湖北广电:2023年年度审计报告

湖北省广播电视信息网络股份有限公司
财务报表附注
湖北省广播电视信息网络股份有限公司
财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
湖北省广播电视信息网络股份有限公司(原名武汉塑料工业集团股份有限公司，以下简称公司或本公司)于1991年2月5日在武汉市工商行政管理局登记注册，总部位于湖北省武汉市。公司现持有统一社会信用代码为914201001777215672的营业执照，注册资本
1134264121元，股份总数1134359447股(每股面值1元)。其中：有限售条件的流通股
份 A 股 39165 股；无限售条件的流通股份 A 股 1134320282 股。
本公司属电信、广播电视和卫星传输服务行业。
主要经营活动：有线数字电视产业的投资及运营管理；有线数字电视技术的开发及应用；
有线数字电视相关产品的研发、生产和销售；设计、制作、代理发布国内各类广告；影视剧、
动画片、影视广告、影视专题片的策划、制作；网络工程设计、安装、调试及维修。
本财务报表业经公司2024年4月16日第十届董事会第二十一次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
-18-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元，或当期重要的单项计提坏账准备的应收款项计提坏账准备影响盈亏变化
影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过重要应收款项坏账准备收回或转回100万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元预收款项及合同资产账面价值发生重大
变动幅度超过30%变动
投资预算金额较大且当期发生额占在建工程本期发生总额10%重要的在建工程项目以上（或期末余额占比10%以上）账龄超过1年以上的重要应付账款及
占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100万元其他应付款
少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和少数股东持有的权益重要的子公司
净利润占合并报表相应项目10%以上
账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企重要的合营企业或联营企业
业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上
资产总额、负债总额占合并报表相应项目的10%以上，且绝对金重要的债务重组
额超过1000万元，或对净利润影响占比10%以上资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表相应项目的10%重要的资产置换和资产转让及出售以上，且绝对金额超过1000万元（净利润绝对金额超过100万元）重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上-19-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项-20-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计-21-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资-22-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款、合同资产）、应收款项融资、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风-23-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通组合2：商业承兑汇票过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编应收账款——账龄组合
制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通内关联往来组合过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率该组合预期信用损失率为0%
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账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄预期信用损失率(%)
1年以内(含，下同)5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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组合类别确定依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——账龄组合济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——合并范围内关联往来组合济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率该组合预期信用损失率为0%
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产
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本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
组合类别确定依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济合同资产——账龄组合状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济合同资产——合并范围内关联往来组合状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率该组合预期信用损失率为0%
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营-27-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、传输网络、电子设备、办公设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法20-505.001.90-4.75
传输网络年限平均法205.004.75
电子设备年限平均法105.009.50
办公设备年限平均法105.009.50
运输设备年限平均法85.0011.88
(十七)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列-28-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命-29-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法
软件8-10经济年限直线法
土地使用权40-50经济年限直线法客户资源10经济年限直线法特许权18经济年限直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销
费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
-30-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
-31-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
(1)电视收视业务收入属于在某一时间段履行的履约义务，在服务已提供，已收取价款
或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时，按服务实际归属期间确认收入。
(2)节目传输收入属于在某一时间段履行的履约义务，在服务已提供，已收取价款或取
得收款权利且相关的经济利益很可能流入时，按相关合同的约定，在其服务归属期确认收入。
(3)数据专网收入属于在某一时间段履行的履约义务，在服务已提供，已收取价款或取
得收款权利且相关的经济利益很可能流入时，按服务实际归属期间确认收入。
-32-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
(4)移动网络收入属于在某一时间段履行的履约义务，在服务已提供，已收取价款或取
得收款权利且相关的经济利益很可能流入时，按服务实际归属期间确认收入。
(5)有线电视工程安装收入属于在某一时点履行的履约义务，在服务已提供经对方确认，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时。
(6)信息化应用收入属于在某一时点履行的履约义务在服务已提供经对方确认，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(7)商品销售收入属于在某一时点履行的履约义务，主要包括销售机顶盒、数字电视一体
机等广播电视器材收入，公司已根据合同约定将产品交付给购货方，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十五)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为-33-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公-34-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
-35-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对本公司财务报表影响如下。
（1）合并财务报表变更前2022年12月变更后2022年12月项目影响数
31日/2022年度31日/2022年度
递延所得税资产8143374.3714459884.406316510.03
递延所得税负债18238969.4924804270.746565301.25
未分配利润74483249.6974234458.47-248791.22
所得税费用31050.97279842.19248791.22
（2）母公司财务报表变更前2022年12月变更后2022年12月项目影响数
31日/2022年度31日/2022年度
递延所得税资产3202131.223202131.22
递延所得税负债4277466.334277466.33
未分配利润-1514055645.35-1515130980.46-1075335.11
所得税费用1075335.111075335.11
2.重要会计估计变更
公司客户主要为政府及事业单位，信用等级高。为了更加真实反映应收账款未来预期信用损失情况，为投资者提供更可靠，更准确的会计信息，公司充分参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，同时参照同行业上市公司采用账龄组合计提的应-36-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
收账款预期信用损失率，公司对应收账款预期信用损失进行了复核，拟对采用账龄组合计提的4-5年、5年以上应收款项预期信用损失率的会计估计进行变更，以更加客观公允地反映公司的财务状况与经营成果。本次会计估计变更从董事会决议之日2023年12月起开始执行。
预期信用损失率（%）账龄变更前变更后
1年以内55
1-2年1010
2-3年2020
3-4年5050
4-5年10080
5年以上100100
注：上述会计估计变更对2023年度利润累计影响数为19968809.47元。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
3%、5%、增值税基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税6%、9%、13%
从价计征的，按房产原值一次减除%后余值的1.2%计缴；
房产税1.2%、12%
从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
云广互联公司、玖云公司、工程建设公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)重要税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局《关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》(财税
〔2019〕17号)，本公司及子公司湖北广电武汉投资公司自2019年1月1日至2023年12月-37-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
31日期间，对广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基
本收视费免缴增值税。
根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税〔2019〕16号)，本公司及子公司湖北广电武汉投资公司自2019年1月1日起继续免五年企业所得税。
本公司之子公司云广互联公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北
省税务局认定为高新技术企业，证书编号为 GR202142003662认定有效期三年，自 2021 年至
2023年，本期企业所得税按15.00%的税率计缴。
本公司之子公司玖云公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税
务局认定为高新技术企业，证书编号为:GR202142003787，认证有效期 3 年，自 2021 年至 2023年，本期企业所得税按15.00%的税率计缴。
本公司之子公司工程建设公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北
省税务局认定为高新技术企业，证书编号为:GR202242004650，认证有效期 3 年，自 2022 年至2025年，本期企业所得税按15.00%的税率计缴。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
1.货币资金分类
项目期末余额期初余额
库存现金72076.0872441.17
银行存款315055205.94641469517.09
其他货币资金11915527.0239955450.21
合计327042809.04681497408.47
2.资金集中管理情况
（1）公司通过资金归集账户对成员单位资金实行集中统一管理。
（2）作为“货币资金”列示的金额和情况项目期末数备注
作为“货币资金”列示，集中管理的资金3135607.95
3.其他说明
（1）期末银行存款中因 ETC 协议扣款被银行限制使用 1000.00 元，其他使用限制
-38-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
5322.13元，银行预留印鉴和工商信息不一致导致银行账户使用受限424708.00元，子公司
玖云公司未及时办理印鉴变更被银行限制使用100.37元。
（2）期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金11753173.13元使用受到限制。
(二)交易性金融资产指定理由和项目期末余额期初余额依据
1.分类以公允价值计量且其变
7180000.00204355000.00——
动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资4180000.001355000.00——
权益工具投资3000000.00203000000.00——
合计7180000.00204355000.00——
(三)衍生金融资产项目期末余额期初余额
股权类衍生工具16026085.0515486542.33
