燕京啤酒:2023年度财务决算报告及2024年度财务预算报告

证券代码：000729证券简称：燕京啤酒公告编号：2024-12
北京燕京啤酒股份有限公司
2023年度财务决算报告及2024年度财务预算报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏本。
北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称“本公司”）2023年度财务会计报表，经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计鉴证，出具了标准无保留意见的审计报告。结合公司合并报表数据，我们编制了公司2023年度财务决算报告，同时根据2023年公司计划编制了2024年度财务预算报告，现就公司财务运作情况报告如下：
一、2023年度财务决算报告
（一）主要会计数据及财务指标变动情况
单位：万元项目2023年度上年同期增减变动幅度
营业总收入1421285.731320206.957.66%
归属于上市公司股东的净利润64471.4435226.1283.02%
基本每股收益（元/股）0.2290.12583.20%
加权平均净资产收益率%4.73%2.62%2.11%
单位：万元
项目2023.12.31本报告期初增减变动幅度
总资产2123092.072069784.592.58%归属于上市公司股东的所有者
1384519.701342596.583.12%
权益股本（股）28185393412818539341归属于上市公司股东的每股净
4.91224.76343.12%资产（元/股）
（二）财务状况、经营成果及现金流量
1、财务状况
1.1、资产结构及变动情况
单位：万元
2023年12月31日占比2022年12月31日占比
流动资产：
货币资金721169.8033.97%611019.8929.52%
1交易性金融资产--
应收票据175.000.01%550.000.03%
应收账款20533.340.97%18858.020.91%
应收款项融资47.000.002%--
预付款项14703.980.69%12162.650.59%
其他应收款3604.910.17%17750.110.86%
存货386360.9118.20%414103.7620.01%
其他流动资产8884.830.42%6167.770.30%
流动资产合计1155479.7654.43%1080612.2052.22%
非流动资产：
长期股权投资57599.632.71%57348.252.77%
固定资产766442.5436.10%805021.3738.90%
在建工程10125.020.48%5800.580.28%
使用权资产364.330.02%2386.130.12%
无形资产100219.394.72%89417.514.32%
商誉8101.360.38%8101.360.39%
长期待摊费用166.500.01%228.710.01%
递延所得税资产7526.690.35%3688.380.16%
其他非流动资产17066.870.80%17180.100.83%
非流动资产合计967612.3145.57%989172.3947.78%
资产总计2123092.07100.00%2069784.59100.00%
2023年末，公司资产2123092万元，较期初增加2.58%，其中，流动资产
1155480万元，占资产总额的54.43%，非流动资产967612万元，占比45.57%。
主要项目的变动情况说明如下：
1、货币资金721170万元，较去年同期增加110150万元，增幅18.03%。
2、其他应收款3605万元，较去年同期减少14145万元，下降79.69%，
主要是收回预申请保证金所致。
3、其他流动资产8885万元，较去年增加了2717万元，增幅44.05%，原
因是增值税留抵税额增加了2911万元。
4、使用权资产364万元，较去年同期减少2022万元，降幅84.73%。主要
是今年租赁资产减少所致。
5、递延所得税资产7527万元，较去年同期增加3838万元，增幅104.06%，
主要原因是确认的可抵扣亏损形成递延所得税资产增加所致。
1.2、负债结构及变动情况
2单位：万元
2023年12月31日占比2022年12月31日占比
流动负债：
短期借款54011.778.37%30000.004.66%
应付账款123933.0119.20%165774.9725.77%
合同负债138423.2721.45%121207.8018.85%
应付职工薪酬10090.611.56%9992.121.55%
应交税费18299.262.84%28174.734.38%
其他应付款264527.4140.99%249628.8838.81%一年内到期的非流
114.150.02%2124.550.33%
