湖北宜化:2023年年度财务报告

湖北宜化化工股份有限公司2023年度财务报告湖北宜化化工股份有限公司
2023年度财务报告
2024年4月
-1-湖北宜化化工股份有限公司2023年度财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月11日
审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号大信审字[2024]第2-00325号
注册会计师姓名李朝鸿、刘荟审计报告正文
湖北宜化化工股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖北宜化化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认
1、事由描述
如财务报表附注三（二十五）、五（三十九）所述，2023年度贵公司营业收入
1704203.73万元。由于收入确认的固有风险水平较高，收入的真实、完整对财务报表有
重大影响，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
-2-湖北宜化化工股份有限公司2023年度财务报告
我们执行的审计程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的内部控制，评价其合理性和有效性；
（2）执行分析程序，包括对主要产品本期收入、成本、毛利率与上年比较分析，并结
合行业特征分析收入各月波动，判断销售收入和毛利率的合理性；
（3）了解收入确认时点，选取收入样本，检查授信记录、销售合同、发运单、发票、客户签收文件等，评价收入的真实性；
（4）检查资产负债表日前后收入样本，核对发运单、发票、合同等，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间；
（5）针对出口收入，查询海关电子口岸信息系统、预报关信息，与出口合同、收款记
录、发运凭证、销售发票等进行核对，评价出口收入真实完整。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错-3-湖北宜化化工股份有限公司2023年度财务报告
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李朝鸿
-4-湖北宜化化工股份有限公司2023年度财务报告（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：刘荟
二○二四年四月十一日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司
2023年12月31日
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2970806089.853419565662.82结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据271709500.45152528099.08
应收账款124375691.91292196491.51应收款项融资
预付款项327981656.49295448479.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款22889332.2226994838.15
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1751464233.771325804474.18合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产170650237.4781710042.60
流动资产合计5639876742.165594248087.52
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资20027972.2297755000.00
-5-湖北宜化化工股份有限公司2023年度财务报告其他债权投资长期应收款
长期股权投资4225872760.383105217280.63
其他权益工具投资9950000.009950000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产7817332453.238294860521.48
在建工程2672423080.891048678383.76生产性生物资产油气资产
使用权资产5746331.201667364.18
无形资产461425328.73455953587.96开发支出
商誉1743878.831743878.83
长期待摊费用10230843.9511446389.71
递延所得税资产43581081.6247706572.44
其他非流动资产526123284.26997352054.07
非流动资产合计15794457015.3114072331033.06
资产总计21434333757.4719666579120.58
流动负债：
短期借款1565047698.212024391904.95向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1021436145.23539277746.81
应付账款1776047180.651684234899.96预收款项
合同负债1143157587.05858846363.88卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬19495176.6342014459.92
应交税费53776646.4391021161.85
其他应付款215727766.55224776505.49
其中：应付利息
应付股利1660542.461660542.46应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
-6-湖北宜化化工股份有限公司2023年度财务报告
一年内到期的非流动负债3472858316.651983668160.12
其他流动负债103463617.9682034717.84
流动负债合计9371010135.367530265920.82
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款2804889623.244912915986.28应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2848747.26746931.72
长期应付款176891599.98102289887.93长期应付职工薪酬
预计负债289341.9066348.84
递延收益227177246.46151525293.04
递延所得税负债76467544.0542123955.08
其他非流动负债117776852.86117776852.86
非流动负债合计3406340955.755327445255.75
负债合计12777351091.1112857711176.57
所有者权益：
股本1057866712.00897866712.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3609399346.142233122522.05
减：库存股
其他综合收益-37955.38-16908.05
专项储备18440412.3219931511.00
盈余公积472326143.02402378678.18一般风险准备
未分配利润1416485999.811123073852.34
归属于母公司所有者权益合计6574480657.914676356367.52
少数股东权益2082502008.452132511576.49
所有者权益合计8656982666.366808867944.01
负债和所有者权益总计21434333757.4719666579120.58
法定代表人：卞平官主管会计工作负责人：廖辞云会计机构负责人：胡志刚
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金727847585.12946595012.27交易性金融资产衍生金融资产
应收票据115011798.58100163771.41
-7-湖北宜化化工股份有限公司2023年度财务报告
应收账款244686594.8766600768.77应收款项融资
预付款项84938599.3754807842.93
其他应收款1817901694.391686405152.38
其中：应收利息
应收股利3579911.973579911.97
存货69936987.1381636994.56合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1040883.36103158.76
流动资产合计3061364142.822936312701.08
非流动资产：
债权投资97755000.00其他债权投资长期应收款
长期股权投资8740845107.416665130843.03
其他权益工具投资9950000.009950000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产434393950.15606321706.53
在建工程6216708.1235616791.95生产性生物资产油气资产
使用权资产757892.8313701919.29
无形资产31800270.9142214080.60开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产5046246.00
非流动资产合计9223963929.427475736587.40
资产总计12285328072.2410412049288.48
流动负债：
短期借款854331565.301108445806.17交易性金融负债衍生金融负债
应付票据557000000.00200000000.00
应付账款161728512.66186399113.90预收款项
合同负债479007303.65108134266.36
-8-湖北宜化化工股份有限公司2023年度财务报告
应付职工薪酬8809948.0913586653.20
应交税费8144904.616833056.91
其他应付款1437403197.61716831392.52
其中：应付利息
应付股利1660542.461660542.46持有待售负债
一年内到期的非流动负债2866021775.611641554599.92
其他流动负债44115267.5110902651.92
流动负债合计6416562475.043992687540.90
非流动负债：
长期借款810359005.623368445904.09应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债8633531.71长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益18421879.9226332119.89
递延所得税负债113683.93其他非流动负债
非流动负债合计828894569.473403411555.69
负债合计7245457044.517396099096.59
所有者权益：
股本1057866712.00897866712.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2840685851.711591476167.77
减：库存股
其他综合收益-34137.77
专项储备6127846.251070533.74
盈余公积472326143.02402378678.18
未分配利润662898612.52123158100.20
所有者权益合计5039871027.733015950191.89
负债和所有者权益总计12285328072.2410412049288.48
3、合并利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业总收入17042037265.7620712522438.89
其中：营业收入17042037265.7620712522438.89利息收入
-9-湖北宜化化工股份有限公司2023年度财务报告已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本16434478023.4418414981609.80
其中：营业成本14884972433.0416758340883.11利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加75089328.64112631720.98
销售费用120911357.97101006372.26
管理费用469145687.56457793609.61
研发费用736522054.01735343108.94
财务费用147837162.22249865914.90
其中：利息费用242053061.54334409504.48
利息收入64227999.7555320883.50
加：其他收益111615781.1971840672.17投资收益（损失以“－”
406541786.87604938897.41号填列）
其中：对联营企业和
406692910.85200301152.20
合营企业的投资收益以摊余成本计
-3796012.28-14839655.99量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-
16137130.50135136469.71”号填列）资产减值损失（损失以“--92215715.47-166038659.86”号填列）资产处置收益（损失以“-
9855666.899053254.15”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号
1059493892.302952471462.67
填列）
加：营业外收入43264646.8632834132.52
减：营业外支出133998270.1216228842.96四、利润总额（亏损总额以
968760269.042969076752.23“－”号填列）
-10-湖北宜化化工股份有限公司2023年度财务报告
减：所得税费用163230487.06239593776.90五、净利润（净亏损以“－”号
805529781.982729482975.33
填列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损
805529781.982396735762.82以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损
332747212.51以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利
453146283.512164385796.11
润
2.少数股东损益352383498.47565097179.22
六、其他综合收益的税后净额-14764.6115114093.10归属母公司所有者的其他综合
-21047.3315122208.07收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
-34137.7715139116.12其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
-34137.77其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
15139116.12
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
13090.44-16908.05
他综合收益
1.权益法下可转损益的其
13090.44-16908.05
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收
6282.72-8114.97
益的税后净额
七、综合收益总额805515017.372744597068.43归属于母公司所有者的综合收
453125236.182179508004.18
益总额归属于少数股东的综合收益总
352389781.19565089064.25
额
八、每股收益
（一）基本每股收益0.46982.4106
（二）稀释每股收益0.46982.4106
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：卞平官主管会计工作负责人：廖辞云会计机构负责人：胡志刚
-11-湖北宜化化工股份有限公司2023年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业收入4324870948.754940943265.78
减：营业成本4008212336.864374430710.12
税金及附加12140810.9715651672.20
销售费用6899171.763267295.91
管理费用88148109.0194454198.06
研发费用148114120.35157971081.26
财务费用103738964.44174916933.22
其中：利息费用122735038.39194587767.85
利息收入19919189.4618015621.38
加：其他收益15110897.3515416746.25投资收益（损失以“－”
814664220.571229365967.79号填列）
其中：对联营企业和合
399651983.64190805976.75
营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失-518625.06-8903846.37以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-
3925340.18186312182.08”号填列）资产减值损失（损失以“--11968534.31-33118392.04”号填列）资产处置收益（损失以“-
10167097.384423081.42”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号
789516456.531522650960.51
填列）
加：营业外收入6266944.011736517.84
减：营业外支出96195068.254947322.85三、利润总额（亏损总额以
699588332.291519440155.50“－”号填列）
减：所得税费用113683.93四、净利润（净亏损以“－”号
699474648.361519440155.50
填列）
（一）持续经营净利润（净亏
699474648.361519440155.50损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-34137.7715139116.12
（一）不能重分类进损益的-34137.7715139116.12
-12-湖北宜化化工股份有限公司2023年度财务报告其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
-34137.77其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
15139116.12
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额699440510.591534579271.62
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
11546152654.8511439902874.75
金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现
686636277.02761094322.92
金
-13-湖北宜化化工股份有限公司2023年度财务报告
经营活动现金流入小计12232788931.8712200997197.67
购买商品、接受劳务支付的现
7727155380.895676866810.67
金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的
807988055.56803809996.37
现金
支付的各项税费527773011.961015038407.50支付其他与经营活动有关的现
1543423323.53844109940.66
金
经营活动现金流出小计10606339771.948339825155.20
经营活动产生的现金流量净额1626449159.933861172042.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金103589954.251621843224.15
取得投资收益收到的现金2518785.88143531779.15
处置固定资产、无形资产和其
256529412.9037328495.73
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计362638153.031802703499.03
购建固定资产、无形资产和其
1748439735.312240230512.35
他长期资产支付的现金
投资支付的现金767500000.00785500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现
11860000.0015104752.92
金
投资活动现金流出小计2527799735.313040835265.27
投资活动产生的现金流量净额-2165161582.28-1238131766.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1606870933.31732053500.00
其中：子公司吸收少数股东投
36693333.33732053500.00
资收到的现金
取得借款收到的现金3636100000.006735955736.78收到其他与筹资活动有关的现
240663300.00513671000.00
金
筹资活动现金流入小计5483634233.317981680236.78
偿还债务支付的现金4712334160.009160899241.00
分配股利、利润或偿付利息支
586086980.61987085791.51
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
192272700.00641891000.00
的股利、利润
-14-湖北宜化化工股份有限公司2023年度财务报告支付其他与筹资活动有关的现
403416627.26770906109.51
金
筹资活动现金流出小计5701837767.8710918891142.02
筹资活动产生的现金流量净额-218203534.56-2937210905.24
四、汇率变动对现金及现金等价
-146089.523338036.63物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-757062046.43-310832592.38
加：期初现金及现金等价物余
3026154124.013336986716.39
额
六、期末现金及现金等价物余额2269092077.583026154124.01
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3142518965.043159022205.24收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金728395912.991054585360.92
经营活动现金流入小计3870914878.034213607566.16
购买商品、接受劳务支付的现金2202344882.462482543763.52
支付给职工以及为职工支付的现金134425309.93160710885.50
支付的各项税费43517372.7592743138.80
支付其他与经营活动有关的现金517850178.79155606338.18
经营活动现金流出小计2898137743.932891604126.00
经营活动产生的现金流量净额972777134.101322003440.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金257140655.201621843224.15
取得投资收益收到的现金416032779.581097948898.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额105596139.0847662941.89处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计778769573.862767455064.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金31412581.8631191772.29
投资支付的现金2016413501.941652590000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2047826083.801683781772.29
投资活动产生的现金流量净额-1269056509.941083673292.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1570177599.98
取得借款收到的现金1736100000.004191339400.00
收到其他与筹资活动有关的现金121780000.00
筹资活动现金流入小计3306277599.984313119400.00
偿还债务支付的现金3286310300.006329971140.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金245456084.35195547485.29
支付其他与筹资活动有关的现金6084528.30149112061.11
筹资活动现金流出小计3537850912.656674630686.40
筹资活动产生的现金流量净额-231573312.67-2361511286.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1784226.983204432.45
五、现金及现金等价物净增加额-526068461.5347369878.34
加：期初现金及现金等价物余额876595012.27829225133.93
六、期末现金及现金等价物余额350526550.74876595012.27
-15-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
归属于母公司所有者权益其他权益一减
项目工具般：少数股东权所有者权益其他综风其股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计益合计其合收益险他先续存他准股债股备
一、
-上年8978667122233122519931514023786711230738467635632132511568088679
16908
期末.0022.051.008.1852.3467.5276.4944.01.05余额加
：会计政策变更前期差错更正其他
89786671222331225-19931514023786711230738467635632132511568088679
二、.0022.05169081.008.1852.3467.5276.4944.01
-16-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本年.05期初余额
三、本期增减变动
金额---
16000000013762768699474642934121471898124218481147
（减21047149109850009568..0024.09.84.4790.3922.35
少以.33.6804“－”号填
列）
（一）综-
453146283453125236352389781805515017
合收21047.51.18.19.37
益总.33额
（二）所
有者-
160000000137627681536276813273796
投入208897185.0024.0924.0938.86
和减.23少资本
1．
所有
-者投160000000141007351570073513617668
208306666
入的.0021.3521.3554.68.67普通股
2．
-17-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
---
4．
33796697.33796697.-590518.5634387215.
