杭钢股份:杭州钢铁股份有限公司2023年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—106页
四、附件…………………………………………………………第107—110页审计报告
天健审〔2024〕1575号
杭州钢铁股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州钢铁股份有限公司（以下简称杭钢股份）财务报表，包括
2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭钢股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭钢股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共110页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
如财务报表附注三(二十一)和五(二)1所示，2023年度公司实现营业收入
558.27亿元，较2022年度433.25亿元上涨28.86%。由于公司营业收入金额重大，且收入为影响公司利润指标的关键因素，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解、评估和测试公司收入循环的关键内部控制的设计和运行的有效性；
(2)对营业收入、产品毛利率波动等执行分析程序；
(3)获取公司与客户订立的年度购销协议和销售合同，检查协议/合同之关键条款，包括但不限于：定价、交货约定、所有权及风险转移、付款及结算，及评估管理层是否合理确定商品控制权转移的时间；
(4)检查客户与公司之间的销售合同、交付记录、结算单据、收款记录、会计记录等；
(5)选取客户样本函证本期末应收款项结余及本期销售额；
(6)就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支
持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
(二)固定资产减值
1.事项描述钢铁企业作为资金密集型行业，固定资产投资较大。如财务报表附注三（十四）和五（一）11所示，截至2023年12月31日，公司固定资产账面净值为93.83亿元，减值准备1.15亿元，账面价值92.68亿元，占2023年末资产总额的29.70%。
杭钢股份管理层（以下简称管理层）对固定资产是否存在减值迹象进行了评估，对于识别出存在减值迹象的固定资产，通过计算该项固定资产或固定资产组合的可收回金额，与账面价值比较进行减值测试。在预测未来现金流量现值时，管理层需要做出重大判断和假设，如未来售价、生产成本、经营费用率、折现率等。
第2页共110页由于固定资产的账面价值对财务报表的重要性，且在减值测试中未来现金流量现
值的预测具有固有不确定性，因此，我们将固定资产减值识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解、评估和测试公司固定资产循环的关键内部控制的设计和运行的有效性；
(2)实地检查相关资产，并实施了监盘程序，与管理层讨论以了解资产是否存在减值迹象；
(3)检查公司管理层对未来现金流量现值的预测过程，评估管理层所采用的关键假设和重要参数，包括将这些假设和参数与支持性证据（包括已批准的预算、历史财务数据、市场价格等）进行比较，以考虑预测所包含的假设是否恰当；
(4)检查固定资产减值相关信息的列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
第3页共110页在编制财务报表时，管理层负责评估杭钢股份的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
杭钢股份治理层（以下简称治理层）负责监督杭钢股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对杭钢股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杭钢股份不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
第4页共110页映相关交易和事项。
(六)就杭钢股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月十一日
第5页共110页杭州钢铁股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州钢铁股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府浙政发〔1997〕164
号文批准，由杭州钢铁集团有限公司（以下简称杭钢集团）独家发起并以社会募集方式设立的股份有限公司，于1998年2月25日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300007042008605的营业执照，注册资本
3377189083.00 元，股份总数 3377189083 股(每股面值 1 元)，均为无限售条件的 A股流通股。公司股票已于1998年3月11日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属冶金行业。经营范围：钢铁及其压延产品、焦炭及其副产品的生产、销售；冶金、焦化的技术开发、协作、咨询、服务与培训，经营进出口业务(国家法律法规限制或禁止的项目除外)，建筑施工，起重机械、压力容器管道特种设备制作、安装、检修(凭有效许可证件经营)。主要产品或提供的劳务：热轧钢卷、热轧钢板、废钢、报废汽车拆解、铁矿石等原燃材料以及钢材的贸易。
本财务报表业经公司2024年4月11日九届八次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
第14页共110页(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置
单个项目的预算超过资产总额的0.3%且
重要的在建工程项目五（一）12(2)金额大于1亿元。
重要的账龄超过1年的应付单项超过资产总额的0.3%且金额大于1
五（一）21(2)账款亿元。
重要的账龄超过1年的合同单项超过资产总额的0.3%且金额大于1
五（一）22(2)负债亿元。
重要的账龄超过1年的其他单项超过资产总额的0.3%且金额大于1
五（一）25(2)应付款亿元。
单项投资活动现金流量占收到或支付投
重要的投资活动现金流量五（三）1资活动相关的现金流入或流出总额的
20%以上且金额超过1亿元。
重要的子公司、非全资子公资产总额/收入总额超过集团总资产/总
七（一）
司收入的15%的子公司。
账面价值超过集团总资产的0.5%且金额
重要的联营企业七（二）超过1亿元的企业。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
第15页共110页冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
第16页共110页金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
第17页共110页此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该
第18页共110页金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
第19页共110页损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
第20页共110页1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况数字化应收账款以及对未来经济状况的预测，通过违约应收账款债权凭证组合债权凭证风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄应收商业承兑汇票票据类型
与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄应收账款——账龄组合账龄
与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄
应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款应收商业承兑汇票账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）666
1-2年101010
2-3年303030
3-4年505050
4-5年808080
5年以上100100100
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算，应收商业承兑汇票账龄按原应收账款账龄连续计算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
第21页共110页1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照使用一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合第22页共110页并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
第23页共110页通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
第24页共110页权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法15-353-52.71-6.47
通用设备年限平均法3-103-59.5-32.33
专用设备年限平均法3-203-54.75-32.33
运输工具年限平均法4-153-56.33-24.25
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
建造工作实质上已经完成，与设计要求、合同规房屋及建筑物定或者生产要求相符或者基本相符，并可区别其他在建资产单独投入使用时结转为固定资产机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
第25页共110页始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、排污权、专有技术及产能指标使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50-70年，土地使用证年限直线法排污权5年，排污权许可证年限直线法专有技术5-10年，预计可使用年限直线法产能指标使用权15年，预计可使用年限直线法
3.研发支出的归集范围
本公司将在产品、技术、工艺标准的研究、开发过程中发生的各项费用归集为研发支出，按照立项通过的研发项目建立项目台账进行核算。公司研发支出主要包括人员人工费用、直接投入费用、折旧费用和其他费用等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
第26页共110页产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
第27页共110页以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实
第28页共110页物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)按时点确认的收入
公司销售热轧钢材、副产品、原燃料及金属贸易、废旧物资等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(2)按履约进度确认的收入
公司提供数字产业收入等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
第29页共110页度能够合理确定为止。
(二十二)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
第30页共110页政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
第31页共110页4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
第32页共110页变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
第33页共110页转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十七)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)套期会计
1.套期包括现金流量套期。
2.对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件
的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与
对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套
第34页共110页期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标
没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
3.现金流量套期会计处理
(1)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
(2)被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
(3)其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期
交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第
18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其
他相关财务报表项目。对可比期间合并财务报表项目及金额影响如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注
2022年12月31日资产负债表项目
递延所得税资产1622915.47
递延所得税负债588775.39
盈余公积-4578.07
未分配利润1035016.56
第35页共110页受重要影响的报表项目影响金额备注
少数股东权益3701.59
2022年度利润表项目
所得税费用-1530445.44
净利润1530445.44
少数股东损益1649.89
2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣5%、6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
宁波钢铁有限公司15%
宁波紫藤信息技术有限公司20%
宁波紫清文化旅游发展有限公司20%
浙江玉环杭钢智造工业有限公司20%
兰考县杭钢供应链有限公司20%
浙江兰贝斯信息技术有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
第36页共110页1.增值税
(1)根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税〔2015〕78号）的通知，自2015年7月1日起，废钢销售可享受增值税即征即退政策，退税比例为30%，本期子公司浙江德清杭钢再生资源有限公司共收到增值税退税
27807514.77元。
(2)根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）相关规定，宁波紫藤信息科技有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，本期共收到增值税退税566769.91元。
(3)根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）自2023年1月1日至2027年12月31日，允许符合条件的先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。宁波钢铁有限公司（以下简称宁钢公司）符合先进制造业企业要求，2023年度适用加计抵减政策。
2.企业所得税(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2022年12月30日《关于对宁波市认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，宁钢公司通过高新技术企业备案，自2022年起3年内减按15%的税率计缴企业所得税。
