中泰股份:2023年年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—7页
二、财务报表………………………………………………………第8—15页
（一）合并资产负债表……………………………………………第8页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页
（三）合并利润表…………………………………………………第10页
（四）母公司利润表………………………………………………第11页
（五）合并现金流量表……………………………………………第12页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页
三、财务报表附注………………………………………………第16—108页审计报告
天健审〔2024〕1566号
杭州中泰深冷技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州中泰深冷技术股份有限公司（以下简称中泰股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中泰股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中泰股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
第1页共108页(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)及五(二)1。
中泰股份公司的营业收入主要来自于设备销售、燃气运营。2023年度，中泰股份公司营业收入金额为人民币304745.72万元。由于营业收入为公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，收入确认涉及重大管理层判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销的板翅式换热器、冷箱、其他产品及不负有安装义务的成套装
置销售收入，检查与销售相关的合同、发货单、客户签字确认的销货单或移交单；
对于外销的板翅式换热器、冷箱、其他产品及不负有安装义务的成套装置销售收入，检查销售合同、销售发票、出口报关单及货运提单；对于负有安装义务的成套装置销售收入，检查与销售相关的合同、发货单、经客户确认的进度确认单；
对于天然气销售收入，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、抄表单、用户充值缴费单据、出库单、称重单及客户签收单等；对于燃气
接驳业务，检查相关的工程合同、预算材料、劳务应付单、材料出库单、工程决算资料和竣工验收单等，并实地盘点；对于工业气体销售业务，检查相关的销售合同、销售发票、经客户确认的供气结算单、客户签收单等；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第2页共108页(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、(十二)及五(一)4。
截至2023年12月31日，中泰股份公司应收账款账面余额为人民币
67809.17万元，坏账准备为人民币13407.02万元，账面价值为人民币
54402.15万元。
中泰股份公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定第3页共108页的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及五(一)17。
截至2023年12月31日，中泰股份公司商誉账面原值为人民币45098.92万元，账面价值为人民币44890.67万元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：预测期收入增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
第4页共108页(6)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中泰股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
中泰股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督中泰股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
第5页共108页并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中泰股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中泰股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就中泰股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
第6页共108页措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月十二日
第7页共108页第16页共108页第16页共108页第16页共108页第16页共108页第16页共108页第16页共108页第16页共108页第16页共108页杭州中泰深冷技术股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州中泰深冷技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州中泰过程设备有限
公司整体改制设立的股份有限公司，于2011年7月28日在杭州市工商行政管理局登记注册。
总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000782388803N的营业执照，注册资本人民币383190600.00元，股份总数383190600股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份37253998股，无限售条件的流通股份345936602股，公司股票已于2015年3月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属深冷技术设备行业。主要经营活动为铝制钎焊板翅式换热器、塔器、冷箱、工艺成套设备、压力管道、压力容器制造、设计、安装（凭有效许可证件经营）及相关技术咨询服务。石油化工工程、机电工程的设计、施工，工程项目管理，货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可证后方可经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司主要产品系换热器、冷箱和大型成套项目。
子公司山东中邑燃气有限公司属燃气生产和供应行业。主要经营活动为城市燃气的供应。
产品和提供的劳务主要有：管道燃气经营；燃气气具销售、安装及维修维护；车载压缩天然
气充装（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品系管道天然气和燃气管道接驳工程。
本财务报表业经公司2024年4月12日第五届第六次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
第16页共108页本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，中泰深冷美国公司、英菲力集团有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置重要的单项计提坏账准备的应收账款
重要的应收账款坏账准备收公司将单项应收账款金额超过资产总额五(一)4
回或转回0.5%的应收账款认定为重要应收账款重要的核销应收账款重要的账龄超过1年的预付公司将单项预付款项金额超过资产总额
五(一)6
款项0.5%的预付款项认定为重要预付款项公司将单项在建工程预算金额超过资产
重要的在建工程项目五(一)14总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程公司将单项其他应付款金额超过资产总重要的账龄超过1年的其他
五(一)28额0.5%的其他应付款认定为重要其他应应付款付款
第17页共108页重要的账龄超过1年的合同公司将单项合同负债金额超过资产总额
五(一)25
负债0.5%的合同负债认定为重要合同负债公司将投资活动现金流量金额超过资产
重要的投资活动现金流量五(三)总额10%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量重要的境外经营实体公司将资产总额超过集团资产总额的
重要的子公司、非全资子公15%的境外经营实体、子公司、非全资子
司七(一)2公司确定为重要的境外经营实体、重要
重要的合营企业、联营企业、子公司、重要非全资子公司共同经营
公司将相关合同、协议、重组计划金额
重要的承诺事项十三(一)超过资产总额10%的承诺事项认定为重要承诺事项公司将或有损失或收益超过资产总额
重要的或有事项十三(二)
0.5%的或有事项认定为重要或有事项
公司将金额或对价超过资产总额10%的
股票或债券发行、对外投资、企业合并或处置子公司以及损失可能超过资产总重要的资产负债表日后事项十四
额0.5%的诉讼、仲裁或承诺、亏损、债务重组等各项资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
第18页共108页用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
第19页共108页1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
第20页共108页采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
第21页共108页移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
第22页共108页动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，
第23页共108页且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济
票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
合同资产——账龄组合状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结应收账款——合并范围内关合当前状况以及对未来经济联方往来组合
状况的预测，通过违约风险合并内关联方敞口和未来12个月内或整
其他应收款——合并范围内
个存续期预期信用损失率，关联方往来组合计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款合同资产账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.005.00
1-2年10.0010.0010.00
2-3年20.0020.0020.00
3-4年50.0050.0050.00
第24页共108页应收账款其他应收款合同资产账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
4-5年60.0060.0060.00
5年以上100.00100.00100.00
应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
第25页共108页1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
第26页共108页后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
第27页共108页2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
第28页共108页对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
第29页共108页权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-2059.5-4.75
机器设备年限平均法5-10519-9.50
运输工具年限平均法4-5523.75-19
燃气管道年限平均法2054.75
其他设备年限平均法3-10531.67-9.50
(十八)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
第30页共108页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物项目整体竣工并可投入使用机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件使用权及特许使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50年，土地使用权法定年限直线法
第31页共108页项目使用寿命及其确定依据摊销方法
软件使用权5-10年，预计使用年限直线法特许经营权30年，特许经营协议年限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(5)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
第32页共108页4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
第33页共108页对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
第34页共108页授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十六)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
第35页共108页项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)板翅式换热器、冷箱及其他产品销售收入
板翅式换热器、冷箱及其他产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。
第36页共108页产品制造完成并检验后一次性交货，商品控制权转移给购买方，一次性确认销售收入。
其中境内销售的商品发到客户指定地点并由客户在公司销货单上进行签字确认、已收取价款
或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认，以客户签收的销货单回单作为确认收入依据。境外销售的商品运送至客户指定港口，取得进仓单、报关单及提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2)成套装置销售收入
1)公司负有安装义务的成套装置销售合同
公司负有安装义务的成套装置销售业务属于在某一时段内履行的履约义务。
根据商务报价单中组成工艺系统的预算成本将合同总价分解至各工艺系统，按照工艺系统为单位确认收入，具体节点为单个工艺系统在用户现场安装完毕，并经监理、安装公司等确认。工艺系统的收入金额计算方法为：当期确认的收入=合同总收入*(累计已安装完成的工艺系统发生的实际成本/合同预计总成本*100%)-以前会计期间累计已确认的收入。公司根据成本实际发生情况对预计总成本及时进行调整。
2)公司不负有安装义务的成套装置销售合同
公司不负有安装义务的成套装置销售业务属于在某一时点内履行的履约义务。
*成套装置销售合同按各工艺系统签约
根据商务报价单中组成工艺系统为单位确认收入，其中境内销售以单个工艺系统项下所有设备均由客户签收作为确认收入的具体时点，境外销售在单个工艺系统项下所有设备均报关出口后以中华人民共和国海关出口货物报关单上的“出口日期”作为收入确认的具体时点。
如果合同约定了各工艺系统价格的，按合同价确定收入金额；如果合同未约定各工艺系统价格的，根据商务报价单中组成工艺系统的预算成本将合同总价分解至各工艺系统。
*成套装置销售合同按各项设备签约