其他
262682
（三----
）利69947464
15973413689786671.192272700282059371
润分.84.0420.00.20配
1．
-提取69947464
69947464.
盈余.84
84
公积
2．
提取一般风险准备
3．----
对所89786671.89786671.192272700282059371
-18-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
有者2020.00.20
（或股
东）的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积
-19-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
（五----
）专
14910981491098.61229464.02720562.6
项储.68808备
1．
905645290564526.19245608.109810134
本期
6.565607.63
提取
2．
920556292055625.20475072.112530697
本期
5.242407.31
使用
（六）其
-20-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
他
四、
-本期105786673609399318440414723261414164859657448062082502086569826
37955
期末12.0046.142.323.0299.8157.9108.4566.36.38余额上期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益其他权益一减
项目工具般：少数股东权所有者权益其他综合收风其股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计益合计其益险他先续存他准股债股备
一、
-上年8978667121285046441759893544407538869444240774301560755039684980
14845267
期末2.0002.071.00.774.8308.1380.8889.01
17.54
余额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、8978667121285046441759893544407538869444-240774301560755039684980
-21-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本年2.0002.071.00.774.831484526708.1380.8889.01
期初17.54余额
三、本期增减变动
金额--
10461791913684233260760052268613357175649528403698
（减4417767915512564.98.3569.8859.39.6155.00
少以9.05.77“－”号填
列）
（一）综
15122208216438572179508056508906427445970
合收.0796.1104.18.2568.43益总额
（二）所有者
104617919104617919647762944752380864
投入.98.98.32.30和减少资本
1．
所有者投732053500732053500
入的.00.00普通股
2．
-22-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
-
4．10461791910461791920327364.
84290555.
其他.98.9830
68
（三---
）利13684233
13684233.641891000641891000
润分.35
35.00.00
配
1．
-提取13684233
13684233.
盈余.35
35
公积
2．
提取一般风险准备
3．--
对所641891000641891000
-23-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
有者.00.00
（或股
东）的分配
4．
其他
（四）所
-有者456899007
45689900
权益.12
7.12
内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积
-24-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他
综合-
456899007
收益45689900.12
结转7.12留存收益
6．
其他
（五---
）专
1551256415512564.795487.0414717077.
项储.777773备
1．
8754697087546970.15076673.102623643
本期.545431.85提取
2．
1030595310305953514281186.117340721
本期
5.31.3127.58
使用
（六）其
-25-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
他
四、本期8978667122331225199315114023786711230738467635632132511568088679
-16908.05
期末2.0022.05.008.1852.3467.5276.4944.01余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
其他权益工具
项目减：其他综合其股本优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其收益他先续股他股债
一、上年
897866712.001591476167.771070533.74402378678.18123158100.203015950191.89
期末余额
加：
会计政策变更前期差错更正其他
二、本年
897866712.001591476167.771070533.74402378678.18123158100.203015950191.89
期初余额
三、本期-
160000000.001249209683.945057312.5169947464.84539740512.322023920835.84
增减变动34137.77
-26-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
金额（减少以
“－”号
填列）
（一）综
-
合收益总699474648.36699440510.59
34137.77
额
（二）所有者投入
160000000.001249209683.941409209683.94
和减少资本
1．所有
者投入的160000000.001409483002.791569483002.79普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他-160273318.85-160273318.85
（三）利-
69947464.84-89786671.20
润分配159734136.04
1．提取
69947464.84-69947464.84
盈余公积
2．对所
有者（或-89786671.20-89786671.20
股东）的分配
-27-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增
资本（或股本）
2．盈余
公积转增
资本（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专
5057312.515057312.51
项储备
1．本期
24819386.1824819386.18
提取
2．本期
19762073.6719762073.67
使用
-28-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（六）其他
四、本期-
1057866712.002840685851.716127846.25472326143.02662898612.525039871027.73
期末余额34137.77上期金额
单位：元
2022年度
其他权益工减具
项目：其股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他先续存他股债股
一、
-
上年897866712.01574829748.3441759891.0388694444.81468981755.6
5327788.511839496829.0
期末09036
7
余额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、-
897866712.01574829748.3441759891.0388694444.81468981755.6
本年5327788.511839496829.0
09036
期初7
-29-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
余额
三、本期增减变动
金额-
-1962654929.21546968436.2
（减16646419.38441759891.013684233.35
4257254.7773
少以0“－”号填
列）
（一）综
1519440155.51534579271.6
合收15139116.12
02
益总额
（二）所有者
投入16646419.3816646419.38和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持
-30-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
16646419.3816646419.38
他
（三）利
13684233.35-13684233.35
润分配
1．提
取盈
13684233.35-13684233.35
余公积
2．对
所有者
（或股
东）的分配
3．其
他
-
（四456899007.12
456899007.1
-31-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
）所2有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存
-32-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
收益
5．其
他综
合收-
益结456899007.1456899007.12转留2存收益
6．其
他
（五）专-
-4257254.77
项储4257254.77备
1．本
19717486.9
期提19717486.91取
2．本
23974741.6
期使23974741.68
8
用
（六）其他
四、
本期897866712.01591476167.7402378678.13015950191.8
1070533.74123158100.20
期末0789余额
-33-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）公司简介
湖北宜化化工股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)经湖北省工商行政管理局
注册登记，统一社会信用代码：91420000179120378B。
法定地址：宜昌市猇亭大道399号
法定代表人：卞平官
注册资本：人民币1057866712.00元
公司所属行业和主要产品：公司属化工化肥行业，主要产品有尿素、磷酸二铵、聚氯乙烯等。
经营范围：许可项目：肥料生产；特种设备安装改造修理；电气安装服务；港口经营；
食品添加剂生产；危险化学品包装物及容器生产；发电业务、输电业务、供（配）电业务；
危险废物经营；成品油零售（不含危险化学品）；危险化学品生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：肥料销售；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；通用设备制造（不含特种设备制造）；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；普通机械设备安装服务；食品添加剂销售；工程塑料及合成树脂销售；合成材料制造（不含危险化学品）；合
成材料销售；固体废物治理（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）
（二）公司历史沿革
湖北宜化化工股份有限公司，是经湖北省体改委鄂改[1992]42号文批准，于1992年设立的定向募集股份有限公司。经中国证券管理监督委员会证监发字[1996]118号文和证监发字[1996]119号文批准，1996年8月公司在深交所公开发行1635万社会公众股，注册资本
6538.54万元。
期间公司多次送配股，截至2023年12月31日，公司股本为1057866712股。
（三）本财务报表业经公司董事会于2024年4月11日批准报出。
-34-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（四）合并财务报表范围
本期合并财务报表范围情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
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2023年1月1日—2023年12月31日
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元，或当重要的单项计提坏账准备的应收款项期计提坏账准备影响盈亏变化
影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超重要应收款项坏账准备收回或转回
过100万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元重要的债权投资占债权投资的10%以上，且金额超过100万元投资预算金额较大且当期发生额占在建工程本期发生总额重要的在建工程项目
10%以上（或期末余额占比10%以上）
账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营重要的合营企业或联营企业企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润
的10%以上
资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表相应项目重要的资产置换和资产转让及出售的10%以上，且绝对金额超过1000万元（净利润绝对金额超过100万元）
重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计-36-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，-37-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额-38-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
-39-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具-40-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
应收票据组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行
应收票据组合2--商业承兑汇票信用风险较高的企业
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1-关联方组合合并范围内关联方款项
应收账款组合2-账龄组合应收其他客户的款项
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
-41-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对账龄超过5年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、贷款承诺和财务担保合同等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
-42-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据
应收账款组合1-关联方组合合并范围内关联方款项
应收账款组合2-账龄组合应收其他客户的款项
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产
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2023年1月1日—2023年12月31日
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
-44-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(十六)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
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2023年1月1日—2023年12月31日
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20-254.003.84—4.80
机器设备7-154.006.40—13.71
运输设备8-124.008.00—12.00
其他设备10-154.006.40—9.60
(十八)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
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累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）摊销方法专有技术10直线法土地使用权50直线法采矿权工作量法
使用寿命不确定，故不摊销，但每年均对该无形资商标
产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
其它10直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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2023年1月1日—2023年12月31日
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、委托外部研究
开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
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长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十四)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发-49-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
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生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各项单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能
够控制公司履约过程中的在建商品或服务；（3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不
可替代性，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对以在某一点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，考虑下列迹象：（1）公司享有转让商品的现时收款权利；（2）商品所有权上的主要风险和报酬已转移给客户；（3）商
品的法定所有权已转移给客户；（4）商品实物资产已转移给客户；（5）客户接受该商品。
2.收入的计量原则
（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是指公司因向
客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及公司预-50-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
