中关村:2023年年度审计报告

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司
财务报表附注
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
25北京中关村科技发展(控股)股份有限公司
财务报表附注
2022.12.31
项目账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例%金额
例%按单项计提坏账准
140123229.5672.55140123229.56100.00
备的应收账款按组合计提坏账准
53010156.3327.4531173759.2358.8121836397.10
备的应收账款
组合1：账龄组合37898917.3319.6230418197.2880.267480720.05
组合2：行业组合15111239.007.83755561.955.0014355677.05
合计193133385.89100.00171296988.7988.6921836397.10
*坏账准备
A. 2023年12月31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来12月内预期项目账面余额坏账准备理由
信用损失率%
组合计提:
账龄组合37003617.2687.6232420903.03可收回性
行业组合19310246.255.00965512.32可收回性
合计56313863.5159.2933386415.35
B．2023年12月31日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
整个存续期项目账面余额预期信用坏账准备理由
损失率%
单项计提：
中育房地产开发有限公司6410000.00100.006410000.00回收可能性
武汉富诚实业有限公司2575487.50100.002575487.50回收可能性澳大利亚奥西诺国际股份有限公
4552995.00100.004552995.00回收可能性
司北京办事处
北京建隆建筑工程联合公司27437164.54100.0027437164.54回收可能性北京富瑞达资产管理有限责任公
1639714.06100.001639714.06回收可能性
司
北京国信华电物资贸易中心3500000.00100.003500000.00回收可能性北京市海淀区商业设施建设经营
1675673.59100.001675673.59回收可能性
公司
北京万佳房地产开发有限公司1093347.50100.001093347.50回收可能性
广西玉林市城南城市信用社2006262.50100.002006262.50回收可能性
军科院40000000.00100.0040000000.00回收可能性中国人民解放军军事医学科学院
15000000.00100.0015000000.00回收可能性
毒物药物研究所
51北京中关村科技发展(控股)股份有限公司
财务报表附注
账龄2023.12.312022.12.31
5年以上173797896.36170528403.98
合计196437093.07193133385.89
*其他应收款按款项性质分类情况
款项性质2023.12.312022.12.31
备用金3239608.463841385.52
押金及保证金14937787.447550897.87
往来款171371397.44175520919.72
代垫款项72741.4851830.25
其他6815558.256168352.53
合计196437093.07193133385.89
*其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收是否为款项期末款期末余额坏账准备单位名称账龄关联方性质余额合计数的比期末余额例（%）
军事医学科学院否研发费40000000.005年以上20.3640000000.00北京建隆建筑工程联
否工程款27437164.545年以上13.9727437164.54合公司北京国城经济技术发
否投资款23500000.005年以上11.9623500000.00展有限公司北京汉森维康投资有
否往来款15185768.005年以上7.7315185768.00限公司中国人民解放军军事
医学科学院毒物药物否往来款15000000.005年以上7.6415000000.00研究所
合计——121122932.54—61.66121122932.54
8.存货
（1）存货分类
2023.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料99977089.39269172.3199707917.08
在产品19513864.2319513864.23
库存商品92123928.54578991.0391544937.51
发出商品1154674.101154674.10
委托加工物资294121.50294121.50
周转材料7645184.8321334.047623850.79
53北京中关村科技发展(控股)股份有限公司
财务报表附注
保。该房产（固定资产）账面净值为37498000.34元。
说明3：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司沧州分公司与沧州银行股份有限公司渤
海新区支行签订为期三年的贷款额度，贷款余额5750.00万元。北京华素制药股份有限公司沧州分公司以名下位于沧州临港经济技术开发区西区的房屋建（构）筑物（冀2021沧州市不动产权第0014315号等5个）及土地使用权（冀（2018）沧州渤海新区不动产权第0001575号）提供抵押担保，
本公司与本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该房产（固定资产）账面净值为124255949.01元。
35.租赁负债
项目2023.12.312022.12.31
租赁付款额517570366.89568376628.18
减：未确认融资费用131866236.17153793490.00
小计385704130.72414583138.18
减：一年内到期的租赁负债（附注五、32）56794472.1544097728.54