根据商务报价单中各项设备为单位确认收入，其中境内销售以单个设备由客户签收作为确认收入的具体时点，境外销售在单个设备报关出口后以中华人民共和国海关出口货物报关单上的“出口日期”作为收入确认的具体时点。如果合同约定了成套装置中各项设备价格的，按合同价确定收入金额；如果合同未约定成套装置中各项设备价格的，根据商务报价单中组成设备的预算成本将合同总价分解至各设备。
(3)天然气销售业务及燃气接驳业务公司天然气销售业务及燃气接驳业务属于在某一时点履行的履约义务。
对于未安装磁卡燃气表的管道气用户，公司以各月末实际抄表用气量与经物价主管部门第37页共108页批准或合同约定的销售价格，确认各期销售收入的实现；对于安装磁卡燃气表的管道气用户，公司根据各月流量计释放的用气量，按照经物价主管部门批准或合同约定的销售价格，确认各期销售收入的实现；液化天然气销售业务，公司以过磅交付商品时的过磅单和协定的单价进行结算，确认各期销售收入的实现；压缩天然气/液化天然气加气站加气业务，公司以加气站站流量计显示的加气量和统一加气单价或协定单价确认销售收入的实现。
本公司根据用户类型及需求，与终端用户签订燃气接驳合同，按照经物价主管部门核定的收费标准收取燃气接驳费。本公司从事的燃气接驳项目具有数量多、发生频繁、施工周期短等特点。本公司以燃气接驳项目完工，在项目达到通气条件并办理完毕结算手续时，按实际完工户数与合同约定的收费标准，确认燃气接驳业务收入的实现。对于新建的大规模居民小区，本公司通常与房地产开发商签订燃气接驳合同，并按楼栋或房产项目标段进行施工，本公司在楼栋或房产项目标段完工，达到通气条件并办理完毕结算手续时，按照实际完工户数与合同约定的收费标准，确认燃气接驳业务收入的实现。
(4)工业气体销售收入公司工业气体销售业务属于在某一时点履行的履约义务。
管道气体在公司已将各月供气结算单经客户确认，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认收入。液化气体在公司已将产品交付给客户并取得客户签收单后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(二十七)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
第38页共108页减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
第39页共108页关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十一)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在
第40页共108页租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
第41页共108页(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十二)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十三)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
第42页共108页(三十四)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司、浙江中泰深冷设备有限公司15%
15%～35%的四级超
中泰深冷美国公司、英菲力集团有限公司额累进税率
庆云浩通天然气有限公司、杭州中泰嘉盛气体有
20%
限公司、河北瑞尔泰电子特气有限公司
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口货物退税率为10%、13%。
2.企业所得税
(1)本公司、浙江中泰深冷设备有限公司为高新技术企业。本公司2023年通过重新认
定取得编号为 GF202333009038的高新技术企业证书，按税法规定 2023-2025年度减按 15%的税率计缴企业所得税；浙江中泰深冷设备有限公司2023年申请高新技术企业认定，并于第 43 页 共 108 页2023 年 12 月 8 日取得编号为 GR202333011165 的高新技术企业证书，根据高新技术企业税收优惠政策，浙江中泰深冷设备有限公司2023-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税。
(2)子公司庆云浩通天然气有限公司、杭州中泰嘉盛气体有限公司、河北瑞尔泰电子特气有限公司为小型微利企业。根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
(3)根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(税务
总局公告2023年第7号)企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
3.其他
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务
总局公告2023年第12号)自2023年1月1日至2027年12月31日，小型微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数上年年末数
库存现金411150.50636731.40
银行存款1625782386.081272269514.96
其他货币资金46886677.5810430093.76
合计1673080214.161283336340.12
其中：存放在境外的款项总额6470268.646822223.45
(2)其他说明
期末其他货币资金含22035046.70元保函保证金、23953547.21元银行承兑汇票保证金，使用受限。
第44页共108页2.交易性金融资产项目期末数上年年末数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
101346337.921192484.22
金融资产
其中：股票996337.921015663.44
理财产品100350000.00
衍生金融资产176820.78
合计101346337.921192484.22
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数上年年末数
银行承兑汇票23874000.0068960000.00
合计23874000.0068960000.00
(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备23874000.00100.0023874000.00
其中：银行承兑汇票23874000.00100.0023874000.00
合计23874000.00100.0023874000.00（续上表）上年年末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备68960000.00100.0068960000.00
其中：银行承兑汇票68960000.00100.0068960000.00
合计68960000.00100.0068960000.00
(3)期末公司已质押的应收票据情况
第45页共108页项目期末已质押金额
银行承兑汇票23874000.00
小计23874000.00
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内298304760.19355249381.78
1-2年176165802.72141854630.60
2-3年108468759.23104414199.39
3-4年42204496.4750721002.07
4-5年7410952.6224804248.85
5年以上45536910.8747252486.97
合计678091682.10724295949.66
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备35959169.425.3035959169.42100.00
按组合计提坏账准备642132512.6894.7098111043.3915.28544021469.29
合计678091682.10100.00134070212.8119.77544021469.29（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备44365329.706.1344365329.70100.00
按组合计提坏账准备679930619.9693.87112350752.0316.52567579867.93
合计724295949.66100.00156716081.7321.64567579867.93
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
第46页共108页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内297071078.5214853553.925.00
1-2年174499136.0617449913.6010.00
2-3年103802092.5620760418.5120.00
3-4年37497334.2718748667.1450.00
4-5年7410952.624446571.5760.00
5年以上21851918.6521851918.65100.00
小计642132512.6898111043.3915.28
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数其期末数计提收回或转回核销他单项计提
44365329.701233681.676895370.902744471.0535959169.42
坏账准备按组合计
提坏账准112350752.03-14239708.6498111043.39备
合计156716081.73-13006026.976895370.902744471.05134070212.81
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款2744471.05
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非流应收账款坏账准单位名称合同资产（含列动资产的合同备和合同资产减报于其他非流资产）期末余额值准备应收账款小计动资产的合同合计数的比例
资产）（%）临邑县城市建设
综合开发有限责61059740.002815560.0063875300.008.614896715.00任公司德州市陵城区住
63710324.0063710324.008.5818752962.00
房和城乡建设局中国化学工程股
40325543.7212846000.0053171543.727.163637870.99
份有限公司
第47页共108页东华能源（茂名）
32003000.0017596000.0049599000.006.684038639.20
有限公司晋能控股集团有
44827206.621430000.0046257206.626.233292410.33
限公司
小计241925814.3434687560.00276613374.3437.2634618597.52
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票161592299.2631878810.00
合计161592299.2631878810.00
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备161592299.26100.00161592299.26
其中：银行承兑汇票161592299.26100.00161592299.26
合计161592299.26100.00161592299.26（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备31878810.00100.0031878810.00
其中：银行承兑汇票31878810.00100.0031878810.00
合计31878810.00100.0031878810.00
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合161592299.26
小计161592299.26
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
第48页共108页期末终止项目确认金额
银行承兑汇票113517822.06
小计113517822.06
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内193530599.9698.46193530599.96239572414.6598.79239572414.65
1-2年2173593.521.112173593.52695186.500.29695186.50
2-3年492120.630.25492120.63748521.920.31748521.92
3年以上353152.690.18353152.691484488.610.611484488.61
合计196549466.80100.00196549466.80242500611.68100.00242500611.68
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
中国石油化工股份有限公司56415130.0928.70
西门子能源工业透平机械（葫芦岛）有限公司34027654.8617.31
杭州德玛仕气体设备工程有限公司15720000.008.00
SLB.US 15505541.90 7.89
中国石油天然气股份有限公司15112946.607.69
小计136781273.4569.59
7.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收利息4515810.23
第49页共108页项目期末数期初数
其他应收款13913486.4414688980.71
合计13913486.4419204790.94
(2)应收利息项目期末数期初数
协定存款4515810.23
小计4515810.23
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金19220715.7716589391.79
应收暂付款2931454.585627779.17
小计22152170.3522217170.96
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内9635002.4011470678.01
1-2年3972675.002354880.00
2-3年152880.001791450.00
3-4年1791450.00416994.18
4-5年416994.1876968.77
5年以上6183168.776106200.00
小计22152170.3522217170.96
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备22152170.35100.008238683.9137.1913913486.44
小计22152170.35100.008238683.9137.1913913486.44（续上表）
第50页共108页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备22217170.96100.007528190.2533.8814688980.71
小计22217170.96100.007528190.2533.8814688980.71
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合22152170.358238683.9137.19
其中：1年以内9635002.40481750.135.00
1-2年3972675.00397267.5010.00
2-3年152880.0030576.0020.00
3-4年1791450.00895725.0050.00
4-5年416994.18250196.5160.00
5年以上6183168.776183168.77100.00