(2)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司浙江兰贝斯信息技术有限公司、宁波紫藤信息技术有限公司、宁波紫清文化旅游发展有限
公司、兰考县杭钢供应链有限公司、浙江玉环杭钢智造工业有限公司符合条件，按20%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
银行存款7476238141.268890396947.54
第37页共110页项目期末数期初数
其他货币资金176629181.6551377624.69
合计7652867322.918941774572.23
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备188207957.07100.0011292477.426.00176915479.65
其中：商业承兑汇票188207957.07100.0011292477.426.00176915479.65
合计188207957.07100.0011292477.426.00176915479.65（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备44019531.69100.002641171.906.0041378359.79
其中：商业承兑汇票44019531.69100.002641171.906.0041378359.79
合计44019531.69100.002641171.906.0041378359.79
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合188207957.0711292477.426.00
小计188207957.0711292477.426.00
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提
2641171.908651305.5211292477.42
坏账准备
第38页共110页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他
合计2641171.908651305.5211292477.42
(2)本期无核销的应收票据。
(4)期末公司无已质押的应收票据。
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
商业承兑汇票86832752.88
小计86832752.88
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1090079075.35933560717.41
1-2年5333264.922555314.35
2-3年214972.25
3-4年110411.35
4-5年110411.35
5年以上27300.0027300.00
合计1095765023.87936253743.11
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备110411.350.01110411.35100.00
按组合计提坏账准备1095654612.5299.9966029862.706.031029624749.82
合计1095765023.87100.0066140274.056.041029624749.82（续上表）种类期初数
第39页共110页账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备936253743.11100.0056351680.156.02879902062.96
合计936253743.11100.0056351680.156.02879902062.96
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1090079075.3565404744.526.00
1-2年5333264.92533326.5010.00
2-3年214972.2564491.6830.00
5年以上27300.0027300.00100.00
小计1095654612.5266029862.706.03
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账
110411.35110411.35
准备按组合计提坏
56351680.159678182.5566029862.70
账准备
合计56351680.159788593.9066140274.05
(4)本期无核销的应收账款。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称期末账面余额坏账准备
额的比例（%）
宝钢德盛不锈钢有限公司126669700.9711.567600182.06
迁安市九江线材有限责任公司84651796.627.735079107.80
北京首钢物资贸易有限公司77221007.457.054633260.45
鞍钢股份有限公司53253801.454.863195228.09
浙江鼎呈企业服务有限公司45642816.754.172738569.01
小计387439123.2435.3723246347.41
4.应收款项融资
第40页共110页(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票669539478.99155359441.88
数字化应收账款债权凭证34269163.91
合计703808642.90155359441.88
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备703808642.90100.00703808642.90
其中：银行承兑汇票669539478.9995.13669539478.99
应收账款债权凭证34269163.914.8734269163.91
合计703808642.90100.00703808642.90（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备155359441.88100.00155359441.88
其中：银行承兑汇票155359441.88100.00155359441.88应收账款债权凭证
合计155359441.88100.00155359441.88
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资项
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合669539478.99
应收账款债权凭证组合34269163.91
小计703808642.90
(3)期末公司无已质押的应收款项融资情况。
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
第41页共110页期末终止项目确认金额
银行承兑汇票4629252271.03
数字化应收账款债权凭证260642028.28
小计4889894299.31
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
数字化应收账款债权凭证系由开证人在第三方平台开立的债权凭证(如首钢供应链金融服务平台开立的首钢京票），根据债权凭证转让协议的约定，债权凭证由转让方转让给受让方后，受让方对转让方不具有追索权，故本公司将已转让且不附追索权的债权凭证予以终止确认。
5.预付款项
(1)账龄分析期末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内1065470627.2199.971065470627.21
1-2年137462.500.01137462.50
2-3年72744.500.0172744.50
3年以上90000.000.0190000.00
合计1065770834.21100.001065770834.21（续上表）期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内850214613.8899.89850214613.88
1-2年858817.410.10858817.41
2-3年91235.890.0191235.89
3年以上
合计851164667.18100.00851164667.18
(2)预付款项金额前5名情况
第42页共110页占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
铜陵市旋力特殊钢有限公司147050000.0013.80
江苏省镔鑫钢铁集团有限公司122250000.0011.47
凌源钢铁国际贸易有限公司102110436.539.58
芜湖新兴铸管有限责任公司70182903.846.59
北京住总科贸控股集团有限公司49356000.004.63
小计490949340.3746.07
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金66530646.0141292949.37
资产处置款22590542.00
住房公积金跨月结算5066791.005225020.49
应收暂未收款4991378.667861466.20
应收暂付款1625915.993353212.25
其他1031651.86533085.80
合计101836925.5258265734.11
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内88418611.1555424866.68
1-2年12600900.00978140.99
2-3年552503.7732659.73
3-4年107753.61
4-5年9435.40
5年以上264910.601712877.70
合计101836925.5258265734.11
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
第43页共110页期末数账面余额坏账准备种类账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备101836925.52100.006995868.416.8794841057.11
小计101836925.52100.006995868.416.8794841057.11（续上表）期初数账面余额坏账准备种类账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备58265734.11100.005207406.858.9453058327.26
小计58265734.11100.005207406.858.9453058327.26
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合101836925.526995868.416.87
其中：1年以内88418611.155305116.686.00
1-2年12600900.001260090.0010.00
2-3年552503.77165751.1330.00
5年以上264910.60264910.60100.00
合计101836925.526995868.416.87
(4)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数3325492.0097814.101784100.755207406.85
期初数在本期——————
--转入第二阶段-756054.00756054.00
--转入第三阶段-55250.3855250.38
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2735678.68461472.28-1408689.401788461.56
第44页共110页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）本期收回或转回本期核销其他变动
期末数5305116.681260090.00430661.736995868.41期末坏账准备计
6.0010.0052.696.87
提比例（%）
2)各阶段划分依据：
第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后信用风险显著增加
但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。
(5)本期无核销的其他应收款。
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
宝钢工程技术集团有限公司资产处置款22590542.001年以内22.181355432.52
10000000.001年以内9.82600000.00
河北燕山钢铁集团有限公司保证金
10000000.001-2年9.821000000.00
迁安市九江线材有限责任公司保证金14500000.001年以内14.24870000.00
宁波市北仑区住房资金管理中心住房公积金跨月结算5066791.001年以内4.98304007.46
林德气体（宁波）有限公司应收暂未收款4991378.661年以内4.90299482.72
小计67148711.6665.944428922.70
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在途物资123962886.78123962886.78
原材料1543984177.7921713782.171522270395.62997396971.1421436320.65975960650.49
库存商品2938820481.7932481054.212906339427.581297994508.0912646312.831285348195.26
第45页共110页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
发出商品191857912.66191857912.66293328265.06293328265.06
委托加工物资3569415.393569415.396228735.836228735.83
低值易耗品94401575.9294401575.9294980334.2194980334.21
在产品428082374.37187597.26427894777.11412101758.15424862.14411676896.01
合同履约成本33644234.0533644234.0515515826.4715515826.47
合计5358323058.7554382433.645303940625.113117546398.9534507495.623083038903.33
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料21436320.65775869.22498407.7021713782.17
在产品424862.1451410.94288675.82187597.26
库存商品12646312.8331794575.1711959833.7932481054.21
合计34507495.6232621855.3312746917.3154382433.64
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价或合同价减去至完工估计将要发生的成本期将已计提存货跌价原材料
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值准备的存货耗用/售出相关产成品估计售价或合同价减去至完工估计将要发生的成本期将已计提存货跌价在产品
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值准备的存货耗用/售出相关产成品估计售价或合同价减去估计的销售费用以及相关本期将已计提存货跌价库存商品税费后的金额确定可变现净值准备的存货售出
(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数
项目实施成本15515826.4754125417.5135997009.9333644234.05
小计15515826.4754125417.5135997009.9333644234.05
8.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