合计16026085.0515486542.33
注：本公司的子公司星燎投资公司2020年购买的光谷信息技术股份有限公司14.08%的股权，2022年12月31日触发回购条款，转入股权类衍生工具进行核算。
(四)应收票据
1.应收票据的分类
项目期末余额期初余额
商业承兑汇票1900000.00
信用证1187500.00
合计3087500.00
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的应收票据
其中：组合1：账龄3250000.00100.00162500.005.003087500.00
合计3250000.00100.00162500.005.003087500.00
(五)应收账款
-39-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内643844574.82731068161.90
1至2年352816403.54281509747.74
2至3年131373585.58205775254.77
3至4年97483725.80120762656.38
4至5年95159700.3122026395.42
5年以上27840086.5916763256.74
合计1348518076.641377905472.95
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准1348518076.64100.00246593296.0118.291101924780.63备的应收账款
其中：组合1：账龄1348518076.64100.00246593296.0118.291101924780.63
合计1348518076.64100.00246593296.0118.291101924780.63期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备1377905472.95100.00205031474.1814.881172873998.77的应收账款
其中：组合1：账龄1377905472.95100.00205031474.1814.881172873998.77
合计1377905472.95100.00205031474.1814.881172873998.77
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄计提计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备
比例(%)比例(%)
1年以内643844574.8232327228.745.00731068161.9036554468.115.00
1至2年352816403.5435281640.3810.00281509747.7428150974.7510.00
2至3年131373585.5826274717.1220.00205775254.7741155050.9620.00
3至4年97483725.8048741862.9350.00120762656.3860381328.2050.00
4至5年95159700.3176127760.2580.0022026395.4222026395.42100.00
5年以上27840086.5927840086.59100.0016763256.7416763256.74100.00
合计1348518076.64246593296.0118.271377905472.95205031474.1814.88
-40-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按组合计提坏
205031474.1887075613.452823491.70945966.9041744333.02246593296.01
账准备
合计205031474.1887075613.452823491.70945963.9041744333.02246593296.01
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和占应收账款和合应收账款期合同资产坏账准备期末单位名称合同资产期同资产期末余额末余额期末余额余额
末余额合计数的比例(%)湖北省楚天广播电视信息
网络有限责任公司116677728.70116677728.70
8.6514009834.31
湖北省楚天视讯网络有限
公司104298513.04104298513.04
7.7311902664.14
潜江市公安局53582347.6453582347.643.972932428.32
襄阳市公安局48192612.0048192612.003.578528566.52武汉市公安局武汉经济技
术开发区（汉南区）分局47776285.6747776285.67
3.5414447951.74
合计370527487.05370527487.0527.4651821445.03
(六)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票3316400.00
合计3316400.00
注：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票834838.00
合计834838.00
(七)预付款项
1.预付款项按账龄列示
-41-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内188476207.6890.7627702229.9946.22
1至2年3480171.501.6814345326.2923.94
2至3年6192630.072.986422506.8510.72
3年以上9502080.624.5811462476.9119.13
合计207651089.87100.0059932540.04100.00账龄超过1年且金额重要的预付款项情况债权单位债务单位期末余额账龄未结算原因
随州市思承科技有限公司1741000.001-3年以上未验收结算
荆州城通线管道公司942023.452-3年未验收结算
湖北吉颢信息技术有限公司862650.001-3年以上未验收结算
随州市网迅电脑有限公司546000.003年以上未验收结算
湖北速捷通讯工程有限公司409976.831-3年以上未验收结算
合计4501650.28
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合单位名称期末余额
计数的比例(%)
云广互联（湖北）网络科技有限公司100000000.0048.16
湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司50201753.8924.18
湖北知音传媒股份有限公司20000000.009.63
随州市思承科技有限公司1741000.000.84
平安养老保险股份有限公司湖北分公司1587583.340.76
合计173530337.2383.57
注：本公司与湖北知音传媒股份有限公司签订意向协议，委托湖北知音传媒股份有限公司进行咸安项目后期设计建设，协议约定签订合同日起5日内预付湖北知音传媒股份有限公司2000万元，支付5日后，若双方仍未就咸安项目后期建设签订具体工程建设协议，则该项目合作终止，乙方将该项目预付款3日内退还给甲方。上述款项已于2024年1月2日退回公司账户。
(八)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款30366858.4759451117.67
合计30366858.4759451117.67
1.其他应收款
-42-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内21092415.3443472100.88
1至2年5771458.634767543.24
2至3年4936408.6915902484.33
3至4年5064251.645559153.52
4至5年4684347.0416743989.26
5年以上23424367.8011497715.20
合计64973249.1497942986.43
（2）按款项性质披露款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金12092877.1110286861.87
代收代付款暂存10258517.1212012457.75
往来款33681743.3569996452.67
保证金（押金）8122217.443566771.76
其他817894.122080442.38
合计64973249.1497942986.43
（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备5338459.888.225256070.0298.4682389.86
按组合计提坏账准备的59634789.2691.7829350320.6549.2230284468.61应收账款
其中：组合1：账龄59634789.2691.7829350320.6549.2230284468.61
合计64973249.14100.0034606390.6753.2630366858.47期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额账面价值
(%)
单项计提坏账准备14583892.2614.895256070.0236.049327822.24
按组合计提坏账准备的83359094.1785.1133235798.7439.8750123295.43应收账款
其中：组合1：账龄83359094.1785.1133235798.7439.8750123295.43
合计97942986.43100.0038491868.7639.3059451117.67
-43-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（4）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
2023年1月1日余额2173605.05476754.3235841509.3938491868.76
2023年1月1日余额在本期
—转入第二阶段-656625.40656625.40
—转入第三阶段-2530769.672530769.67
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提389390.682456123.701265794.714111309.09
本期转回802468.52481587.872969739.214253795.60本期转销
本期核销3693710.533693710.53
其他变动-49281.05-49281.05
2023年12月31日余额1054620.76577145.8832974624.0334606390.67
注：本公司第一阶段指账龄1年以内款项，计提比例为5%，第二阶段指账龄1-2年的款项，计提比例为10%，第三阶段指账龄2年以上款项，计提比例为20%-100%。
（5）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提5256070.025256070.02
组合计提33235798.744111309.094253795.603693710.53-49281.0529350320.65
合计38491868.764111309.094253795.603693710.53-49281.0534606390.67
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项性坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计质余额
数的比例(%)
湖北广播电视台保证金2000000.001年以内3.08100000.00
中广电移动网络有限公司保证金1900000.001年以内2.9295000.00
1年以内，3-4
湖北省楚天数字电视有限公司往来款1397618.9352.151230573.47年，年以上湖北省楚天视讯网络有限公司往来款891410.721-2年1.3753323.32湖北省楚天广播电视信息网络
往来款566792.291-2年0.8739464.92有限责任公司
合计6755821.9410.391518361.71
-44-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
(九)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料2851858.962311097.41540761.552752867.552311097.41441770.14
库存商品7897708.287897708.287293581.387293581.38
低值易耗品311496.90311496.90303990.84303990.84
合同履约成本108517328.67108517328.6774210166.4474210166.44
合计119578392.812311097.41117267295.4084560606.212311097.4182249508.80
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2311097.412311097.41
合计2311097.412311097.41
3.合同履约成本本期情况
本期计提项目期初数本期增加本期摊销期末数减值
十堰分公司房县综治视联网33032072.8051353924.4629895897.4654490099.80视频会议系统项目
雪亮工程18248865.2018248865.20
襄阳分公司高新区雪亮工程6712083.0122735597.2327847587.421600092.82二期建设项目等
山坡综治中心等2485567.3324048474.8224212165.702321876.45
襄阳市社会治安视频监控系1996060.531774554.663115276.36
统二期项目655338.83
随州分公司随州市公安局城1794585.97
区智能交通系统项目等1530443.89264142.08
宜昌分公司宜昌市黄龙寺、
三峡大道绿化提升等四处通1786207.13442238.43812375.421416070.14信线路迁改工程等工程建设公司黄陂区前川应
急集中隔离点（二期）弱电1724157.28
工程项目等10540576.1110602211.371662522.02
武汉分公司江汉区公安分局1264616.3019527228.794173668.1816618176.91智慧平安小区建设项目等
潜江市应急广播（一期）安1233962.261233962.26装及运营服务采购项目
荆州分公司平安城市视频监1191540.642346792.163328320.10210012.70控系统二期运维服务项目等
江陵庭院改造弱电工程470344.35470344.35
-45-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
本期计提项目期初数本期增加本期摊销期末数减值
荆门分公司钟祥市老旧小区420079.78
改造项目等1720704.942050099.7690684.96
随州市公安局应急通讯指挥371681.40
系统 PDT 固定基站建设项目 371681.40
武汉分公司是江汉区公安分365749.09
局智慧平安小区建设项目等1781256.80321467.901825537.99
赤壁市未来城市体验馆建设331842.68
项目等132813.55199029.13荆州分公司洪湖市2021年老旧小区改造建设项目（弱电198903.18部分）项目等2132.0423452.04177583.18
松滋市项目131942.64112525.1619417.48
仙桃分公司郑场大屏项目等124137.93124137.93仙桃市城乡网格化服务管理
信息系统运行维护服务项目93392.63
等218822.30312214.93
宜昌分公司远安县水系连通87605.25
及农村水系综合整治项目等87605.25