小计22152170.358238683.9137.19
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数573533.90235488.006719168.357528190.25
期初数在本期——————
--转入第二阶段-198633.75198633.75
--转入第三阶段-15288.0015288.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提106849.98-21566.25625209.93710493.66本期收回或转回本期核销其他变动
第51页共108页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期末数481750.13397267.507359666.288238683.91期末坏账准备计
5.0010.0086.1337.19
提比例（%）
各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减
值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值，按30%计提减值，3-4年代表进一步发生信用减值，按50%计提减值，4-5年代表较多的已信用减值、按60%计提减值，5年以上代表已全部发生信用减值，按100%计提减值。
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备
的比例（%）苏州恒升新材料有押金保证
2840000.005年以上12.822840000.00
限公司金华新燃气集团有限押金保证
1772010.001年以内8.0088600.50
公司金德州市京津冀协同押金保证
发展产业合作区管1500000.005年以上6.771500000.00金理委员会河南心连心化学工押金保证
业集团股份有限公1500000.001-2年6.77150000.00金司富阳经济技术开发押金保证
1400000.003-4年6.32700000.00
区管理委员会金
小计9012010.0040.685278600.50
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料82570915.3982570915.3976374822.5776374822.57
第52页共108页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
在产品124524654.211358881.97123165772.24124157598.341884654.25122272944.09
库存商品86527894.024291210.3482236683.6884616476.877271961.7277344515.15
委托加工物资57655.1957655.19268308.59268308.59
合同履约成本1484561.591484561.593429050.323429050.32
合计295165680.405650092.31289515588.09288846256.699156615.97279689640.72
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
在产品1884654.25525772.281358881.97
库存商品7271961.722980751.384291210.34
合计9156615.973506523.665650092.31
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成已计提了存货跌价准
在产品/库存
本、估计的销售费用以及备的存货可变现净值本期无转销商品相关税费后的金额确定可上升变现净值
(3)合同履约成本本期计项目期初数本期增加本期摊销期末数提减值
燃气接驳工程3429050.3224037908.7125982397.441484561.59
小计3429050.3224037908.7125982397.441484561.59
9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金24275500.001872825.0022402675.007231500.00361575.006869925.00
合计24275500.001872825.0022402675.007231500.00361575.006869925.00
第53页共108页(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备24275500.00100.001872825.007.7122402675.00
合计24275500.00100.001872825.007.7122402675.00（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备7231500.00100.00361575.005.006869925.00
合计7231500.00100.00361575.005.006869925.00
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合24275500.001872825.007.71
1年以内16452500.00822625.005.00
1-2年5144000.00514400.0010.00
2-3年2679000.00535800.0020.00
小计24275500.001872825.007.71
(3)减值准备变动情况本期变动金额
项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提
361575.001511250.001872825.00
减值准备
合计361575.001511250.001872825.00
10.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
第54页共108页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值
61167968.7561167968.7523737708.4123737708.41
税进项税额
待摊费用7814.567814.562012578.612012578.61
预缴所得税1831907.781831907.78
合计63007691.0963007691.0925750287.0225750287.02
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企
56236518.19120311.3656116206.8356161257.30120311.3656040945.94
业投资
合计56236518.19120311.3656116206.8356161257.30120311.3656040945.94
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位追加投减少投权益法下确认其他综合账面价值减值准备资资的投资损益收益调整联营企业浙江诚泰化工机械有
5571834.14110822.50
限公司德州经济开发区达益
120311.36
新能源有限责任公司山东昌通能源有限公
44102496.008994461.95
司山东科蓝能源开发有
6067238.37-790019.48
限公司山东科蓝物流有限公
299377.43-225788.60
司
合计56040945.94120311.368089476.37（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润值准备联营企业
第55页共108页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润值准备浙江诚泰化工机械有
5682656.64
限公司德州经济开发区达益
120311.36
新能源有限责任公司山东昌通能源有限公
-175117.317840000.0045081840.64司山东科蓝能源开发有
5277218.89
限公司山东科蓝物流有限公
901.8374490.66
司
合计-174215.487840000.0056116206.83120311.36
12.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数16118654.0016118654.00本期增加金额本期减少金额
期末数16118654.0016118654.00累计折旧和累计摊销
期初数9651892.979651892.97
本期增加金额765636.12765636.12
1)计提或摊销765636.12765636.12
本期减少金额
期末数10417529.0910417529.09账面价值
期末账面价值5701124.915701124.91
期初账面价值6466761.036466761.03
13.固定资产
(1)明细情况
第56页共108页项目房屋及建筑物机器设备燃气管道运输工具其他设备合计账面原值
期初数162957865.00164099272.79878177726.8210508885.8812295093.031228038843.52
本期增加金额301033939.05197135441.2730861336.684877883.901662442.93535571043.83
1)购置21429224.3316133504.3235680.214877883.901662442.9344138735.69
2)在建工程转
279604714.72181001936.9530825656.47491432308.14
入
本期减少金额3389222.8210180905.681389550.43932961.2718540.0015911180.20
1)处置或报废3389222.8210180905.681389550.43932961.2718540.0015911180.20
期末数460602581.23351053808.38907649513.0714453808.5113938995.961747698707.15累计折旧
期初数59752745.1399484275.92188903643.027564626.009703596.43365408886.50
本期增加金额14012141.8620654582.6243224694.931212590.821435316.9880539327.21
1)计提14012141.8620654582.6243224694.931212590.821435316.9880539327.21
本期减少金额765867.708296954.37477742.27778704.8317613.0010336882.17
1)处置或报废765867.708296954.37477742.27778704.8317613.0010336882.17
期末数72999019.29111841904.17231650595.687998511.9911121300.41435611331.54减值准备
期初数1997631.401969147.003966778.40本期增加金额本期减少金额
期末数1997631.401969147.003966778.40账面价值
期末账面价值385605930.54237242757.21675998917.396455296.522817695.551308120597.21
期初账面价值101207488.4762645849.87689274083.802944259.882591496.60858663178.62
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物15718577.91
小计15718577.91
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
第57页共108页项目账面价值未办妥产权证书原因
中泰股份研发楼76178193.96新建资产，正在办理竣工备案中泰股份有色厂房（B厂
75773008.89新建资产，正在办理竣工备案
房）中泰股份黑色厂房（C厂
44429208.66新建资产，正在办理竣工备案
房）
中泰股份倒班宿舍24218384.50新建资产，正在办理竣工备案中泰投资运营厂房20035867.66正在办理，2024年2月已办妥山东中邑办公楼17339788.20正在办理
新建资产，资料已提供至房管局，尚未中泰设备3#厂房15718577.91办妥
山东彤运加气站13746048.41租赁土地无法办证
庆云浩通加气站6889087.54正在办理
山东中邑加气站3044533.37正在办理
中泰股份门卫2518330.86新建资产，正在办理竣工备案临邑中邑办公楼338779.57租赁土地无法办证
小计300229809.53
14.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数
在建工程70807286.44319247470.42
工程物资5785602.959289330.65
合计76592889.39328536801.07
(2)在建工程
1)明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
高纯电子稀有气体项目59964880.7159964880.712052915.602052915.60
门站办公楼项目6210747.146210747.14
燃气管道2098291.972098291.979868197.479868197.47
CNG 加气站 1247687.10 1247687.10 1247687.10 1247687.10
第58页共108页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
深冷技术新能源、高端
175738908.00175738908.00
装备智能制造产业项目利用加压气化技术实现氨（醇）装置升级改造
129200305.16129200305.16
项目 35000Nm3/h空分装置建筑工程
其他零星工程2533366.622533366.622387144.192387144.19
小计72054973.541247687.1070807286.44320495157.521247687.10319247470.42
2)重要在建工程项目本期变动情况
预算转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数数固定资产
深冷技术新能源、高
4.00
端装备智能制造产业175738908.0080376704.56249605692.176509920.39亿元项目利用加压气化技术实现氨（醇）装置升级2.00
129200305.1681177326.50210377631.66
改造项目35000Nm3/h 亿元空分装置建筑工程
高纯电子稀有气体项3.14
2052915.6057911965.1159964880.71
目亿元
小计306992128.76219465996.17459983323.836509920.3959964880.71（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资本工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额化率（%）杭州中泰深冷技术股份有限公司深冷技术新能自有资金及银
62.40100.00
源、高端装备智能制造行借款产业项目利用加压气化技术实现氨（醇）装置升级改造
105.19100.00自有资金
项目 35000Nm3/h 空分装置建筑工程
高纯电子稀有气体项目19.1019.10自有资金小计
3)在建工程减值准备变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他
第59页共108页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他
CNG加气站 1247687.10 1247687.10
小计1247687.101247687.10
(3)工程物资期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