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期将退还给客户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（3）合同中如果存在重大融资成分，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，公司不考虑其中的融资成分。
（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺的售价相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司按时点确认的收入：公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品法定所有权已转移。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关-51-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
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的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，-52-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
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但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于100.00万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
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经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)安全生产费
根据财政部、安全生产监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：
计提依据计提比例（%）
上一年度营业收入（1000.00万元及以下的部分）4.50
上一年度营业收入（1000.00万元至10000.00万元（含）的部分）2.25
上一年度营业收入（10000.00万元至100000.00万元（含）的部分）0.55
上一年度营业收入（100000.00万元以上的部分）0.20
公司所属采矿企业计提安全生产费、维简费等依据原矿产量计提。
提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.主要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递-54-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，会计政策变更对比较报表无影响。
2.会计估计变更说明
本报告期无会计估计变更事项。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%
城市维护建设税应纳流转税7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
(二)重要税收优惠及批文
1、公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业(证书号 GR202342000483)，本
期所得税适用税率为15%；
2、控股子公司湖北宜化肥业有限公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业（证书号 GR202142002037），本期所得税适用税率为 15%；
3、控股子公司青海宜化化工有限责任公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业（证书号 GR202163000028），本期所得税适用税率 15%；
4、控股子公司贵州省万山银河化工有限责任公司，被认定为高新技术企业(证书号
GR202152000111)，本期所得税适用税率为 15%；
5、控股子公司新疆天运化工有限公司，被认定为高新技术企业(证书号
GR202165000407)，本期所得税适用税率为 15%；
6、控股子公司景县晟科环保科技有限公司，被认定为高新技术企业(证书号
GR202113000411)，本期所得税适用税率为 15%；
7、控股子公司内蒙古宜化化工有限公司，被认定为高新技术企业(证书号
GR202115000445)，本期所得税适用税率为 15%；
8、控股子公司湖北宜氟特环保科技有限公司，被认定为高新技术企业(证书号
GR202242000027)，本期所得税适用税率为 15%；
9、控股子公司湖北宜化新材料科技有限公司，被认定为高新技术企业(证书号
GR202242000339)，本期所得税适用税率为 15%；
-55-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
10、控股子公司湖北宜化松滋肥业有限公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术
企业(证书号 GR202342000244)，本期所得税适用税率为 15%；
11、控股子公司湖北宜化降解新材料有限公司被认定为高新技术企业(证书号
GR202342002607)，本期所得税适用税率为 15%；
12、控股子公司内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司被认定为高新技术企业(证书号
GR202315000194)，本期所得税适用税率为 15%；
13、HONGKONG SKY WORTH LIMITED(香港源华贸易有限公司)适用香港地区税率。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金33.33100.00
银行存款2274092044.252568508837.08
其他货币资金696714012.27851056725.74
合计2970806089.853419565662.82
其中：存放财务公司款项727176707.21619371393.83
1.其他货币资金按明细列示如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金693598583.76105459372.99
定期存单723460000.00
信用证保证金3115428.5122137352.75
合计696714012.27851056725.74
(二)应收票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票271709500.45152528099.08
减：坏账准备
合计271709500.45152528099.08
1.期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
类别期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2370526392.91
-56-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
类别期末终止确认金额期末未终止确认金额
合计2370526392.91
(三)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内127608600.36303923050.24
1至2年982339.643433016.99
2至3年3052920.53
3至4年631857.56
4至5年631857.56319748.61
5年以上19225539.9318905791.32
减：坏账准备27125566.1135016973.21
合计124375691.91292196491.51
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款18130354.9711.9718130354.97100.00
按组合计提坏账准备的应收账款133370903.0588.038995211.146.74
其中：应收其他客户133370903.0588.038995211.146.74
合计151501258.02100.0027125566.1117.90期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款18130354.975.5418130354.97100.00
按组合计提坏账准备的应收账款309083109.7594.4616886618.245.46
其中：应收其他客户309083109.7594.4616886618.245.46
合计327213464.72100.0035016973.2110.70
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款计提比例单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由
(%)
1、宜昌三峡全通涂镀板有限对方已经停产，
10415307.5010415307.505年以上100.00
公司债权难以执行
-57-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
计提比例单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由
(%)对方已吊销营业
2、远安县三久农资有限公司6629897.266629897.265年以上100.00执照，债权难以
收回
账龄时间较长，
3、乌海市裕鑫实业有限公司1001115.001001115.005年以上100.00
难以收回
账龄时间较长，
4、其他公司84035.2184035.215年以上100.00
难以收回
合计18130354.9718130354.97
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：应收其他客户期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
1年以内127608600.365.006380430.01303923050.245.0015196152.52
1至2年982339.6410.0098233.963433016.9910.00343301.70
2至3年3052920.5330.00915876.16
3至4年631857.5650.00315928.78
4至5年631857.5680.00505486.05319748.6180.00255798.89
5年以上1095184.96100.001095184.96775436.35100.00775436.35
合计133370903.058995211.14309083109.7516886618.24
2.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销回
按单项评估计提坏账准备的应收账款18130354.9718130354.97
按组合计提坏账准备的应收账款16886618.24-7891407.108995211.14
合计35016973.21-7891407.1027125566.11
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额坏账准备期末单位名称期末余额
合计数的比例(%)余额
1、客户119137568.7212.63956878.44
2、客户210448441.066.90522422.05
3、客户310415307.506.8710415307.50
4、客户46629897.264.386629897.26
5、客户55937571.443.92296878.57
合计52568785.9834.7018821383.82
-58-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内306999464.7793.60273165756.7692.45
1至2年3364682.201.034392843.291.49
2至3年732118.520.22494847.230.17
3年以上16885391.005.1517395031.905.89
合计327981656.49100.00295448479.18100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计单位名称期末余额
数的比例(%)
1、供应商160409959.2018.42
2、供应商236836720.3411.23
3、供应商334500000.0010.52
4、供应商416565235.655.05
5、供应商516483933.795.03
合计164795848.9850.25
(五)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项123070450.75130276680.08
减：坏账准备100181118.53103281841.93
合计22889332.2226994838.15
1.其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内19166260.1221099953.52
1至2年1923682.504173509.21
2至3年2714823.643202533.41
3至4年1554354.971464556.31
4至5年1378556.311098362.21
5年以上96332773.2199237765.42
减：坏账准备100181118.53103281841.93
-59-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
账龄期末余额期初余额
合计22889332.2226994838.15
（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
转让款58971769.7451308678.00
保证金2927952.664209202.46
备用金4231421.844556118.74
逾期票据3850000.003850000.00
对关联公司的往来款项8563370.57
对非关联公司的往来款项51262677.3456150964.93
其他1826629.171638345.38
减：坏账准备100181118.53103281841.93
合计22889332.2226994838.15
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额69932765.6433349076.29103281841.93
本期计提-3148504.7147781.31-3100723.40本期转回本期核销
2023年12月31日余
66784260.9333396857.60100181118.53
额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提核销转回
按单项评估计提坏账准备的应收款项33349076.2947781.3133396857.60
按组合计提坏账准备的应收款项69932765.64-3148504.7166784260.93
合计103281841.93-3100723.40100181118.53
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额
计数的比例(%)
1、客户1转让款51052000.005年以上41.4851052000.00
2、客户2材料采购款17291648.455年以上14.0517291648.45
3、客户3转让款7663091.741年以内6.23383154.59
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2023年1月1日—2023年12月31日
占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额
计数的比例(%)
4、客户4材料采购款6287958.605年以上5.116287958.60
5、客户5逾期票据3500000.005年以上2.843500000.00
合计85794698.7969.7178514761.64
(六)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料806833343.729012029.02797821314.70648932573.3226294921.51622637651.81
产成品981687749.7828044830.71953642919.07749957919.0146791096.64703166822.37
合计1788521093.5037056859.731751464233.771398890492.3373086018.151325804474.18
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提转销
原材料26294921.519012029.0226294921.519012029.02
产成品46791096.6427409483.0346155748.9628044830.71
合计73086018.1536421512.0572450670.4737056859.73
存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；*持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
(七)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额148628572.2479242950.21
预缴所得税19957861.392351849.14
其他预缴税金84.4912084.49
碳排放资产2063719.35103158.76
合计170650237.4781710042.60
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2023年1月1日—2023年12月31日
(八)债权投资
1.债权投资的分类
期末余额期初余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备
借款102900000.005145000.0097755000.00
三年期存单20000000.0020000000.00
应收利息27972.2227972.22
合计20027972.2220027972.22102900000.005145000.0097755000.00
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2023年1月1日—2023年12月31日
(九)长期股权投资本期增减变动宣告发减值准备期末被投资单位期初余额权益法下确认其他综合放现金计提减其期末余额追加投资减少投资其他权益变动余额的投资损益收益调整股利或值准备他利润
一、联营企业湖北安卅物流有限公
35827811.396033022.4440831.5941901665.42
司内蒙古华电乌达热电
46890209.93
有限公司鄂尔多斯市惠正包装
2139244.522368846.75210006.7419595.49
制品有限责任公司乌海市盛达环保科技
5444045.06-651400.044792645.02
有限公司荆州三迪建筑科技有
14436286.07932116.6915368402.76
限公司湖北有宜新材料科技
54820720.94-9117296.62-33415.6845670008.64
有限公司宜昌邦普宜化新材料
337888941.20245000000.0022542725.2819373.16605451039.64
有限公司宜昌邦普宜化环保科
174219543.88127400000.00-8083169.42293536374.46
技有限公司松滋史丹利宜化新材
414256574.93280000000.00-13194083.96681062490.97
料科技有限公司宜昌白洋供热有限责
40000000.00526330.02276264.1540802594.17
任公司新疆宜化化工有限公
2026184112.64410293097.22-34137.77-34883425.312401559646.78
司湖北金贮环保科技有