赤壁官塘矿务局社区大屏建61320.75
设项目等61320.75
随州分公司洛阳镇龚店村监55663.21
控联网工程55663.21
通城应急广播（村村响）运27785.10
行维护等27785.10荆州纪南文旅区雪亮工程等
项目324983.70163133.13161850.57
山水名居智能家居集客项目575229.35174311.93400917.42
青山区智慧平安小区项目等9434919.415495088.953939830.46
黄陂区人民医院（中心院区）
弱电智能化项目一期等11121109.9511121109.95
2023年度监利市教育信息化
建设项目7093437.887093437.88
武汉老旧小区改造等3582725.013582725.01
小计74210166.44168624708.04134317545.81108517328.67
(十)合同资产
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
未结算信息化27158709.372585588.7324573120.6421135200.002113520.0019021680.00项目建设款
合计27158709.372585588.7324573120.6421135200.002113520.0019021680.00
2.按减值计提方法分类披露
-46-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
期末余额类别账面余额减值准备计提比例
金额比例(%)金额账面价值
(%)
按组合计提减值准备的合同资产27158709.37100.002585588.739.5224573120.64
其中：组合1：账龄27158709.37100.002585588.739.5224573120.64
合计27158709.37100.002585588.739.5224573120.64期初余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提减值准备的合同资产21135200.00100.002113520.0010.0019021680.00
其中：组合1：账龄21135200.00100.002113520.0010.0019021680.00
合计21135200.00100.002113520.0010.0019021680.00
（1）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产
1组合1：账龄
期末余额期初余额账龄计提比例计提比例
账面余额减值准备%账面余额减值准备（）（%）
1年以内2605644.215.00130282.21
1至2年24553065.1610.002455306.5221135200.002113520.0010.00
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计27158709.379.522585588.7321135200.002113520.0010.00
3.合同资产计提减值准备情况
本期变动金额项目期初余额期末余额
计提收回或转回转销/核销原因按组合计提
2113520.00472068.732585588.73
减值准备
合计2113520.00472068.732585588.73
(十一)其他流动资产
-47-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额239425599.82435453541.10
待认证进项税额196033727.87
合计435459327.69435453541.10
-48-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
(十二)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
本期增减变动减值准备被投资单位期初余额权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金计提减期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益益调整益变动股利或利润值准备联营企业
大唐互联科技（武汉）有限公司26678265.03814760.211693892.6225799132.62
湖北三峡云计算中心有限责任公司16925548.506438889.841128696.00474937.7711140416.89
湖北广电高投投资基金管理有限公司2028762.37-459900.531568861.84湖北星燎高投网络新媒体产业投资基
39545529.83177531.9039723061.73
金合伙企业(有限合伙)
威睿科技(武汉)有限责任公司1405226.32-309702.431095523.89
湖北文化产业发展投资有限公司289419019.541377480.57290796500.11
武汉光谷信息技术股份有限公司69253869.4169253869.41
广电政通（湖北）科技有限公司188549.58-5148.88183400.70
合计445444770.586438889.842723716.842168830.39439560767.19
-49-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
(十三)其他权益工具投资本期增减变动本期计入其本期计入其项目期初余额追加投减少投期末余额他综合收益他综合收益其他资资的利得的损失嘉影电视院
线控股有限7600000.007600000.00公司
中广宽带网22500000.00-22500000.00络有限公司
合计30100000.00-22500000.007600000.00
（续）指定为以公允本期确认的股利累计计入其他综累计计入其他价值计量且其项目收入合收益的利得综合收益的损失变动计入其他综合收益的原因嘉影电视院线控股有限公司中广宽带网络有限公司合计
(十四)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额
权益工具投资200000000.00
合计200000000.00
(十五)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额24688685.4924688685.49
2.本期增加金额87813.0087813.00
（1）外购87813.0087813.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额24776498.4924776498.49
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额3518137.983518137.98
2.本期增加金额685018.02685018.02
-50-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物合计
（1）计提或摊销685018.02685018.02
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额4203156.004203156.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值20573342.4920573342.49
2.期初账面价值21170547.5121170547.51
(十六)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产6399377297.726186016028.89
固定资产清理1814.401814.40
减：减值准备
合计6399379112.126186016028.89
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋建筑物传输网络电子设备运输设备办公设备合计
一、账面原值
1.期初余额406117441.168654708767.362258952875.4981676946.55112505633.1711513961663.73
2.本期增加金额360913090.68513584969.1321592450.62329146.765474626.43901894283.62
（1）购置334340500.6619298432.141325117.88354964050.68
（2）在建工程转
26572590.02493513127.1316231786.34329146.764149508.55540796158.80
入
（3）其他773409.865360664.286134074.14
3.本期减少金额163740.00290723.29242400641.591625201.11497184.61244977490.60
（1）处置或报废163740.00290723.29548609.341069581.44288860.142361514.21
（2）其他241852032.25555619.67208324.47242615976.39
4.期末余额766866791.849168003013.202038144684.5280380892.20117483074.9912170878456.75
-51-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
项目房屋建筑物传输网络电子设备运输设备办公设备合计
二、累计折旧
1.期初余额135402105.573540844091.231498599708.1367966755.3285132974.595327945634.84
2.本期增加金额12396917.83385731731.42132160491.982769185.175335072.60538393399.00
（1）计提12396917.83385384251.76131735927.452652909.675335072.60537505079.31
（2）其他
3.本期减少金额154168.3316191.3292993819.081301694.58372001.5094837874.81
（1）处置或报废154168.3316191.32452304.941134475.41264099.722021239.72
（2）其他92541514.14167219.17107901.7892816635.09
4.期末余额147644855.073926559631.331537766381.0369434245.9190096045.695771501159.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值619221936.775241443381.87500378303.4910946646.2927387029.306399377297.72
2.期初账面价值270679106.665145118860.09729368232.0113291520.5527558309.586186016028.89
（2）截止2023年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值
房屋及建筑物6524521.35
合计6524521.35
（3）未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
湖北广电网络大厦357560571.27办理中
襄州城市广场4878591.29办理中
金色雅园公寓6＃商铺3495823.36办理中
高新机房（车城连山鼎府）1194967.37办理中
湘龙鑫城二、三期商铺1083743.96办理中
长江明珠机房1060914.82办理中
彭场营业厅购址及综合楼建设1043911.31自建房，无法办证修建综合主体楼859893.11行政划拨用地，无法办证-52-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
项目账面价值未办妥产权证书的原因
清风华园817404.00办理中
宝丰镇北大街临街门面房（北大街29号）458688.92农村小产权房
荆州太湖办公楼442375.35办理中
观音垱办公楼414271.36办理中
乌林经营部办公楼345559.33办理中
得胜镇临街门面及住房316912.14农村小产权房
六合垸综合楼281470.06行政划拨用地，无法办证小河站房275640.31办理中
八岭山经营部房屋及土地269913.06办理中
江北监狱营业厅249408.27办理中
襄州机房194694.24办理中
上庸新集镇临街三层房屋191814.94办理中
蓝天花园小区 A 栋 2 单元 204 号房 191463.15 农村小产权房
东头临街门面及四楼住房166796.25行政划拨用地，无法办证南海办公楼137826.87办理中
菱角湖经营部办公楼160812.52行政划拨用地，无法办证门房137180.96行政划拨用地，无法办证久合垸站房132471.66农村小产权房
职工食堂127311.50农村小产权房
秦古富康路原供销社老房子第三层129267.08农村小产权房
竹山宝丰住房83398.09自建车库
竹坪乡街道居委会光明2号住房70888.39行政划拨用地，无法办证洪山分公司车库56143.59办理中
合计376830128.53
2.固定资产清理
项目期末余额期初余额
待清理固定资产1814.401814.40
合计1814.401814.40
(十七)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程854357946.531128852817.60
工程物资105386994.55105901088.00
合计959744941.081234753905.60
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况
-53-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程854357946.53854357946.531128852817.601128852817.60
合计854357946.53854357946.531128852817.601128852817.60
（2）重大在建工程项目变动情况本期转入本期其他项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额固定资产减少金额
网建工程1002367469.44275009957.28456922680.4116567799.27803886947.04
安装工程37245458.8311023464.1816522275.964125842.3527620804.70
建筑工程6277492.1524496918.6130102094.37141189.52531126.87
视频监控1229989.596987.421056168.79180808.22
其他81732407.5923142382.6536192939.2746543591.2722138259.70
合计1128852817.60333679710.14540796158.8067378422.41854357946.53
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息项目名称资金来源
占预算比例(%)(%)累计金额资本化金额资本化率(%)
2018年8月发行的
17.74亿可转债及
网建工程234113275.0661406649.274.49
2020年3月发行的
中期债券1亿元安装工程建筑工程视频监控其他
合计234113275.0661406649.27
2.工程物资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料39656016.7739656016.7744362073.7744362073.77
专用设备42255511.9542255511.9537977558.5937977558.59
工器具23475465.8323475465.8323561455.6423561455.64
合计105386994.55105386994.55105901088.00105901088.00
