华映科技:关于2023年度计提资产减值损失、信用减值损失的公告

证券代码：000536证券简称：华映科技公告编号：2024-018
华映科技（集团）股份有限公司
关于2023年度计提资产减值损失、信用减值损失的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
华映科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月10日召开第九届董事会第十四次会议、第九届监事会第九次会议审议通过了《关于2023年度计提资产减值损失、信用减值损失的议案》，公司2023年度计提资产减值损失及信用减值损失的情况如下：
一、本次计提资产减值损失、信用减值损失情况概述
根据《企业会计准则》、相关会计政策、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》及相关法律法
规、规章制度的要求，为了更加真实、准确地反映公司截至2023年12月31日的资产状况和财务状况，公司及下属子公司于2023年末对存货、应收款项及固定资产等进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的可变现净值、应收款项回收可能性及固定资产的可收回金额等进行了充分地分析和评估，对可能发生减值的相关资产计提了信用减值损失及资产减值损失。
注：1、本公告中所列出的汇总数据可能因四舍五入原因与所列示的相关单项数据计
算得出的结果略有差异，这些差异是由四舍五入造成的，而非数据错误。
2、本公告表列期初及期末日期分别为2023年1月1日及2023年12月31日，本
报告期为2023年度。
2023年度计提信用减值损失及资产减值损失共计人民币27609.82万元，
明细如下表:
单位：万元资产减值损失占2023年度经审计归属于信用减值损失
项目（损失以正数填上市公司股东净利润比例(损失以正数填列)合计列）（分子分母取绝对值）
一、坏账准备2624.332624.331.64%
其中：应收账款2246.802246.801.40%
1其他应收款377.53377.530.24%
二、资产减值准备24985.4924985.4915.57%
其中：存货跌价准备9985.609985.606.22%
固定资产减值准备14166.0114166.018.83%
开发支出减值准备833.88833.880.52%
合计2624.3324985.4927609.8217.21%
二、本次计提资产减值损失、信用减值损失的具体情况说明
（一）信用减值损失计提的具体情况
1、应收账款的计提方法：
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
组合名称依据计提方法
组合1、列入合并范围内母子公司之间应收款项按合并范围内母子公司划分不计提坏账准备有客观证据表明其发生了特殊减值
组合2、单项计提单项认定的应收款应进行单项减值测试
组合3、按账龄组合的应收账款按账龄划分组合按账龄分析法计提
本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，应收账款的信用风险与预期信用损失率如下：
应收账款账龄计提比例信用期内
逾期1年内5%
逾期1至2年20%
逾期2至3年30%
逾期3年以上100%
2、其他应收款的计提方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
2项目确定组合的依据
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收合并范围内关联方的应收款项
其他应收款组合4保证金、押金及备用金组合其他应收款组合5账龄组合其他应收款组合6应收其他款项本公司其他应收款中的账龄组合以账龄为基础来评估其他应收款的预期
信用损失，其他应收款中的账龄的信用风险与预期信用损失率如下：
其他应收款账龄计提比例
180天以内--
180天至1年5%
1至2年20%
2至3年30%
3年以上100%
注：保证金、押金及备用金组合计提比例为5%。
3、具体的计提情况
2023年度公司计提（含转回）的信用减值损失金额为人民币2624.33万元，其中应收账款报告期内计提（含转回）信用减值损失人民币2246.80万元其他应收款报告期内计提（含转回）信用减值损失377.53万元。
（1）本期计提、收回或转回的应收账款信用减值损失情况
单位：万元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备141141.582392.625.7031.24143497.26
按组合计提坏账准备：账龄195.515.49145.61055.39
合计141337.092398.11151.3131.24143552.64
（2）本期计提、收回或回转的其他应收款信用减值损失情况
单位：万元
3本期变动金额
类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
组合账龄坏账计提947.86482.1419.871410.13