第46页共110页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣增值税进项税334477734.89334477734.89247873572.63247873572.63
预缴企业所得税2844736.762844736.76132118887.61132118887.61
套期工具9739400.009739400.00
合计347061871.65347061871.65379992460.24379992460.24
9.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资10645969.7210645969.7211509542.9111509542.91
合计10645969.7210645969.7211509542.9111509542.91
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业浙江省环保集团北仑尚
834511.09143893.71
科环保科技有限公司杭州杭钢世联云科技有
3907525.74180868.13
限公司浙江省智慧消防管理有
2539810.61-2033328.86
限公司丽水市大数据管理有限
4227695.47813659.05
公司
合计11509542.91-894907.97（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备联营企业浙江省环保集团北仑尚
31334.781009739.58
科环保科技有限公司杭州杭钢世联云科技有
4088393.87
限公司
第47页共110页本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备浙江省智慧消防管理有
506481.75
限公司丽水市大数据管理有限
5041354.52
公司
合计31334.7810645969.72
10.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
1259173185.89903047500.00
金融资产
其中：权益工具投资1259173185.89903047500.00
合计1259173185.89903047500.00
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数8419377173.79538167513.4311506068502.411162881204.7321626494394.36
本期增加金额438708833.761607282.11858308208.749511468.101308135792.71
1)购置846664.0218292603.191117932.7620257199.97
2)在建工程转入438708833.76760618.09840015605.558393535.341287878592.74
本期减少金额6133613.2633677870.53294899698.184779620.06339490802.03
1)处置或报废6133613.2633677870.53294899698.184779620.06339490802.03
期末数8851952394.29506096925.0112069477012.971167613052.7722595139385.04累计折旧
期初数4085296486.07400466720.726998772311.771031957073.4312516492591.99
本期增加金额290991562.7121236948.89625620988.4815372229.07953221729.15
1)计提290991562.7121236948.89625620988.4815372229.07953221729.15
本期减少金额3547955.8133504148.43216179392.784699941.16257931438.18
第48页共110页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
1)处置或报废3547955.8133504148.43216179392.784699941.16257931438.18
期末数4372740092.97388199521.187408213907.471042629361.3413211782882.96减值准备
期初数34927605.57135897.99120530469.16155593972.72本期增加金额
本期减少金额40159811.3640159811.36
1)处置或报废40159811.3640159811.36
期末数34927605.57135897.9980370657.80115434161.36账面价值
期末账面价值4444284695.75117761505.844580892447.70124983691.439267922340.72
期初账面价值4299153082.15137564894.724386765721.48130924131.308954407829.65
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物162787645.18
小计162787645.18
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
德清再生资源厂房88478460.75产权证待办理
德清再生资源行政楼综合楼18464907.51产权证待办理
小计106943368.26
12.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数
在建工程1624465923.251844583615.96
工程物资1719363.802536416.29
合计1626185287.051847120032.25
(2)在建工程
1)明细情况
第49页共110页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
浙江云计算数据中心项目一期（北区）686141160.97686141160.97671180518.31671180518.31
宁钢技改项目393697890.89393697890.89491705099.52491705099.52
紫霞原料场绿色智能改造项目4279804.524279804.52147050255.65147050255.65
宁钢原料场绿色智能改造项目333229029.29333229029.29127084821.97127084821.97
3A 景区改造工程项目 111963199.61 111963199.61
杭钢大数据中心项目（一期）工程97345894.5897345894.5899415111.2699415111.26
宁钢废钢智能化加工配送中心项目103405937.79103405937.79
其他零星工程6366205.216366205.21196184609.64196184609.64
小计1624465923.251624465923.251844583615.961844583615.96
2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称预算数（万）期初数本期增加[注1]转入固定资产其他减少[注2]期末数浙江云计算数据中心项目一期
199500.00671180518.3155155296.8140194654.15686141160.97（北区）
宁钢技改项目491705099.52668081373.17727987433.0838101148.72393697890.89
紫霞原料场绿色智能改造项目71559.63147050255.65130890305.59273660756.724279804.52
宁钢原料场绿色智能改造项目70666.50127084821.97206144207.32333229029.29
宁钢 3A 景区改造工程项目 13747.00 111963199.61 1952882.34 113916081.95
杭钢大数据中心项目（一期）工
74731.2099415111.26-780975.20176231.951112009.5397345894.58
程宁钢废钢智能化加工配送中心项
20726.71103405937.79103405937.79
目
其他零星工程196184609.6457627290.38245859516.841586177.976366205.21
小计1844583615.961222476318.201287878592.74154715418.171624465923.25（续上表）工程累计投入工程利息资本化累计本期利息本期利息资本工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）金额资本化金额化率（%）浙江云计算数据中心项目一期（北
60.1060.0016550997.795940396.902.92自筹
区）宁钢技改项目自筹
紫霞原料场绿色智能改造项目38.8440.00自筹
宁钢原料场绿色智能改造项目47.1650.00自筹
第50页共110页工程累计投入工程利息资本化累计本期利息本期利息资本工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）金额资本化金额化率（%）
宁钢 3A 景区改造工程项目 82.87 100.00 自筹
杭钢大数据中心项目（一期）工程67.0870.00自筹
宁钢废钢智能化加工配送中心项目49.8950.00自筹其他零星工程自筹
小计16550997.795940396.90
[注1]本期增加负数系工程结算差异调整
[注2]其他减少系转入长期待摊费用153973357.75元、无形资产742060.42元
(3)工程物资期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料1719363.801719363.802536416.292536416.29
小计1719363.801719363.802536416.292536416.29
13.使用权资产
项目房屋及建筑物运输工具合计账面原值
期初数177446511.26262758.99177709270.25
本期增加金额6677579.206677579.20
1)租入6677579.206677579.20
本期减少金额
期末数184124090.46262758.99184386849.45累计折旧
期初数36897113.3124633.6636921746.97
本期增加金额23361950.3032845.9223394796.22
1)计提23361950.3032845.9223394796.22
本期减少金额
期末数60259063.6157479.5860316543.19减值准备期初数
第51页共110页项目房屋及建筑物运输工具合计本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置
期末数账面价值
期末账面价值123865026.85205279.41124070306.26
期初账面价值140549397.95238125.33140787523.28
14.无形资产
项目土地使用权排污权专有技术产能指标使用权合计账面原值
期初数2554909669.20192267734.00130898557.9575749056.602953825017.75
本期增加金额6285704.99155228773.52161514478.51
1)购置5543644.57155228773.52160772418.09
2）在建工程转入742060.42742060.42
本期减少金额76160.0076160.00
1)处置76160.0076160.00
期末数2554909669.20192191574.00137184262.94230977830.123115263336.26累计摊销
期初数535861514.20144864696.48124949648.4915203563.87820879423.04
本期增加金额57031991.0318961215.002616498.647885448.4986495153.16
1)计提57031991.0318961215.002616498.647885448.4986495153.16
本期减少金额76160.0076160.00
1)处置76160.0076160.00
期末数592893505.23163749751.48127566147.1323089012.36907298416.20减值准备期初数本期增加金额
第52页共110页项目土地使用权排污权专有技术产能指标使用权合计
1)计提
本期减少金额
1)处置
期末数账面价值
期末账面价值1962016163.9728441822.529618115.81207888817.762207964920.06
期初账面价值2019048155.0047403037.525948909.4660545492.732132945594.71
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
绿化费69969629.08113916081.9546281000.78137604710.25
装修费22898264.1649927281.259589566.8063235978.61
技术服务费1019406.30636548.67184236.621471718.35
合计93887299.54164479911.8756054804.20202312407.21
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
可抵扣亏损415025219.4869143480.25313799495.5653959621.66
资产减值准备245850822.3847165837.61233257660.9940516672.96
递延收益113579536.5118317876.4792082251.6014263465.34套期工具公允价值
480360.00120090.00
变动
租赁负债128041560.5232010390.14145442510.3635306045.05
合计902977498.89166757674.47784581918.51144045805.01
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
第53页共110页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产一次性加速
188761194.9228314179.24173456170.2626018425.54
折旧
使用权资产124070306.2630884426.05140787523.2834271904.97其他非流动金融资产
98513700.0024628425.00
公允价值变动
合计411345201.1883827030.29314243693.5460290330.51
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产58166845.22108590829.2533683129.58110362675.43
递延所得税负债58166845.2225660185.0733683129.5826607200.93
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异8394392.5021044066.25
可抵扣亏损595217052.52226205246.91
递延收益17355000.008434861.79
合计620966445.02255684174.95
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2023年2631950.45
2024年7517420.978099726.55
2025年9343622.8910346047.22
2026年9797106.0458525974.78
2027年43539037.13146601547.91
2028年60417185.45
2032年124808814.54
2033年339793865.50
合计595217052.52226205246.91
第54页共110页17.其他非流动资产期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款及软件款8152078.078152078.0725386770.2725386770.27
土地出让保证金11430913.7011430913.7011430913.7011430913.70
预付排污权费用174720.00174720.00174720.00174720.00