(十八)使用权资产
1.使用权资产情况
-54-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额72604874.3172604874.31
2.本期增加金额8222269.008222269.00
（1）新增租赁8222269.008222269.00
3.本期减少金额177970.25177970.25
（1）退租177970.25177970.25
4.期末余额80649173.0680649173.06
二、累计折旧
1.期初余额34930968.4034930968.40
2.本期增加金额16319498.6816319498.68
（1）计提16319498.6816319498.68
3.本期减少金额
（1）退租
4.期末余额51250467.0851250467.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值29398705.9829398705.98
2.期初账面价值37673905.9137673905.91
(十九)无形资产
1.无形资产情况
项目软件土地使用权客户资源特许权合计
一、账面原值
1.期初余额133599318.26108576918.1516775766.5216660700.00275612702.93
2.本期增加金额6623330.316623330.31
（1）购置763412.13763412.13
（2）在建工程转入5859918.185859918.18
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
-55-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
项目软件土地使用权客户资源特许权合计
（2）其他
4.期末余额140222648.57108576918.1516775766.5216660700.00282236033.24
二、累计摊销
1.期初余额86260961.5633605144.0915657381.6015735105.53151258592.78
2.本期增加金额86260961.5633605144.0915657381.6015735105.53151258592.78
（1）计提14276049.983999647.521118384.40925594.4420319676.34
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额100537011.5437604791.6116775766.0016660699.97171578269.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值39685637.0370972126.540.520.03110657764.12
2.期初账面价值47338356.7074971774.061118384.92925594.47124354110.15
(二十)商誉
1.商誉账面原值
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
湖北广电武汉投资公司520978735.94520978735.94
湖北省广播电视信息网1391026.551391026.55络股份有限公司十堰分公司
合计522369762.49522369762.49
2.商誉减值准备
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
湖北广电武汉投资公司208823100.00208823100.00
湖北省广播电视信息网1391026.551391026.55络股份有限公司十堰分公司
合计210214126.55210214126.55
-56-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
项目湖北广电武汉投资公司资产组或资产组组合的构成长期资产
资产组或资产组组合的账面价值967678521.33
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值1279834157.27
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资是产组或资产组组合一致
湖北广电武汉投资公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的五年期（2024-2028年）现金流量预测为基础，预测期以后的收益状况及现金流量保持在2028年的水平不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：预计销售收入、预计毛利率、其他相关费用及折现率。公司根据历史经验对市场发展的预测确定上述关键数据，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的北京天健兴业资产评估有限公司出具的《评估报告》(天兴评报字〔2024〕
第0326号)，湖北广电武汉投资公司包含商誉的资产组可收回金额为128213.49万元，账面
价值1279834157.27元，商誉并未出现减值损失。
(二十一)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
机顶盒及智能卡198701007.5910349958.4086251800.17141276.18122657889.64
装修费17526597.211725800.366540661.3111955.8812699780.38
其他49015713.246443940.2723985667.6397700.1731376285.71
合计265243318.0418519699.03116778129.11250932.23166733955.73
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得可抵扣/应递延所得税可抵扣/应纳
税资产/负债纳税暂时性差异资产/负债税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备5643374.3737622495.76交易性金融资产公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动2500000.0010000000.00
-57-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额
项目递延所得可抵扣/应递延所得税可抵扣/应纳
税资产/负债纳税暂时性差异资产/负债税暂时性差异内部交易未实现利润
租赁负债5274425.6926603207.516316510.0333805056.67
小计5274425.6926603207.5114459884.4081427552.43
递延所得税负债：
固定资产加速折旧14367333.9195782226.06
衍生金融资产公允价值变动4006521.2616027618.683871635.5815486542.33
使用权资产5257683.3729398705.986565301.2537673905.91
小计9264204.6345426324.6624804270.74148942674.30
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
资产减值准备296631753.87210267786.63
可抵扣亏损2435184346.271820161645.15
合计2731816100.142030429431.78
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2024年38074190.8897814003.92
2025年496223233.63536313672.97
2026年559354391.83549838303.62
2027年695553664.06634669102.50
2028年645978865.87
合计2435184346.271818635083.01
(二十三)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付代建房款79500000.0079500000.00346480183.58346480183.58
项目投资款3000000.003000000.003000000.003000000.00
合计82500000.0082500000.00349480183.58349480183.58
(二十四)所有权或使用权受限资产
-58-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
期末情况期初情况项目受限类受限受限类受限账面余额账面价值账面余额账面价值型情况型情况
货币资金12184303.6312184303.63使用受101387019.96101387019.96使用受
限限、冻结
固定资产63217555.8763217555.87查封
合计12184303.6312184303.63164604575.83164604575.83--
(二十五)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
质押借款7400000.00
信用借款1223817821.69981750862.66
合计1231217821.69981750862.66
(二十六)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票66275691.39209637399.96
合计66275691.39209637399.96
(二十七)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）845992632.541294561364.68
1年以上568365963.59270521724.97
合计1414358596.131565083089.65
2.按类别分类
项目期末余额期初余额
工程款717492676.53590823252.48
设备材料款259051465.38418563420.71
宽带链路款7257067.45348545933.36
其他430557386.77207150483.10
合计1414358596.131565083089.65
3.账龄超过1年的重要应付账款
-59-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因
工程款281054635.16
设备材料款116226124.93
其他171085203.50
合计568365963.59
(二十八)合同负债
1.合同负债的分类
项目期末余额期初余额
数字收视费114309941.38156117681.32
宽带业务收入27422976.3223615080.83
视频付费收入28699252.8731534508.95
落地业务收入10502211.2529741378.02
广告业务收入1105688.22743723.30
其他收入64448982.4961268186.29
合计246489052.53303020558.71应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬153760399.13596345822.99619712758.48130393463.64
离职后福利-设定提存计划35793220.1469921677.8670337596.9935377301.01
辞退福利22520150.473609388.935624351.8120505187.59一年内到期的其他福利
合计212073769.74669876889.78695674707.28186275952.24
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴140627873.51485066565.22508667076.64117027362.09
职工福利费193638.528430927.558492019.55132546.52
社会保险费2974486.6442505566.8742589947.712890105.80
其中：医疗保险费2062957.3836888845.6736902037.082049765.97
工伤保险费343856.071212467.931207935.23348388.77
生育保险费297505.67210736.74236185.64272056.77
补充医疗保险270167.524193516.534243789.76219894.29
住房公积金3174197.5452447660.8252387558.653234299.71
-60-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工会经费和职工教育经费6790202.927895102.537576155.937109149.52短期带薪缺勤短期利润分享计划
合计153760399.13596345822.99619712758.48130393463.64
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险14358146.3067598927.1667943626.5114013446.95
失业保险费925647.622322589.632393810.48854426.77
企业年金缴费20509426.22161.07160.0020509427.29
合计35793220.1469921677.8670337596.9935377301.01
(二十九)应交税费项目期末余额期初余额
增值税5855415.972197343.91
企业所得税98759.651785291.32
代扣代缴个人所得税608740.23660907.44
城市维护建设税436412.3076341.38
房产税36896.3651672.48
土地使用税49573.5845421.35
教育费附加191750.2942318.44
地方教育附加141752.6238621.55
其他991501.67780166.97
合计8410802.675678084.84
(三十)其他应付款项目期末余额期初余额
应付利息2444816.33
其他应付款项166398214.82159185994.97
合计168843031.15159185994.97
1.应付利息
（1）应付利息的分类项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息1116332.35
-61-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
短期借款应付利息1328483.98
合计2444816.33
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
往来款66747006.1693255896.31
保证金32774920.6630622689.57
代收代付款55830767.7226021215.20
备用金331458.363830.69
其他10714061.929282363.20
合计166398214.82159185994.97
（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项单位名称期末余额未偿还或未结转原因
往来款41621472.92未结算
保证金21927196.59未到期
代收代付及其他15002806.30未结算
合计78551475.81——
(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款242161050.00410041050.00
一年内到期的租赁负债11694752.1915498342.65
一年内到期的应付债券292548114.04
合计546403916.23425539392.65
(三十二)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额9693281.5912531988.38