押金及备用金组合142.7814.8179.5878.00
单项组合980.3819.96232.42728.01
合计2071.03496.95119.41232.422216.14注：*截至2023年12月31日，公司合并财务报表中应从中华映管股份有限公司（以下简称“中华映管”）收取的应收账款余额为人民币143497.26万元，计提的应收账款的坏账准备余额为人民币143497.26万元；其他应收款余额为人民币728.01万元，计提的其他应收款的坏账准备余额为人民币728.01万元。公司考虑了相关款项回收的不确定性，基于谨慎性原则，公司全额计提坏账准备。台湾地区法院已于2022年8月29日正式宣告中华映管破产案成立，并于2022年10月28日召集第一次债权人会议破产管理人会议。
2023年年末公司基于取得的中华映管相关信息对应收款项的可回收性进行合理估算，充分
计提了减值准备。
*本期其他应收款计提（含转回）坏账损失377.53万元。
（二）存货跌价准备的计提
1、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的
产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰
低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
42、本报告期存货跌价计提的具体情况：
本报告期，公司计提的存货跌价准备金额为人民币9985.60万元，其中公司本部计提存货跌价准备492.99万元，子公司福建华佳彩有限公司计提存货跌价准备6830.35万元，子公司科立视材料科技有限公司计提存货跌价准备2662.26万元。本期转销存货跌价准备系生产领用及销售所致。具体如下：
单位：万元本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料368.412888.96-138.163119.21
在产品1824.501678.66-1824.501678.66
库存商品14729.825417.97-13514.876632.93
合计16922.749985.6015477.5311430.80
（三）长期资产减值的计提
1、2023年度，公司固定资产减值准备的计提情况
本报告期末，公司聘请专业评估师，对公司及子公司固定资产及在建工程进行评估，根据资产特性及《企业会计准则第8号——资产减值》、《以财务报告为目的的评估指南》等的相关规定，选用的价值类型为资产组可回收价值，资产组采用公允价值减去处置费用后的净额作为可回收价值，并与账面价值比较，计提减值准备人民币14166.01万元，具体如下：
单位：万元项目房屋建机器设备杂项设备运输设备办公设备合计减值准备筑物
1、期初余额0.00150106.243766.6410.99322.42154206.29
2、本期增加金额0.0013642.81523.200.000.0014166.01
（1）计提0.0013642.81523.200.000.0014166.01
3、本期减少金额0.00749.3089.800.003.69842.79
（1）处置或报废0.00749.3089.800.003.69842.79
4、期末余额0.00162999.754200.0310.99318.73167529.50
注：本期子公司福建华佳彩有限公司计提固定资产减值准备9708.21万元，公司本部计提固定资产减值准备4457.80万元。
2、2023年度，公司开发支出减值准备的计提情况
5单位：万元
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
10.1寸金属氧化物显示屏开发0.00833.88833.880.00
合计0.00833.88833.880.00
注：本期10.1寸金属氧化物显示屏开发项目因市场需求减少，终止研发，全额计提减值，并当期予以核销。
三、本次计提资产减值损失、信用减值损失对公司的影响
公司本报告期计提资产减值损失及信用减值损失共计人民币27609.82万元，扣除所得税及少数股东的影响，上述减值计提减少2023年度归属于母公司净利润人民币27522.16万元，减少2023年末归属于母公司所有者权益人民币27522.16万元。
四、董事会关于公司计提减值准备的合理性说明
公司2023年度按照谨慎性原则计提减值准备符合《企业会计准则》等相
关规定和公司资产实际情况，计提减值准备后，能够更加公允地反映公司财务状况。
五、监事会意见公司本次计提资产减值损失、信用减值损失是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，更加公允地反映了公司的财务状况、资产价值及经营成果。
六、备查文件
1、公司第九届董事会第十四次会议决议；
2、公司第九届监事会第九次会议决议。
特此公告！
华映科技（集团）股份有限公司董事会
2024年4月12日
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