98000000.00-2272107.4895727892.52
限公司
合计3105217280.63750400000.002368846.75407219240.87-14764.61-34580149.764225872760.3846890209.93
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2023年1月1日—2023年12月31日
(十)其他权益工具投资指定为以公允价值计量且其本期确认的累计累计其他综合收益转入其他综合收益入转项目期末余额期初余额变动计入其他综合收益的股利收入利得损失留存收益的金额入留存收益原因原因
该投资为战略性投资，不以新疆新发投物贸有限公司9950000.009950000.00短期出售获利为目的。
合计9950000.009950000.00
-64-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(十一)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产8182840297.668640680205.62
固定资产清理66036.152050713.16
减：减值准备365573880.58347870397.30
合计7817332453.238294860521.48
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额4288234044.2214647815541.5437262809.0241009141.6119014321536.39
2.本期增加金额225150280.13619507416.822923031.9310996628.75858577357.63
（1）购置4675961.49204479823.682409041.582790275.76214355102.51
（2）在建工程转入220474318.64415027593.14513990.358206352.99644222255.12
3.本期减少金额99123002.39454035252.311383586.022551902.67557093743.39
（1）处置或报废99123002.39454035252.311383586.022551902.67557093743.39
4.期末余额4414261321.9614813287706.0538802254.9349453867.6919315805150.63
二、累计折旧
1.期初余额1688557323.858633525978.6526819052.5024738975.7710373641330.77
2.本期增加金额176953626.48924388980.183203412.671726160.461106272179.79
（1）计提176953626.48924388980.183203412.671726160.461106272179.79
3.本期减少金额48192264.76295720827.07790309.362245256.40346948657.59
（1）处置或报废48192264.76295720827.07790309.362245256.40346948657.59
4.期末余额1817318685.579262194131.7629232155.8124219879.8311132964852.97
三、减值准备
1.期初余额261918356.0485679351.65128788.57143901.04347870397.30
2.本期增加金额36787658.4918929400.8566463.8810680.2055794203.42
（1）计提36787658.4918929400.8566463.8810680.2055794203.42
3.本期减少金额323845.3437766709.80165.0038090720.14
（1）处置或报废323845.3437766709.80165.0038090720.14
4.期末余额298382169.1966842042.70195252.45154416.24365573880.58
四、账面价值
1.期末账面价值2298560467.205484251531.599374846.6725079571.627817266417.08
2.期初账面价值2337758364.335928610211.2410314967.9516126264.808292809808.32
-65-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（2）固定资产减值准备测试情况
*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置项目账面价值可回收金额减值金额确定依据费用确定方式
房屋及建筑物49889905.1623290146.6726599758.49市场价格鄂华审资评字
机器设备289854375.67270924974.8218929400.85市场价格（2024）010
号、银信评报
运输工具434399.95367936.0766463.88市场价格
字（2024）第
其他设备 62909.93 52229.73 10680.20 市场价格 B00129 号评估报告
合计340241590.71294635287.2945606303.42
*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可回收金额减值金额预测期年限确定依据银信评报字
宜昌保险粉、聚氯乙
348387629.29338199729.2910187900.002（2024）第
烯、烧碱资产组
B00149 号
合计348387629.29338199729.2910187900.00
2.固定资产清理
项目期末余额期初余额
固定资产清理66036.152050713.16
合计66036.152050713.16
(十二)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目2643188319.43979987826.96
工程物资30809929.2170265724.55
减：减值准备1575167.751575167.75
合计2672423080.891048678383.76
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1、江家墩采矿项目93484893.73973525.5792511368.1692849232.73973525.5791875707.16
2、6万吨/年 PBAT 项目 2200528.23 2200528.23 298028951.66 298028951.66
3、磷石膏库选址项目129969901.38129969901.38
4、洁净煤加压气化多联
2292436644.102292436644.10293187230.73293187230.73
产技改搬迁升级项目
-66-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
5、20万吨/年精制酸、65
万吨/年磷铵搬迁及配套装132876085.77132876085.7721368954.6221368954.62置升级改造项目
6、不锈钢容器制造厂房
28443226.3328443226.33
建设项目
7、中水回用项目14022619.5814022619.58
8、造粒塔粉尘高效净化
11367398.2511367398.25
及回收系统改造
9、年产3万吨无水氟化
7807003.117807003.11235871.37235871.37
氢及2万吨氟硅酸钠项目
10、新系统燃烧窑导热油
9504684.569504684.56
余热回收项目
11、田家河智慧健康工厂
7098055.407098055.40
建设项目
12、其他工程97780424.53601642.1897178782.3590514440.31601642.1889912798.13
合计2643188319.431575167.752641613151.68979987826.961575167.75978412659.21
（2）重大在建工程项目变动情况预算数本期转入本期其他项目名称期初余额本期增加金额期末余额（万元）固定资产减少金额
1、洁净煤加压气化多联
356786.00293187230.731999249413.372292436644.10
产技改搬迁升级项目
2、6 万吨/年 PBAT 项目
49499.71298028951.66143993714.29419067420.7420754716.982200528.23（注1）
3、磷石膏库选址项目
85000.00129969901.38129969901.38（注2）
4、20万吨/年精制酸、65
万吨/年磷铵搬迁及配套520403.0021368954.62111507131.15132876085.77装置升级改造项目
合计742555038.392254750258.81419067420.74150724618.362427513258.10
（续）
工程累计投入利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称资金来源
占预算比例(%)计金额息资本化金额本化率(%)
1、洁净煤加压气化多联产
80.4728425123.5823579924.251.82募集、自筹
技改搬迁升级项目
2、6 万吨/年 PBAT 项目 93.50 16234028.07 10462291.66 2.83 自筹
4、20万吨/年精制酸、65万
吨/年磷铵搬迁及配套装置0.512404209.132404209.133.12自筹升级改造项目
合计47063360.7836446425.04—
注：1、6 万吨/年 PBAT 项目本期减少系将原归集的专有技术转至无形资产；
2、磷石膏库选址项目本期减少系将其转让至湖北金贮环保科技有限公司。
（3）在建工程减值准备本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提原因计提核销
江家墩采矿项目973525.57973525.57清理
-67-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提原因计提核销
其他项目601642.18601642.18清理
合计1575167.751575167.75
2.工程物资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程物资30809929.2130809929.2170265724.5570265724.55
合计30809929.2130809929.2170265724.5570265724.55
(十三)使用权资产项目房屋及建筑物运输设备合计
一、账面原值
1.期初余额3486306.913486306.91
2.本期增加金额6431710.166431710.16
（1）新增租赁6431710.166431710.16
3.本期减少金额
4.期末余额3486306.916431710.169918017.07
二、累计折旧
1.期初余额1818942.731818942.73
2.本期增加金额909471.351443271.792352743.14
（1）计提909471.351443271.792352743.14
3.本期减少金额
4.期末余额2728414.081443271.794171685.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值757892.834988438.375746331.20
2.期初账面价值1667364.181667364.18
-68-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(十四)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权采矿权商标权专利专有技术其他合计
一、账面原值
1.期初余额499801175.6714630238.415400000.945019983.681697406.58526548805.28
2.本期增加金额3592364.6225169811.2828762175.90
（1）购置3592364.6225169811.2828762175.90
3.本期减少金额13223822.2413223822.24
（1）处置13223822.2413223822.24
4.期末余额490169718.0514630238.415400000.945019983.6825169811.281697406.58542087158.94
二、累计摊销
1.期初余额63045569.605793464.560.941580442.37175739.8570595217.32
2.本期增加金额10085016.82474604.02760290.962388671.19161592.8413870175.83
（1）计提10085016.82474604.02760290.962388671.19161592.8413870175.83
3.本期减少金额3803562.943803562.94
（1）处置3803562.943803562.94
4.期末余额69327023.486268068.580.942340733.332388671.19337332.6980661830.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值420842694.578362169.835400000.002679250.3522781140.091360073.89461425328.73
2.期初账面价值436755606.078836773.855400000.003439541.311521666.73455953587.96
(十五)商誉
1.商誉账面原值
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
宜昌宜化太平洋热电有限公司资产组（注1）2518755.862518755.86
贵州省万山银河化工有限责任公司（注2）1743878.831743878.83
合计4262634.694262634.69
2.商誉减值准备
-69-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
宜昌宜化太平洋热电有限公司资产组（注1）2518755.862518755.86
合计2518755.862518755.86
注：1、本期公司吸收合并宜昌宜化太平洋热电有限公司，其资产组转至公司；
2、贵州省万山银河化工有限责任公司生产经营正常，相关资产组的可收回金额高于其账面价值，未发生减值迹象。
(十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税
产/负债时性差异产/负债暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备42715678.60283217317.8247672839.98324622306.92
内部交易未实现利润19843.14132287.6033732.46165613.50
租赁负债845559.885637065.86
小计43581081.62288986671.2847706572.44324787920.42
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评估增值7762333.1545557474.128714148.3250082665.28
非货币性资产对外投资转让利得18915239.36126101608.2825220319.15168135477.71
固定资产一次性计提折旧48928021.85326161539.288189487.6154596584.01
使用权资产861949.695746331.20
小计76467544.05503566952.8842123955.08272814727.00
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异295185484.81288243301.35
可抵扣亏损416112708.7670686964.28
合计711298193.57358930265.63
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额
2024年度586052.64586052.64
2025年度586052.64586052.64
2026年度25689379.5825920895.80
2027年度43592024.0943593963.20
2028年度345659199.81
合计416112708.7670686964.28
-70-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(十七)其他非流动资产项目期末余额期初余额
预付工程设备款476263284.26980552054.07
融资租赁保证金3000000.0016800000.00
预付土地使用权保证金35000000.00
预付股权拍卖保证金11860000.00
合计526123284.26997352054.07
(十八)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
质押借款100000000.00
保证&抵押借款168000000.00238700000.00
保证&质押借款52500000.00
保证借款554825000.00982663500.00
信用借款840000000.00617000000.00
应付利息2222698.2133528404.95
合计1565047698.212024391904.95
注：1、抵押借款的抵押物为土地使用权、机器设备等；
2、保证借款主要系湖北宜化集团有限责任公司为本公司及子公司提供担保、本公司为子公司提供担保。
(十九)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票1021436145.23539277746.81
合计1021436145.23539277746.81
(二十)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）1402547083.991322919633.09
1年以上373500096.66361315266.87
合计1776047180.651684234899.96
-71-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2.账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称期末余额未偿还原因
1、供应商110189772.48未办理结算
2、供应商24587253.20未办理结算
3、供应商33438387.54未办理结算
4、供应商43094000.00未办理结算
5、供应商52636610.42未办理结算
合计23946023.64
(二十一)合同负债项目期末余额期初余额
化工、化肥产品按合同收款1143157587.05858846363.88
合计1143157587.05858846363.88
(二十二)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬36660262.35766285382.95783461659.0319483986.27
离职后福利-设定提存计划5354197.5767014810.5272357817.7311190.36
合计42014459.92833300193.47855819476.7619495176.63
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴20521709.16685278270.23700635513.495164465.90
职工福利费15390.1914390826.4514390826.4515390.19
社会保险费449944.0538280523.9638660806.9069661.11
其中：医疗及生育保险费104012.1234044251.9434142091.066173.00
工伤保险费255834.533324739.493517085.9163488.11
生育保险费90097.40911532.531001629.93
住房公积金1020017.4919861703.8320549362.77332358.55
工会经费和职工教育经费14653201.468474058.489225149.4213902110.52
合计36660262.35766285382.95783461659.0319483986.27