专用材料5785602.955785602.959289330.659289330.65
小计5785602.955785602.959289330.659289330.65
15.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数13168518.1113168518.11本期增加金额
1)租入
本期减少金额13168518.1113168518.11
1)处置13168518.1113168518.11
期末数累计折旧
期初数2589741.612589741.61
本期增加金额1234641.531234641.53
1)计提1234641.531234641.53
本期减少金额3824383.143824383.14
1)处置3824383.143824383.14
期末数账面价值期末账面价值
期初账面价值10578776.5010578776.50
第60页共108页16.无形资产项目土地使用权软件使用权特许经营权合计账面原值
期初数154304277.814930410.62256408535.75415643224.18
本期增加金额11022597.101761061.9112783659.01
1)购置11022597.101761061.9112783659.01
本期减少金额
期末数165326874.916691472.53256408535.75428426883.19累计摊销
期初数17712738.892277213.6559257555.3479247507.88
本期增加金额3228641.36785352.1714819589.4918833583.02
1)计提3228641.36785352.1714819589.4918833583.02
本期减少金额
期末数20941380.253062565.8274077144.8398081090.90账面价值
期末账面价值144385494.663628906.71182331390.92330345792.29
期初账面价值136591538.922653196.97197150980.41336395716.30
17.商誉
(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项山东中邑燃气
448906666.06448906666.06448906666.06448906666.06
有限公司庆云浩通天然
2082500.002082500.002082500.002082500.00
气有限公司
合计450989166.062082500.00448906666.06450989166.062082500.00448906666.06
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他山东中邑燃气有限
448906666.06448906666.06
公司
第61页共108页被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他庆云浩通天然气有
2082500.002082500.00
限公司
合计450989166.06450989166.06
(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他庆云浩通天然气有
2082500.002082500.00
限公司
合计2082500.002082500.00
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组合的构成所属经营分度商誉减值测试时所组合名称和依据部和依据确定的资产组或资产组组合一致
构成：固定资产、在建工程、燃气运营分
无形资产、长期待摊费用、并
包含商誉的山东中部，为企业购时评估增值部分净额及分邑燃气有限公司资可以认定的是摊的商誉产组最小资产组
依据：由能够独立产生现金流组合量的相关资产组成
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值山东中邑燃气有限
1470583221.622032570000.00
公司资产组
小计1470583221.622032570000.00（续上表）稳定期增长
预测期年预测期内的收入增长率、利率、利润率折现率及其确定项目限润率等参数及其确定依据等参数及其依据确定依据包含商誉的5年（2024收入增长率分别为7.24%、收入增长率折现率为山东中邑燃年至20284.32%、2.64%、0.99%、0.05%；为0.02%；净11.31%，系按照气有限公司年）净利润率分别为6.44%、利润率为当前市场货币时
第62页共108页稳定期增长
预测期年预测期内的收入增长率、利率、利润率折现率及其确定项目限润率等参数及其确定依据等参数及其依据确定依据
资产组6.59%、6.69%、6.59%、6.51%6.70%间价值和相关资
确定依据：基于以前年度经产组特定风险的
营业绩、增长率、行业水平税前利率。
以及管理层对市场发展预期和未来经营计划确定小计
(6)其他说明根据公司聘请的浙江中企华资产评估有限公司出具的《评估报告》（浙中企华评报字
(2024)第0070号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为203257.00万元，高于
账面价值56198.68万元，商誉并未出现减值损失。
18.长期待摊费用
其他项目期初数本期增加本期摊销期末数减少
装修及维修费2049637.316782726.871115720.697716643.49
管道检测费9316492.303493684.555822807.75
其他344731.6597927.32246804.33
合计11710861.266782726.874707332.5613786255.57
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备143469328.6825151035.30164404511.6627981461.64内部交易未实现利
53535663.1513004439.4018994604.004152201.25
润
尚未弥补的亏损6496067.471624016.878018725.222004681.31
股份支付费用15853198.422571162.6320312723.323403258.36
暂估应付款5500000.00825000.00
第63页共108页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
递延收益7915872.571187380.893890793.25583618.99交易性金融资产公
562591.4984388.72716445.19107466.78
允价值变动
租赁负债7381136.391845284.10
合计227832721.7843622423.81229218939.0340902972.43
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产一次性折
218663078.1550888031.17209608613.2650483525.71
旧
使用权资产7216636.001804159.00
合计218663078.1550888031.17216825249.2652287684.71
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异15344484.9716872197.15
可抵扣亏损52817132.8027380915.71
合计68161617.7744253112.86
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2023年3760611.69
2024年5987841.886387280.77
2025年7485189.917485189.91
2026年5776996.225776996.22
新增金额系子公司杭州中泰
2027年12242060.263970837.12氢能科技有限公司本期不再
确认递延所得税资产
2028年21325044.53
合计52817132.8027380915.71
20.其他非流动资产
第64页共108页(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
长期资产购置款6157433.956157433.9530303136.8130303136.81
合同资产40025436.002383754.4437641681.5626614891.051682856.3924932034.66待抵扣增值税进
3398245.573398245.57
项税
合计46182869.952383754.4443799115.5160316273.431682856.3958633417.04
(2)合同资产
1)明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金40025436.002383754.4437641681.5626614891.051682856.3924932034.66
小计40025436.002383754.4437641681.5626614891.051682856.3924932034.66
2)减值准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备40025436.00100.002383754.445.9637641681.56
合计40025436.00100.002383754.445.9637641681.56（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备26614891.05100.001682856.396.3224932034.66
合计26614891.05100.001682856.396.3224932034.66
*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合40025436.002383754.445.96
1年以内32375783.341618789.175.00
第65页共108页期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
1-2年7649652.66764965.2710.00
小计40025436.002383754.445.96
3)减值准备变动情况
本期变动金额
项目期初数收回或转销/期末数计提其他转回核销按组合计提减值
1682856.39700898.052383754.44
准备
合计1682856.39700898.052383754.44
21.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
保函保证金、银行承兑汇
货币资金45988593.9145988593.91保证票保证金
应收票据23874000.0023874000.00质押票据质押
合计69862593.9169862593.91
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
保函保证金、银行承兑汇
货币资金9591366.479591366.47保证票保证金
应收票据68960000.0068960000.00质押票据质押
合计78551366.4778551366.47
22.短期借款
项目期末数期初数
信用借款741029412.50515779416.67
信用证贴现40000000.0020000000.00
合计781029412.50535779416.67
23.应付票据
第66页共108页项目期末数期初数
银行承兑汇票42364922.1152085331.56
合计42364922.1152085331.56
24.应付账款
项目期末数期初数
货款及劳务费221320534.94276428503.33
长期资产购置款103254002.6361724068.92
其他4774642.592642810.30
合计329349180.16340795382.55
25.合同负债
项目期末数期初数
预收货款673823625.13603132509.00
合计673823625.13603132509.00
26.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬32032433.65160861266.56153963496.7038930203.51
离职后福利—设定
950929.5011441833.1511426061.97966700.68
提存计划
合计32983363.15172303099.71165389558.6739896904.19
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
31343930.18142855074.15135754957.6338444046.70
和补贴
职工福利费193032.006273802.246466834.24
社会保险费471937.707138814.407152471.41458280.69
其中：医疗保险费399128.176490733.886471513.91418348.14
工伤保险费67847.14648080.52675995.1139932.55
第67页共108页项目期初数本期增加本期减少期末数
生育保险费4962.394962.39
住房公积金1620.003688079.403689699.40工会经费和职工教
21913.77905496.37899534.0227876.12
育经费
小计32032433.65160861266.56153963496.7038930203.51
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险918518.1711010288.7910995474.63933332.33
失业保险费32411.33431544.36430587.3433368.35
小计950929.5011441833.1511426061.97966700.68
27.应交税费
项目期末数期初数
增值税9348076.6910359307.83
企业所得税22912159.5729021269.21
城市维护建设税795919.05642179.77
房产税1930826.81878711.83
土地使用税2531673.62768962.69
教育费附加344130.18289783.02
地方教育附加229419.74193188.70
代扣代缴个人所得税346868.903746855.85
印花税937154.38829665.68
环境保护税327.391012.56
合计39376556.3346730937.14
28.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金4433775.124470343.57
预提费用3311504.932399604.53
第68页共108页项目期末数期初数
拆借款1878000.001878000.00
应付暂收款1445231.141218713.74
合计11068511.199966661.84
29.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款200195555.5620133527.77
一年内到期的租赁负债315543.82
合计200195555.5620449071.59
30.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额47793752.7451041957.82
合计47793752.7451041957.82
31.长期借款
项目期末数期初数
信用借款100000000.00
合计100000000.00
32.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额8120000.00
减：未确认融资费用1054407.45
合计7065592.55
33.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