合计19757711.7719757711.7736992403.9736992403.97
18.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
银行承兑汇票保证金、
货币资金158638000.00158638000.00质押
ETC 保证金
84532752.8879460787.71已贴现商业承兑汇票已贴现
应收票据
2300000.002162000.00已背书商业承兑汇票已背书
合计245470752.88240260787.71
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
银行承兑汇票保证金、
货币资金51389500.0051389500.00质押
ETC 保证金
应收票据44019531.6941378359.79已贴现商业承兑汇票已贴现
合计95409031.6992767859.79
19.短期借款
项目期末数期初数
质押借款32000000.00
已贴现未到期商业承兑汇票423855555.8344019531.69
信用证贴现借款748973078.39255000000.00
已贴现未到期的应收债权凭证24392940.91
信用借款414150895.0850000000.00
第55页共110页项目期末数期初数
合计1643372470.21349019531.69
20.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票3998811457.902718514527.19
合计3998811457.902718514527.19
21.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
货款1087375041.571327569224.14
工程及设备款842241847.80830883203.63
检修款59132659.3394632420.42
加工款76753657.7285259903.59
运费40122307.6846188681.83
水电汽费33244260.0255045539.03
机柜运维费6748992.84
其他2309400.172856810.35
合计2141179174.292449184775.83
(2)期末不存在账龄1年以上的重要应付账款。
22.合同负债
(1)明细情况项目期末数期初数
货款1913685547.481659989068.61
合计1913685547.481659989068.61
(2)期末不存在账龄1年以上的重要的合同负债。
23.应付职工薪酬
第56页共110页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬133295965.10834115307.28857985526.41109425745.97
离职后福利—设
9647.73139044565.33139044538.229674.84
定提存计划
辞退福利189515.70189515.70
合计133305612.83973349388.31997219580.33109435420.81
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和
129986445.05654763177.27677521701.24107227921.08
补贴
职工福利费15271.6840002329.3340017601.01
社会保险费39177.4150475128.7450474796.4939509.66
其中：医疗保险费39016.9847265806.2847265474.8739348.39
工伤保险费160.433188757.123188756.28161.27
生育保险费20565.3420565.34
住房公积金1314.0073738444.0073738422.001336.00工会经费和职工教
3253756.9615136227.9416233005.672156979.23
育经费
小计133295965.10834115307.28857985526.41109425745.97
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险9315.0484749356.4484749330.269341.22
失业保险费332.692706719.922706718.99333.62
企业年金缴费51588488.9751588488.97
小计9647.73139044565.33139044538.229674.84
24.应交税费
项目期末数期初数
增值税47529870.2883850426.49
企业所得税50229873.8655284755.20
第57页共110页项目期末数期初数
房产税20171087.5116627863.03
土地使用税14928725.0014198573.00
印花税12366521.5610515211.62
代扣代缴个人所得税6310622.596943951.22
其他7251008.893930197.46
城市维护建设税2308953.261586073.74
环境保护税1291491.741486716.60
教育费附加1344646.69926676.78
地方教育附加896431.14617784.53
合计164629232.52195968229.67
25.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
押金保证金309660640.86191461191.77
应付销售服务费69097203.5492047787.61
应付暂未付款9882587.269461179.14
应付暂收款4991443.3717072115.57
往来款3498890.765035848.88
其他6742632.6710723717.51
小计403873398.46325801840.48
(2)期末不存在账龄1年以上重要的其他应付款。
26.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期应付款18961215.0018961215.00
一年内到期的租赁负债17547272.1312186940.62
一年内到期长期借款85950.85100076.38
第58页共110页项目期末数期初数
合计36594437.9831248232.00
27.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额249812684.02220661029.94
已背书未到期商业承兑汇票2300000.00
合计252112684.02220661029.94
28.长期借款
项目期末数期初数
保证借款42803523.8242872725.01
合计42803523.8242872725.01
29.租赁负债
项目期末数期初数
租赁负债110494288.39133255569.74
合计110494288.39133255569.74
30.长期应付款
项目期末数期初数
应付排污权款项18961215.0037922430.00
合计18961215.0037922430.00
31.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助100517113.3946142200.0015724776.88130934536.51资产相关政府补助
合计100517113.3946142200.0015724776.88130934536.51
第59页共110页32.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股
股份总数3377189083.003377189083.00
33.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）2604144260.142604144260.14
其他资本公积7418259509.6531334.787418290844.43
合计10022403769.7931334.7810022435104.57
(2)其他说明
其他资本公积本期增加31334.78元系子公司宁钢公司按持股比例确认享有联营企业
浙江省环保集团北仑尚科环保科技有限公司提取的专项储备变动份额，计入资本公积-其他资本公积。
34.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入
减：前期计入其他综合收益项目期初数税后归期末数
本期所得税前发其他综合收减：所得税费税后归属于母当期转入留存属于少生额益当期转入用公司收益（税后归数股东损益属于母公司）将重分类进损益
-126950.00-31737.50-95212.50-95212.50的其他综合收益
其中：现金流量
-126950.00-31737.50-95212.50-95212.50套期储备其他综合收益合
-126950.00-31737.50-95212.50-95212.50计
35.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第60页共110页项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费3354557.7928385734.3928197648.203542643.98
合计3354557.7928385734.3928197648.203542643.98
(2)其他说明
专项储备本期增加系计提安全生产费28385734.39元。专项储备本期减少系实际使用安全生产费28197648.20元。
36.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积857879066.0226745514.96884624580.98
合计857879066.0226745514.96884624580.98
(2)其他说明
盈余公积本期增加26745514.96元系按照母公司本期净利润计提10%的法定盈余公积。
37.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润5922803825.726299859386.86
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）1035016.56-493651.60调整后期初未分配利润5923838842.286299365735.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润182231004.36481371806.89
减：提取法定盈余公积26745514.9612601429.12
应付普通股股利168859454.15844297270.75
期末未分配利润5910464877.535923838842.28
(2)调整期初未分配利润明细
由于会计政策变更，影响期初未分配利润1035016.56元。
(3)其他说明
根据公司2023年5月18日2022年股东大会审议通过的2022年利润分配方案，每股派发现金股利0.05元（含税），合计分配普通股股利168859454.15元。
第61页共110页(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入55392763391.0154564718630.1642820391713.3841655876486.49
其他业务收入433857529.98419280274.55504535913.59483335356.62
合计55826620920.9954983998904.7143324927626.9742139211843.11
其中：与客户之
间的合同产生的55821832479.5654979210463.2843321988102.5442136747371.31收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数报告分部黑色金属冶炼及压延加原燃料及金属贸易再生资源其他合计主要产品类型工
热轧钢材17816496632.6617816496632.66
OEM 钢材 4690052692.30 4690052692.30
副产品910914639.23910914639.23
金属贸易11805947349.6311805947349.63
原燃料2035644759.982035644759.98
废旧物资17761124782.1817761124782.18
其他801651623.58801651623.58
合计23417463964.1913841592109.6117761124782.18801651623.5855821832479.56
(续上表)上期数报告分部黑色金属冶炼及压延加原燃料及金属贸易再生资源其他合计主要产品类型工
热轧钢材18127297846.9418127297846.94
OEM 钢材 4958223845.04 4958223845.04
副产品1145464673.231145464673.23
第62页共110页金属贸易9188870693.559188870693.55
原燃料973963997.11973963997.11
废旧物资8213504531.258213504531.25
其他714662515.42714662515.42
合计24230986365.2110162834690.668213504531.25714662515.4243321988102.54
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入55629241847.5843261094794.15
在某一时段内确认收入192590631.9860893308.39
小计55821832479.5643321988102.54
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
印花税44566775.8723862971.24
城市维护建设税16085378.6623753713.23
房产税22871186.1719233354.68
土地使用税15536773.4714352525.10
教育费附加8737309.3711784421.88
地方教育附加5824872.867820504.68
环境保护税6017537.255707819.83
车船税20655.8319542.71
合计119660489.48106534853.35
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬18157243.3416569826.76
办公招待费314148.90227137.55
水电汽费146980.67148213.94
其他666902.55657511.78
第63页共110页项目本期数上年同期数
广告宣传费211531.51285402.89
合计19496806.9717888092.92
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬222847190.66184849861.58
折旧及无形资产摊销115058526.44116363273.66
劳务费37528609.5832720137.72
环保费53220187.7429131689.46
办公差旅、招待费19289118.6616752542.31
租赁费2645079.526454164.15
安全生产费8727865.2311719925.96
修理费8969433.084381014.45
中介机构费用8085888.767101604.40
水电费5543138.695586372.07
其他22601042.3622494520.45
合计504516080.72437555106.21
5.研发费用
项目本期数上年同期数
材料费233206028.27256256968.81
职工薪酬114950849.0292764680.00
水电气费76660324.5692129175.41
修理及维护费54407493.8766364370.03
折旧费26823425.7016173058.96
技术服务费13363762.815721386.96
其他7066727.545267110.89
租赁费407449.53
第64页共110页项目本期数上年同期数
合计526478611.77535084200.59
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出79742204.0040802129.96
利息支出-未确认融资费用摊销3469526.701567523.48