合计328909658.57370485409.64
36.长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款：
项目2023.12.312022.12.31
长期应付款39932217.063958494.65
专项应付款9917290.629917290.62
减：一年内到期部分（附注五、32）14709991.061958494.65
合计35139516.6211917290.62
（2）其中专项应付款情况
项目2023.01.01本期增加本期减少2023.12.31形成原因
飞赛乐项目专项扶持资金1500000.001500000.00说明1
飞赛乐增加适应症项目500000.00500000.00说明2
缓控释制剂技术项目经费5750000.005750000.00说明3
强效无成瘾镇痛新药氘代6462.586462.58说明4新型镇痛药盐酸羟考酮缓释片
2160828.042160828.04说明5
研发项目
合计9917290.629917290.62
说明1：2004年子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司与中关村科技园区管理委员会签
75北京中关村科技发展(控股)股份有限公司
财务报表附注
说明4：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司在中关村科技租赁股份有限公司签订为
期三年的售后回租业务，融资额度2500.00万元，业务余额2152.78万元，北京华素制药股份有限公司以名下部分生产设备为抵押，上述资产（固定资产）账面净值为22502253.37元。
说明5：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司沧州分公司在中关村科技租赁股份有限
公司签订为期三年的售后回租业务，融资额度1900.00万元，业务余额1636.11万元，北京华素制药股份有限公司沧州分公司以名下部分生产设备为抵押，上述资产（固定资产）账面净值为
17410069.43元。
说明6：公司控股子公司北京华素制药股份有限公司沧州分公司与沧州银行股份有限公司渤海
新区支行签订为期三年的流动资金贷款，贷款余额5750.00万元。北京华素制药股份有限公司沧州分公司以名下位于沧州临港经济技术开发区西区的房屋建（构）筑物（冀2021沧州市不动产权第0014315号等5个）及土地使用权（冀（2018）沧州渤海新区不动产权第0001575号）提供抵押担保，本公司与本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。上述土地（无形资产）账面价值为12515062.85元，上述房产（固定资产）账面价值为
124255949.01元。
说明7：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与交通银行股份有限公司威海分行签订为期
一年的流动资金贷款，贷款余额4800.00万元。本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司以名下位于惠河路90-15号、-18号、-19号、-20号、-21号、-22号、-24号、-28号、-29号的9项
房产（鲁（2019）威海市不动产权第0087745号、鲁（2019）威海市不动产权第0060628号、鲁
（2019）威海市不动产权第0060225号等9个）提供抵押担保，上述房产（固定资产）账面净值
63836934.49元。
说明8：本公司控股子公司山东华素制药有限公司在烟台银行股份有限公司威海分行签订为期
一年的流动资金贷款，贷款余额2000.00万元。本公司以名下位于北京市朝阳区吉庆里小区9、10号地下一层商业1、3、6、9共4套商业用房屋所有权（京房权证朝股份制字第00134号）和相关的
国有土地使用权提供抵押担保，上述房产（固定资产）账面净值21254258.85元。
说明9：本公司控股子公司山东华素制药有限公司在威海市商业银行股份有限公司初村支行签
订为期一年的流动资金贷款，贷款余额8000.00万元。本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司以名下位于山东省威海市惠河路90-1号、-2号、-3号、-4号房产及分摊的土地使用权价值
87北京中关村科技发展(控股)股份有限公司
财务报表附注
（鲁（2018）威海市不动产权第0036697号、鲁（2018）威海市不动产权第0036698号、鲁（2018）威海市不动产权第0036699号、鲁（2018）威海市不动产权第0036701号）提供抵押担保，本公司与山东中关村医药科技发展有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保，上述房产（固定资产）账面净值73280861.72元。
说明10：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与日照银行股份有限公司威海分行签订为期
一年的流动资金贷款2000.00万元，为期半年的流动资金借款500.00万元，贷款余额2500.00万元。山东华素制药有限公司以名下一项发明专利及七项实用新型专利的专利权提供质押担保，本公司与本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保，上述专利权（无形资产）账面净值85475.31元。
说明11：本公司控股子公司北京中实上庄混凝土有限责任公司与南京银行股份有限公司北京分
行签订为期一年的流动资金借款，贷款余额1000.00万元。本公司以名下位于朝阳区左家庄中街6号院 9号楼地下二层的 72个车位（X京房权证朝字第 1221807号、X京房权证朝字第 1221757号、X京房权证朝字第1221740号等72个）提供抵押担保，上述不动产（投资性房地产）账面净值为
15600314.33元；以名下位于海淀区中关村大街18号楼的部分综合、地下车位、地下库房房地产（京房权证海股字第0004603号等）及对应土地（京海国用（2003出）第2166号）提供二次抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。