第69页共108页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助尚未
政府补助9063603.263190000.00670856.6211582746.64摊销完毕
合计9063603.263190000.00670856.6211582746.64
34.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股股份总数38063310025575002557500383190600
(2)其他说明
2023年4月6日，公司召开了第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划预留部分第一个归属期归属条件成就的议案》，董事会和监事会认为公司2021年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的第一个归属期归属条件已经成就，同意公司根据股东大会的授权办理归属事宜。本次解锁的预留
部分第一个归属期可归属人数20人，可归属数量75万股，认购价格每股5.86元，由公司
向激励对象定向发行本公司 A股普通股股票。截至 2023 年 5月 22日止，公司已收到 20名激励对象以货币缴纳的新增出资额4395000.00元，其中：计入股本750000.00元，计入资本公积(股本溢价)3645000.00元。变更后的累计注册资本为人民币381383100元，股本为人民币381383100元。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2023〕234号）。
2023年8月7日，公司召开了第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》、《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，董事会和监事会认为本次拟归属的首次授予限制性股票的197名激励对象第二个归属期归属条件已成就，同意公司根据股东大会的授权办理归属事宜并作废部分已授予尚未归属的限制性股票。本次解锁的第二个归属期可归属人数195人，可归属数量180.75万股，认购价格每股5.86元，由公司向激励对象定向发行本公司 A股普通股股票。截至 2023年 8月 9日止，公司已收到 195 名激励对象以货币缴纳的新增出资额10591950.00元，其中：计入股本1807500.00元，计入资本公积(股本溢价)8784450.00元。变更后的累计注册资本为人民币383190600元，
第70页共108页股本为人民币383190600元。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并
由其出具了《验资报告》（天健验〔2023〕428号）。
35.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1307044841.4436590616.9320275.671343615182.70
其他资本公积38550867.8716938866.0824335363.7231154370.23
合计1345595709.3153529483.0124355639.391374769552.93
(2)其他说明
1)股本溢价本期增加36590616.93元，其中因第一期限制性股票行权收到激励对象
货币缴纳的股本溢价12429450.00元；因股份支付费用由其他资本公积转入股本溢价增加
股本溢价23341006.04元；因本期限制性股票对所得税费用的影响增加股本溢价18.69元；因2021年至2022年限制性股票对所得税费用的影响增加资本溢价820142.20元，减少其他资本公积820142.20元。
2)因收购少数股东股权减少股本溢价20275.67元。
3)因确认股份支付而增加其他资本公积16938866.08元。
4)其他资本公积本期减少24335363.72元，其中股份支付费用由其他资本公积转入
股本溢价减少其他资本公积23341006.04元，因联营企业其他权益变动减少其他资本公积
174215.48元。
36.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入
减：前期其他综合收
项目期初数计入其他减：所益当期转入期末数本期所得税前税后归属于母税后归属于综合收益得税费留存收益（税发生额公司少数股东当期转入用后归属于母损益公司）将重分类进损益的
452146.62110717.90105047.645670.26557194.26
其他综合收益
其中：外币财务报
452146.62110717.90105047.645670.26557194.26
表折算差额
第71页共108页本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入
减：前期其他综合收
项目期初数计入其他减：所益当期转入期末数本期所得税前税后归属于母税后归属于综合收益得税费留存收益（税发生额公司少数股东当期转入用后归属于母损益公司）
其他综合收益合计452146.62110717.90105047.645670.26557194.26
37.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费7772717.7122367676.9618236044.4811904350.19
合计7772717.7122367676.9618236044.4811904350.19
(2)其他说明根据财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的有关规定提取和使用安全生产费。
38.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积114032785.0536559803.87150592588.92
合计114032785.0536559803.87150592588.92
(2)其他说明
本期盈余公积增加数系根据母公司2023年度实现净利润的10%计提法定盈余公积。
39.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润970816292.11756824975.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润350060857.05277958917.54
减：提取法定盈余公积36559803.8733712376.93
第72页共108页项目本期数上年同期数
应付普通股股利38063310.0030255224.00
期末未分配利润1246254035.29970816292.11
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入3042380391.702458612764.493250737159.802695806403.58
其他业务收入5076824.173067018.175687711.403776849.64
合计3047457215.872461679782.663256424871.202699583253.22
其中：与客户之间的
3045845280.612460018375.783253596508.652697912914.95
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
设备销售1017028883.56647882501.71904108985.25636403508.88
燃气运营1980573650.381774299226.602349487523.402061509406.07
气体运营48242746.6737836647.47
小计3045845280.612460018375.783253596508.652697912914.95
2)与客户之间的合同产生的收入按客户地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内地区2987526096.882428442450.043197400762.212671545663.36
境外地区58319183.7331575925.7456195746.4426367251.59
小计3045845280.612460018375.783253596508.652697912914.95
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2947667497.353062602486.73
在某一时段内确认收入98177783.26190994021.92
第73页共108页项目本期数上年同期数
小计3045845280.613253596508.65
(3)分摊至剩余履约义务的交易价格
2023年12月31日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应
的收入金额为837693377.79元，公司预计该金额将随着工程的完工进度，在未来1-17个月内确认为收入。
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为493492949.72元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税5493488.994705274.56
印花税2596285.022348581.52
教育费附加2591694.262169741.71
土地使用税2501867.681116751.19
房产税2304198.441157483.16
地方教育附加1727727.571446494.50
车船税25681.8927393.11
环境保护税4342.255255.89
地方水利建设基金1165.05
合计17245286.1012978140.69
3.销售费用
项目本期数上年同期数
薪酬13467769.8814898978.51
折旧摊销10236700.2212314352.08
销售代理费4053301.15270990.57
股份支付3285401.824787595.88
差旅费2872958.38949072.68
水电费2203109.773660520.11
第74页共108页项目本期数上年同期数
使用权资产摊销832511.571110015.45
其他2767013.863226200.33
合计39718766.6541217725.61
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬57084147.7647727821.19
折旧及摊销12449328.674990355.90
业务招待费10144409.137211345.02
股份支付7338979.1112759630.55
会议差旅费7299217.065275527.14
办公费用4581356.713109778.28
中介服务费3290055.662963370.87
保险费3038296.097067561.95
汽车费用2565763.281846545.47
其他4486683.866448218.08
合计112278237.3399400154.45
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬43117476.0230188746.24
直接材料11757610.0411396543.02
股份支付6124054.6314843794.09
折旧及摊销1628717.36946401.31
新产品设计费847075.481896849.05
其他650967.52544837.78
合计64125901.0559817171.49
6.财务费用
第75页共108页项目本期数上年同期数
利息支出30512764.6021609138.26
减：利息收入49396424.1839340176.14
汇兑净损失1479032.39-1647882.87
手续费419928.62585617.72
合计-16984698.57-18793303.03
7.其他收益
计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
与资产相关的政府补助643856.62296470.22
与收益相关的政府补助21759940.2611968430.3021759940.26
代扣个人所得税手续费返还81214.6195945.69
增值税加计抵减3807836.24
合计26292847.7312360846.2121759940.26
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益8089476.375358485.94
应收款项融资贴现损失-36514.63
处置交易性金融资产取得的投资收益-116140.45842306.97
债务重组取得的投资收益7973.542398656.00
合计7981309.468562934.28
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产330674.48-300399.11
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益439147.90分类为以公允价值计量且其变动计入当期
330674.48-739547.01
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
第76页共108页项目本期数上年同期数
合计330674.48-300399.11
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失19190904.21-36406686.04
合计19190904.21-36406686.04
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失3506523.66-3249073.15
合同资产减值损失-2212148.051958150.79
长期股权投资减值损失-120311.36
合计1294375.61-1411233.72
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益6821233.33-193251.936821233.33
使用权资产处置收益323350.63157957.97323350.63
合计7144583.96-35293.967144583.96
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
合同终止补偿款5669026.55
财产保险赔款813397.835515000.00813397.83
违约金收入1200.001200.00
非流动资产毁损报废利得884.96923.90884.96
其他137537.4211122.47137537.42
合计953020.2111196072.92953020.21
第77页共108页14.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失797306.11639248.29797306.11
罚款滞纳金支出191416.08372135.12191416.08
对外捐赠10000.0079000.0010000.00
其他225616.7414592.23225616.74
合计1224338.931104975.641224338.93
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用86249207.0389397697.44
递延所得税费用-4119104.92-11327133.83
合计82130102.1178070563.61
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额431357317.38355082993.71
按母公司适用税率计算的所得税费用64703597.5953262449.05
子公司适用不同税率的影响14225042.9022267790.06
调整以前期间所得税的影响390572.87856374.83