利息收入-334501638.35-405582563.10
手续费9848204.005703544.31
汇兑损益-62130895.12-38907445.38
合计-303572598.77-396416810.73
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助15724776.8813473425.99565877.93
与收益相关的政府补助191822233.4196792814.45163447948.73
代扣个人所得税手续费返还739116.51366378.13
增值税加计抵减106647924.201440977.68
合计314934051.00112073596.25164013826.66
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-894907.9766779.70
应收款项融资贴现损失-50865784.77-28784623.67
现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失）-329497.87-743655.95
金融工具在持有期间的投资收益2125571.0936705647.03
信用证贴现-5924097.38
合计-49964619.521320049.73
第65页共110页9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数
其他非流动金融资产98513700.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
98513700.00
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
现金流量套期的无效部分的未实现收益（损失）-353410.00
合计98160290.00
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-20228360.98-6885070.80
合计-20228360.98-6885070.80
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-32621855.33-15024849.21
合计-32621855.33-15024849.21
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益13420175.75-74786.6213420175.75
合计13420175.75-74786.6213420175.75
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无法支付的款项6915441.373870241.396915441.37
罚没收入884132.74809951.59884132.74
接受捐赠135752.00135752.00
第66页共110页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
其他38059.3282848.0938059.32
合计7973385.434763041.077973385.43
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产毁损报废损失25638122.9816213318.6425638122.98
对外捐赠3080000.001830000.003080000.00
滞纳金9050.7915478.819050.79
其他157425.57185618.01157425.57
合计28884599.3418244415.4628884599.34
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用93944620.09112623078.31
递延所得税费用856567.82-31254655.74
合计94801187.9181368422.57
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额278831093.12562997906.48
按母公司适用税率计算的所得税费用69707773.28140749476.62
子公司适用不同税率的影响4039715.30-36833916.02
调整以前期间所得税的影响-2519474.6814828597.32
权益法确认投资收益的影响238116.36-641458.46
成本法发放现金股利，确认投资收益的影响-9176411.76不可抵扣的成本、费用和损失的影响27766664.8824720585.98使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-16486969.89-6365.39影响
第67页共110页项目本期数上年同期数本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
73177776.42-2431665.04
或可抵扣亏损的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-5989021.86-1179083.50差异的影响
研发费用加计扣除-55133391.90-52002935.57
固定资产加速折旧调增3341598.39
所得税费用94801187.9181368422.57
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
购建固定资产和其他长期资产645342694.46802676551.58
购入无形资产161514478.5116946966.10
小计806857172.97819623517.68
(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数
购买股权投资基金260000000.00300187500.00
小计260000000.00300187500.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回保证金324498811.03104344256.44
收到政府补助210058314.0190920562.52
利息收入334501638.35405349971.43
其他10633346.4618023609.56
合计879692109.85618638399.95
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
第68页共110页项目本期数上年同期数
支付保证金346618971.08118694326.37
付现费用109771283.37118492092.10
银行手续费9847918.105703544.31
其他20064295.126500216.30
合计486302467.67249390179.08
(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到商业承兑汇票贴现款1406621085.641028268250.00
收到应收债券凭证贴现款23759193.35
合计1430380278.991028268250.00
(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付租金32167138.0511930013.26
合计32167138.0511930013.26
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润184029905.21481629483.91
加：资产减值准备52850216.3121909920.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
952934069.551083906845.41
产折旧
使用权资产折旧20077036.4313786194.90
无形资产摊销86495153.1684137081.20
长期待摊费用摊销56054804.2032185291.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-13420175.7574786.62损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）25638122.9816213318.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-98160290.00
财务费用（收益以“－”号填列）22168228.483358610.82
第69页共110页补充资料本期数上年同期数
投资损失（收益以“－”号填列）-1230663.12-30104673.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1803583.68-11873837.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-947015.86-19380818.42
存货的减少（增加以“－”号填列）-2253523577.11-59855150.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-2873129342.38-1600234604.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1095828124.12-274910914.13
其他188086.19928667.60
经营活动产生的现金流量净额-2742343733.91-258229798.37
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额7494229322.918890385072.23
减：现金的期初余额8890385072.239879988721.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1396155749.32-989603648.81
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金7494229322.918890385072.23
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款7476220141.268890378947.54
可随时用于支付的其他货币资金18009181.656124.69可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
第70页共110页项目期末数期初数
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额7494229322.918890385072.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等项目期末数期初数价物的理由
银行承兑汇票保证金158620000.0051371500.00不可随时支取
ETC 保证金 18000.00 18000.00 不可随时支取
小计158638000.0051389500.00
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款349019531.694338695452.5960500067.491794025139.001310817442.561643372470.21长期借款（含一年内到期的长期42972801.391087392.901170719.6242889474.67
借款）租赁负债（含一年内到期的租赁145442510.3616456897.7230388320.863469526.70128041560.52
负债）
小计537434843.444338695452.5978044358.111825584179.481314286969.261814303505.40
6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额3703857558.186549709230.78
其中：支付货款3057996549.935905649606.19
支付固定资产等长期资产购置款645861008.25644059624.59
(五)其他
1.外币货币性项目
第71页共110页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金164558.757.08271165520.26
其中：美元164558.757.08271165520.26
应付账款20061251.977.0827142087829.33
其中：美元20061251.977.0827142087829.33
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用2730178.026490004.86
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合计2730178.026490004.86
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用3469526.701383930.47计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入210703.37
与租赁相关的总现金流出34897316.0723735732.65售后租回交易产生的相关损益
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
5)其他
租赁活动的性质租赁资产类别数量租赁期是否存在续租选择权
土地84626.80平方米2022/9/22至2024/3/31否
土地及地上建筑59500.00平方米2018/8/1至2025/7/31是
房屋1200平方米2021/6/15至2024/6/14是
第72页共110页房屋19742.00平方米2021/1/1至2030/12/31是
土地206674.00平方米2020/7/10至2040/7/10是
土地12667.00平方米2022/8/1至2025/7/31是
运输工具1辆2022/3/15至2030/3/14否
房屋964平方米2022/1/1至2024/12/31否
(2)公司作为出租人经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入4788441.432939524.43
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产162787645.18156982829.36
使用权资产59084.00
小计162787645.18157041913.36
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内2697580.851283329.70
1-2年884587.16
2-3年884587.16
3-4年884587.16
4-5年
5年以后
合计5351342.331283329.70
六、研发支出
第73页共110页项目本期数上年同期数
材料费233206028.27256256968.81
职工薪酬114950849.0292764680.00
水电气费76660324.5692129175.41
修理及维护费54407493.8766364370.03
折旧费26823425.7016173058.96
技术服务费13363762.815721386.96
其他7066727.545267110.89
租赁费407449.53
合计526478611.77535084200.59
其中：费用化研发支出526478611.77535084200.59
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将宁钢公司等28家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接同一控制下
宁钢公司宁波宁波制造业100.00企业合并宁波宁钢国际贸易有限同一控制下
宁波宁波贸易流通100.00公司企业合并浙江新世纪再生资源开同一控制下发有限公司（以下简称再杭州杭州废旧物资回收97.00企业合并生资源公司）
(二)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计10645969.7211509542.91下列各项按持股比例计算的合计数
第74页共110页项目期末数/本期数期初数/上年同期数
