电投产融:审计与风险管理委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估报告和履行监督职责情况报告

国家电投集团产融控股股份有限公司
审计与风险管理委员会对会计师事务所
2023年度履职情况评估报告和
履行监督职责情况报告国家电投集团产融控股股份有限公司（简称电投产融或公司）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（简称立信事务所）作为公司2023年度财务报告及内控审计机构。根据财政部、国务院国资委及中国证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号），公司对立信事务所2023年度审计过程中的履职情况进行评估。
经评估，公司认为，立信事务所在资质条件、执业记录等方面合规有效，履职过程勤勉尽责，保持应有的独立性，客观表达审计意见。
一、会计师事务所基本情况立信事务所由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信事务所是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至2023年12月31日，立信拥有合伙人278名、注册—1—会计师2533名、从业人员总数10730名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名。立信事务所2023年度业务总收入为（经审计）50.01亿元，其中，其中审计业务收入32.36亿元，证券业务收入17.65亿元。2023年度，立信事务所上市公司年报审计客户家数共计671家，收费总额
8.17亿元。公司同业上市公司审计客户家数为4家。
项目合伙人、签字注册会计师：张帆先生，2007年成为注册会计师，2007年开始从事上市公司和挂牌公司审计，
2012年开始在立信事务所执业，近三年签字的上市公司共3家，自2023年起为公司提供审计服务。
签字注册会计师：王天平先生，2018年成为注册会计师，2009年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2012年开始在立信事务所执业，近三年签字的上市公司共3家，自
2022年起为公司提供审计服务。
签字注册会计师：郭敦女士，2017年成为注册会计师，
2015年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2015年开始在
立信事务所执业，近三年签字的上市公司共1家，自2022年起为公司提供审计服务。
项目质量控制复核人：安行先生，2010年成为注册会计师，2009年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2012年开始在立信事务所执业，近三年签字的上市公司共7家，自
2022年起为公司提供审计服务。
二、执业记录
—2—项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人
近三年无执业行为受到刑事处罚，无受到中国证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。
三、聘任会计师事务所履行的程序
2022年，公司召开的审计与风险管理委员会2022年第
三次会议，对立信事务所提供审计服务的经验与能力进行了审查，认为其在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等方面能够满足公司对审计机构的要求。
公司第七届董事会第五次会议及第七届监事会第三次会议，审议通过了《关于聘请立信会计师事务所为公司2022-
2024年年度财务审计机构及内控审计机构的议案》，续聘
立信事务所为公司2022-2024年度财务审计机构及内控审计机构。截至2023年末，立信事务所累计为公司提供服务5年。
四、2023年立信事务所履职情况
依据《中国注册会计师审计准则》和《企业会计准则》
等执业或技术规范，立信事务所对公司2023年度财务报告及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计。经审计，立信事务所认为公司财务报表在所有重大—3—方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司保持了有效的财务报告内部控制。立信事务所出具了标准无保留意见的审计报告。主要审计工作情况如下：
（一）质量管理水平
1.项目咨询
2023年度审计过程中，立信事务所就公司重大会计、审计事项与公司管理层及相关职能部门及时沟通，按时解决公司重点难点问题。
2.意见分歧解决
立信事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在
未解决的专业意见分歧时，需要咨询公司相关职能部门负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年度审计过程中，立信事务所就公司的所有重大会计、审计事项达成一致意见，无意见分歧。
3.项目质量复核
2023年度审计过程中，立信事务所实施了完善的项目
质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
4.项目质量检查
立信事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整
—4—改的运行承担责任。立信事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5.质量管理缺陷识别与整改
立信事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则
的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信事务所完整、全面的质量管理体系。2023年度审计过程中，立信事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
（二）年度审计工作方案
2023年度审计过程中，立信事务所针对公司的服务需
求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、合并（结构化主体）报表、金融资产公允价值、资产减值、关联方交易、在建工程等。
立信事务所全面配合公司审计工作，充分满足了公司年度报告披露的时间要求。立信事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
（三）人力及其他资源配备
—5—立信事务所配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项目现场负责人由资深审计服务合伙人担任。立信事务所的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续
发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
（四）信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了立信事务所在信息安全
管理中的责任义务。立信事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
五、审计与风险管理委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计与风险管理委员会议事规则》等有关规定，审计与风险管理委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）如前所述，2022年续聘立信事务所前，公司董事会审计与风险管理委员会立信事务所提供审计服务的经验
与能力进行了审查，认为其专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等方面能够满足公司对审计机构的要求。
（二）2023年12月，公司董事会审计与风险管理委员—6—会2023年第五次会议听取了立信事务所《关于电投产融
2023年审计方案的汇报》，现场与项目合伙人、签字注册
会计师及现场项目经理就2023年度财务审计及内控审计的
审计计划、审计范围、审计时间安排、重点审计领域、重大
错报风险、审计人员安排等内容进行充分沟通。认为立信事务所2023年审计方案整体安排合理。
（三）2024年4月，公司董事会审计与风险管理委员会2024年第一次会议听取了立信事务所《关于电投产融2023年审计情况的汇报》，现场与项目合伙人、签字注册会计师及现场项目经理2023年度财务审计及内控审计结果进行交流，听取审计项目组汇报的2023年关键审计事项、审计过程中发现的问题、审计与风险管理委员会关注的事项情况、管理建议等内容。认为2023年度财务审计及内控审计工作客观、公正，整体符合执业要求。
六、总体评价公司审计与风险管理委员会认为立信会计师事务所（特殊普通合伙）在公司2023年年报审计过程中坚持公允、客
观、独立的执业态度表现了良好的职业操守和业务素质，顺利完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，整体审计质量较高。
国家电投集团产融控股股份有限公司
2024年4月17日
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