非应税收入的影响-1960000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4375194.124174611.37使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-559538.08影响
联营企业损益调整的影响-128770.95-1421316.70
对前期暂时性差异前期已确认，而在本期不再确
3030075.432985514.88
认的递延所税资产本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
5945364.982264442.18
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除对所得税的影响-8783365.80-6994632.04
第78页共108页项目本期数上年同期数
高新技术企业2022年第四季度加计扣除的影响-124957.83
其他永久性差异对当期所得税的影响891929.05800287.81
所得税费用82130102.1178070563.61
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回票据及保函保证金83429159.9474127150.13
利息收入44885361.6234824365.91
收到政府补助24949940.2613778782.32
收到押金保证金14488445.0916022141.15
收回员工备用金3773769.893709231.46
收到保险赔偿金820018.365515000.00
收到合同终止补偿款6406000.00
收到股份支付个人所得税3468168.00
其他2470001.573542087.67
合计174816696.73161392926.64
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付票据及保函保证金57864647.7728468877.64
支付费用52063235.6344490560.17
支付押金保证金17540088.4723965748.74
支付员工备用金3437316.202079439.00
支付股份支付个人所得税3584698.00
第79页共108页支付往来款3000000.00
其他5822668.845439961.79
合计140312654.91107444587.34
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
赎回理财产品100000000.00
合计100000000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购买理财产品100000000.00
合计100000000.00
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到信用证贴现款61000668.3326002485.37
合计61000668.3326002485.37
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
归还已贴现信用证款42000000.00
购买少数股东股权转让款350000.00
支付的租赁费用251850.00388050.00
支付信用证贴现手续费213357.22163777.78
合计42815207.22551827.78
2.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润349227215.27277012430.10
加：资产减值准备-20485279.8237817919.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
81263377.5365927174.23
产折旧
使用权资产折旧1234641.531387995.42
第80页共108页补充资料本期数上年同期数
无形资产摊销17814339.7918381944.90
长期待摊费用摊销4707332.561883891.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-7144583.9635293.96损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）796421.15638324.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-330674.48300399.11
财务费用（收益以“－”号填列）31991796.9920073394.30
投资损失（收益以“－”号填列）-7973335.92-8562934.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2719451.38-10615129.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1399653.54-712004.24
存货的减少（增加以“－”号填列）-6394644.952378744.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-9650914.25-311904091.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-54166513.48160964338.09
其他21107205.6933235191.80
经营活动产生的现金流量净额397877278.73288242881.90
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1618064747.461273744973.65
减：现金的期初余额1273744973.65822810321.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额344319773.81450934652.41
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金1618064747.461273744973.65
第81页共108页项目期末数期初数
其中：库存现金411150.50636731.40
可随时用于支付的银行存款1616755513.291272269514.96
可随时用于支付的其他货币资金898083.67838727.29可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1618064747.461273744973.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
银行存款9026872.79应收利息，未到结算期保函保证金、银行承兑汇票
其他货币资金45988593.919591366.47保证金
小计55015466.709591366.47
4.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款535779416.671151000668.3323847439.97929598112.47781029412.50长期借款（含一年内
120133527.77100000000.005854722.1025792694.31200195555.56到期的长期借款）租赁负债（含一年内
7381136.37222211.13231055.047372292.46到期的租赁负债）
小计663294080.811251000668.3329924373.20955621861.827372292.46981224968.06
5.不涉及现金收支的重大活动
项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额317293861.10269498711.11
其中：支付货款294142600.35244745525.56
支付固定资产等长期资产购置款23151260.7524753185.55
第82页共108页(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金28599016.14
其中：美元3736058.167.082726461379.13
欧元271991.687.85922137637.01
应收账款3291792.83
其中：美元223420.007.08271582416.83
欧元217500.007.85921709376.00
应付账款16099.33
其中：美元2273.057.082716099.33
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用363607.91164743.58
合计363607.91164743.58
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用243006.09276956.12
与租赁相关的总现金流出621695.47552793.58
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
*租赁收入
第83页共108页项目本期数上年同期数
租赁收入1611935.261495576.15
*经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产15718577.9117433334.68
投资性房地产5701124.916466761.03
小计21419702.8223900095.71
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内1359142.871424436.50
1-2年1384142.87857142.86
2-3年1384142.87857142.86
3-4年857142.86857142.86
4-5年857142.86857142.86
5年以后1928571.412785714.27
合计7770285.747638722.21
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬43117476.0230188746.24
直接材料11757610.0411396543.02
股份支付6124054.6314843794.09
折旧及摊销1628717.36946401.31
新产品设计费847075.481896849.05
其他650967.52544837.78
合计64125901.0559817171.49
其中：费用化研发支出64125901.0559817171.49
七、在其他主体中的权益
第84页共108页(一)企业集团的构成
1.公司将浙江中泰深冷设备有限公司、中泰深冷美国公司、英菲力集团有限公司、山
东中邑燃气有限公司、夏津中邑燃气有限公司、临邑中邑燃气有限公司、山东彤运天然气有
限公司、山东尚捷能源贸易有限公司、庆云浩通天然气有限公司、杭州中泰氢能科技有限公
司、杭州中泰嘉盛气体有限公司、河北瑞尔泰电子特气有限公司和中泰深冷投资运营（山东）有限公司等13家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
主要业务性持股比例（%）子公司名称注册地取得方式经营地质直接间接山东中邑燃气有限公山东省德山东省德非同一控制
制造业100.00司州市州市下企业合并
(二)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计56116206.8356040945.94下列各项按持股比例计算的合计数
净利润8089476.375668422.37其他综合收益
综合收益总额8089476.375668422.37
专项储备-174215.481614817.77
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助3190000.00
其中：计入递延收益3190000.00
与收益相关的政府补助21759940.26
其中：计入其他收益21759940.26
合计24949940.26
第85页共108页(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益9063603.263190000.00643856.62
小计9063603.263190000.00643856.62（续上表）
本期冲减成本期冲减其他变与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额动相关
递延收益27000.0011582746.64与资产相关
小计27000.0011582746.64
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额22403796.8812264900.52
合计22403796.8812264900.52
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
第86页共108页金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)20之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
第87页共108页中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款和合同资产的37.26%（2022年12月31日：45.27%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款781029412.50789780626.39789780626.39
应付票据42364922.1142364922.1142364922.11
应付账款329349180.16329349180.16329349180.16
其他应付款11068511.1911068511.1911068511.19一年内到期的
200195555.56201996944.45201996944.45
非流动负债租赁负债长期借款
小计1364007581.521374560184.301374560184.30（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款535779416.67542600638.89542600638.89
应付票据52085331.5652085331.5652085331.56
应付账款340795382.55340795382.55340795382.55
其他应付款9966661.849966661.849966661.84一年内到期的
20449071.5924379111.0524379111.05
非流动负债
第88页共108页上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
租赁负债7065592.558120000.006320000.001800000.00
长期借款100000000.00100981944.44100981944.44
小计1066141456.761078929070.33969827125.89107301944.441800000.00
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非
996337.92100350000.00101346337.92
流动金融资产
(1)分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金996337.92100350000.00101346337.92融资产
股票996337.92996337.92
第89页共108页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
理财产品100350000.00100350000.00
2.应收款项融资161592299.26161592299.26
持续以公允价值计量的负债总额996337.92100350000.00161592299.26262938637.18