说明12：本公司控股子公司多多药业有限公司与中国农业银行股份有限公司佳木斯分行签订为
期一年的流动资金贷款，贷款余额4500.00万元。多多药业有限公司以名下位于黑龙江省哈尔滨市松北区雪花南一路66号、道里区群力第五大道2816号24套自有房产（黑（2021）哈尔滨市不动产
权第0430506号、黑（2021）哈尔滨市不动产权第0430507号、黑（2021）哈尔滨市不动产权第0430677号等24个）和黑龙江省佳木斯市东风区安庆街555号16处自有房产（黑（2018）农垦佳南
不动产权第000956号、黑（2018）农垦佳南不动产权第000957号、黑（2018）农垦佳南不动产权第000958号等16个）提供抵押，上述房产（固定资产）账面净值为57777555.80元。
说明13：本公司所有的“豪成大厦”203号房产因北京中关村开发建设股份有限公司诉讼事项
由法院查封，房屋面积153.17平方米，上述房产（投资性房地产）账面净值为1240175.13元。
六、研发支出
1.研发支出
88北京中关村科技发展(控股)股份有限公司
财务报表附注
合并财务报表范围的主体较上期相比，增加4户，减少1户。
持股比例注册资本主要经
子公司名称注册地业务性质（%）取得方式（万元）营地直接间接北京华素健康科技有限公
200.00北京北京日化品销售9010设立
司江苏华素健康科技有限公
1000.00北京江苏日化品销售100设立
司北京中关村四环医药开发非同一控制下
21000.00北京北京医药制造100
有限责任公司企业合并山东华素健康护理品有限
5000.00山东山东医药制造100设立
公司
威海华素营销有限公司200.00山东山东医药销售100设立非同一控制下
多多药业有限公司2334.25黑龙江黑龙江医药制造78.82企业合并黑龙江多多健康医药有限非同一控制下
1200.00黑龙江黑龙江医药制造78.82
公司企业合并哈尔滨多多健康医疗器械非同一控制下
50.00黑龙江黑龙江医药制造78.82
有限公司企业合并北京华素制药股份有限公非同一控制下
10560.05北京北京医药制造94.21
司企业合并海南华素健康科技有限公非同一控制下
1000.00海南海南医药销售94.21
司企业合并海南华素医药营销有限公非同一控制下
1000.00海南海南医药销售94.21
司企业合并
山东华素制药有限公司10000.00山东山东医药制造94.21设立山东华素医药技术服务有非同一控制下
300.00山东山东服务业100
限公司企业合并北京苏雅医药科技有限责
3100.00北京北京医药研究94.21设立
任公司北京沃达康医疗器械有限非同一控制下
1000.00北京北京医药销售100
公司企业合并北京普润德方科技发展有非同一控制下
200.00北京北京医药销售100
限公司企业合并北京中关村科贸电子城有
300.00北京北京物业管理100设立
限公司北京美仑房地产开发有限
5000.00北京北京房地产开发90设立
责任公司山东中关村医药科技发展
5000.00威海威海房地产开发8020设立
有限公司北京中科泰和物业服务有
300.00北京北京物业管理100设立
限公司北京中力物业管理有限公
500.00北京北京物业管理100设立
司北京中关村青年科技创业信息咨询服
8000.00北京北京88.75设立
投资有限公司务北京中盛智诚科技有限公信息咨询服
400.00北京北京88.75设立
司务
90北京中关村科技发展(控股)股份有限公司
财务报表附注
持股比例注册资本主要经
子公司名称注册地业务性质（%）取得方式（万元）营地直接间接北京中盛智诚科技有限公信息咨询服
400.00北京北京88.75设立
司务上海四通国际物流商城物非同一控制下
7040.00上海上海物业管理68.18
业公司企业合并非同一控制下
重庆海德实业有限公司23830.00重庆重庆服务业100企业合并北京中实混凝土有限责任混凝土制造非同一控制下
3000.00北京北京94.8
公司销售企业合并北京中实上庄混凝土有限混凝土制造非同一控制下
6670.00北京北京84.8
责任公司销售企业合并北京中实通达商砼运输有非同一控制下
100.00北京北京道路运输业84.8
限公司企业合并北京华素堂养老产业投资非同一控制下
12000.00北京北京服务业100
有限公司企业合并北京泰和养老服务产业发非同一控制下
300.00北京北京服务业100
展有限公司企业合并北京久久泰和中医医院有非同一控制下
1000.00北京北京服务业100
限公司企业合并北京泰和睿园养老服务有非同一控制下
100.00北京北京服务业100
限公司企业合并北京泰和泰亨游旅行社有非同一控制下
30.00北京北京服务业100
限公司企业合并
华素生物科技（北京）有非同一控制下
3000.00北京北京生物医药74.28
限公司企业合并
注：注册资本为认缴金额
（2）重要的非全资子公司少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%）股东的损益分派的股利益余额
北京中实混凝土有限责任公司5.20006024267.47
北京华素制药股份有限公司5.78658873302.001833180.0066699134.89
多多药业有限公司21.18007055402.743162799.00104743698.54
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京中实混凝土有
625718629.1669417349.52695135978.68573021780.112752142.68575773922.79
限责任公司北京华素制药股份
1613171802.53361106594.321974278396.85622839325.24198776159.02821615484.26
有限公司
多多药业有限公司532290563.50169366131.94701656695.44199254583.167861514.81207116097.97
（续）
91北京中关村科技发展(控股)股份有限公司
财务报表附注
北京沃达康医疗器械有北京普润德方科技发展北京中实通达商砼山东华素医药技术限公司有限公司运输有限公司服务有限公司项目购买日购买日购买日购买日购买日购买日购买日购买日公允价账面价公允价值账面价值公允价值账面价值账面价值公允价值值值
资产：