3.设定提存计划情况
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2023年1月1日—2023年12月31日
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险5145176.6664649378.6769783792.0710763.26
失业保险费209020.912365431.852574025.66427.10
合计5354197.5767014810.5272357817.7311190.36
(二十三)应交税费项目期末余额期初余额
增值税7570564.3321750735.85
企业所得税30389074.2247517660.04
城市维护建设税863516.831656126.61
房产税1506326.213278570.84
土地使用税2085866.414260761.95
个人所得税2075067.292412381.78
印花税4219310.622723042.88
教育费附加412503.84428171.20
资源税2916371.426334361.87
环保税549533.35293897.45
地方教育附加1151083.28285447.44
其他税费37428.6380003.94
合计53776646.4391021161.85
(二十四)其他应付款项目期末余额期初余额
应付股利1660542.461660542.46
其他应付款项214067224.09223115963.03
合计215727766.55224776505.49
1.应付股利
项目期末余额期初余额
普通股股利1660542.461660542.46
合计1660542.461660542.46
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类
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2023年1月1日—2023年12月31日
项目期末余额期初余额
保证金26000935.4132539390.34
代垫、代扣、代缴款5104515.226486318.80
应付劳务费2463174.84
土地补偿款19686255.0019686255.00
对关联方公司的往来款项53835810.33
对非关联公司的往来款项153623678.95100281184.37
其他9651839.517823829.35
合计214067224.09223115963.03
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项情况的说明单位名称期末余额未偿还或未结转原因
1、供应商18000000.00未办理结算
2、供应商28000000.00未办理结算
3、供应商33686255.00未办理结算
4、供应商42234855.42未办理结算
5、供应商51400000.00未办理结算
合计23321110.42——
(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款3339655000.001881989200.00
一年内到期的长期应付款125887769.1198499972.99
一年内到期的租赁负债3602699.431000000.00
应付利息3712848.112178987.13
合计3472858316.651983668160.12
(二十六)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税103463617.9682034717.84
合计103463617.9682034717.84
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2023年1月1日—2023年12月31日
(二十七)长期借款项目期末余额期初余额
保证&质押借款1428339400.002288339400.00
保证&抵押借款1742252175.78842128635.78
保证借款2710965600.002256570000.00
保证&抵押&质押借款59700000.00994794800.00
抵押&质押借款200000000.00260000000.00
信用借款147620000.00
应付利息3287447.465452350.50
减：一年内到期的长期借款3339655000.001881989200.00
合计2804889623.244912915986.28
注：1、抵押借款主要系本公司以子公司股权、本公司以持有的新疆宜化化工有限公司股权、子公司的机器设备等提供抵押；
2、保证借款主要系湖北宜化集团有限责任公司为本公司及子公司借款提供担保、本公司为子公司借款提供担保。
(二十八)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额6757935.121833333.33
减：未确认融资费用306488.4386401.61
减：一年内到期的租赁负债3602699.431000000.00
合计2848747.26746931.72
(二十九)长期应付款项目期末余额期初余额
乌达区人民政府（注）16891599.9816891599.98
融资租赁款285887769.11183898260.94
减：一年内到期的长期应付款125887769.1198499972.99
合计176891599.98102289887.93
注：乌达区人民政府款项系子公司应付内蒙古乌海市乌达区人民政府收购内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司资产转让款。
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2023年1月1日—2023年12月31日
(三十)预计负债项目期末余额期初余额
未决诉讼289341.9066348.84
合计289341.9066348.84
(三十一)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
政府补助151525293.04126209100.0050557146.58227177246.46
合计151525293.04126209100.0050557146.58227177246.46
2.政府补助项目情况
本期新增补本期计入其与资产相关/与项目期初余额期末余额助金额他收益金额收益相关
40万吨/年磷石膏综合利用产业化生产项
1660000.001660000.00与资产相关
目
120万吨/年中低品位胶磷矿工程项目1454000.001454000.00与资产相关
氯碱系统汞污染防治项目2266666.67800000.001466666.67与资产相关
锅炉烟气脱硝技改项目3303666.671166000.002137666.67与资产相关
锅炉烟气除尘脱硫技改项目5927333.332092000.003835333.33与资产相关
工业废水深度治理项目1766666.791059999.79706667.00与资产相关
60万吨/年磷石膏开发利用生产建筑石膏
1200000.001200000.00与资产相关
项目
大堰冲尾矿库闭库改造项目1404000.001404000.00与资产相关
安全环保升级改造项目23912519.96327300.008036300.0016203519.96与资产相关
600t/d 回转石灰窑节能技术改造工程 3356666.67 1060000.00 2296666.67 与资产相关
松滋改造项目2543444.901130420.041413024.86与资产相关
硫酸余热回收系统节能优化改造项目5434481.651590580.003843901.65与资产相关
磷石膏库综合治理项目10484999.921398000.002796000.009086999.92与资产相关
30万吨/年烧碱装置及配套设施装备升级
18000000.004000000.0014000000.00与资产相关
改造项目
二万吨/年三羟甲基丙烷项目5383333.331700000.003683333.33与资产相关氯碱化工清洁生产与技术改造提升示范
2625000.00900000.001725000.00与资产相关
项目
30万吨/年聚氯乙烯装置及配套设施装备
1980000.00440000.001540000.00与资产相关
升级改造项目
安全环保升级改造项目1131599.96500000.00377200.021254399.94与资产相关
宜化产业园区搬迁项目12666666.674000000.008666666.67与资产相关电石冶炼出炉智能作业机器人应用示范
2754000.00612000.002142000.00与资产相关
项目
氯化氢二合一炉装备升级改造项目2686666.67620000.002066666.67与资产相关
-76-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本期新增补本期计入其与资产相关/与项目期初余额期末余额助金额他收益金额收益相关氯碱化工关键设备能效提升改建示范项
4083333.331000000.003083333.33与资产相关
目氯碱工业废水脱盐及节能减排关键技术
1350000.00300000.001050000.00与资产相关
研究与应用示范项目信息技术与传统产业智能化改造创新融
1671666.67340000.001331666.67与资产相关
合应用项目
造粒塔粉尘高效净化及回收项目4500000.00675000.003825000.00与资产相关
6万吨/年生物可降解材料项目2040000.008050000.0010090000.00与资产相关
磷石膏渣场安全升级技术改造及综合治
2400000.00600000.001800000.00与资产相关
理项目洁净煤加压气化多联产技改搬迁升级项
5600000.0064990000.0070590000.00与资产相关
目
VCM转化器升级改造项目 2510000.00 502000.00 2008000.00 与资产相关
智能制造及绿色节能升级改造项目2950000.002950000.00与资产相关
5G+智能工厂升级改造项目 5000000.00 5000000.00 与资产相关
变压吸附制氨节能升级改造项目1600000.00160000.001440000.00与资产相关
生物可降解塑料改性产品生产线项目1265200.001265200.00与资产相关
6 万吨/年生物可降解新材料（PBAT）项
4420000.004420000.00与资产相关
目
节能减碳项目25000000.0025000000.00与资产相关
中水回用项目3000000.00150000.002850000.00与资产相关
综合技术改造项目5000000.00250000.004750000.00与资产相关
其他项目15428579.852708600.008481646.739655533.12与资产相关
合计151525293.04126209100.0050557146.58227177246.46
(三十二)其他非流动负债项目期末余额期初余额
设备转让款117776852.86117776852.86
合计117776852.86117776852.86
注：设备转让款系轮台县人民政府年产30万吨合成氨/52万吨尿素的化肥设备款。
(三十三)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股股份总数8978667121600000001057866712
-77-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(三十四)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
股本溢价1578086670.931410073521.352988160192.28
其他资本公积655035851.121120143.7334916840.99621239153.86
合计2233122522.051411193665.0834916840.993609399346.14
注：1、股本溢价本期增加系发行股票以及子公司少数股东增资所致；
2、其他资本公积变化系联营企业权益变动影响以及湖北宜化集团有限责任公司的让渡所致。
(三十五)其他综合收益本期发生额期初期末
项目本期所得减：前期计入减：前期计入其减：所税后归余额税后归属余额税前发生其他综合收益他综合收益当期得税费属于少于母公司额当期转入损益转入留存收益用数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下
不能转损益的其-34137.77-34137.77-34137.77他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下
可转损益的其他-16908.0519373.1613090.446282.72-3817.61综合收益其他综合收益合
-16908.05-14764.61-21047.336282.72-37955.38计
(三十六)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费19931511.0090564526.5692055625.2418440412.32
合计19931511.0090564526.5692055625.2418440412.32
(三十七)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积402378678.1869947464.84472326143.02
合计402378678.1869947464.84472326143.02
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(三十八)未分配利润项目本期金额
调整前上期末未分配利润1123073852.34
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1123073852.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润453146283.51
减：提取法定盈余公积69947464.84提取任意盈余公积
应付普通股股利89786671.20转作股本的普通股股利
期末未分配利润1416485999.81
(三十九)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务16576712527.0014524590298.2819653468718.2615791543987.90
二、其他业务465324738.76360382134.761059053720.63966796895.21
合计17042037265.7614884972433.0420712522438.8916758340883.11
2.营业收入、营业成本分解信息
收入分类营业收入营业成本按产品类型
化肥产品7756479889.106242938906.18
化工产品7919873882.447490917364.97
其他1365683494.221151116161.89按销售地区
内销14275595492.4412569971658.43
出口2766441773.322315000774.61按商品转让时间
在某一时点确认17042037265.7614884972433.04
(四十)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税14744729.0127756865.36
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2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
教育费附加7663741.5613850507.14
资源税1384072.554372308.67
地方教育附加5109161.059233671.34
房产税13623384.1212666704.83
土地使用税16064663.2125231013.50
车船使用税105036.7890284.01
印花税13164923.6211761231.56
环保税2626255.692610871.10
水资源费280000.00
水利建设基金603361.054483321.12
可再生能源发展基金294942.35
合计75089328.64112631720.98
(四十一)销售费用项目本期发生额上期发生额
工资及福利费53073394.3347878874.59
差旅费12730832.889873426.81
办公费5949560.774438959.93
业务招待费6822624.126237260.37
小车费4181596.453452462.90
运输费17120612.0412001980.04
仓储费7342730.747982178.52
咨询费2051669.522703070.90
维修费5182325.382907847.55
其他6456011.743530310.65
合计120911357.97101006372.26
(四十二)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及福利211423246.77196532217.25
劳动保护费1024158.901598909.99
小车费6242351.535858431.90
差旅费4259023.612715443.82
业务招待费3861094.133508169.59
-80-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
办公费4023689.274845574.30
宣传费643539.644264390.24
聘请中介费、咨询费11694720.2414766587.72
折旧、无形资产摊销37875451.5135052325.05
水电费2411213.092348911.61
劳务费5904575.156462960.62
停工损失158265162.63155709830.12
修理费4052463.6311577979.18
服务费389017.211341050.66
保险费179081.45481857.81
物业管理费4393371.231918645.26
其他12503527.578810324.49
合计469145687.56457793609.61
(四十三)研发费用项目本期发生额上期发生额
重点行业汞污染减排关键技术开发与应用项目29224775.12
传统合成氨节能降耗探究9845146.4523870875.06
磷化工综合废水深度处理与回用关键技术研发30787871.86
PVC聚合工艺的优化研究 21724005.81 20349240.68
超低汞触媒研发项目14095585.5616480989.51
用于聚氯乙烯中的旋风干燥技术10326656.05
VCM 精馏降耗技术研究 10316353.62 12148848.89
提升 VCM 产品质量的技术研究 12546609.93 17905384.95
聚氯乙烯改性材料技术研究与应用项目21631539.58
工业固体废弃物减量化技术研究与应用项目20478667.91
VCM 工段脱盐废水处理工艺技术研究与应用项目 18168242.91
季戊四醇生产中二次精馏技术研究开发27995333.83
优化盐酸解析工艺提升解析 PVC产量创效研究开发 18553016.26
新型磷酸二铵双管反方法的研究74937161.88
保险粉废气治理技术研究与示范52176379.05
磷铵生产副产氟资源的回收及高价值利用技术开发与利用25412610.41
净化磷酸后的萃余酸生产磷酸二铵的研究与应用22186135.7615172488.82
合成氨真空泵流程 PSA 放空回收应用 12376534.51
磷铵生产中磷石膏无害化处理技术研究与开发26617202.17
掺烧劣质煤制气降低综合能耗研究与应用17575982.67
-81-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
磷酸二铵喷浆造粒工艺优化研究及开发34850818.17
PVC树脂颗粒粒径集中度技术研究与示范 16489221.28
季戊四醇提产、节能技术改造项目10035978.9815002594.15
电解槽极板零级距研发项目11786409.85
合成氨一段转化炉提高热利用率的研究与应用14054997.3110135664.59
变换气 MDEA 脱碳技术的研究与应用 28415502.97
汽提法制尿素与三胺尾气联产的研究与应用27367784.77
PVC软 5 型树脂高分子材料加工应用技术项目 28900118.31
回转窑除尘尾气和导热油热量回收利用技术研究与应用项目15434987.84
