.561.862724709212.34
合计2783394647.69100.0058199353.762.092725195293.93（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备7053465.790.306202823.0087.94850642.79
按组合计提坏账准备2383276727.6799.7044552651.141.872338724076.53
合计2390330193.46100.0050755474.142.122339574719.32
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并内关联方组合193924196.79
第99页共113页期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
非信用结算组合10615580.95
账龄组合2571801404.1651631969.562.01
小计2776341181.9051631969.561.86
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2571101613.1751422032.262.00
2-3年699790.99209937.3030.00
小计2571801404.1651631969.562.01
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏
6202823.00364561.206567384.20
账准备按组合计提
44552651.147079318.4251631969.56
坏账准备
合计50755474.147443879.6258199353.76
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收期末账面余额账款和合同资应收账款坏账单位名称产期末准备和合同资余额合产减值准备应收账款合同资产小计计数的比例（%）
第一名1546698925.051546698925.0555.5730933978.50
第二名251868448.03251868448.039.055037368.96
第三名217577988.49217577988.497.824351559.77
第四名197782718.61197782718.617.113955654.37
第五名169504558.27169504558.276.09
小计2383432638.452383432638.4585.6444278561.60
第100页共113页2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
应收股东资产转让款2509734794.521700000000.00
应收合并内关联方款项1434590135.483166966730.39
押金保证金3651015.983750458.99
应收员工的个人社保、公积金款979406.18857068.95
备用金696316.95774437.72
应收增值税即征即退款672205.57
应收出口退税款126671.28
业务往来及其他8025323.04
合计3957803663.434873020901.62
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内2355277647.454869521145.63
1-2年1600225703.00462000.00
2-3年1150000.00
3-4年950000.00100000.00
4-5年100000.001500000.00
5年以上1250312.98287755.99
合计3957803663.434873020901.62
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备8022017.040.203208806.8240.004813210.22
按组合计提坏账准备3949781646.3999.801850449.400.053947931196.99
合计3957803663.43100.005059256.220.133952744407.21
第101页共113页（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备4873020901.62100.001933970.050.044871086931.57
合计4873020901.62100.001933970.050.044871086931.57
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收股东资产转让款组合2509734794.52
备用金组合696316.95
应收退税款组合126671.28
应收员工个人的社保、公
979406.18
积金款组合
应收合并内关联方组合1434590135.48
账龄组合3654321.981850449.4050.64
其中：1年以内1128306.0022566.122.00
1-2年225703.0022570.3010.00
2-3年
3-4年950000.00475000.0050.00
4-5年100000.0080000.0080.00
5年以上1250312.981250312.98100.00
小计3949781646.391850449.400.05
(4)坏账准备变动情况
*明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
期初数5014.0646200.001882755.991933970.05
第102页共113页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
期初数在本期——————
--转入第二阶段-4514.064514.06
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提22066.12-28143.763131363.813125286.17本期收回或转回本期核销其他变动
期末数22566.1222570.305014119.805059256.22期末坏账准备计
0.0010.00217.980.13
提比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄
余额的比例（%）账准备
应收股东资1年以内、
第一名2509734794.5263.41
产转让款1-2年合并内关联
第二名428028632.001年以内10.81方往来款合并内关联
第三名279336966.521年以内7.06方往来款合并内关联
第四名263327538.111年以内6.65方往来款合并内关联
第五名189435362.301年以内4.79方往来款
小计3669863293.4592.72
3.长期股权投资
(1)明细情况
第103页共113页期末数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4270314670.17550752596.583719562073.59
合计4270314670.17550752596.583719562073.59（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4101616887.61519692173.463581924714.15
合计4101616887.61519692173.463581924714.15
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被减投资账面减值追加少其账面减值计提减值准备单位价值准备投资投他价值准备资香港
兆驰70190.0070190.00公司江西兆驰
677352557.994793622.56682146180.55
光元公司风行
在线743585604.32519692173.4631060423.12712525181.20550752596.58公司兆驰
数码240000000.00240000000.00公司兆驰
照明168168426.49168168426.49公司江西半导
1600000000.001600000000.00
体公司兆驰
软件500000.00500000.00公司
第104页共113页期初数本期增减变动期末数被减投资账面减值追加少其账面减值计提减值准备单位价值准备投资投他价值准备资江西
晶显67247935.3567247935.35公司深圳
晶显85000000.0085000000.00公司广东
瑞谷163904160.00163904160.00公司小
3581924714.15519692173.46168697782.5631060423.123719562073.59550752596.58
计
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入9722855566.268434516262.268308502101.197589489975.69
其他业务收入161684966.765760448.1179528206.263777024.56
合计9884540533.028440276710.378388030307.457593267000.25
其中：与客户之间
9879788395.888439707600.278363566477.977589489975.69
的合同产生的收入
2.投资收益
项目本期数上年同期数
股利分配82085163.091201530757.73
交易性金融资产在持有期间的投资收益635792.44963698.64
外汇合约1740032.0070000.00
合计84460987.531202564456.37
第105页共113页十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-6672096.88计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影64532320.89响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融9119709.17资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出470209.15
第106页共113页项目金额说明其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计67450142.33
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）6163534.23
少数股东权益影响额（税后）1520723.31
归属于母公司所有者的非经常性损益净额59765884.792.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额191067125.302022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的118078530.01归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异72988595.29
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润11.180.350.35扣除非经常性损益后归属于公司
10.760.340.34
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1588424325.80
非经常性损益 B 59765884.79
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1528658441.01
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 13612749119.39
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 344047479.96产
第107页共113页项目序号本期数
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00
外币报表折算 I1 -4043.16
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6收购江西兆驰光元公司少数股东股权对净资产
I4 291403.28其他的影响
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 11
其他权益工具投资变化对净资产的影响 I5 -55755858.99
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产14207324710.91
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 11.18%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.76%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1588424325.80
非经常性损益 B 59765884.79
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1528658441.01
期初股份总数 D 4526940607
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数4526940607.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.35
第108页共113页项目序号本期数
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.34
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
深圳市兆驰股份有限公司
二〇二四年四月十一日