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司采用持续第一层次公允价值计量的交易性金融资产为公司持有的 A股股票，市价确定依据为年末最后一个交易日收盘价。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司采用第二层次公允价值计量的交易性金融资产为非保本浮动收益型银行理财产品，按照资产负债表日银行披露的产品净值报告确定第二层次的公允价值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收款项融资，公司按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）
浙江中泰钢业集团彩涂板、彩钢生
富阳6580万元31.6931.69有限公司产；镀锌建材销售
(2)本公司最终控制方是章有春、章有虎。
2.本公司的重要子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
第90页共108页其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州富阳正泰钢结构有限公司公司母公司之子公司
章有春担任董事之公司，章有春和浙江中泰浙江富阳农村商业银行股份有限公司
钢业集团有限公司合计持股1.01%浙江诚泰化工机械有限公司公司之联营企业山东昌通能源有限公司子公司之联营企业山东科蓝能源开发有限公司子公司之联营企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江诚泰化工机械有限公司采购商品3000000.00
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
山东昌通能源有限公司销售天然气289631977.09288434337.68
浙江中泰钢业集团有限公司销售固定资产70796.46
2.购买或销售除商品以外的其他资产及其他关联交易
关联方关联交易内容合同金额本期不含税金额本期支付金额杭州富阳正泰钢
购建长期资产79330000.001880733.9413525000.00结构有限公司
3.关联租赁情况
公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
杭州富阳正泰钢结构有限公司房屋租赁857142.86857142.86
4.关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
山东科蓝能源开发1000000.002020年1月未约定未计提利息
有限公司878000.002017年5月未约定未计提利息
5.其他关联交易
第91页共108页(1)本公司期未在浙江富阳农村商业银行股份有限公司的存款余额为682532386.66元，本期取得存款利息32918373.27元。
(2)本公司2023年11月24日购买浙江富阳农村商业银行股份有限公司“丰收·富盈”
净值型理财产品10000.00万元，产品期限91天，业绩比较基准3.30-3.80%，已于2024年2月26日收回本息。
6.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬1039.06万元891.02万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备杭州富阳正泰钢结构
应收账款450000.0022500.00450000.0022500.00有限公司
小计450000.0022500.00450000.0022500.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数浙江诚泰化工机械有
应付账款243250.00243250.00限公司
小计243250.00243250.00山东昌通能源有限公
合同负债934880.78896771.52司山东科蓝能源开发有
21748.7221748.72
限公司
小计956629.50918520.24山东科蓝能源开发有
其他应付款1878000.001878000.00限公司
小计1878000.001878000.00
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额
第92页共108页管理人员894500.008222315.83894500.008339033.25
研发人员946400.008701609.40946400.008826004.94
销售人员444500.004061953.93429500.003973052.58
生产人员272100.002514204.00272100.002555019.00
合计2557500.0023500083.162542500.0023693109.77
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要 采用 Black-Scholes模型确定期权的公允价参数值
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动以及业绩指标完成情可行权权益工具数量的确定依据
况等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
64885207.37
金额
2.其他说明2021年8月13日，公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，授予206名激励对象762.60万股第二类限制性股票，其中首次授予612.60万股，预留部分150.00万股。授予日为2021年8月13日，授予价格为6.04元/股，
按 40%:30%:30%的比例分批逐年解锁。股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A股普通股。
限制性股票归属的业绩考核要求：
(1)公司层面业绩考核要求，本激励计划授予的限制性股票归属对应考核年度为
2021-2023年三个会计年度，每个会计年度考核一次，考核基准均为2020年业绩。公司业
绩考核目标如下表所示：
年度净利润增长率（R)归属安排对应考核年度
目标值(R1) 触发值(R2)深冷业务板块净利深冷业务板块净利润
第一个归属期2021年度润增长40%且公司增长30%且公司净利
净利润增长10%润增长8%首次授予的限深冷业务板块净利深冷业务板块净利润
制性股票第二个归属期2022年度润增长50%且公司增长40%且公司净利
净利润增长15%润增长10%
第三个归属期2023年度深冷业务板块净利深冷业务板块净利润
第93页共108页润增长60%且公司增长50%且公司净利
净利润增长20%润增长15%深冷业务板块净利深冷业务板块净利润
第一个归属期2021年度润增长40%且公司增长30%且公司净利
净利润增长10%润增长8%预留授予的限深冷业务板块净利深冷业务板块净利润
制性股票〔2021
第二个归属期2022年度润增长50%且公司增长40%且公司净利年12月31日
净利润增长15%润增长10%
（含）前授予〕深冷业务板块净利深冷业务板块净利润
第三个归属期2023年度润增长60%且公司增长50%且公司净利
净利润增长20%润增长15%深冷业务板块净利深冷业务板块净利润预留授予的限
第一个归属期2022年度润增长50%且公司增长40%且公司净利
制性股票〔2021
净利润增长15%润增长10%年12月31日深冷业务板块净利深冷业务板块净利润（不含）后授
第二个归属期2023年度润增长60%且公司增长50%且公司净利
予〕
净利润增长20%润增长15%
[注]以上净利润需剔除股份支付费用的影响
公司本年度深冷业务板块剔除股份支付费用的净利润239852424.64元，增长405.85%；
本年度公司剔除股份支付费用的净利润366161081.35元，增长89.46%。本年度业绩考核达标。
(2)个人层面绩效考核要求，激励对象个人考核按照《公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》分年进行考核，根据个人的绩效考评评价指标确定考核结果，划分为
优秀(A)、良好(B)、合格(C)、不合格(D)四个档次，分别对应标准系数 100%、100%、 80%、
0%。
个人当年实际归属额度＝标准系数×个人当年计划归属额度。
各归属期内公司根据实际实现业绩进行分期归属，若未达到业绩考核条件，限制性股票归属期对应的尚未归属的限制性股票份额不得归属，并作废失效。
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用
管理人员7338979.11
研发人员6124054.63
销售人员3285401.82
生产人员227118.96
合计16975554.52
第94页共108页十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据2024年4月12日第五届第六次董事会会议决议公司拟以实施权益分派股权登记
日的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数，向全体股东每10股派发现金红利
1.50元（含税）。上述利润分配预案须提交公司2023年年度股东大会审议通过。
十五、其他重要事项分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对设备销售业务、燃气运营业务及气体运营业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
业务分部/地区分部项目设备销售分部燃气运营分部气体运营分部分部间抵销合计
营业收入1194100358.871980573650.3848375490.04175592283.423047457215.87
其中：与客户之间的
1192488423.611980573650.3848375490.04175592283.423045845280.61
合同产生的收入
营业成本797652777.841774299226.6038805504.80149077726.582461679782.66
资产总额4893705254.521572924860.71350535769.391400871584.995416294299.63
负债总额1869134096.28341058617.34257916948.73240740464.632227369197.72
十六、母公司财务报表主要项目注释
第95页共108页(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内334685496.43219978955.79
1-2年139579060.5764745911.52
2-3年32573523.239918329.73
3-4年8354478.6247583308.69
4-5年7181769.9918276236.83
5年以上42360720.3046364483.47
合计564735049.14406867226.03
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备32840199.675.8232840199.67100.00
按组合计提坏账准备531894849.4794.1857863994.0210.88474030855.45
合计564735049.14100.0090704193.6916.06474030855.45（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备37006518.009.1037006518.00100.00
按组合计提坏账准备369860708.0390.9077362015.9120.92292498692.12
合计406867226.03100.00114368533.9128.11292498692.12
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方
122172508.89
往来组合
第96页共108页期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合409722340.5857863994.0214.12
小计531894849.4757863994.0210.88
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内211279305.8710563965.295.00
1-2年137912393.9113791239.3910.00
2-3年27906856.565581371.3120.00
3-4年3647316.421823658.2150.00
4-5年7181769.994309061.9960.00
5年以上21794697.8321794697.83100.00
小计409722340.5857863994.0214.12
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账
37006518.001233681.675400000.0032840199.67
准备按组合计提坏
77362015.91-19498021.8957863994.02
账准备
合计114368533.91-18264340.225400000.0090704193.69
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非应收账款坏账单位名称合同资产（含列流动资产的合准备和合同资报于其他非流同资产）期末产减值准备应收账款小计动资产的合同余额合计数的
资产）比例（%）中泰深冷投资运营
77988765.5277988765.5212.46（山东）有限公司中国化学工程股份有
40325543.7212846000.0053171543.728.493637870.99
限公司
东华能源（茂名）有
32003000.0017596000.0049599000.007.924038639.20
限公司
第97页共108页占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非应收账款坏账单位名称合同资产（含列流动资产的合准备和合同资报于其他非流同资产）期末产减值准备应收账款小计动资产的合同余额合计数的
资产）比例（%）新疆洪通燃气股份有
37568069.167150000.0044718069.167.144067927.88
限公司晋能控股集团有限公
39528206.871430000.0040958206.876.543027460.34
司
小计227413585.2739022000.00266435585.2742.5514771898.41
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收利息4515810.23
应收股利70000000.00
其他应收款138996548.5796693989.54
合计138996548.57171209799.77
(2)应收利息项目期末数期初数
协定存款4515810.23
小计4515810.23
(3)应收股利项目期末数期初数
应收山东中邑燃气有限公司股利70000000.00
小计70000000.00
(4)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
拆借款130500000.0087000000.00
押金保证金14250850.0010298536.79
第98页共108页款项性质期末账面余额期初账面余额
应收暂付款601618.295022534.18
小计145352468.29102321070.97
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内47571884.1194754886.79
1-2年90854400.00761000.00
2-3年121000.001791450.00
3-4年1791450.00416934.18
4-5年416934.18800.00
5年以上4596800.004596000.00
小计145352468.29102321070.97
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备145352468.29100.006355919.724.37138996548.57