合计9693281.5912531988.38
(三十三)长期借款
-62-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额利率区间
信用借款1007142100.00846870743.35
小计1007142100.00846870743.35
减：一年内到期的长期借款242161050.00410041050.00
合计764981050.00436829693.35
(三十四)应付债券项目期末余额期初余额
可转换债券288820707.35269313883.49
可转换债券利息3727406.698848416.27
中期票据999899829.96999817315.12
利息调整32916666.8232916666.78
小计1325364610.821310896281.66
减：一年内到期的应付债券292548114.04
合计1032816496.781310896281.66
1.应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
票面率债券名称面值发行日期债券期限发行金额
（%）
湖广转债1733592000.002018年8月1日6年1733592000.00
中期票据1000000000.002020年3月4日5年1000000000.00
合计2733592000.002733592000.00
（续）期初本期按面值溢折价本期本期债转期末债券名称是否违约余额发行计提利息摊销偿还股余额
湖广转债278162299.761505713.8220258823.866626723.4752000.00292548114.04否
中期票据1032733981.9039500000.0482514.8439500000.001032816496.78否
合计1310896281.6641005713.8620341338.7046126723.40752000.001325364610.82
注：湖广转债转股期为2019年1月4日至日至2024年6月28日。
(三十五)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额28648619.9135059048.68
减：未确认融资费用2068509.801253992.01
-63-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
减：一年内到期的租赁负债11694752.1915498342.65
合计14885357.9218306714.02
(三十六)预计负债项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼5345467.86
合计5345467.86
(三十七)递延收益本期增加项目期初余额本期减少额期末余额形成原因额
政府补助40221674.016508766.3833712907.63
合计40221674.016508766.3833712907.63
(三十八)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总数1134224700134747.001134359447.00
注：其他股数的增加为本期可转债债转股。
(三十九)其他权益工具
1.期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2018〕39号文核准，本公司由主承销商中泰证券股份有限公司采用公开发行方式，于2018年6月28日向社会公众公开发行了17335920张可转换公司债券(以下简称可转债)，每张面值为100.00元，募集资金总额为人民币
1733592000.00元，期限为6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一期利息，债券票
面利率第一年为0.50%、第二年0.80%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年
2.00%。该可转债转股期起止期为2019年1月4日至2024年6月28日，初始转股价格为10.16元/股。2019年2月22日，修正转股价格为7.92元/股。2019年5月30日，修正转股价格为5.61元/股。2020年5月28日，修正转股价格为5.58元/股。
2.期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
-64-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
发行在外的金期初本期增加本期减少期末融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换公司债券368412384355600.517520172185.92367660384183414.59
合计368412384355600.517520172185.92367660384183414.59
(四十)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）4513688120.86746451.874514434572.73
其他资本公积5605852.485605852.48
合计4519293973.34746451.874520040425.21
注：公司资本公积-股本溢价本期增加系可转债债转股形成。
(四十一)其他综合收益本期发生额期
期初减：前期计减：前期计项目本期所税后归属末
余额入其他综合入其他综合减：所得税后归属于得税前于少数股余收益当期转收益当期转税费用母公司发生额东额入损益入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：其他权益工-7500000.00-7500000.007500000.00具投资公允价值变动
其他综合收益合计-7500000.00-7500000.007500000.00
注：北京国安广视网络有限公司进入破产清算程序，对其投资收回可能性为0。
(四十二)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费2190477.75872327.14455246.572607558.32
合计2190477.75872327.14455246.572607558.32
注：本公司的子公司工程建设公司按建筑安装工程费的1.5%进行计提安全生产经费。
(四十三)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积110999703.99110999703.99
合计110999703.99110999703.99
(四十四)未分配利润
-65-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润74483249.69669509145.18
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-248791.22调整后期初未分配利润74234458.47669509145.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润-647426385.98-595025895.49
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利
其他-10000000.00
期末未分配利润-583191927.5174483249.69
注：1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-248791.22元
2、其他转入为本期公司将对北京国安广视网络有限公司的公允价值变动余额及对应确认的递延所得税资产结转。
(四十五)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2059872196.981984233596.452165602418.621996638841.61
其他业务3953179.291606595.379986022.246804203.36
合计2063825376.271985840191.822175588440.862003443044.97
其中：与客户之间的合
同产生的收入2062197782.811985155173.802173643208.752002772923.45
2.营业收入扣除情况表
具体扣除情项目本年度上年度具体扣除情况况
营业收入金额206382.54217558.84
营业收入扣除项目合计金额162.76194.52
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重/
0.08%/0.09%
（%）
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定
资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现162.76194.52房屋出租收入的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出
-66-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
具体扣除情项目本年度上年度具体扣除情况况资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新
增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易
业务所产生的收入。
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关
联交易产生的收入。
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。
6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计162.76194.52
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如
以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易
方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额206219.78217364.32
3.与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解信息
项目本期数上期数
电视业务收入717403185.39840176190.95
信息化应用收入616929669.57500995950.65
宽带业务收入288458445.44413337997.33
-67-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
项目本期数上期数
节目传输收入156147229.23166418599.85
商贸产品销售收入47466393.2535486791.24
广告业务收入8882019.469780196.89
移动网络收入18137577.814527803.15
其他208773262.66202919678.69
小计2062197782.812173643208.75
4.与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解信息
项目本期数上期数
在某一时点确认收入882051344.94749182617.47
在某一时段内确认收入1180146437.871424460591.28
小计2062197782.812173643208.75
(四十六)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税618957.59134874.65
教育费附加258589.2986539.97
印花税1003897.98773043.86
房产税370777.16329811.34
土地使用税568659.01546689.77
车船税202996.61197489.33
其他175533.98113936.72
合计3199411.622182385.64
(四十七)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬186161709.84190465220.67
市场宣传费21174925.2120773601.04
租赁及物业费11955149.344616647.94
折旧费与摊销9723933.5817228774.29
交通费2358862.382961166.83
业务招待费850838.001793097.76
水电费2099321.132026069.81
其他20239922.2619654980.83
合计254564661.74259519559.17
-68-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
(四十八)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬190428998.63221475123.63
折旧费24053703.5526494576.39
摊销费16063222.7025010932.70
租赁及物业费13099578.218281936.12
车辆使用费1846388.553037058.50
中介机构费3338024.363058459.02
业务招待费2144658.342849803.05
差旅费2001794.471423212.48
水电费869512.411864415.78
其他14799875.1612392856.79
合计268645756.38305888374.46
(四十九)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬64734876.2767822707.79
折旧摊销费6836018.8913481156.10
其他348318.601186684.24
合计71919213.7682490548.13
(五十)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用72406853.8454425761.66
减：利息收入3189274.295626486.33
手续费支出1381626.411489323.36
租赁未确认融资费用摊销1031863.561754907.45
合计71631069.5252043506.14
(五十一)其他收益
与资产相关/与收益项目本期发生额上期发生额相关
与资产相关的政府补助[注]6508766.386848733.26
-69-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
与资产相关/与收益项目本期发生额上期发生额相关
与收益相关的政府补助[注]5781096.532936809.78债务重组收益
代扣个人所得税手续费返还91000.4533217.19
其他364928.65
合计12380863.3610183688.88
注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注九（二）说明。
(五十二)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2723716.84488495.70
处置长期股权投资产生的投资收益-14901545.13
处置交易性金融资产取得的投资收益48907.9545514.28
理财收益77668.86
债务重组收益5500623.827782894.78
合计-6628296.528394573.62
(五十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
按公允价值计量的衍生金融资产5539542.7215486542.33
合计5539542.7215486542.33
(五十四)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失-162500.0050343.98
