承德露露:2023年度万向财务有限公司风险评估报告

目录
一、风险评估报告………………………………………………………第1—2页
二、风险评估说明………………………………………………………第3—6页关于万向财务有限公司的
风险评估报告
天健审〔2024〕86号
万向财务有限公司全体股东：
我们审核了后附的万向财务有限公司（以下简称万向财务公司）管理层对2023年12月31日与其经营资质、业务和风险状况相关的风险评估说明（以下简称风险评估说明）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供报送证券交易所审核使用，不得用作任何其他目的。
二、管理层的责任
万向财务公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照《企业集团财务公司管理办法》及相关规定编制风险评估说明。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对万向财务公司管理层编制的风险评估说明独立地提出鉴证结论。
四、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴
第1页共6页证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审核结论
我们认为，万向财务公司管理层编制的风险评估说明如实反映了万向财务公司截至2023年12月31日的经营资质、业务和风险状况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年二月六日
第2页共6页万向财务有限公司风险评估说明
一、公司基本情况
万向财务有限公司（以下简称本公司或公司）系经中国人民银行银复〔2002〕205号文
批准设立，于2002年8月22日在浙江省市场监督管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为 91330000742903006P 的营业执照，注册资本 185000 万元（包括外汇资本金 500万美元）。
本公司经营范围：经中国银行保险监督管理机构批准的金融业务。
二、公司内部控制的基本情况
(一)控制环境
公司设股东会、监事会、董事会。董事会下设风险管理委员会、审计委员会和稽核部。
公司设立授信与信贷审查委员会、信息科技管理委员会和投资决策委员会，并设资源财务部、办公室、内控合规部、营业部、数字智能部、服务统筹部、金融市场部。
(二)风险评估过程
公司制定了《风险管理纲要》，并成立了内控合规部负责牵头履行公司全面风险管理日常工作。公司各层管理人员负责风险管理制度的执行，并对执行结果负责。公司按照风险管理的基本原则和要求制定部门职责和岗位职务说明书，明确各自的责任和职权，使各项工作规范化、程序化。
(三)控制活动
1.信贷业务管理
公司制定了《流动资金贷款管理办法》、《固定资产贷款管理办法》、《商业汇票承兑、贴现业务管理办法》、《对外担保业务管理办法》等制度，规范公司各类信贷业务操作流程。
公司办理信贷业务，实行贷前调查、贷时调查和贷后检查，并实行审贷分离、分级审批。
2.资金计划业务管理
公司制定了《定期存款管理办法》《同业拆借业务管理办法》和《资金管理办法》等制
第3页共6页度，规范公司各项资金管理。
公司资金管理的基本原则是：集中管理、计划指导、分块经营、比例调控。
3.投资业务管理
公司制定了《持有基金产品业务实施细则》等制度，规范公司各项投资行为。
4.稽核审计管理
公司制定了《稽核工作管理办法》和《稽核操作规程》，规范稽核工作。
稽核部的主要职责是：根据国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章、公
司的发展规划和年度经营计划，制定并实施稽核工作计划；督促有关部门建立和健全有关内部控制制度，不断完善各项内部控制制度，对内部控制制度在实施过程中出现的违章、违规、违纪行为予以制止和纠正；按照公司制度，负责业务的常规稽核和专项稽核；按照监管要求开展各类专项检查，完成报告及报表，并按时上报。
5.信息系统管理
公司制定了《计算机信息系统管理制度》和《N9、新网银业务系统用户授权管理办法》等制度，规范各部门员工业务操作流程，明确业务系统计算机操作权限。
(四)内部控制总体评价公司内部控制制度总体上完善。在信贷业务方面建立了信贷业务风险控制程序；在资金管理和投资管理方面，建立了较好的控制资金流转和投资风险的程序，使整体风险控制在合理的水平。
三、公司经营管理及风险管理情况
(一)经营情况
截至2023年12月31日，公司吸收存款余额2076502.92万元，发放贷款余额
1758558.68万元。2023年度营业收入24600.85万元，净利润26898.51万元。
(二)管理情况
公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范
经营行为，加强内部管理。
(三)监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》等文件规定，截至2023年12月31日，公司的各项监管指标均符合规定要求。
第4页共6页1.资本充足率不低于监管要求
资本充足率=资本净额/（风险加权资产+12.5倍市场风险资产）
=312039.91万元/2079993.83万元
=15.00%
公司资本充足率为15.00%，不低于监管要求。
2．流动性比例不得低于25%
流动性比例=流动性资产/流动性负债*100%
=57.99%
公司流动性比例为57.99%，不低于25%。
3.贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的80%
贷款余额（不含应计利息和贷款损失准备）为1753824.91万元，存款余额（不含应付利息）与实收资本合计数为2247018.39万元，比例为78.05%，不高于80%。
4.集团外负债总额不得超过资本净额
公司集团外负债总额为1173.10万元，资本净额为312039.91万元，集团外负债总额未超过资本净额。
5.票据承兑余额不得超过资产总额的15%
票据承兑余额为199505.21万元，资产总额为2367606.52万元，比例为8.43%，未超过15%。
6.票据承兑余额不得高于存放同业余额的3倍
票据承兑余额为199505.21万元，存放同业余额为501918.31万元，比例为39.75%，不高于存放同业余额的3倍。
7.票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额
票据承兑余额为199505.21万元，转贴现余额为6802.14万元，资本净额为
312039.91万元，总额不高于资本净额。
8.承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的10%
承兑汇票保证金余额为30524.40万元，存款总额（不含应付利息）为2062018.39万元，比例为1.48%，未超过10%。
9.投资总额不得高于资本净额的70%
公司投资总额为0元，资本净额为312039.91万元，比例为0.00%，不高于70%。
10.固定资产净额不得高于资本净额的20%