转化热水溴化锂冰机余热回收利用技术研究与应用项目11529529.20
燃烧炉低氮排放技术研究与应用项目30151592.55
热能利用研究及应用技术22834579.27
多聚核糖尿素的研究与应用19589068.31
低品位磷矿生产磷酸的净化研究与应用48126550.32
高纯电子级氯化氢低温精密精馏过程强化关键技术研发与应用12080841.08
新型材料在转化二段炉及废锅的应用研究10935694.20
磷酸中添加腐殖酸生产多元素磷酸二铵的研究与应用43849746.48
低品位磷矿生产合格磷酸二铵的研究与开发11657494.98
磷酸萃取率提升的研究与开发24996522.40
保险粉母液梯级利用研究与应用66832872.35
磷酸二铵成品质量提升工艺研究与开发19347036.94
高值化 PVC树脂改性技术及产业化研究 19024657.32
磷酸生产中氟资源高效回收利用的研究与开发20922256.93
乙炔气回收节能技术研究与应用31384201.78
CPE 产品质量提升研究与应用 10531580.82
高效率碱蒸发装置的优化研究13242897.25
提高 PVC干燥热利用率的研究 15117388.68
氯乙烯单体脱水工艺的研究与应用13468870.95
绿色增值尿素的研究与应用30561514.85
其他项目101197237.7899105311.04
合计736522054.01735343108.94
(四十四)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用242053061.54334409504.48
减：利息收入64227999.7555320883.50
-82-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
汇兑损益-36474080.67-33584892.57
手续费支出6486181.104362186.49
合计147837162.22249865914.90
(四十五)其他收益
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
电石炉尾气节能项目1010000.00与资产相关
40万吨/年磷石膏综合利用产业化生产项目1660000.001660000.00与资产相关
120万吨/年中低品位胶磷矿工程项目1454000.001454000.00与资产相关
60万吨/年磷石膏开发利用生产建筑石膏项目1200000.001200000.00与资产相关
大堰冲尾矿库闭库改造项目1404000.001404000.00与资产相关
工业废水深度治理项目1059999.791060000.00与资产相关
锅炉烟气脱硝技改项目1166000.001166000.00与资产相关
锅炉烟气除尘脱硫技改项目2092000.002092000.00与资产相关
安全环保升级改造项目8036300.008655680.00与资产相关
松滋改造项目1130420.041130420.00与资产相关
二万吨/年三羟甲基丙烷项目补助资金1700000.001700000.00与资产相关
宜化产业园区搬迁项目4000000.004000000.00与资产相关
600t/d回转石灰窑节能技术改造工程 1060000.00 1855000.00 与资产相关
30万吨/年烧碱装置及配套设施装备升级改造项目4000000.002000000.00与资产相关
硫酸余热回收系统节能优化改造项目1590580.001953751.67与资产相关
磷石膏库综合治理项目2796000.002097000.08与资产相关
其他项目16207846.7512353470.08与资产相关
稳定就业岗位、社保补贴2510458.875967244.87与收益相关
税收返还、税收减免44957090.743372005.47与收益相关
各类扶持企业补贴13591085.0015710100.00与收益相关
合计111615781.1971840672.17
(四十六)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益406692910.85200301152.20
处置长期股权投资产生的投资收益1113948.74331977959.02
债权投资持有期间的利息收益2530939.5687499442.18
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-3796012.28-14839655.99
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2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
合计406541786.87604938897.41
(四十七)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失7891407.10-8309159.44
其他应收款信用减值损失3100723.4088770629.15
债权投资信用减值损失5145000.0054675000.00
合计16137130.50135136469.71
(四十八)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-36421512.05-72449416.78
固定资产减值损失-55794203.42-92987600.90
在建工程减值损失-601642.18
合计-92215715.47-166038659.86
(四十九)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益9855666.899053254.15
合计9855666.899053254.15
(五十)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产报废收益6933361.536933361.53
无法支付的应付款项20138501.7022797086.2220138501.70
碳排放权转让收益7732486.073000291.347732486.07
其他8460297.567036754.968460297.56
合计43264646.8632834132.5243264646.86
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2023年1月1日—2023年12月31日
(五十一)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产损坏报废损失111518414.016707812.18111518414.01
对外捐赠12067353.071903687.4312067353.07
诉讼利息517020.402434170.02517020.40
罚款2918923.131298299.752918923.13
碳排放支出2403445.95145813.18
其他4573113.563739060.404573113.56
合计133998270.1216228842.96131594824.17
(五十二)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用124761407.27220840824.06
递延所得税费用38469079.7918752952.84
合计163230487.06239593776.90
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额968760269.04
按法定/适用税率计算的所得税费用145314040.36
子公司适用不同税率的影响405618.23
调整以前期间所得税的影响1691387.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响31853787.05
研发费用加计扣除-75815111.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-34486127.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响94266893.29
所得税费用163230487.06
(五十三)现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助142422292.6768446292.61
-85-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
碳排放交易收到的现金6574445.792948212.98
利息收入64227999.7555320883.50
贵州新宜矿业（集团）有限公司往来款收回80000000.00345531607.61
湖南宜化化工有限公司往来款收回288847326.22
银行承兑汇票、信用证、借款保证金、定期存单393411538.81
合计686636277.02761094322.92
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
银行手续费6486181.104362186.49
差旅及招待费27673574.7422334300.59
咨询、审计及服务费14135406.9718810709.28
水电、修理及劳务费20062507.5024092425.23
停工损失78682535.6497080904.88
研发费用605255349.37606860330.72
工伤、医疗、诉讼赔付1957800.00182314.00
仓储、装卸7290130.747982178.52
办公费9973250.049405102.68
小车费10423947.989310894.80
运输费16518394.7912878943.32
宣传费1596508.044618272.64
捐赠支出12067353.071895000.00
碳排放交易支付现金2500000.00381248.19
银行承兑汇票、信用证保证金、诉讼保全701714012.27
其他27086371.2823915129.32
合计1543423323.53844109940.66
3.支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
湖北宜化江家墩矿业有限公司期末货币资金15103974.77
湖北香溪化工有限公司期末货币资金778.15
股权拍卖保证金11860000.00
合计11860000.0015104752.92
4.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
银行承兑汇票、信用证、借款保证金、定期存单506881000.00
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项目本期发生额上期发生额
收到关联方借款40663300.006790000.00
收到融资租赁款200000000.00
合计240663300.00513671000.00
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
银行承兑汇票、信用证、借款保证金393411538.81
支付融资租赁款91108598.96346250645.68
支付租赁款1190200.00
支付关联方借款64033300.0030243925.02
支付关联方租金1000000.001000000.00
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司少数股东减资245000000.00
股票发行费用1084528.30
合计403416627.26770906109.51
6.筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款2024391904.951693000000.0055323823.132207668029.871565047698.21一年内到期的
1983668160.123472758316.651969768160.1213800000.003472858316.65
非流动负债
长期借款4912915986.281943100000.00216767037.48924625552.413343267848.112804889623.24
长期应付款102289887.93200000000.006898107.136408625.97125887769.11176891599.98
租赁负债746931.726894714.971190200.003602699.432848747.26
合计9024012871.003836100000.003758641999.365109660568.373486558316.658022535985.34
(五十四)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润805529781.982729482975.33
加：信用减值损失-16137130.50-135136469.71
资产减值准备92215715.47166038659.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
1108590773.241090393335.01
投资性房地产折旧
无形资产摊销9230876.846969811.63
长期待摊费用摊销1215545.761215545.76
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项目本期发生额上期发生额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-9855666.89-9053254.15以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）104585052.486707812.18
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）242199151.06331071467.85
投资损失（收益以“－”号填列）-410337799.15-619778553.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4125490.82-13697215.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）34343588.9732450168.29
存货的减少（增加以“－”号填列）-389630601.17161203110.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）15179413.49828166814.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）35194967.53-714862165.34其他
经营活动产生的现金流量净额1626449159.933861172042.47
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2269092077.583026154124.01
减：现金的期初余额3026154124.013336986716.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-757062046.43-310832592.38
注：公司本期应收票据背书支付货款影响经营活动现金856898.26万元。
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金2269092077.583026154124.01
其中：库存现金33.33100.00
可随时用于支付的银行存款2269092044.252568508837.08
可随时用于支付的其他货币资金457645186.93
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2269092077.583026154124.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
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(五十五)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金701714012.27银行承兑保证金、信用证保证金、诉讼保全
固定资产518637810.00用于抵押借款
无形资产157042541.90用于抵押借款
长期股权投资2488032249.59为借款提供质押
长期股权投资（子公司股权）2297000000.00为借款提供质押
合计6162426613.76--
(五十六)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金40340196.61
其中：美元5427225.907.082738439412.88
欧元235761.247.85921852894.74
港币52845.940.906247888.99
应收账款56983805.69
其中：美元7885371.847.082755849723.13
欧元144300.007.85921134082.56
合同负债115276554.69
其中：美元16275792.387.0827115276554.69
(五十七)租赁
1.作为承租人
项目金额
与租赁相关的总现金流出2190200.00
2.作为出租人
（1）经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
房屋建筑物、机器设备22571470.87
合计22571470.87
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六、研发支出
(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
研发人员薪酬70715997.3360367283.18
折旧及摊销60550707.3168115495.04
材料及动力548670523.37573192402.70
其他56584826.0033667928.02
合计736522054.01735343108.94
其中：费用化研发支出736522054.01735343108.94
七、合并范围的变更
1、本期公司设立湖北宜化新能源有限公司、湖北宜化精细化工有限公司、湖北宜化楚
星生态科技有限公司，分别持有其100.00%的股权；
2、本期公司子公司设立新疆宜化新材料科技有限公司，持有其100.00%的股权；
3、本期公司办理完成湖北新宜热电有限公司工商注销登记；
4、本期公司吸收合并宜昌宜化太平洋热电有限公司。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接
湖北宜化肥业有限公司宜昌宜昌工业67.57投资设立内蒙古内蒙古
内蒙古宜化化工有限公司工业100.00投资设立乌海乌海
青海宜化化工有限责任公司青海大通青海大通工业100.00投资设立
宜昌宜化太平洋化工有限公司宜昌宜昌工业100.00投资设立
宜昌宜化物流有限责任公司宜昌宜昌运输业68.00投资设立
湖北宜化松滋肥业有限公司松滋松滋工业51.00投资设立
湖北宜氟特环保科技有限公司松滋松滋工业51.00投资设立
湖北新宜化工有限公司宜昌宜昌工业100.00投资设立
HONGKONG SKY WORTH LIMITED(香
香港香港商业100.00投资设立
港源华贸易有限公司)
湖北宜化贸易有限公司宜昌宜昌商业100.00投资设立
-90-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
主要业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接
湖北宜化新材料科技有限公司宜昌宜昌工业66.6667投资设立
湖北宜化国际贸易有限公司宜昌宜昌商业100.00投资设立
湖北宜化降解新材料有限公司宜昌宜昌工业100.00投资设立
新疆宜化新材料科技有限公司新疆新疆工业100.00投资设立
湖北宜化磷石膏科技开发有限公司宜昌宜昌工业100.00投资设立
湖北宜化化工科技研发有限公司宜昌宜昌工业100.00投资设立
湖北宜化氟化工有限公司宜昌宜昌工业100.00投资设立
湖北宜化磷化工有限公司宜昌宜昌工业100.00投资设立
湖北宜化新能源有限公司宜昌宜昌工业100.00投资设立
湖北宜化精细化工有限公司宜昌宜昌工业100.00投资设立
湖北宜化楚星生态科技有限公司宜昌宜昌工业100.00投资设立非同一控
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司内蒙古内蒙古工业51.00制下合并新疆巴州非同一控