应收账款信用减值损失-84252121.75-90790539.58
其他应收款信用减值损失142486.511984766.78
合计-84272135.24-88755428.82
(五十五)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
长期股权投资减值损失-10372881.05
合同资产减值损失-472068.73-506760.00
合计-472068.73-10879641.05
-70-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
(五十六)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置收益19631.822858188.76
使用权资产处置收益6766.93
合计19631.822864955.69
(五十七)营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废利得34394.7431656.9234394.74
罚没收入4058611.01
赔偿收入4980911.094980911.09
其他利得18981167.591313772.7018981167.59
合计23996473.425404040.6323996473.42
(五十八)营业外支出计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失132546.60112071.35132546.60
诉讼预计负债337256.56
其他1447517.14853303.851447517.14
合计1580063.741302631.761580063.74
(五十九)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用649776.2996761.34
递延所得税费用-1411868.68183080.85其他
合计-762092.39279842.19
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额-642990981.48
按法定/适用税率计算的所得税费用-96448647.22
子公司适用不同税率的影响-17563644.89
-71-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
项目金额
调整以前期间所得税的影响501607.39非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响13981421.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-3118681.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响111706172.85
研发费用加计扣除的影响-9820320.36其他影响
所得税费用-762092.39
(六十)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助5826253.536066809.78
招投标押金10897257.7918249724.18
利息收入3189274.295626486.33
票据、保函保证金133280979.8457167504.35
受限资金解冻89202716.3310257562.48增值税留抵退税
其他58142595.112729174.86
合计300539076.89100097261.98
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
往来款19184296.1911867832.34
付现费用96918915.0086962480.10
银行手续费1381626.411754907.45
票据、保函保证金76967029.8285887296.83
招投标押金8383495.959124174.22
合计202835363.37195596690.94
2.筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
-72-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
长期租赁款13181195.4517969694.25
合计13181195.4517969694.25
（2）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额非现金变期末余额现金变动非现金变动现金变动动
短期借款978547485.661464234114.821211563778.791231217821.69
长期借款846870743.35397291050.00237019693.351007142100.00
应付债券1310896281.6661347052.5646126723.40752000.001325364610.82
租赁负债33805056.675979346.2913181195.4526603207.51
合计3170119567.341861525164.8267326398.851507891390.99752000.003590327740.02
(六十一)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-642228889.09-588862720.32
加：资产减值准备472068.7310879641.05
信用减值损失84252121.7588755428.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、537505079.31547912702.28投资性房地产折旧
使用权资产折旧16319498.6820174551.25
无形资产摊销20319676.3420323223.36
长期待摊费用摊销116778129.11232464761.97处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-19631.82-2864955.69益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）132546.6080414.43
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-5539542.72-15486542.33
财务费用（收益以“－”号填列）73438717.4055915085.02
投资损失（收益以“－”号填列）6628296.53-8394573.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）9185458.71-8287472.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-15540066.118470552.87
存货的减少（增加以“－”号填列）-35017786.6025023390.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-137757603.69-357136652.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-296869913.9481454839.46
其他417080.57628719.87
-73-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
经营活动产生的现金流量净额-267524760.24111050394.05
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额314858505.41580110388.51
减：现金的期初余额580110388.51597061825.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-265251883.10-16951437.01
2.本期收到的处置子公司的现金净额
项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物133320300.00
其中：云广互联公司133320300.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物9968538.64
其中：云广互联公司9968538.64
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额123351761.36
3.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金314858505.41580110388.51
其中：库存现金72076.0872441.17
可随时用于支付的银行存款314527503.26580002186.14
可随时用于支付的其他货币资金258926.0735761.20
二、现金等价物314858505.41580110388.51
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额314858505.41580110388.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(六十二)租赁
1.作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(十八)之说明；
-74-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
(2)公司对短期租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益
的短期租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用19154992.3919843005.36
合计19154992.3919843005.36
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用1031863.561489323.36计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入2400.00221422.02
与租赁相关的总现金流出32336187.8438374205.05
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
2.作为出租人
（1）经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入
投资性房地产728047.64
固定资产899545.82
合计1627593.46
注：经营租出固定资产详见本财务报表附注五(十五)、五(十六)说明。
（2）未来五年未折现租赁收款额每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额
第一年923918.331182785.00
第二年894081.00923918.33
第三年938270.00894081.00
第四年938270.00938270.00
第五年938270.00
五年后未折现租赁收款额总额3694539.334877324.33
六、研发支出
-75-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
职工薪酬64734876.2767822707.79
折旧摊销费6836018.8913481156.10
其他348318.601186684.24
合计71919213.7682490548.13
其中：费用化研发支出71919213.7682490548.13资本化研发支出
七、合并范围的变更
-76-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（一）出售子公司股权情况
1.存在丧失子公司控制权的交易或事项
丧失控制权按照公允与原子公司股处置价款与处置丧失控制权丧失控制权之日合并财丧失控制权价值重新权投资相关的丧失控制权丧失控制投资对应的合并之日合并财之日合并财务报表层面子公司丧失控制权丧失控制权时丧失控制权时之日剩余股计量剩余其他综合收益时点的处置权时点的财务报表层面享务报表层面务报表层面剩余股权公名称的时点点的处置价款点的判断依据权的比例股权产生转入投资损益比例（%）处置方式有该子公司净资剩余股权的剩余股权的允价值的确
（%）的利得或或留存收益的产份额的差额账面价值公允价值定方法及主损失金额要假设股权转让云广互2024年4月
133320300.0051.00出售协议已经签署-4735722.030000
联30日并生效
-77-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例（%）主要经营子公司名称注册地业务性质直取得方式地间接接有线电视信息传非同一控制
湖北广电武汉投资公司武汉武汉市100.00输服务企业合并
星燎投资公司武汉武汉市项目投资管理100.00设立软件和信息技术
星燎财富公司武汉武汉市100.00设立服务业软件和信息技术非同一控制
玖云公司武汉武汉市100.00服务业企业合并媒资和信息技术
云数传媒公司武汉武汉市100.00设立服务业软件和信息技术
科技实业公司武汉武汉市100.00设立服务业
工程建设公司武汉武汉市专业技术服务业100.00设立软件开发；信息
数字技术公司武汉武汉市51.00设立系统集成服务软件和信息技术
数字科技公司武汉武汉市100.00设立服务业非同一控制
广电丽岛公司武汉武汉市物业管理业80.00企业合并
华中文化大数据公司武汉武汉市互联网数据服务100.00设立
注：本公司子公司云广互联公司本期已出售；本期新设数字技术公司、华中文化大数据公司。
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益宣告分派的股利东权益
广电丽岛公司20.00%222000.101003435.74
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额期初余额子公司非流动资非流动非流动资非流动名称流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产负债产负债
广电丽175886.899335128.694317950.014317950.016231294.17507527.006738821.172831642.992831642.99
9159241.80
岛公司
-78-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
本期发生额上期发生额子公司综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现名称营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量
广电丽20812210.611110000.501110000.50568546.3116827010.94
283820.22283820.22211118.55
岛公司
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业情况
主要持股比例（%）投资的会计公司名称经营注册地业务性质直接间接处理方法地
大唐互联科技（武汉）武汉经济技术软件和信息技术服
湖北27.77权益法核算有限公司开发区务；软件开发湖北三峡云计算中心有计算机信息系统集
湖北湖北省宜昌市24.5权益法核算
限责任公司成、网络工程建设湖北星燎高投网络新媒非证券类股权投资活
体产业投资基金合伙企湖北武汉市动及相关的咨询服务20.50权益法核算
业(有限合伙)业务管理或受托管理股权湖北广电高投投资基金
湖北武汉市类投资并从事相关咨30.00权益法核算管理有限公司询服务业务信息系统集成；应用
武汉光谷信息技术股份 软件开发；IT 外包服
湖北武汉市14.09权益法核算有限公司务；土地登记咨询等业务国有文化资本运营管湖北文化产业发展投资