流动资产59709678.4059709678.4020910795.2220910795.2214211.9914211.99
非流动资产1758649.611758649.61284534.94284534.94
负债：
流动负债45299318.5445299318.5415660804.3515660804.3516000.0016000.00
非流动负债46458281.8346458281.83
净资产15010046.1815010046.185534525.815534525.81-1788.01-1788.01
减：少数股
-271.78-271.78东权益取得的净资
15010046.1815010046.185534525.815534525.81-1516.23-1516.23
产
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计2542960.088765774.90下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-6222814.82-224211.65
—综合收益总额-6222814.82-224211.65
八、政府补助
（1）涉及政府补助的负债项目
本期新增补本期计入其他与资产相关/项目期初余额期末余额助金额收益金额与收益相关山东中关村医药科技产业
12375000.02500000.0011875000.02与资产相关
园项目建设专项扶持资金山东中关村医药科技产业
园首期药厂场地与土石方3300000.03133333.323166666.71与资产相关整理工程资金
左家庄护理院床位补贴226500.00226500.00与资产相关
养老院驿站补贴项目1942043.891267321.801879971.241329394.45与资产相关黑龙江省天然药物制剂工
186666.67186666.67与收益相关
程建设项目
93北京中关村科技发展(控股)股份有限公司
财务报表附注
在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额
58500.00万元，其中：已使用授信金额为55650.00万元。
于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2023年12月31日
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款391000000.00391000000.00
应付账款302425053.02302425053.02
其他应付款387544977.84387544977.84长期借款（含一年内到
113000000.0052500000.00165500000.00期的非流动负债）
合计1080970030.8652500000.001080970030.86
（续）
2022年12月31日
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款400000000.00400000000.00
应付账款310475927.96310475927.96
其他应付款292274411.94292274411.94长期借款（含一年内
13750000.00159750000.00173500000.00到期的非流动负债）
合计1016500339.90159750000.001176034049.34
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量以公允价值计量且其变动计入当期
2760813.642760813.64
损益的金融资产小计
权益工具投资2760813.642760813.64
应收款项融资127573244.95127573244.95
其他权益工具投资3006596.093006596.09
持续以公允价值计量的资产总额133340654.68133340654.68
98北京中关村科技发展(控股)股份有限公司
财务报表附注
（2）其他应收款情况
2023.12.312022.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应
1666465322.9354009655.571612455667.361502723151.6354125095.571448598056.06
收款
合计1666465322.9354009655.571612455667.361502723151.6354125095.571448598056.06
*坏账准备
A. 2023年12月31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来12月内项目账面余额预期信用坏账准备理由
损失率%
组合计提:
账龄组合50000.0050000.00回收可能性
行业组合7771290.86388564.54回收可能性
合计7821290.86438564.54
C．2023年12月31日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
整个存续期项目账面余额预期信用坏账准备理由
损失率%
单项计提：
北京建隆建筑工程联合公
27437164.5410027437164.54回收可能性
司
中育房地产开发有限公司6410000.001006410000.00回收可能性澳大利亚奥西诺国际股份
4552995.001004552995.00回收可能性
有限公司北京办事处北京国信华电物资贸易中
3500000.001003500000.00回收可能性
心
武汉富诚实业有限公司2575487.501002575487.50回收可能性北京市海淀区商业设施建
1675673.591001675673.59回收可能性
设经营公司北京富瑞达资产管理有限
1639714.061001639714.06回收可能性
责任公司北京万佳房地产开发有限
1093347.501001093347.50回收可能性
公司
其他小额合计4686708.841004686708.84回收可能性
合计53571091.0310053571091.03
*坏账准备的变动
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