新疆天运化工有限公司新疆工业100.00轮台制下合并非同一控
贵州省万山银河化工有限责任公司贵州铜仁市工业100.00制下合并衡水市景非同一控
景县晟科环保科技有限公司河北工业51.00县制下合并
2.重要的非全资子公司情况
少数股东当期归属于少当期向少数股东期末累计少数序号公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利股东权益
1内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司49.00185388033.33147000000.00448954187.52
2湖北宜化松滋肥业有限公司49.0063538102.46821915391.00
3.重要的非全资子公司主要财务信息
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司湖北宜化松滋肥业有限公司项目
期末数/本期数年初数/上年数期末数/本期数年初数/上年数
流动资产363828173.69660389076.641069805039.44972352445.19
非流动资产730436517.10847212096.201583642757.671423320543.71
资产合计1094264690.791507601172.842653447797.112395672988.90
流动负债170340809.68163466796.30882027508.29812104313.73
非流动负债7690845.335584145.5866414630.8913997344.78
负债合计178031655.01169050941.88948442139.18826101658.51
营业收入2338090059.972456135463.012309836654.673170157065.08
归属于母公司的净利润378342925.17535639529.31129669596.86364236879.24
综合收益总额378342925.17535639529.31129669596.86364236879.24
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(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业基本情况
持股比例投资的
公司名称主要经营地注册地业务性质（%）会计处直接间接理方法电（热）能
内蒙古华电乌达热电有限公司内蒙古内蒙古27.00权益法的生产
湖北安卅物流有限公司宜昌宜昌运输20.00权益法
湖北有宜新材料科技有限公司宜昌宜昌制造34.00权益法
荆州三迪建筑科技有限公司荆州荆州制造35.00权益法
乌海市盛达环保科技有限公司内蒙古内蒙古制造30.00权益法宜昌邦普宜化环保科技有限公司（注宜昌宜昌制造49.0017.85权益法
1）
松滋史丹利宜化新材料科技有限公司松滋松滋制造35.00权益法
湖北金贮环保科技有限公司（注2）松滋松滋制造66.85权益法热力生产和
宜昌白洋供热有限责任公司宜昌宜昌20.00权益法供应
宜昌邦普宜化新材料有限公司宜昌宜昌制造35.00权益法
新疆宜化化工有限公司新疆新疆制造35.60权益法
注：（1）宜昌邦普宜化环保科技有限公司（以下简称“邦普宜化环保”）由公司和宜昌邦普宜化新材料有限公司（以下简称“邦普宜化新材料”）共同出资设立。公司直接持有邦普宜化环保公司49.00%股权，子公司持有邦普宜化新材料35.00%股权，公司共计持有66.85%的股权。根据邦普宜化环保章程规定：该公司董事会5名成员中公司占有2名董事席位，公司对邦普宜化环保无控制权；
（2）湖北金贮环保科技有限公司由公司子公司与松滋史丹利宜化新材料科技有限公司共同出资设立。公司子公司直
接持有湖北金贮环保科技有限公司49.00%的股权，松滋史丹利宜化新材料科技有限公司持有其51.00%的股权。公司共计持有66.85%的股权。根据湖北金贮环保科技有限公司章程规定：该公司董事会5名成员中公司占有2名董事席位，公司对湖北金贮环保科技有限公司无控制权。
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2.重要联营企业的主要财务信息
宜昌邦普宜化新材料有限宜昌邦普宜化环保科技有限公松滋史丹利宜化新材料科技有新疆宜化化工有限公司公司司限公司项目
期末余额/期初余额/期末余额/期初余额/期末余额/期初余额/期末余额/期初余额/本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
流动资产1004252407.74568488113.97103291694.90115104304.841153217389.18929591263.647205226216.774647712107.90
其中：现金和现金等价物611439675.25367706632.5868686517.43105114630.95801675748.54845126969.134265626659.312483270818.43
非流动资产4850671247.292694553449.931055302411.79526358044.012135072852.37365661264.6316386768298.4317228794572.11
资产合计5854923655.033263041563.901158594106.69641462348.853288290241.551295252528.2723591994515.2021876506680.01
流动负债810251049.70357788767.8286238481.20213272675.95891926892.01111694632.129280169883.667872789085.47
非流动负债2669748929.881409006417.52473301800.0672639583.35354742625.685651242648.657396864241.40
负债合计3479999979.581766795185.34559540281.26285912259.301246669517.69111694632.1214931412532.3115269653326.87
少数股东权益293536374.46174219543.8895727892.53-32317.933882610240.932901251655.25
归属于母公司所有者权益2081387300.991322026834.68599053825.43355550089.551945892831.331183590214.084777971741.963705601697.89
按持股比例计算的净资产份额728485555.34462709392.14293536374.46174219543.88681062490.97414256574.931700957940.151319194204.45
调整事项-123034515.70-124820450.94700601706.63706989908.19
其中：商誉46761.3046761.30700613223.01706989908.19
内部交易未实现利润-123081277.00-124867212.24-11516.38对联营企业权益投资的账面价
605451039.64337888941.20293536374.46174219543.88681062490.97414256574.932401559646.782026184112.64
值
营业收入1232474635.04612694969.31212338.6112083.359137563071.573056992730.65
财务费用-21201827.90-3419858.00-101438.69-810596.57-20699853.72-5570868.55391644714.49126513587.93
所得税费用6339454.52864940.01619166914.00168958041.90
净利润51221945.0252857913.35-16496264.12-4449910.45-39937172.29-16442103.852240074656.20913275904.39
其他综合收益55351.87-71494.34-95892.62
-93-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
宜昌邦普宜化新材料有限宜昌邦普宜化环保科技有限公松滋史丹利宜化新材料科技有新疆宜化化工有限公司公司司限公司项目
期末余额/期初余额/期末余额/期初余额/期末余额/期初余额/期末余额/期初余额/本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
综合收益总额51277296.8952786419.01-16496264.12-4449910.45-39937172.29-16442103.852239978763.58913275904.39
归属于母公司所有者的净利润59305114.4455038369.47-16496264.12-4449910.45-37697382.74-16409785.921170453086.45559690404.60归属于母公司所有者的综合收
59360466.3154966875.13-16496264.12-4449910.45-37697382.74-16409785.921170357193.83559690404.60
益总额
-94-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计244263208.53152668107.98
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润-4339328.25-5711138.63其他综合收益
综合收益总额-4339328.25-5711138.63
4.联营企业发生的超额亏损
联营企业名称本期未确认的损失本期末累计未确认的损失
内蒙古华电乌达热电有限公司-42337463.72-196743336.76
九、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目本期计本期
财务报表本期新增补入营业本期转入其与资产/收益期初余额其他期末余额项目助金额外收入他收益相关变动金额
递延收益151525293.04126209100.0050557146.58227177246.46与资产相关
合计151525293.04126209100.0050557146.58227177246.46
(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
其他收益66658690.4571840672.17
十、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量9950000.009950000.00
（一）其他权益工具投资9950000.009950000.00
持续以公允价值计量的资产总额9950000.009950000.00
-95-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的其他权益工具考虑到该股权不存在市场活动或者市场活动很少导致相关可
观察输入值无法取得，对该部分股权公允价值取成本价。
十一、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本注册资本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质公司的表决（万元）的持股比例(%)
权比例(%)
湖北宜化集团有限责任公司宜昌化工业500000.0019.6919.69
注：宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会为最终控制方。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系湖北宜化集团矿业有限责任公司同一母公司湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司同一母公司湖北宜化集团财务有限责任公司同一母公司宜昌华兴化工装备检测有限公司同一母公司北京宜化贸易有限公司同一母公司青海黎明化工有限责任公司同一母公司新疆驰源环保科技有限公司同一母公司应城宜化化工有限公司同一母公司湖北宜化置业有限责任公司同一母公司宜昌百树企业管理咨询有限公司同一母公司重庆南坪自动化仪表厂有限公司同一母公司宜昌中鑫资产管理有限公司同一母公司
-96-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
其他关联方名称与本公司关系宜昌财源投资管理有限公司同一母公司北京利达丰华科技有限公司同一母公司新疆利达丰华科技有限公司同一母公司宜昌新发产业投资有限公司同一母公司
贵州金沙窖酒酒业有限公司母公司持股44.81%的公司
贵州金沙回沙酒销售有限公司母公司持股44.81%的公司
贵州金沙酒业销售有限公司母公司持股44.81%的公司
宜昌金沙回沙酒销售有限公司母公司持股44.81%的公司
湖北杉树垭矿业有限公司母公司持股10.10%的公司
湖北楚星化工股份有限公司母公司持股13.69%的公司
湖北大江化工集团有限公司母公司持股20.00%的公司
宜昌海利外贸有限公司母公司持股20.00%的公司
贵州新宜矿业（集团）有限公司母公司持股40.00%的公司
湖北双环化工集团有限公司母公司持股30.00%的公司湖北双环科技股份有限公司湖北双环化工集团有限公司控制的公司武汉宜富华石油化工有限公司湖北双环科技股份有限公司的子公司应城市日昇碱业有限公司湖北双环科技股份有限公司的子公司
鄂尔多斯财务有限公司持有子公司49.00%股权的公司的子公司
宜昌高新投资开发有限公司持有新疆宜化化工有限公司25.00%股权的公司宜昌锦程万和物流有限公司湖北安卅物流有限公司的子公司新疆安卅供应链管理有限公司湖北安卅物流有限公司的子公司湖北宜化江家墩矿业有限公司宜昌邦普宜化新材料有限公司的子公司
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额类型
采购商品、接受劳务：
采购材料设备、磷矿石湖北宜化集团有限责任公司及
采购商品等，接受运输、工程安1388161811.921312299525.98其子公司、联营企业
装、设备制作及维修等湖北双环科技股份有限公司及
采购商品采购纯碱等54987010.3468219487.88其子公司
小计1443148822.261380519013.86
销售商品、提供劳务：
湖北宜化集团有限责任公司及
销售商品销售材料设备、磷酸等269347447.21816654988.30
其子公司、联营企业湖北双环科技股份有限公司及
销售商品销售烧碱等2989334.248801896.31其子公司
-97-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
关联交易关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额类型
小计272336781.45825456884.61
2.关联担保情况
（1）湖北宜化集团有限责任公司为本公司及子公司借款提供担保，担保金额为
234272.90万元；
（2）湖北宜化集团有限责任公司为公司5970.00万元借款提供担保，本公司以持有联
营企业的股权提供质押，宜昌新发产业投资有限公司以其持有的本公司联营企业的股权提供质押；
（3）湖北宜化集团有限责任公司为本公司142833.94万元借款提供担保，本公司以子公司股权提供质押；
（4）湖北宜化集团有限责任公司、宜昌财源投资管理有限公司等公司为本公司
49130.00万元借款提供担保；
（5）湖北宜化集团有限责任公司及本公司为子公司13695.00万元借款提供担保；
（6）湖北宜化集团有限责任公司、史丹利农业集团股份有限公司为子公司9000.00万元借款提供担保；
（7）湖北宜化集团有限责任公司为公司25700.00万元银行承兑汇票提供担保；
（8）本公司为子公司的借款提供担保，担保金额为206476.38万元；
（9）本公司为子公司在江西金融租赁股份有限公司8647.05万元融资租赁（租金）提
供担保；公司为子公司在兴业金融租赁有限责任公司22307.84万元融资租赁（租金）提供担保；
（10）本公司与史丹利农业集团股份有限公司为子公司4990.00万元借款提供担保；
为子公司25618.58万元银行承兑汇票提供担保；
（11）本公司为新疆宜化化工有限公司及其子公司的213159.66万元银行借款、融资
租赁提供担保；根据2022年8月签署的债权转股权协议：公司对新疆宜化债权转股完成后，持有新疆宜化的股权由19.90%增加至35.60%，同时调整对新疆宜化已担保存续债务的担保比例，如不能实现担保比例调整的，则公司就宜昌新发产业投资有限公司超过其届时持股比例为新疆宜化提供担保的部分提供反担保，截止期末反担保的金额为20724.59万元；
（12）本公司为湖北有宜新材料科技有限公司的1445.00万元银行借款提供担保，并
以持有对其的2014.8148万股股权提供质押；
-98-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（13）公司子公司为宜昌邦普宜化新材料有限公司的68756.06万元银行借款提供担保；
（14）公司与子公司为宜昌邦普宜化环保科技有限公司的26071.50万元银行借款提供担保；
（15）公司为持股20%的宜昌白洋供热有限公司的49000.00万元银行借款按持股比例
向宜昌城市发展投资集团有限公司提供股权质押反担保，反担保金额为9800.00万元；
（16）公司为松滋史丹利宜化新材料科技有限公司的6274.28万元银行借款提供担保。
3．其他关联交易
（1）本期子公司收到湖北宜化集团有限责任公司借款4066.33万元，向湖北宜化集团
有限责任公司偿还6403.33万元，支付利息74.71万元，接受让渡80.30万元；
（2）本期湖北宜化集团有限责任公司向公司子公司湖北宜化新材料科技有限公司同比
例增资3333.33万元，增资后的持股比例不变；
（3）子公司青海宜化化工有限责任公司参与竞拍湖北双环科技股份有限公司持有的湖
北宜化集团财务有限责任公司10.00%的股权；
（4）公司向湖北宜化集团有限责任公司支付房屋租金100.00万元（含税）；
（5）公司向湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司转让土地、房产及机器设备等，金额为9036.34万元（含税），转让报废资产2223.60万元（含税）；
（6）公司向宜昌华兴化工装备检测有限公司转让机器设备，金额为3.50万元（含税）；
（7）公司及控股子公司在湖北宜化集团财务有限责任公司存款，存款利息按中国人民
银行的有关存款利率计息；从湖北宜化集团财务有限责任公司获得的资金借款，贷款利息按不高于中国人民银行的利率水平和收费标准及其他有关部门的规定执行；
截止2023年12月31日，公司及控股子公司在湖北宜化集团财务有限责任公司存款余额716755458.90元，贷款余额994205000.00元，偿付利息支出30324507.04元，收到存款利息收入19340017.58元，支付贴现息326120.82元；
（8）子公司向内蒙古华电乌达热电有限公司采购电及蒸汽52984.54万元；
（9）子公司向新疆新发投物贸有限公司销售产品1218.35万元，采购三聚氰胺等产品
14642.24万元；
（10）子公司向新疆宜化化工有限公司销售产品1832.30万元，采购煤炭等3054.01万元；
（11）子公司向鄂尔多斯市惠正包装制品有限责任公司采购包装物671.78万元；
-99-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（12）子公司向湖北有宜新材料科技有限公司销售产品2317.39万元；
（13）子公司向宜昌邦普宜化新材料有限公司的子公司湖北宜化江家墩矿业有限公司销
售产品4216.54万元，租赁资产收入2257.15万元，采购磷矿22839.41万元；
（14）子公司向宜昌白洋供热有限公司销售产品48.84万元，采购蒸汽4750.27万元；
（15）公司子公司湖北宜化松滋肥业有限公司向湖北金贮环保科技有限公司转让磷石膏
库选址项目，金额为13061.77万元（含税）；
（16）松滋史丹利宜化新材料科技有限公司向子公司湖北宜化磷化工有限公司转让专有技术，金额为150.00万元（含税），公司子公司向其销售产品188.68万元；
（17）公司前期向宜昌邦普宜化环保科技有限公司拆出资金10290.00万元，该部分债权投资本期转为对其的股权投资；
（18）截止2023年12月31日，子公司在鄂尔多斯财务有限公司存款余额1042.12万元，无贷款余额。
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖北宜化集团化工机械设备制造
应收账款113924.405696.22安装有限公司