净利润-894907.9766779.70
综合收益总额-894907.9766779.70
(三)其他原因的合并范围变动公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例浙江玉环杭钢智
新设子公司2023-07-253250000.0065.00%造工业有限公司铜陵杭钢再生资
新设子公司2023-1-630000000.00100.00%源有限公司玉环杭钢再生资
新设子公司2023-07-07尚未出资源有限公司铜陵钢协再生资
新设子公司2023-10-26尚未出资源有限公司
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助46142200.00
其中：计入递延收益46142200.00
与收益相关的政府补助191822233.41
其中：计入其他收益191822233.41
财政贴息1087392.90
其中：冲减财务费用1087392.90
合计239051826.31
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入营业财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额外收入金额
递延收益100517113.3946142200.0015724776.88
小计100517113.3946142200.0015724776.88（续上表）
第75页共110页本期冲减成本期冲减与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额资产金额相关
递延收益130934536.51与资产相关
小计130934536.51
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额207547010.29110266240.44
财政贴息对利润总额的影响金额1087392.90
合计208634403.19110266240.44
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
第76页共110页1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的35.37%（2022年12月31日：32.35%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
第77页共110页(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款1686261944.881693462247.781648563611.2523418175.8721480460.66
应付票据3998811457.903998811457.903998811457.90
应付账款2141179174.292141179174.292141179174.29
其他应付款403873398.46403873398.46403873398.46
租赁负债128041560.52178564282.8923128112.0521837935.07133598235.77
其他流动负债2300000.002300000.002300000.00
长期应付款37922430.0037922430.0018961215.0018961215.00
小计8398389966.058456112991.328236816968.9564217325.94155078696.43（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款391992333.08397948897.66350742203.91211003.4746995690.28
应付票据2718514527.192718514527.192718514527.19
应付账款2449184775.832449184775.832449184775.83
其他应付款325801840.48325801840.48325801840.48
租赁负债145442510.36202437689.9229302004.1628903418.50144232267.26
长期应付款56883645.0056883645.0018961215.0037922430.00
小计6087819631.946150771376.085892506566.5767036851.97191227957.54
(三)市场风险
第78页共110页市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。
(四)套期业务
1.套期业务风险管理情况
被套期风险的预期风险管项相应风险管理策略和目被套期项目及相关套期工具之相应套期活动对风定性和定量信理目标有效目标间的经济关系险敞口的影响息实现情况通过开展套期保值为了规避主要产品或材业务，可以充分利用料价格波动对公司经营现金流被套期项目和套期工具之间存期货市场的套期保
活动产生的影响，减少价量套期-现货的市场价在经济关系，公司持有现货或值功能，规避由于大格变动对公司采购及销已实现期货合格波动的风险者待执行合同与相关期货合约宗商品价格波动所
售现金流量的影响，公司约的商品高度关联或相同。带来的价格波动风开展钢材相关商品的套险，降低其对公司正期保值业务。
常经营的影响。
2.开展符合条件套期业务并应用套期会计处理情况
与被套期项目以已确认的被套期项目账面套期有效性和套期项目及套期工具相关价值中所包含的被套期项套期会计对公司的财务报表相关影响无效部分来源账面价值目累计公允价值套期调整套期风险类型
被套期项目：套期无效部分主要主营业务成本：-3129873.33钢材价格波
102472456.29来自于基差风险，现其他综合收益的税后净额：-95212.50
动风险
套期工具：货或期货市场供求投资收益：-329497.87
第79页共110页与被套期项目以已确认的被套期项目账面套期有效性和套期项目及套期工具相关价值中所包含的被套期项套期会计对公司的财务报表相关影响无效部分来源账面价值目累计公允价值套期调整
9739400.00变动风险以及期货公允价值变动损益：-353410.00
现货或期货市场的其他流动资产：9739400.00不确定性风险等套期类别
指定套期工具与被主营业务成本：-3129873.33
被套期项目：
套期项目时，与未来其他综合收益的税后净额：-95212.50现金流量套102472456.29
预期采购交易量相投资收益：-329497.87
期套期工具：
匹配，套期有效；无公允价值变动损益：-353410.00
9739400.00法匹配，套期无效其他流动资产：9739400.00
(五)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金已转移金融资产金终止确认情转移方式融资产性终止确认情况的判断依据额况质应收款项已经转移了其几乎所有的
背书3703857558.18终止确认融资风险和报酬应收款项已经转移了其几乎所有的
贴现8415870218.70终止确认融资风险和报酬
背书应收票据2300000.00未终止确认商业承兑汇票背书/贴现
具有追索权，不可终止确贴现应收票据1435653466.70未终止确认认应收款项应收款项融资贴现具有追
贴现24392940.91未终止确认
融资索权，不可终止确认小计13582074184.49
2.因转移而终止确认的金融资产情况
金融资产转移终止确认的金融资与终止确认相关的利得或损项目方式产金额失
应收款项融资背书3703857558.18
应收款项融资贴现8415870218.70-50865784.77
小计12119727776.88-50865784.77
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第80页共110页期末公允价值
第二层次
项目第一层次公允第三层次公允公允价值合计价值计量价值计量计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
9739400.001259173185.891268912585.89
金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
9739400.001259173185.891268912585.89
入当期损益的金融资产
权益工具投资1259173185.891259173185.89
衍生金融资产（套期工具）9739400.009739400.00
2.应收款项融资703808642.90703808642.90
持续以公允价值计量的资产总额9739400.001962981828.791972721228.79
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据公司采用期货交易所对应期货合约的结算价作为持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产
公司采用估值技术确定其公允价值，重要参数包括被投资单位的净资产评估值、投资成本等。被投资单位杭州紫元置业有限公司采用其净资产评估值确认为公允价值。其他被投资单位因其经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故公司按投资成本作为权益工具投资的公允价值的合理估计进行计量。
2.应收款项融资
对于持有的应收票据及数字化应收账款债权凭证，采用票面金额确认其公允价值。
(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、租赁负债等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
第81页共110页(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）
杭钢集团杭州市资产经营管理500000万元52.0152.01本公司的母公司情况的说明
杭钢集团的前身为杭州钢铁厂，成立于1957年8月。1994年，根据国家经济贸易委员会《关于同意成立杭钢集团的批复》（国经贸企〔1994〕427号）以及浙江省人民政府办公
厅《关于成立杭钢集团的通知》（浙政办发〔1994〕171号），杭州钢铁厂更名为杭州钢铁集团公司，1995年，根据浙江省人民政府《关于成立浙江冶金集团的通知》（浙政发〔1995〕
177号），由浙江省冶金工业总公司和杭州钢铁集团公司等企业合并组成新的集团公司，重
组后的集团公司名称仍为杭州钢铁集团公司。2017年，根据浙江省人民政府国有资产监督管理委员会《浙江省国资委关于杭钢集团公司改制方案的批复》（浙国资企改〔2017〕4号），杭州钢铁集团公司采用整体变更方式改制为有限责任公司（国有独资公司），注册资本由
120820万元增加到500000万元，于2017年12月25日更名为杭钢集团，并办妥工商变更登记手续。2018年，根据浙江省人民政府国有资产监督管理委员会《浙江省国资委关于杭钢集团公司国有股转持有关事项的通知》（浙国资考核〔2018〕88号），将杭钢集团10%国有股权划转给浙江省财务开发公司持有，杭钢集团于2019年11月28日办妥工商变更登记手续。现持有浙江省市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为913300001430490399的营业执照，注册资本500000万元。杭钢集团直接持有本公司45.23%通过子公司富春公司及浙江杭钢商贸集团有限公司间接持股6.78%，合计持股52.01%。
(2)本公司最终控制方是浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
杭钢汇鑫（浙江）国际贸易有限公司同受杭钢集团控制杭州东菱物资有限公司同受杭钢集团控制
杭州钢铁（香港）有限公司同受杭钢集团控制杭州钢铁厂小型轧钢股份有限公司同受杭钢集团控制杭州杭钢对外经济贸易有限公司同受杭钢集团控制杭州杭钢合金钢铸造有限公司同受杭钢集团控制
第82页共110页其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州杭钢亚盛能源科技有限公司杭钢集团之联营企业杭州紫元物业服务有限公司同受杭钢集团控制
杭州紫元置业有限公司联营企业、同受杭钢集团控制杭州紫云能源综合利用开发有限公司同受杭钢集团控制宁波保税区杭钢外贸发展有限公司同受杭钢集团控制宁波富春东方贸易有限公司同受杭钢集团控制宁波富春紫光水务有限公司同受杭钢集团控制宁波古剑国际贸易有限公司同受杭钢集团控制宁波杭钢富春管业有限公司同受杭钢集团控制宁波杭钢国贸有限公司同受杭钢集团控制宁波杭钢旭石贸易有限公司同受杭钢集团控制上海东菱实业有限公司同受杭钢集团控制上海星猫智联技术有限公司同受杭钢集团控制遂昌金矿矿山公园有限公司同受杭钢集团控制余干绿色能源有限公司同受杭钢集团控制浙江东菱商贸有限公司同受杭钢集团控制浙江菲达电气工程有限公司同受杭钢集团控制浙江菲达供应链有限公司同受杭钢集团控制浙江菲达环保科技股份有限公司同受杭钢集团控制浙江菲达科技发展有限公司同受杭钢集团控制浙江菲达脱硫工程有限公司同受杭钢集团控制浙江富春物贸中心有限公司同受杭钢集团控制浙江富春紫光环保股份有限公司同受杭钢集团控制浙江钢联控股有限公司同受杭钢集团控制浙江杭钢动力有限公司同受杭钢集团控制浙江杭钢公管后勤服务有限公司同受杭钢集团控制浙江杭钢国贸有限公司同受杭钢集团控制浙江杭钢冷轧带钢有限公司同受杭钢集团控制浙江杭钢旭石能源有限公司同受杭钢集团控制
第83页共110页其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江杭钢职业教育集团有限公司同受杭钢集团控制浙江九钢金属制品有限公司杭钢集团之联营企业浙江丽锦商贸有限公司同受杭钢集团控制浙江钱塘江水利建筑工程有限公司同受杭钢集团控制浙江润富供应链有限公司同受杭钢集团控制浙江省工业设计研究院有限公司同受杭钢集团控制
浙江省环保集团北仑尚科环保科技有限公司联营企业、同受杭钢集团控制浙江省环保集团有限公司同受杭钢集团控制浙江省健康云有限公司同受杭钢集团控制浙江省数据安全服务有限公司杭钢集团之联营企业浙江省遂昌金矿有限公司同受杭钢集团控制浙江省冶金产品质量检验站有限公司同受杭钢集团控制浙江省冶金物资有限公司同受杭钢集团控制浙江省冶金研究院有限公司同受杭钢集团控制浙江盛华工程建设监理有限公司同受杭钢集团控制浙江新世纪金属材料现货市场开发有限公司同受杭钢集团控制浙江星光经贸有限公司同受杭钢集团控制浙江冶钢储运有限公司同受杭钢集团控制浙江中石化杭钢加油站有限公司同受杭钢集团控制浙江紫臻物业管理服务有限公司同受杭钢集团控制
织金菲达绿色能源有限公司[注]同受杭钢集团控制中杭监测技术研究院有限公司同受杭钢集团控制诸暨菲达环保设备制造有限公司同受杭钢集团控制诸暨华商进出口有限公司同受杭钢集团控制杭州杭钢世联云科技有限公司联营企业丽水市大数据管理有限公司联营企业
长三角（嘉兴南湖）数字贸易科技有限公司同受杭钢集团控制
[注]2022年1月，浙江菲达环保科技股份有限公司将其持有的织金菲达绿色能源有限公司股权转让，不再受杭钢集团控制
第84页共110页(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
单位：人民币万元关联方关联交易内容本期数上年同期数
采购商品0.240.03杭钢集团
接受劳务0.15
杭州钢铁（香港）有限公司购买商品400436.84913466.62
杭州杭钢对外经济贸易有限公司购买商品29350.3131852.69
杭州杭钢亚盛能源科技有限公司接受劳务26.24
宁波保税区杭钢外贸发展有限公司购买商品688.1328172.26
浙江富春物贸中心有限公司购买商品3649.3034315.18
浙江省冶金物资有限公司购买商品8316.838995.08
接受劳务20010.10浙江菲达环保科技股份有限公司
采购设备7279.48
浙江钢联控股有限公司采购商品1942.24
购买商品21.606803.42浙江杭钢动力有限公司
接受劳务7863.31638.49
浙江杭钢国贸有限公司购买商品1299.5316603.04
浙江杭钢旭石能源有限公司购买商品140.56693.82
杭州紫云能源综合利用开发有限公司接受劳务1054.021094.23
接受劳务82.470.07中杭监测技术研究院有限公司
购买商品55.6071.34
杭州杭钢合金钢铸造有限公司购买商品1178.333679.68浙江省环保集团北仑尚科环保科技有
购买商品612.22236.60限公司
购买商品16.2412.44浙江冶钢储运有限公司
接受劳务6.3159.34
第85页共110页关联方关联交易内容本期数上年同期数
宁波富春东方贸易有限公司购买商品1714.07807.07
宁波古剑国际贸易有限公司购买商品6284.17
宁波杭钢富春管业有限公司购买商品560.70492.98
宁波杭钢国贸有限公司采购商品353.38
