佳电股份:关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的公告

证券代码：000922证券简称：佳电股份公告编号：2024-021
哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司
关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2024年4月16日，哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司（以下简称“公司”）召开了第九届董事会第二十五次会议、第九届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，现将具体情况公告如下：
一、计提资产减值准备的情况概述
根据《企业会计准则第8号：资产减值》的相关规定，为更加真实、准确地反映公司2023年12月31日的资产状况和财务状况，公司基于谨慎性原则，公司对全部资产进行了全面清查。信用减值损失本期计提2983.39万元，资产减值损失本期计提13363.48万元。
二、计提资产减值准备的依据及计提情况
1．坏账准备
根据《企业会计准则》及公司的会计政策，各类金融资产信用损失的确定方法。
1.1应收票据
对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
银行承兑管理层评价国有商业银行、全国性股份银行、地方商业银行、信用社及财务公司等信
汇票用风风险，具有较低的信用风险，一般不计提减值准备，具有高信用风险，参照应收账款预期损失率计提减值准备。商业承兑参照应收账款同类客户预期损失率计提减值准备。
汇票
截至2023年12月31日，公司应收票据原值6.64亿元，应收票据坏账准备
1836.94万元。
1.2应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1应收款项的账龄。
组合2应收合并范围内公司款项。
公司应收账款原值16.61亿元，应收账款坏账准备23072.09万元，本期核销
2627.84万元。
1.3其他应收款
依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用
风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1应收款项的账龄。
组合2应收合并范围内公司款项。
公司其他应收款原值3772.28万元，其他应收款坏账准备1981.12万元，本期没有核销。2．存货跌价准备期末按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
截至2023年12月31日，公司存货账面余额17.88亿元，存货跌价准备本期计提
13339.31万元本期转销21687.96万元。
3.固定资产减值准备
本公司于资产负债表日判断固定资产是否存在减值迹象，如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。截至2023年12月31日，公司固定资产原值
30.53亿元，固定资产减值准备1283.45万元，本期转销净额7.82万元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备事项，影响2023年度利润总额增加5350.05万元。
四、需履行的审批程序本次计提资产减值准备事项已经公司第九届董事会审计与风险委员会2024年
第三次会议审议、第九届董事会第二十五次会议及第九届监事会第二十三次会议审议通过，无需提交公司股东大会审批。
五、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
依据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》的规定和要求，公司2023年度转回、转销减值准备符合公司资产实际情况和相关政策规定。公司计提资产减值准备能更加公允地反映公司的资产、负债和财务状况。
六、监事会意见
监事会认为：公司按照企业会计准则和有关规定计提资产减值准备，符合公司的实际情况，能够更加公允地反映公司的资产、负债状况。董事会就该事项的决策程序合法合规，同意董事会对本次公司计提资产减值准备的决议。
七、备查文件
1.第九届董事会第二十五次会议决议；
2.第九届监事会第二十三次会议决议；
3.第九届董事会审计与风险委员会2024年度第三次会议决议。
特此公告。
哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司董事会
2024年4月16日