小计145352468.29100.006355919.724.37138996548.57（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备102321070.97100.005627081.435.5096693989.54
小计102321070.97100.005627081.435.5096693989.54
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方往来
130500000.00
组合
账龄组合14852468.296355919.7242.79
第99页共108页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
其中：1年以内4071884.11203594.215.00
1-2年3854400.00385440.0010.00
2-3年121000.0024200.0020.00
3-4年1791450.00895725.0050.00
4-5年416934.18250160.5160.00
5年以上4596800.004596800.00100.00
小计145352468.296355919.724.37
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数387744.3476100.005163237.095627081.43
期初数在本期——————
--转入第二阶段-192720.00192720.00
--转入第三阶段-12100.0012100.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提8569.87128720.00591548.42728838.29本期收回或转回本期核销其他变动
期末数203594.21385440.005766885.516355919.72期末坏账准备计
0.1510.0083.264.37
提比例（%）
各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三
阶段)计算预期信用损失，关联方往来通过违约风险敞口和未来12个月内（第一阶段）计算预期信用损失，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值第100页共108页(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值，按30%计提减值，3-4年代表进一步发生信用减值，按50%计提减值，4-5年代表较多的已信用减值，按60%计提减值，5年以上代表已全部发生信用减值，按100%计提减值。
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）中泰深冷投资
1年以运营（山东）有拆借款130500000.0089.78内限公司苏州恒升新材押金保证5年以
2840000.001.962840000.00
料有限公司金上河南心连心化押金保证
学工业集团股1500000.001-2年1.03150000.00金份有限公司富阳经济技术押金保证
开发区管理委1400000.003-4年0.96700000.00金员会新疆中昆新材押金保证
1030000.001-2年0.71103000.00
料有限公司金
小计137270000.0094.443793000.00
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1628336359.441628336359.441620864232.841620864232.84
对联营、合营企
5682656.645682656.645571834.145571834.14
业投资
合计1634019016.081634019016.081626436066.981626436066.98
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值
其他[注]价值准备投资投资值准备价值准备浙江中泰深冷设备
57560975.17306662.5957867637.76
有限公司
第101页共108页中泰深冷美国公司
（Zeutec 8428750.00 8428750.00CryoInc.）山东中邑燃气有限
1493787493.722042323.491495829817.21
公司杭州中泰氢能科技
11087013.954000000.001123140.5216210154.47
有限公司中泰深冷投资运营
50000000.0050000000.00（山东）有限公司
小计1620864232.844000000.003472126.601628336359.44
[注]本期授予子公司员工以母公司股份进行权益结算的第二类限制性股票期权，确认长期股权投资3472126.60元
(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值准追加投减少权益法下确认其他综合账面价值备资投资的投资损益收益调整联营企业浙江诚泰化工
5571834.14110822.50
机械有限公司
合计5571834.14110822.50（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业浙江诚泰化工
5682656.64
机械有限公司
合计5682656.64
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1193768206.91811130801.82951417736.87689579233.96
其他业务收入2612888.411554308.873044831.212768637.23
第102页共108页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
合计1196381095.32812685110.69954462568.08692347871.19
其中：与客户
之间的合同产1195626302.92811918373.53953824134.79691571880.32生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
设备销售1195626302.92811918373.53953824134.79691571880.32
小计1195626302.92811918373.53953824134.79691571880.32
2)与客户之间的合同产生的收入按客户地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内地区1137307119.19780342447.79897628388.35665204628.73
境外地区58319183.7331575925.7456195746.4426367251.59
小计1195626302.92811918373.53953824134.79691571880.32
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入968006678.72690601761.85
在某一时段内确认收入227619624.20263222372.94
小计1195626302.92953824134.79
(3)分摊至剩余履约义务的交易价格
2023年12月31日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应
的收入金额为837693377.79元，公司预计该金额将随着工程的完工进度，在未来1-17个月内确认为收入。
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为338618620.87元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬35147888.3824358340.23
第103页共108页项目本期数上年同期数
直接材料10433768.967551970.98
股份支付5437853.1514009847.70
折旧及摊销1408404.16852313.03
新产品设计费847075.481896849.05
其他415947.91479115.89
合计53690938.0449148436.88
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益110822.50-42111.10
成本法核算的长期股权投资收益100000000.00200000000.00
应收款项融资贴现损失-36514.63
处置交易性金融资产取得的投资收益-116140.45842306.97
关联方资金拆借利息收入3677398.32383606.95
债务重组取得的投资收益7973.542536547.36
合计103680053.91203683835.55
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
6348162.81
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损21759940.26益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损214534.03益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益
第104页共108页对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回6895370.90
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益
债务重组损益7973.54
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出525102.43其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计35751083.97
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）7894676.38
少数股东权益影响额（税后）25312.06
归属于母公司所有者的非经常性损益净额27831095.532.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益
17308017.44
净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释
16986241.28性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》
第105页共108页项目金额规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异-321776.16
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润11.690.920.91扣除非经常性损益后归属于公司
10.760.840.84
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 350060857.05
非经常性损益 B 27831095.53
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 322229761.52
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2819302750.80
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 38063310.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
以权益结算的股份支付 I1 16938866.08
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
第二期首次授予限制性股票行权 I2 10591950.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 7
第一期预留部分限制性股票行权 I3 4395000.00其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 4
专项储备变动 I4 4131632.48
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
其他综合收益变动 I5 105047.64
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6
第106页共108页项目序号本期数
联营企业其他所有者权益变动 I6 -174215.48
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 6
收购少数股东股权溢价 I7 -20275.67
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 12
其他 I8 18.69
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J8 4
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产2993425557.75
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 11.69%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.76%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 350060857.05
非经常性损益 B 27831095.53
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 322229761.52
期初股份总数 D 380633100.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
第二期首次授予限制性股票行权增加股份数 F1 1807500.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 7
第一期预留部分限制性股票行权增加股份数 F2 750000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 4
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数381937475.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.92
第107页共108页项目序号本期数
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.84
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 350060857.05
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 350060857.05
非经常性损益 D 27831095.53稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 322229761.52净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 381937475.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
G 1575061.42均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 383512536.42
稀释每股收益 M=C/H 0.91
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.84杭州中泰深冷技术股份有限公司
二〇二四年四月十二日