宁波杭钢旭石贸易有限公司购买商品370.2224641.20
宁波富春紫光水务有限公司接受劳务3618.893612.20
浙江省冶金研究院有限公司购买商品21.04
购买商品0.5925.87浙江杭钢公管后勤服务有限公司
接受劳务51.234.42
浙江钱塘江水利建筑工程有限公司接受劳务22.64
采购设备13062.80
浙江省工业设计研究院有限公司接受劳务9301.086102.60
采购商品15.12187.49
购买商品170.038.49浙江省环保集团有限公司
接受劳务187.97
浙江中石化杭钢加油站有限公司接受劳务1.670.53
接受服务91.27浙江紫臻物业管理服务有限公司
接受劳务32.41125.73
浙江星光经贸有限公司购买商品904.46
杭州杭钢世联云科技有限公司接受劳务2242.52
浙江杭钢冷轧带钢有限公司采购商品7.57
浙江杭钢职业教育集团有限公司采购商品77.88
浙江丽锦商贸有限公司采购商品10.20
浙江省数据安全服务有限公司接受劳务59.19
采购商品0.42浙江省冶金产品质量检验站有限公司
接受劳务0.60
采购商品161.14浙江盛华工程建设监理有限公司
接受劳务663.54
合计494129.361112590.40
第86页共110页2)出售商品和提供劳务的关联交易
单位：人民币万元关联方关联交易内容本期数上年同期数
技术服务3951.25
杭钢集团提供劳务32.632396.80
销售热轧卷555002.10633908.93
提供劳务276.22140.98
销售金属35603.1545555.06
浙江杭钢国贸有限公司销售热轧卷2287.234305.50
销售铁矿928.862913.02
技术服务28.30
销售金属2066.623153.57
提供劳务208.82160.40杭州杭钢对外经济贸易有限公司
销售铁矿10612.2510931.09
技术服务8.49
销售金属23.52宁波杭钢富春管业有限公司
提供劳务12.23
杭钢汇鑫（浙江）国际贸易有限公司销售铁矿19.991194.69
销售铁矿224.5492.91宁波保税区杭钢外贸发展有限公司
提供劳务76.56
销售金属1469.081236.58
提供劳务361.07272.59
水电费0.25浙江省冶金物资有限公司
销售铁矿5834.598869.59
技术服务20.75
销售热轧卷755.51
水电汽59.9961.77浙江杭钢动力有限公司
提供劳务36.0728.04
宁波杭钢国贸有限公司提供劳务284.08189.61
杭州紫云能源综合利用开发有限公司销售金属82.1071.56
第87页共110页关联方关联交易内容本期数上年同期数
水电气188.29228.38
丽水市大数据管理有限公司技术服务46.79
销售副产品191.4632.33
杭州杭钢合金钢铸造有限公司销售钢材57.85
提供劳务2.63
浙江省环保集团有限公司提供技术服务45.381.25
提供劳务147.0759.67浙江星光经贸有限公司
销售金属1.34
余干绿色能源有限公司销售消石灰43.70
浙江东菱商贸有限公司提供劳务373.5298.66
浙江菲达电气工程有限公司销售设备5.23
浙江菲达科技发展有限公司销售设备13.67
提供劳务175.02浙江菲达环保科技股份有限公司
销售辅料307.053002.04
诸暨华商进出口有限公司销售材料5.21
销售金属101.86杭州东菱物资有限公司
提供劳务12.094.03
宁波富春紫光水务有限公司水电气265.03246.11
销售钢材131.4097.88浙江菲达供应链有限公司
提供劳务2.9110.32
固废危处置收入96.65浙江省环保集团北仑尚科环保科技有
水电汽8.87限公司
提供劳务70.45
织金菲达绿色能源有限公司销售材料66.25
杭州紫元物业服务有限公司提供劳务25.53
杭州紫元置业有限公司提供劳务7.992.76
销售铁矿1435.50宁波古剑国际贸易有限公司
销售钢材4781.95
宁波杭钢旭石贸易有限公司销售热轧卷960.47
第88页共110页关联方关联交易内容本期数上年同期数
销售铁矿258.322255.54
上海东菱实业有限公司提供劳务74.51
上海星猫智联技术有限公司提供劳务18.22
浙江富春紫光环保股份有限公司提供劳务46.18968.82
浙江杭钢职业教育集团有限公司提供劳务301.3418.87
浙江九钢金属制品有限公司提供劳务3.32
浙江润富供应链有限公司技术服务22.42
浙江省健康云有限公司技术服务257.25
浙江省数据安全服务有限公司技术服务55.21
浙江省遂昌金矿有限公司技术服务10.68
浙江冶钢储运有限公司技术服务0.17
提供劳务0.29浙江省冶金研究院有限公司
销售金属129.99
技术服务113.21
中杭监测技术研究院有限公司水电汽1.13
提供劳务1.13
浙江省工业设计研究院有限公司技术服务58.51
诸暨菲达环保设备制造有限公司销售材料5.21
杭州杭钢世联云科技有限公司提供劳务25.780.26
长三角（嘉兴南湖）数字贸易科技有
技术服务2.83限公司
合计627391.00726341.72
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
浙江星光经贸有限公司设备897944.52421484.16浙江省环保集团北仑尚
生产用房807461.77653211.01科环保科技有限公司
2)公司承租情况
第89页共110页本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产种出租方名称和低价值资产租赁的类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括未增加的租赁负确认的利息支租赁负债计量的可变纳入租赁负债计量的债本金金额出租赁付款额可变租赁付款额）
杭钢集团生产用房472667.97
杭钢集团办公用房453157.9114689.54浙江紫臻物业管
办公用房952381.0055236.62理服务有限公司
杭钢集团土地8438946.004987230.33浙江冶钢储运有
土地80563.32限公司浙江冶钢储运有
运输设备34346.2838658.199499.56限公司中杭监测技术研
办公用房759605.5166507.89究院有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产种出租方名称和低价值资产租赁的类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括未增加的租赁负确认的利息支租赁负债计量的可变纳入租赁负债计量的债本金金额出租赁付款额可变租赁付款额）
杭钢集团生产用房1734480.00528735.10
杭钢集团办公用房458857.1425182.07浙江紫臻物业管
办公用房912698.142865079.1495542.77理服务有限公司
杭钢集团土地8438946.005140603.32浙江冶钢储运有
土地404761.922914285.7244785.01限公司浙江冶钢储运有
运输工具30604.40309265.4910795.19限公司
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬7568738.137980537.00
第90页共110页4.其他关联交易产能指标转让
2023年10月，宁钢公司与杭钢集团签订《产能转让补充协议》，杭钢集团将其拥有的
53.25万吨/年炼铁产能指标出让给宁钢公司，交易总价为16454.25万元(含税)。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
杭钢集团1090498.6365429.92
杭州杭钢对外经济贸易有限公司597945.2235876.71
丽水市大数据管理有限公司23396.231403.77
宁波保税区杭钢外贸发展有限公司109503.616570.22
浙江菲达供应链有限公司6794.41407.666218.65373.12
浙江富春紫光环保股份有限公司2467509.20219517.153833987.54230039.25
浙江杭钢动力有限公司234015.0014040.90
浙江杭钢职业教育集团有限公司946451.4156787.08188679.2511320.76
浙江润富供应链有限公司95040.005702.40
浙江省冶金物资有限公司347014.9520820.9041806.512508.39
浙江菲达电气工程有限公司8499.91509.99
浙江菲达环保科技股份有限公司184960.8011097.653199582.58191974.95
浙江菲达科技发展有限公司26850.001611.00
浙江杭钢国贸有限公司275779.9616546.8071270.764276.25
浙江省工业设计研究院有限公司70125.4521037.64
浙江省健康云有限公司2572450.00154347.00
浙江省数据安全服务有限公司60132.083607.92
浙江省遂昌金矿有限公司34320.002059.20
中杭监测技术研究院有限公司233207.5413992.45
第91页共110页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
浙江省环保集团有限公司1200.0072.00
诸暨华商进出口有限公司28850.001731.00
浙江星光经贸有限公司133883.828033.03167303.8610038.23
诸暨菲达环保设备制造有限公司28850.001731.00
杭州杭钢世联云科技有限公司900.0054.00
小计9249013.31643237.507838014.06470280.84应收款项融资
浙江省冶金物资有限公司78000000.00
杭州杭钢对外经济贸易有限公司78000000.00
浙江杭钢国贸有限公司2000000.002000000.00
浙江菲达环保科技股份有限公司1300000.00
浙江东菱商贸有限公司19000000.00
小计177000000.003300000.00预付款项
杭钢集团193486.24
宁波富春东方贸易有限公司251797.34
中杭监测技术研究院有限公司33000.00
杭州杭钢对外经济贸易有限公司6897070.40
浙江杭钢国贸有限公司3685094.15
小计478283.5810582164.55其他应收款
杭钢集团10000.00600.00
杭州钢铁厂小型轧钢股份有限公司10000.002000.0010000.001000.00
浙江菲达环保科技股份有限公司1100000.00110000.00
宁波富春紫光水务有限公司19126.201147.57
遂昌金矿矿山公园有限公司9450.002835.009450.00945.00
浙江省环保集团有限公司24400.007320.0024400.002440.00
浙江紫臻物业管理服务有限公司100000.0010000.00100000.006000.00
第92页共110页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
小计153850.0022755.001262976.20121532.57
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
杭州钢铁（香港）有限公司183223008.62301396699.35
杭州杭钢亚盛能源科技有限公司24858.49
浙江省工业设计研究院有限公司51444216.6067211939.80
浙江杭钢动力有限公司24055187.4120128700.40
宁波杭钢旭石贸易有限公司21780574.07
浙江省冶金物资有限公司6223810.3911827956.23
浙江杭钢旭石能源有限公司398926.40345741.96
浙江杭钢职业教育集团有限公司874500.29
杭州紫云能源综合利用开发有限公司731842.08755745.28
浙江盛华工程建设监理有限公司2079149.93825471.72
杭州杭钢合金钢铸造有限公司9162315.3421417742.09
浙江杭钢公管后勤服务有限公司276391.73275165.88
浙江紫臻物业管理服务有限公司357116.24344600.86
浙江冶钢储运有限公司172877.24浙江省环保集团北仑尚科环保科技有限
671981.61292261.80
公司
浙江菲达环保科技股份有限公司124349071.0458791527.38
浙江钢联控股有限公司1947367.89
宁波保税区杭钢外贸发展有限公司10046496.97
宁波富春紫光水务有限公司3932334.853507476.66
宁波杭钢国贸有限公司1873085.22
浙江富春物贸中心有限公司4504365.08
浙江省冶金研究院有限公司23680.003800.00
中杭监测技术研究院有限公司146934.49463694.15
浙江省环保集团有限公司367962.16
第93页共110页项目名称关联方期末数期初数
杭州杭钢世联云科技有限公司22425454.88
小计413338740.78546518291.80应付票据
杭州杭钢合金钢铸造有限公司1323914.49
浙江省工业设计研究院有限公司3548054.00
宁波富春紫光水务有限公司3124226.321600000.00
浙江富春物贸中心有限公司107215225.93
浙江省冶金物资有限公司13150966.1128326442.02
杭州杭钢对外经济贸易有限公司125123099.40
小计141398291.83142013636.44合同负债
杭钢集团434478381.97475314036.71
浙江杭钢国贸有限公司17422143.399303916.01
杭州杭钢对外经济贸易有限公司10542165.228954801.46
浙江省冶金物资有限公司2810295.142755690.30
浙江菲达供应链有限公司293757.84
杭州杭钢合金钢铸造有限公司53003.30
宁波保税区杭钢外贸发展有限公司2056637.17
宁波古剑国际贸易有限公司1293604.82
浙江杭钢职业教育集团有限公司235849.06
浙江钱塘江水利建筑工程有限公司950951.37
浙江省冶金研究院有限公司75302.6585092.00
中杭监测技术研究院有限公司339622.63
宁波富春东方贸易有限公司29886.79
浙江润富供应链有限公司119094.34
小计470014311.92497099920.25其他应付款
浙江东菱商贸有限公司1500000.001800000.00
杭州杭钢对外经济贸易有限公司2472000.002405625.00
第94页共110页项目名称关联方期末数期初数
杭州杭钢亚盛能源科技有限公司20000.00
浙江省工业设计研究院有限公司4842599.395777577.12
浙江杭钢国贸有限公司1300000.001300000.00
浙江菲达环保科技股份有限公司4616840.003172766.62
浙江省冶金物资有限公司1302812.921302812.92
浙江冶钢储运有限公司568500.00919442.84
浙江富春紫光环保股份有限公司500400.00500400.00
浙江省环保集团有限公司20200.0020200.00
杭州杭钢合金钢铸造有限公司30000.00
杭钢集团9511179.14
浙江杭钢动力有限公司255100.0046034.00
杭州紫云能源综合利用开发有限公司34800.0035000.00
浙江钱塘江水利建筑工程有限公司8200.00浙江省环保集团北仑尚科环保科技有限
102350.0020800.00
公司
浙江盛华工程建设监理有限公司59200.00
浙江菲达脱硫工程有限公司200.00200.00
宁波富春紫光水务有限公司29800.0029600.00
小计17633002.3126871637.64租赁负债
杭州钢铁集团有限公司109505413.09114438119.84
浙江冶钢储运有限公司751641.701646046.22
浙江紫臻物业管理服务有限公司988639.14
中杭监测技术研究院有限公司237233.60
小计110494288.39117072805.20一年内到期的非流动负债
杭州钢铁集团有限公司6634186.755151996.08
浙江冶钢储运有限公司960333.83920023.87
浙江紫臻物业管理服务有限公司988639.14897144.38
第95页共110页项目名称关联方期末数期初数
中杭监测技术研究院有限公司343298.99
小计8926458.716969164.33
(四)关联方承诺
1.经公司2021年4月八届九次董事会审议通过，公司以20041.69万元的价格收购杭
钢集团持有的浙江省数据管理有限公司（以下简称数据管理公司）100%股权。根据公司与杭钢集团签订的《股权转让协议》，该次股权转让设置业绩承诺，业绩承诺期为2021年-2023年度，杭钢集团承诺标的公司全资子公司浙江兰贝斯信息技术有限公司在承诺年度实现的净利润（系指扣除非经常损益后的净利润）分别不低于142.17万元、142.58万元、150.98万元，且承诺期承诺净利润总额不低于438.43万元。