应收账款湖北楚星化工股份有限公司1743119.2787155.964122825.07206141.25
应收账款湖北双环科技股份有限公司717149.2235857.46
应收账款湖北宜化江家墩矿业有限公司10448441.06522422.05松滋史丹利宜化新材料科技有限
应收账款2000000.00100000.00公司
应收账款青海黎明化工有限责任公司4453042.35222652.12
应收账款湖北有宜新材料科技有限公司21507.201075.36
其他应收款湖北宜化集团有限责任公司8563370.57428168.53湖北宜化集团化工机械设备制造
其他应收款7663091.74383154.59安装有限公司
债权投资宜昌邦普宜化环保科技有限公司102900000.005145000.00湖北宜化集团化工机械设备制造
预付账款36836720.349592264.76安装有限公司
预付账款宜昌市宜化职业培训中心156670.00
预付账款湖北宜化置业有限责任公司240000.00
预付账款贵州金沙回沙酒销售有限公司166020.0056555.75
-100-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付账款宜昌金沙回沙酒销售有限公司387001.06
预付账款宜昌海利外贸有限公司7557057.28
预付账款重庆南坪自动化仪表厂有限公司126644.54
预付账款新疆新发投物贸有限公司18111.00
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款湖北宜化集团有限责任公司1.181.26
应付账款湖北宜化集团矿业有限责任公司161260.00261082.40
应付账款湖北双环科技股份有限公司4860841.984834643.54
应付账款宜昌百树企业管理咨询有限公司1442939.04987372.13
应付账款湖北安卅物流有限公司43037418.8036147052.04
应付账款青海黎明化工有限责任公司4632457.15
应付账款重庆南坪自动化仪表厂有限公司5537380.07
应付账款湖北楚星化工股份有限公司7183539.439424339.67
应付账款湖北大江化工集团有限公司6423.04
应付账款新疆利达丰华科技有限公司5806813.665806813.66
应付账款宜昌华兴化工装备检测有限公司25062.00
应付账款宜昌宜化殷家坪矿业有限公司856840.36
应付账款湖北宜化江家墩矿业有限公司11957965.37
应付账款鄂尔多斯市惠正包装制品有限责任公司452716.63
应付账款新疆宜化化工有限公司7381307.842613623.31
应付账款新疆新发投物贸有限公司720278.13
应付账款内蒙古华电乌达热电有限公司27324403.34
应付账款宜昌白洋供热有限公司30538532.25
合同负债湖北宜化江家墩矿业有限公司7374690.57
合同负债青海黎明化工有限责任公司1149024.18
合同负债湖北大江化工集团有限公司132948.00
合同负债新疆驰源环保科技有限公司1903.00
其他应付款湖北宜化集团有限责任公司23370000.00
其他应付款新疆宜化化工有限公司965479.01
其他应付款内蒙古华电乌达热电有限公司29500331.32
一年内到期的非流动负债湖北宜化集团有限责任公司814380.831000000.00
租赁负债湖北宜化集团有限责任公司746931.72
-101-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
十二、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截止资产负债表日，公司无需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截止资产负债表日，公司无需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、2024年1月，公司子公司青海宜化化工有限责任公司完成竞拍湖北双环科技股份有
限公司挂牌转让的湖北宜化集团财务有限责任公司10%股权，支付全部股权转让价款，办理完毕股东变更的工商登记手续，转让价格为11850.51万元；
2、2024年2月，公司收购湖北宜化肥业有限公司少数股东持有的32.43%股权，股权转
让价格30000.00万元，收购完成后，公司持有湖北宜化肥业有限公司100.00%的股权；
3、2024年3月，公司拟对包括上市公司的董事、高级管理人员、核心管理人员及核心
业务骨干，授予不超过 3170 万股的 A 股限制性股票激励计划，首次授予对象合计不超过
606人，本激励计划限制性股票的授予价格为4.54元/股；
4、2024年1月，湖北宜化江家墩矿业有限公司完成竞拍公司子公司湖北宜化肥业有限
公司的位于宜昌市夷陵区原江家墩矿区的固定资产及在建工程等资产，成交价格28777.41万元；
5、2024年3月，公司申请发行面值不超过10亿元人民币的面向专业投资者非公开发行的公司债券，经深圳证券交易所《关于湖北宜化化工股份有限公司非公开发行公司债券符合深交所挂牌条件的无异议函》（深证函〔2024〕243号）批准；
6、公司拟以2023年12月31日总股本1057866712股为基数，向全体股东每10股
派发现金红利3.20元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
十四、其他重要事项
(一)分部报告
公司主要业务相关性较高，未编制分部报告。
-102-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内246883547.3969388390.32
1至2年631706.15696.46
3至4年617857.56
4至5年617857.568338.61
5年以上15661801.337312163.92
减：坏账准备19108317.5610726678.10
合计244686594.8766600768.77
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款14971196.065.6814971196.06100.00
按组合计提坏账准备的应收账款248823716.3794.324137121.501.66
其中：应收其他客户59721360.2622.644137121.506.93
合并范围内对子公司的应收款项189102356.1171.68
合计263794912.43100.0019108317.567.24期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款6629897.268.576629897.26100.00
按组合计提坏账准备的应收账款70697549.6191.434096780.845.79
其中：应收其他客户63286056.4381.844096780.846.47
对同一联营企业的应收款项46098.130.07
合并范围内对子公司的应收款项7365395.059.52
合计77327446.87100.0010726678.1013.87
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用损单位名称账面余额坏账金额账龄计提理由失率（%）
1、宜昌三峡全通涂镀板有限对方已经停产，
8341298.808341298.805年以上100.00
公司债权难以执行
-103-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
预期信用损单位名称账面余额坏账金额账龄计提理由失率（%）对方已吊销营业
2、远安县三久农资有限公司6629897.266629897.265年以上100.00执照，债权难已
收回
合计14971196.0614971196.06
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：应收其他客户期末余额期初余额账龄预期信用预期信用损账面余额坏账准备账面余额损失率坏账准备失率（%）
（%）
1年以内57781191.285.002889059.5661976897.145.003098844.86
1至2年631706.1510.0063170.62696.4610.0069.65
3至4年617857.5650.00308928.78
4至5年617857.5680.00494286.058338.6180.006670.89
5年以上690605.27100.00690605.27682266.66100.00682266.66
合计59721360.264137121.5063286056.434096780.84
2.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计提坏账准备
6629897.268341298.8014971196.06
的应收账款按组合计提坏账准备的应
4096780.8440340.664137121.50
收账款
合计10726678.1040340.668341298.8019108317.56
注：本期变动金额其他增加系吸收合并宜昌宜化太平洋热电有限公司所致。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
1、客户1179717789.5368.13
2、客户28341298.803.168341298.80
3、客户37544739.832.86
4、客户46629897.262.516629897.26
5、客户54692288.751.78234614.44
合计206926014.1778.4415205810.50
-104-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
应收股利3579911.973579911.97
其他应收款项1824546229.921686915160.03
减：坏账准备10224447.504089919.62
合计1817901694.391686405152.38
1.应收股利
（1）应收股利分类项目期末余额期初余额
湖北宜化肥业有限公司3579911.973579911.97
合计3579911.973579911.97
2.其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内1741570174.641681346428.51
1至2年72439892.26700486.62
2至3年290797.19476000.00
3至4年886707.971217369.28
4至5年1151369.28
5年以上8207288.583174875.62
减：坏账准备10224447.504089919.62
合计1814321782.421682825240.41
（2）按款项性质分类项目期末余额期初余额
对子公司往来款项1803876066.141679476214.23
对非关联公司往来款项7105761.354762288.49
转让款7919769.74256678.00
土地拆迁款1591500.001591500.00
保证金115800.00637000.00
逾期票据3850000.00
其他87332.69191479.31
减：坏账准备10224447.504089919.62
合计1814321782.421682825240.41
（3）坏账准备计提情况
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2023年1月1日—2023年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月预期整个存续期预期信用损合计用损失（未发生信信用损失失（已发生信用减值）用减值）
2023年1月1日余额2506544.001583375.624089919.62
本期计提1179319.161179319.16本期转回本期核销
其他变动1105208.723850000.004955208.72
2023年12月31日余额4791071.885433375.6210224447.50
注：其他变动系吸收合并宜昌宜化太平洋热电有限公司所致。
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提转回核销其他变动按单项评估计提坏账准备的应收
1583375.623850000.005433375.62
账款
按组合计提坏账准备的应收账款2506544.001179319.161105208.724791071.88
合计4089919.621179319.164955208.7210224447.50
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项坏账准备单位名称期末余额账龄项期末余额合性质余额
计数的比例(%)
1、内蒙古宜化化工有限公司往来款1099957902.661年以内60.29
2、湖北宜化磷化工有限公司往来款408589329.161年以内22.39
1年以内
3、宜昌宜化太平洋化工有限公司往来款130794267.027.17
~2年
4、湖北宜化降解新材料有限公司往来款84961135.711年以内4.66
1年以内
5、湖北宜化化工科技研发有限公司往来款53630000.002.94
~2年合计1777932634.5597.45
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资5917374817.945917374817.944334078654.184334078654.18
对联营、合营
2823470289.472823470289.472331052188.852331052188.85
企业投资
合计8740845107.418740845107.416665130843.036665130843.03
1.对子公司投资
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2023年1月1日—2023年12月31日
本期计减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额宜昌宜化太平洋热电有限
157117338.18157117338.18
公司宜昌宜化太平洋化工有限
26853832.4826853832.48
公司
湖北宜化肥业有限公司285337320.00285337320.00内蒙古鄂尔多斯联合化工
510000000.00255000000.00255000000.00
有限公司
内蒙古宜化化工有限公司900000000.00900000000.00青海宜化化工有限责任公
792000000.00792000000.00
司
HONGKONG SKY WORTH
LIMITED(香港源华贸易有限 7996.00 7996.00
公司)
湖北宜化贸易有限公司100000000.00100000000.00湖北宜化新材料科技有限
80000000.0066666666.67146666666.67
公司
新疆天运化工有限公司76980100.0076980100.00湖北宜化国际贸易有限公
218000000.00218000000.00
司景县晟科环保科技有限公
15520200.0015520200.00
司贵州省万山银河化工有限
53025700.0053025700.00
责任公司湖北宜化降解新材料有限
150000000.00100000000.00250000000.00
公司
湖北新宜热电有限公司2500000.002500000.00
湖北新宜化工有限公司952590000.001666893002.792619483002.79湖北宜化磷石膏科技开发
5000000.005000000.00
有限公司湖北宜化化工科技研发有
5000000.005000000.00
限公司
湖北宜化氟化工有限公司1000000.0010000000.0011000000.00
湖北宜化磷化工有限公司30000000.0070000000.00100000000.00
湖北宜化新能源有限公司35500000.0035500000.00湖北宜化精细化工有限公
20000000.0020000000.00
司湖北宜化楚星生态科技有
2000000.002000000.00
限公司
合计4334078654.181997913501.94414617338.185917374817.94
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2.对联营、合营企业投资
本期增减变动宣告发减值准投资单位期初余额计提减少权益法下确认其他综合其他权益放现金其期末余额备期末追加投资减值投资的投资损益收益调整变动股利或他余额准备利润
一、联营企业宜昌邦普宜化环保科技
174219543.88127400000.00-8083169.42293536374.46
有限公司
湖北安卅物流有限公司35827811.396033022.4440831.5941901665.42湖北有宜新材料科技有
54820720.94-9117296.62-33415.6845670008.64
限公司宜昌白洋供热有限责任
40000000.00526330.02276264.1540802594.17
公司
新疆宜化化工有限公司2026184112.64410293097.22-34137.77-34883425.312401559646.78
合计2331052188.85127400000.00399651983.64-34137.77-34599745.252823470289.47
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(四)营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计4194839409.983955147346.534726322988.634162595408.70
二、其他业务小计130031538.7753064990.33214620277.15211835301.42
合计4324870948.754008212336.864940943265.784374430710.12
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益413513993.70959964395.23
权益法核算的长期股权投资收益399651983.64190805976.75
处置长期股权投资产生的投资收益-359344.80
债权投资持有期间的利息收益2376213.0987499442.18
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-518625.06-8903846.37
合计814664220.571229365967.79
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分10969615.63
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
66658690.45
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
3．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2376213.09
4．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生154726.47的损益
5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-88330177.31
6．所得税影响额-7078761.79
7．少数股东影响额-10025852.88
合计-25275546.34
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(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收益率每股收益
报告期利润（%）基本每股收益本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润8.2460.820.46982.411
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.7049.030.49601.943湖北宜化化工股份有限公司
二○二四年四月十一日
-110-湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
第1页至第77页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：卞平官签名：廖辞云签名：胡志刚
2024年4月2024年4月2024年4月
日期：日期：日期：
11日11日11日