威孚高科:年度关联方资金占用专项审计报告

公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants SGP
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苏公W[2024]E1118号
无锡威孚高科技集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了无锡威孚高科技集团股份有限公司（以下简称威孚高科）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注，并于2024年4月15日出具了苏公W[2024]A366 号带强调事项段的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会、中国银行保险监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求，威孚高科编制了本专项说明所附的无锡威孚高科技集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、准确、合法及完整是威孚高科管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计威孚高科2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对威孚高科实施2023年度财务报表审计中所执行的关联交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解威孚高科2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供威孚高科2023年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他用途。公证天业会计师事务所（此页无正文，为公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）关于无锡威孚高科技集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明之签章页）公证天业会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）(项目合伙人)顾梽
中国·无锡中国注册会计师张倩倩
2024年4月15日威孚高科2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：无锡威孚高科技集团股份有限公司金额单位：人民币万元
2023年度占用累计2023年度占2023年度偿2023年期末
非经营性资金资金占用方占用方与上市公司上市公司核算的2023年期初占发生金额（不含利用资金的利还累计发生占用资金余占用形成原因占用性质占用名称的关联关系会计科目用资金余额
息）息金额额
控股股东、实际控制人及其附非经营性占用属企业
小计----
前控股股东、实际控制人及其非经营性占用附属企业
小计----其他关联方及非经营性占用其附属企业
小计----
总计----
2023年度往来累计2023年度往2023年度偿2023年期末
其他关联资金资金往来方往来方与上市公司上市公司核算的2023年期初往发生金额（不含利来资金的利还累计发生往来资金余往来形成原因往来性质往来名称的关联关系会计科目来资金余额
息）息金额额
控股股东、实际无锡产业发支付购买房产
控制人及其附展集团有限控股股东其他非流动资产545.28------545.28经营性往来的款项属企业公司
小计545.28------545.28
威孚长安全资子公司其他应收款2300.0011100.00209.023925.029684.00非经营性往来
威孚国贸全资子公司其他应收款307826.00---3.8623996.14283826.00非经营性往来为降低子公司
上市公司的子威孚天力全资子公司其他应收款--1200.001200.00--筹资成本而形非经营性往来公司及其附属
企业 IRD 全资子公司 其他应收款 -- 6338.44 56.58 -- 6395.02成的借款非经营性往来
Borit 全资子公司 其他应收款 -- 785.92 6.54 -- 792.46 非经营性往来
威孚施密特控股子公司其他应收款--1600.000.971600.97--非经营性往来
小计310126.0021024.36269.2530722.13300697.48
公司原董事/高级管
河北机械理人员兄长控制的其他应收款-212548.78-------212548.78公司
其他关联方及河北金达河北机械控制的公司其他应收款201522.43----5675.38195847.05“平台贸易”非经营性往来
其附属企业河北德双河北机械控制的公司其他应收款143675.72------143675.72业务形成
河北蓝派河北机械控制的公司其他应收款60940.49------60940.49
河北绵卓河北机械控制的公司其他应收款47925.33------47925.33公证天业会计师事务所
2023年度占用累计2023年度占2023年度偿2023年期末
非经营性资金资金占用方占用方与上市公司上市公司核算的2023年期初占发生金额（不含利用资金的利还累计发生占用资金余占用形成原因占用性质占用名称的关联关系会计科目用资金余额
息）息金额额
小计241515.19----5675.38235839.81
总计---552186.4721024.36269.2536397.51537082.57
注1：威孚长安，全称：无锡威孚长安有限责任公司；威孚国贸，全称：无锡威孚国际贸易有限公司；威孚天力，全称：宁波威孚天力增压技术股份有限公司；威孚施密特，全称：无锡威孚施密特动力系统零部件有限公司；IRD，全称：IRD Fuel Cells A/S；Borit，全称：Borit NV。
注2：河北机械，全称：河北机械进出口有限公司；河北金达，全称：河北金达进出口有限公司；河北德双，全称：河北德双商贸有限公司；河北蓝派，全称：河北蓝派科技有限公司；
河北绵卓，全称：河北绵卓机电设备销售有限公司。公司按照实质重于形式的原则未将威孚国贸“平台贸易”业务作为正常贸易业务而是作为资金收付进行会计处理。因同受河北机械控制以及基于“平台贸易”业务实质，威孚国贸将“平台贸易”业务中向河北金达、河北德双、河北蓝派、河北绵卓支付的“采购款”与从河北机械收到的“销货款”之间的差额235839.81万元列示为其他应收款。