兰州黄河:兰州黄河董事会审计委员会议事规则（2024年4月修订）

兰州黄河企业股份有限公司董事会审计委员会议事规则
（2024年4月修订）
第一章总则
第一条兰州黄河企业股份有限公司（以下简称“公司”）为强化董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《上市公司独立董事管理办法》、监管机构相关规定
以及《兰州黄河企业股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的规定，设立董事会审计委员会，并制定本规则。
第二条公司董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）是公司董事
会下设的专门委员会。审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
第二章人员组成
第三条审计委员会由二名独立董事和一名董事组成，其中一名独立董事
必须是会计专业人士，一名董事应当为不在公司担任高级管理人员的董事。
第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
第五条审计委员会设主任委员（召集人）一名，由具备会计专业知识的独
立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内由董事会选举产生。
第六条审计委员会任期与公司董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务的，自动失去委员资格，并由公司董事会根据相关法律法规、公司独立董事工作制度和上述第三至第五条的规定补足委员人数。
第七条公司审计部为审计委员会下设的日常办事机构，负责日常审计、工作联络和会议组织等工作。
1第三章职责权限
第八条审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
1、披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
2、聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
3、聘任或者解聘公司财务负责人；
4、因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计
差错更正；
5、法律、行政法规、中国证监会规定、深圳证券交易所业务规则和公司章
程规定的其他事项。
第九条审计委员会对公司董事会负责，审计委员会的建议或提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合公司监事会的监事审计活动。
第四章决策程序
第十条公司审计部负责做好审计委员会会议的前期准备工作，提供公司
有关方面的书面资料：
1、公司相关财务报告；
2、定期报告中的财务信息；
3、外部审计合同及相关工作报告；
4、内部控制评价报告；
5、其他相关资料。
原则上应当不迟于审计委员会会议召开前3日提供上述文件资料。
第十一条审计委员会会议对公司审计部提交的报告进行审议，并就相关
事项作出决议呈报董事会讨论：
1、外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请、更换或续聘；
22、公司内部控制制度是否已得到有效实施公司内部控制评价报告是否全面真实；
3、公司对外披露的财务报告等信息是否真实准确；
4、公司财务部门包括其负责人的工作评价；
5、其他相关事宜。
第五章议事规则
第十二条审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每季度至少召开一次，审计委员会两名及以上委员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议召开前三天须通知全体委员，但在特殊或紧急情况下可豁免前述通知时限。
审计委员会会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
审计委员会委员应当亲自出席审计委员会会议。因故不能亲自出席会议的，应当事先审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他独立董事委员代为出席。
第十三条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一
名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须全体委员半数通过。
第十四条审计委员会会议以现场召开为原则，表决方式为举手表决或投票表决，但如遇特殊或紧急情况、在保证全体参会委员能够充分沟通并表达意见的前提下，可以采用视频、电话或者其他方式召开并采取通讯表决的方式进行表决。采取通讯表决方式召开、无法实时完成会议记录的，公司审计部应当在会议结束后整理一份会议纪要并送与会委员签字。
第十五条公司审计部负责人可以列席审计委员会会议，必要时亦可邀请
公司其他董事、监事、高级管理人员、外部审计机构代表、内部审计人员、财务人员等列席并提供必要信息。
第十六条如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。
3第十七条审计委员会会议与会委员的表决意向分为同意、反对和弃权。与
会委员应当从上述意向中选择其一，未做选择或者同时选择两个以上意向的，会议主持人应当要求有关委员重新选择，拒不选择的，视为弃权。
第十八条审计委员会会议应当制作记录，会议记录应当真实、准确、完整，充分反映与会委员对所审议事项提出的意见，与会委员应当对会议记录签字确认；
会议记录或纪要由公司董事会秘书保存，保存期限不少于十年。
第十九条审计委员会会议对所讨论事项作出的决议，应以书面形式报公司董事会。
第二十条参加审计委员会会议的所有人员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。
第六章附则
第二十一条本规则自董事会决议通过之日起生效并实施。
第二十二条本规则未尽事宜或与有关法律法规、监管机构的有关规定以
及公司章程不一致的，按照有关法律法规、监管机构的有关规定和公司章程的规定执行。
第二十三条本规则由公司董事会负责解释与修订。
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