2.根据子公司宁钢公司2021年3月临时董事会决议，宁钢公司以1514.70万元的价
格收购关联方浙江钢联控股有限公司（以下简称钢联控股公司）持有的宁波紫达物流有限公
司51%的股权。根据宁钢公司与钢联控股公司签订的《股权转让协议》，该次股权转让设置业绩承诺，业绩承诺期为2021年-2023年度，钢联控股公司承诺标的公司在承诺年度实现的净利润（系指扣除非经常损益后的净利润）分别不低于239.32万元、245.73万元、247.98万元，且承诺期承诺净利润总额不低于733.03万元。
3.根据子公司宁钢公司2021年3月临时董事会决议，宁钢公司以7080万元的价格收
购关联方浙江新世纪金属材料现货市场开发有限公司持有的杭州杭钢金属材料电子商务有
限公司20%的股权。根据宁钢公司与现货市场公司签订的《股权转让协议》，该次股权转让设置业绩承诺，业绩承诺期为2021年-2023年度，浙江新世纪金属材料现货市场开发有限公司承诺标的公司在承诺年度实现的净利润（系指扣除非经常损益后的净利润）分别不低于
3764.20万元、3846.70万元、3396.50万元，且承诺期承诺净利润总额不低于11007.40万元。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2015年4月2日，本公司子公司宁钢公司向香港特别行政区高等法院提起诉讼，要求第96页共110页俊安资源（香港）有限公司（以下简称俊安公司）结清双方于2014年8月20日签订的《磁铁矿贸易合同》尾款1198668.32美元。后经双方同意，公司向香港高等法院递交了撤销清盘呈请，俊安公司已向宁钢公司递交了金额为1198668.32美元银行本票。
2015年4月21日，俊安公司以公司违反双方达成的分期还款计划和《磁铁矿贸易合同》
约定的仲裁争议解决条款向香港高等法院提起诉讼，要求法院判令宁钢公司因向其提起清盘诉讼而给俊安公司造成的名誉损害以及由此而产生的共计1亿美元的损失，并按规定利率支付利息。
2015年6月1日，宁钢公司委托香港翟玉英律师事务所代理律师向香港高等法院就俊
安公司的申索递交抗辩书。根据香港法律规定，俊安公司可在公司递交抗辩书之日起28日内提交答复书。2015年6月26日，俊安公司提交了抗辩答复书。
2016年12月5日，俊安公司被相关高等法院判决破产清算后，香港破产管理署作为临
时清算人于2017年1月19日召集了第一次债权人会议，但尚未明确下一步清算人。2017年2月27日，宁钢公司委托香港翟玉英律师事务所律师向香港破产管理署提交要求确认公司债权申索的信函。2017年3月8日，香港翟玉英律师事务所律师收到回函，但回函仅说明将在近期予以回信，并无实质性内容。截至2023年12月31日，该诉讼事项仍处应诉状态，尚未结案宁钢公司与俊安公司正在调解沟通中。
十三、资产负债表日后事项
(一)出售参股公司股权根据公司2024年1月30日第九届董事会第六次会议审议通过的《关于出售参股子公司股权暨关联交易的议案》，公司拟将杭州紫元置业有限公司14.2%的股权以人民币14111.37万元的价格转让给杭钢集团。本次交易完成后，公司不再持有杭州紫元置业有限公司的股权。
(二)资产负债表日后利润分配情况根据2024年4月11日公司第九届董事会第八次会议审议通过的2023年度利润分配方案，公司以截至2023年12月31日止的总股本3377189083股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.5元（含税），拟不送红股，不进行公积金转增股本。如在公司利润分配预案通过之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。假设以2023年12月31日的总股本3377189083股为基数，预计共分配现金股利168859454.15（含税），具体以实际权益分派情况为准。
第97页共110页十四、其他重要事项分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按行业和产品类别进行划分。
2.报告分部的财务信息
行业分部黑色金属冶炼及压项目原燃料及金属贸易再生资源延加工
主营业务收入23417463964.1913841592109.6117761124782.18
主营业务成本22883908590.2513615978495.4217722242128.05
资产总额40924502668.844155391969.693236049445.33
负债总额13794112289.113202737798.672576413157.70（续上表）项目其他分部间抵消合计
主营业务收入372582535.0355392763391.01
主营业务成本342589416.4454564718630.16
资产总额2617680311.57-19732170854.1431201453541.29
负债总额649198922.29-9229914595.3110992547572.46
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
第98页共110页项目期末数期初数
应收股利150000000.00
其他应收款1199440000.00414070000.00
合计1349440000.00414070000.00
(2)应收股利项目期末数期初数
子公司分红150000000.00
小计150000000.00
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
拆借款1276000000.00440500000.00
小计1276000000.00440500000.00
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1276000000.00440500000.00
小计1276000000.00440500000.00
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备1276000000.00100.0076560000.006.001199440000.00
小计1276000000.00100.0076560000.006.001199440000.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备440500000.00100.0026430000.006.00414070000.00
小计440500000.00100.0026430000.006.00414070000.00
第99页共110页*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合1276000000.0076560000.006.00
其中：1年以内1276000000.0076560000.006.00
小计1276000000.0076560000.006.00
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数26430000.0026430000.00
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提50130000.0050130000.00本期收回或转回本期核销其他变动
期末数76560000.00--76560000.00期末坏账准备计
6.006.00
提比例（%）
5)本期无核销的其他应收款情况。
6)其他应收款金额前4名情况
占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）
再生资源公司拆借款843000000.001年以内66.0750580000.00浙江德清杭钢富春再生
拆借款348000000.001年以内27.2720880000.00科技有限公司浙江云计算数据中心有
拆借款60000000.001年以内4.703600000.00限公司
第100页共110页占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）杭州杭钢金属材料电子
拆借款25000000.001年以内1.961500000.00商务有限公司
小计1276000000.00100.0076560000.00
2.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资10802839923.6710802839923.6710802839923.6710802839923.67
对联营、合营企
132864776.36132864776.3681936753.7881936753.78
业投资
合计10935704700.0310935704700.0310884776677.4510884776677.45
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位减值追加减少计提减减值账面价值其他账面价值准备投资投资值准备准备
宁钢公司8373709913.868373709913.86浙江德清杭钢
富春再生科技320929196.52320929196.52有限公司
再生资源公司191760607.47191760607.47
数据管理公司163986989.13163986989.13杭州杭钢云计
算数据中心有821953216.69821953216.69限公司浙江云计算数
据中心有限公930500000.00930500000.00司
小计10802839923.6710802839923.67
(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整
第101页共110页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业杭州杭钢金属材料电
78029228.0443500000.007247154.45
子商务有限公司杭州杭钢世联云科技
3907525.74180868.13
有限公司
合计81936753.7843500000.007428022.58（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业杭州杭钢金属材料电子
128776382.49
商务有限公司杭州杭钢世联云科技有
4088393.87
限公司
合计132864776.36
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
其他业务收入2385674.16860055.40
合计2385674.16860055.40
2.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益7428022.5812954647.33
成本法核算的长期股权投资收益150000000.00
金融工具在持有期间的投资收益2125571.0936705647.03
资金拆借利息收入48088528.5612276001.08
合计207642122.2361936295.44
第102页共110页十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-12217947.23部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损165101219.56益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损97830792.13益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
第103页共110页受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出4726909.07其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计255440973.53
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）56768483.02
少数股东权益影响额（税后）3195077.52
归属于母公司所有者的非经常性损益净额195477412.99
(2)重大非经常性损益项目说明1)计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明《德清县新安镇人民政府关于杭钢富春科技产业园项目
90944129.63其他收益富春科技产业园有关政策的框架协
效益奖励议》《衢州市人民政府关于促进大商贸服务业发展引导资金40649800.00其他收益高质量发展若干意见的通知》（衢政办发〔2019〕35号）
小计131593929.632.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益
56903322.08
净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》
45102883.38
规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异11800438.70
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
第104页共110页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.900.050.05扣除非经常性损益后归属于公司
-0.07-0.004-0.004普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 182231004.36
非经常性损益 B 195477412.99
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -13246408.63
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 20184665318.88
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 168859454.15产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
将重分类进损益的其他综合收益-现金流量
I1 -95212.50套期储备增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1 6数
联营企业提取安全生产费 I2 31334.78其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J2 6数
提取安全生产费 I3 188086.19增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J3 6数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产20177341577.04
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 0.90%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -0.07%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
第105页共110页项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 182231004.36
非经常性损益 B 195477412.99
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -13246408.63
期初股份总数 D 3377189083.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 3377189083.00
基本每股收益 M=A/L 0.05
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.004
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州钢铁股份有限公司
二〇二四年四月十一日
第106页共110页仅为杭州钢铁股份有限公司2023年度报告之目的而提供文件的复印件，仅用于
说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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