动负债
其他流动负债16875.902.61%16262.652.53%
流动负债合计626275.3897.04%623165.7196.89%
非流动负债：
租赁负债318.630.05%416.250.06%
长期应付职工薪酬24.760.004%38.190.01%
递延收益3511.290.54%4015.210.62%
递延所得税负债248.370.04%534.970.08%
其他非流动负债15000.002.32%15000.002.33%
非流动负债合计19103.052.96%20004.623.11%
负债合计645378.44100.00%643170.32100.00%
2023年末，公司负债645378万元，较期初增加0.34%，其中，流动负债
626275万元，占负债总额的97.04%，非流动负债19103万元，占比2.96%。
主要项目的变动情况说明如下：
1、较去年同期，新增短期借款24012万元。
2、一年内到期的非流动负债114万元，较去年同期减少2010万元，降幅
94.63%，主要是租赁合同到期，租赁负债下降所致。
3、应交税费18299万元，较去年同期减少9875万元，降幅35.05%，主
要原因是年末应交消费税比去年减少了7782万，应交增值税减少了4018万元。
2、经营成果
单位：万元项目本期上期变化幅度
营业收入1421285.731320206.957.66%
营业成本886488.00825945.437.33%
税金及附加122091.05115274.475.91%
销售费用157511.10163364.41-3.58%
管理费用161993.11141283.5614.66%
3研发费用24623.2623645.794.13%
财务费用-16838.88-15333.86-9.82%
其他收益15985.724833.53230.73%
投资收益4258.444168.232.16%
营业利润102491.3069154.7148.21%
利润总额103910.3069464.7549.59%
净利润85488.7654910.8455.69%
2023年公司实现营业收入1421286万元，比去年的1320207万元增加
了101079万元，增幅7.66%。
啤酒产品主要渠道完成收入情况如下：
1、传统渠道：1235321万元
2、 KA渠道：49460 万元
3、电商渠道：25063万元
成本完成情况
2023年营业成本886488万元，比去年的825945万元增加了60543万元，
增幅7.33%。
其中，啤酒产品主要渠道成本情况如下：
1、传统渠道：752389万元
2、 KA渠道：29965 万元
3、电商渠道：18068万元
费用支出情况
2023年费用支出总额为327289万元，比去年312960万元增加14329万元，增幅4.58%。其中，销售费用157511万元，比去年163364万元减少5853万元，降幅3.58%；管理费用161993万元，比去年141284万元增加了20709万元，增幅14.66%，主要是职工安置费用增加；研发费用24623万元，比去年
23646万元增加了977万元，增幅4.13%；财务费用-16839万元，比去年-15334
万元降低了1505万元，主要是利息收入的增加所致。
利润完成情况
2023年实现归母净利64471万元，比去年同期35226万元增加了29245万元，增幅83.02%。
43、现金流量
单位：万元项目本期上期变化幅度
经营活动产生的现金流量净额140786.86171790.86-18.05%
投资活动产生的现金流量净额-91592.40-200102.7554.23%
筹资活动产生的现金流量净额-16401.49161.82-10235.34%
期末现金及现金等价物余额179258.65146465.6822.39%
2023年公司现金及现金等价物共179259万元，比2022年146466万元增
加32793万元，增加22.39%。
具体现金流量情况如下：
经营活动现金流量净额140787万元，比2022年171791万元减少31004万元，降幅18.05%。
投资活动现金净流出91592万元，比2022年净流出200103万元减少
108511万元，主要是新增大额存单投资减少所致。
筹资活动现金净流出16401万元，比2022年增加流出16563万元，主要是分红增加所致。
二、2024年度财务预算报告
根据公司2023年度的实际经营情况、财务状况和经营成果，以及对2024年度宏观经济状况、行业和市场趋势的分析和研判，结合企业经营实际，综合考虑各项因素，预计公司2024年度实现营业收入152亿元，较2023年度增长7%，公司现金流全年保持总体平衡，呈现稳步增长。
北京燕京啤酒股份有限公司董事会
二○二四年四月十二日
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