利亚德:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告

利亚德光电股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所
2023年度履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（以下简称“《选聘会计师事务所管理办法》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（以下简称“《创业板上市公司规范运作》”）和公司《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，利亚德光电股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘
序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。
立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至2023年末，立信拥有合伙人278名、注册会计师2533名、从业人员总数10730名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名。
立信2023年业务收入（未经审计）46.14亿元，其中审计业务收入34.08亿元，证券业务收入15.16亿元。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司分别于2023年4月3日、2023年4月25日召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会第三次会议和2022年年度股东大会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘立信会计师事务所为公司2023年度审计机构，聘期一年。公司独立董事对该事项发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、2023年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》的约定，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2023年度报告工作安排，立信对公司2023年度财务报告进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告，同时对公司募集资金年度存放与使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，立信认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的
合并及母公司经营成果和现金流量，并为公司出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，立信就相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、
审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据《选聘会计师事务所管理办法》及公司《董事会审计委员会议事规则》
等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往
审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年4月3日，第五届董事会审计委员会第三次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任立信为公司2023年度审计机构；并同意将前述议案提交公司董事会审议。
（二）报告期内，审计委员会与立信沟通了公司2023年度财务报告审计计划，包括2023年度审计工作的人员安排、审计范围、重要时间节点、审计重点、方案及立信的质量管理体系等相关事项；并对2023年度审计调整事项、审计结
论等相关事项进行了沟通，听取了立信关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报。
（三）2024年4月11日，公司第五届董事会审计委员会第八次会议审议通过了《2023年度审计报告》、《审计委员会会计师事务所2023年度履行监督职责情况报告》、《关于2023年度会计师事务所的履职情况评估报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》等议案，并同意将前述议案提交公司董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会《选聘会计师事务所管理办法》、《创业板上市公司规范运作》及《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
利亚德光电股份有限公司董事会董事会审计委员会
2024年4月11日