湖北武汉理平台、文化新业态16.67权益法核算有限公司新模式孵化平台
注：武汉光谷信息技术股份有限公司和湖北文化产业发展投资有限公司公司持股比率虽低于20%，但属于第二大股东，对财务报表具有重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额大唐互联科技湖北三峡云计湖北星燎高投网湖北广电高投湖北文化产业发项目（武汉）有限公算中心有限责络新媒体产业投投资基金管理展投资有限公司司任公司资基金合伙企业有限公司
(有限合伙)
流动资产220709030.6455222458.1926151897.721226017.25577514381.72
非流动资产76.940670.136650010.96140003125.864007440.24699377821.50
-79-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
期末余额/本期发生额大唐互联科技湖北三峡云计湖北星燎高投网湖北广电高投湖北文化产业发项目（武汉）有限公算中心有限责络新媒体产业投投资基金管理展投资有限公司司任公司资基金合伙企业有限公司
(有限合伙)
资产合计297649.700.7761872469.15166155023.585233457.491276892203.22
流动负债193020442.5014.991.844.403918.0218398938.08
非流动负债11726368.031409535.4133203243.00
负债合计204746810.5316401379.813918.0251602181.08
少数股东权益265600850.14
归属于母公司股东权益92902890.2445471089.34166155023.585.229539.47959689172.00
按持股比例计算的净资产25799132.6211140416.8934061779.831568861.84159980184.98份额调整事项
其中：商誉内部交易未实现利润其他
对联营企业权益投资的25799132.6211140416.8939723061.731568861.84290796500.11账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入237964389.7818.217.980.5957338207.33
财务费用3740896.7438.005.25-97.314.12-722.71-3004710.34
所得税费用-469036.72-12468.03160161.22
净利润4294782.60-1185022.4775657.82-173471.348263230.77终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额4294782.60-1185022.4775657.82-173471.348263230.77
本期收到的来自联营企业1693892.62474937.7775657.82-173471.348263230.77的股利
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计1272749.761593775.90
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润-321026.14-405943.41其他综合收益
综合收益总额-321026.14-405943.41
-80-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
九、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目本期计入营
本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收财务报表项目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益动益相关额
文化小康智慧116666.49116666.49与资产相关保康建设项目
土地补助2623938.6787464.642536474.01与资产相关
政府大屏改造416050.00188400.00227650.02与资产相关
影视文化园土20309685.33653235.5019656449.83与资产相关地补助广电网络智能
宽带文化信息337500.00150000.00187500.00与资产相关服务平台建设项目
2015年十堰市
300个行政村有
线电视和宽带11250000.142499999.968750000.18与资产相关网络村村通项目智能电视操作
系 统 (TVOS) 产
业化推进--湖
北广电智能融199999.83199999.83与资产相关合业务公共服务平台及应用示范项目湖北广电网络
业务运营支撑425000.1499999.96325000.18与资产相关系统
2019年湖北省
文化产业发展专项资金(“千街万村”智慧社991666.75339999.96651666.79与资产相关区建设项目之武汉新城区“百街
2020年文化事
业发展专项资440000.0060000.00380000.00与资产相关金“电视文化馆”建设
宣传文化发展1000000.001000000.00与资产相关专项支出工业互联网网
络安全公共服1111166.66113000.04998166.62与资产相关务平台项目文化产业发展专项支出（国家1000000.001000000.00与资产相关文化大数据湖北平台一期）
合计40221674.016508766.3833712907.63——
-81-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
(二)计入当期损益的政府补助
1.与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
类型本期发生额说明革命老区和边远山区有线数
1770000.00
字电视及网络建设补助经费
文化事业发展专项资金1000000.00湖北省财政厅文件鄂财教发【202341号
以钱养事2441000.00鄂办发〔2007)17号
企业培育补贴50000.00
稳岗补贴474253.08
个税手续费返还91000.45
增值税减免45843.45
合计5872096.98
十、与金融工具相关的风险
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市
场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准-82-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(四)、五(五)、
五(六)、五（八）之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的27.46%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短-83-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款1231217821.691252765000.161252765000.16
应付票据66275691.3966275691.3966275691.39
应付账款1414358596.131414358596.131414358596.13
其他应付款168843031.15168843031.15168843031.15
一年以内到期的546403916.23629346292.47629346292.47非流动负债
长期借款764981050.00819128269.39819128269.39
应付债券1032816496.781079000000.1572416666.821006583333.33
租赁负债14885357.9216939698.5816939698.58
小计5239781961.295446656579.423604005278.121842651301.30（续上表）期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款981750862.66997503713.83997503713.83
应付票据209637399.96209637399.96209637399.96
应付账款1565083089.651565083089.651565083089.65
其他应付款159185994.97159185994.97159185994.97
一年以内到期的非425539392.65432102614.10432102614.10流动负债
长期借款436829693.35473769777.90473769777.90
应付债券1310896281.661497596972.0046500302.401451096669.60
租赁负债18306714.0219560706.0317002461.132558244.90
小计5107229428.925354440268.443410013114.911941868908.632558244.90
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公-84-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层
第二层次第三层次项目次公允价值期末余额公允价值计量公允价值计量计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产7180000.007180000.00
1.分类为公允价值计量且其变动
7180000.007180000.00
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资4180000.004180000.00
（2）权益工具投资3000000.003000000.00
（3）衍生金融资产
（二）衍生金融资产16026085.0516026085.05
（三）其他债权投资1250000.001250000.00
（四）其他权益工具投资7600000.007600000.00
（五）其他非流动金融资产200000000.00200000000.00
持续以公允价值计量的资产总额7180000.00224876085.05232056085.05
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持续第一层次公允价值计量项目市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量项目无可参考的市场估值，公司按成本金额或者按合同约定利率计算金额确定为公允价值。
十二、关联方关系及其交易
-85-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
(一)本公司的母公司母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例(%)的表决权比例(%)湖北省楚天数字武汉经济
投资与运营管理621500000.009.419.41电视有限公司开发区本公司最终控制方是湖北广播电视台。
湖北省楚天数字电视有限公司、湖北楚天金纬广播电视信息网络有限公司、楚天襄阳有
限电视股份有限公司、湖北省楚天视讯网络有限公司等四家公司均为湖北广播电视台控制，互为一致行动人。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系湖北广播电视台实际控制人湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司同一实际控制人湖北长江广电传媒集团有限责任公司同一实际控制人湖北广电文化产业发展有限公司同一实际控制人湖北广电美嘉商贸有限公司同一实际控制人湖北长江垄上传媒集团有限公司同一实际控制人湖北卫视传媒有限公司同一实际控制人湖北黄梅楚天广播电视信息网络有限责任公司同一实际控制人湖北鄂广信息网络有限公司同一实际控制人湖北长江星美服务管理有限公司同一实际控制人湖北东风电视文化传媒有限公司同一实际控制人湖北垄上人力资源服务有限公司同一实际控制人湖北经视传媒有限公司同一实际控制人
湖北省楚天视讯网络有限公司股东、同一实际控制人武汉广播电视台股东中信国安信息产业股份有限公司股东北京国安广视网络有限公司股东的子公司武汉广电天汉传媒有限公司股东的子公司
威睿科技（武汉）有限责任公司联营企业湖北广电高投投资基金管理有限公司联营企业
-86-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
其他关联方名称与本公司关系湖北省创新谷投资有限公司其他关联方荆州市金纬广播电视信息网络有限公司其他关联方襄阳广播电视台其他关联方
云广互联（湖北）网络科技有限公司同一实际控制人
注：2021年10月22日，股东中信国安信息产业股份有限公司持有公司的质押状态无限售流通股76278905股被北京市第三中级人民法院司法冻结，占公司总股本的6.73%。
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司互联网使用费52629670.6551531518.87
湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司节目分成15732075.5215722641.55
湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司代维代建9145429.60322399.84
湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司水电费、物业费601630.172123893.80
湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司专网业务成本9599789.533940556.06
湖北广播电视台节目源费用20754717.06
湖北省楚天视讯网络有限公司代维代建24440668.9712332065.36
湖北省楚天视讯网络有限公司设备材料款221500.84
湖北省楚天视讯网络有限公司互联网使用费5472954.804390827.80
湖北省楚天视讯网络有限公司坐席费1128352.99
大唐互联科技(武汉)有限公司坐席费、服务费6542921.805324615.69
大唐互联科技(武汉)有限公司代维代建385132.08
湖北三峡云计算中心有限责任公司设备材料款284839.19
湖北鄂广信息网络有限公司技术服务费3006906.26
湖北黄梅楚天广播电视信息网络有限责任公司代维代建1513388.79
武汉广播电视台水电费1947180.212403267.45
湖北省创新谷投资有限公司水电费、物业费3188633.673971943.17
湖北广电文化产业发展有限公司房屋建筑物66745045.90166862614.68
武汉广电天汉传媒有限公司宣传费200000.00188679.25
威睿科技（武汉）有限责任公司宣传费71698.11
威睿科技（武汉）有限责任公司技术服务费14150.94
湖北东风电视文化传媒有限公司电费63871.49
湖北长江星美服务管理有限公司水电费33912.07
云广互联（湖北）网络科技有限公司互联网信息服务费77679237.76
-87-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
湖北省楚天视讯网络有限公司互联网使用费21500582.5671195192.93
湖北省楚天视讯网络有限公司工程建设类收入22163145.0427048395.48
湖北省楚天视讯网络有限公司节目传输收入11246553.2814084882.30
湖北省楚天视讯网络有限公司商贸类销售收入2253331.393359712.73
湖北省楚天视讯网络有限公司技术服务费1534905.66
湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司节目传输收入22468673.9474449339.62
湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司互联网使用费1888073.598378004.71
湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司工程建设类收入8465519.468193467.71
湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司信息化基础业务283306.483010176.02
湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司商贸类销售收入124724.34498969.03
湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司水电费收入214115.92
湖北广播电视台节目传输收入70622641.7722020950.82
湖北广播电视台信息化基础业务82139.46387735.85
湖北黄梅楚天广播电视信息网络有限责任公司互联网信息服务费1186706.603762877.36
湖北黄梅楚天广播电视信息网络有限责任公司工程建设类收入1156600.241234978.70
湖北黄梅楚天广播电视信息网络有限责任公司商贸类销售收入60166.2765943.31
湖北鄂广信息网络有限公司互联网信息服务费1171366.513772891.04
湖北鄂广信息网络有限公司工程建设类收入391722.211617019.04
湖北鄂广信息网络有限公司商贸类销售收入256108.70107435.41
湖北三峡云计算中心有限责任公司房屋租赁收入434642.20数据专网技术服务
湖北三峡云计算中心有限责任公司1886.79收入
武汉广播电视台节目传输收入1870415.961460325.66
湖北长江垄上传媒集团有限公司节目传输收入340566.04
襄阳广播电视台信息化基础业务8018.9075188.65
襄阳广播电视台收视费业务33119.27信息化基础业务收
湖北东风电视文化传媒有限公司55045.87入
湖北经视传媒有限公司宣传服务费收入113207.551132.08
2.关联租赁情况
本公司作为承租方情况本期发生额简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁出租方名称租赁资产种类价值资产租赁的租金费用支付的租金（不包括增加的租确认的利以及未纳入租赁负债计量未纳入租赁负债计量赁负债本息支出的可变租赁付款额的可变租赁付款额）金金额
-88-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
本期发生额简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁出租方名称租赁资产种类价值资产租赁的租金费用支付的租金（不包括增加的租确认的利以及未纳入租赁负债计量未纳入租赁负债计量赁负债本息支出的可变租赁付款额的可变租赁付款额）金金额湖北省楚天广播电视信
办公用房835064.23息网络有限责任公司湖北省创新谷投资有限
办公用房2269646.08公司
武汉广播电视台办公用房3595854.89
襄阳广播电视台办公用房2348750.16湖北东风电视文化传媒
办公用房33715.603159.01有限公司湖北长江星美服务管理
办公用房286285.7214936.00有限公司（续上表）上期发生额简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产和低价值资产租赁的出租方名称支付的租金（不包括增加的租种类租金费用以及未纳入确认的利息未纳入租赁负债计量赁负债本租赁负债计量的可变支出的可变租赁付款额）金金额租赁付款额湖北省楚天广播电
视信息网络有限责办公用房1787235.92任公司湖北省创新谷投资
办公用房1819997.51有限公司
武汉广播电视台办公用房3765347.20
襄阳广播电视台办公用房2348750.17湖北东风电视文化
办公用房78776.774261.80传媒有限公司湖北长江星美服务
办公用房513028.581657.67管理有限公司
3.关联担保情况
担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
本公司云广互联公司52601197.332023年11月6日2024年11月5日否
4.关联方资产转让、债务重组情况
-89-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额湖北省楚天广播电视信
出售子公司股权133320300.00息网络有限责任公司。
5.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2804405.452081271.68
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
湖北省楚天视讯网104298513.0411902664.14246541597.0719358579.45络有限公司湖北省楚天广播电
视信息网络有限责116677728.7014009834.31124525113.7215551735.76任公司
湖北鄂广信息网络2841954.44408806.2534059741.0113460594.68有限公司湖北黄梅楚天广播
应收账电视信息网络有限2584087.03224405.9820327279.764935856.47责任公司款
湖北省创新谷投资1848829.281848829.28有限公司
武汉广播电视台500000.0025000.00
湖北三峡云计算中2000.00100.00473760.0023688.00心有限责任公司
襄阳广播电视台199131.0083320.50
湖北广播电视台49582.002479.10
小计226453865.2126548289.78428475451.8455287604.14大唐互联科技（武52122.6552122.65汉）有限公司
云广互联（湖北）100000000.00预付款网络科技有限公司湖北省楚天广播电
项视信息网络有限责50205744.093990.30任公司
湖北省楚天视讯网449.17449.17络有限公司
小计150258315.9156562.12
湖北省楚天视讯网915284.3253323.321418577.39266233.44络有限公司
其他应湖北省楚天数字电1240410.451230573.471240410.451212094.60视有限公司收款湖北省楚天广播电
视信息网络有限责566792.2939464.921169898.0858494.90任公司
-90-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
湖北广电高投投资285979.97142989.99基金管理有限公司荆州市金纬广播电
视信息网络有限公27178.5027178.5027178.5027178.50司
湖北三峡云计算中128250.006412.5024455.921222.80心有限责任公司
湖北广播电视台2000000.00100000.00湖北黄梅楚天广播
电视信息网络有限19296.00964.80责任公司
湖北鄂广信息网络59193.602959.68有限公司
小计4956405.161460877.194166500.311708214.23湖北广电文化产业
其他非266980183.58发展有限公司
流动资产湖北长江广电传媒60000000.0060000000.00集团有限责任公司
小计60000000.00326980183.58
2.应付项目
项目名称关联方期末数期初数
湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司8370804.4310988013.12
湖北省楚天视讯网络有限公司5645073.905333683.74
湖北省创新谷投资有限公司2962602.334155014.87
湖北广播电视台3692600.00
大唐互联科技（武汉）有限公司1330343.551892006.05
湖北三峡云计算中心有限责任公司300016.001096727.00
应付账款武汉广播电视台2708529.63233192.72
武汉广电天汉传媒有限公司200000.00
北京国安广视网络有限公司473171.00181000.00
湖北省楚天数字电视有限公司128150.00128150.00
湖北东风电视文化传媒有限公司48481.3163871.49
荆州市金纬广播电视信息网络有限公司10000.0010000.00
湖北黄梅楚天广播电视信息网络有限责任公司6.406.40
小计21977178.5527974265.39
湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司3632609.483101751.51
湖北省楚天视讯网络有限公司2099100.052728618.02合同负债
武汉广播电视台1098051.351081674.86
襄阳广播电视台26867.05126480.70
-91-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
项目名称关联方期末数期初数
湖北东风电视文化传媒有限公司64000.00
湖北广播电视台235849.07
小计7092477.007102525.09
中信国安信息产业股份有限公司5530396.46
湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司1509119.355044820.26
湖北省楚天视讯网络有限公司879160.174293259.47
湖北广播电视台4188123.004188123.00
湖北省创新谷投资有限公司1533426.25
武汉广播电视台242860.00其他应付款
湖北长江垄上传媒集团有限公司108000.00
湖北三峡云计算中心有限责任公司58104.60
荆州市金纬广播电视信息网络有限公司30000.0030000.00
大唐互联科技（武汉）有限公司27684.00
湖北垄上人力资源服务有限公司7721.00
湖北鄂广信息网络有限公司43798.013720.23
小计6650200.5321068115.27
十三、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项和或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
（一）分部报告
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司营业收入分解信息详见本财务报表附注五(四十六)2之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内495388794.97531815427.69
-92-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
账龄期末账面余额期初账面余额
1至2年273572229.42125994728.27
2至3年92607601.58166566888.59
3至4年85291119.6318516481.40
4至5年14500699.208182611.31
5年以上20871792.2414302997.24
合计982232237.04865379134.50
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款982232237.04100.00145343514.2414.80
其中：组合1：账龄组合971080632.7598.86145343514.2414.97
组合2：合并范围内关联方11151604.291.14
合计982232237.04100.00145343514.2414.80期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款865379134.50100.00103695442.4411.98
其中：组合1：账龄组合854338559.6298.72103695442.4412.14
组合2：合并范围内关联方11040574.881.28
合计865379134.50100.00103695442.4411.98
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：账龄期末余额项目账面余额坏账准备计提比例
1年以内484237190.6824346859.525.00
1-2年273572229.4227357222.9710.00
2-3年92607601.5818521520.3220.00
3-4年85291119.6342645559.8350.00
4-5年14500699.2011600559.3680.00
5年以上20871792.2420871792.24100.00
合计971080632.75145343514.2414.97
-93-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按账龄组合计
103695442.4445235095.212641056.51945966.90145343514.24
提坏账准备
合计103695442.4445235095.212641056.51945966.90145343514.24
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期末单位名称合同资产期同资产期末余额期末余额期末余额余额
末余额合计数的比例(%)湖北省楚天广播电视信息
98706304.8098706304.8010.0512582985.40
网络有限责任公司
潜江市公安局53582347.6453582347.645.462932428.32
襄阳市公安局48192612.0048192612.004.918528566.52武汉市公安局武汉经济技
47776285.6747776285.674.8614447951.74
术开发区（汉南区）分局
武汉市公安局交通管理局41320882.0041320882.004.214959123.40
合计289578432.11289578432.1129.4943451055.38
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项63963729.6566146356.18
合计63963729.6566146356.18
1.其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内30709208.5319527353.55
1至2年10906199.6213207836.12
2至3年12249130.424123110.85
3至4年3540808.502532352.15
4至5年1832838.8055055853.79
5年以上30028139.10
合计89266324.9794446506.46
（2）按款项性质分类
-94-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
款项性质期末余额期初余额
备用金9651432.084861478.35
代收代付款暂存7281080.1413479659.42
往来款66047628.6071746243.10
保证金6286184.152397399.76
其他1961725.83
合计89266324.9794446506.46
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
2023年1月1日余额716538.41404360.3427179251.5328300150.28
2023年1月1日余额在本期
—转入第二阶段-208634.23208634.23
—转入第三阶段-2497255.062497255.06
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提346338.642334577.31911538.113592454.06
本期转回58712.6516084.962821500.882896298.49本期转销
本期核销3693710.533693710.53其他变动
2023年12月31日余额795530.17434231.8624072833.2925302595.32
（4）坏账准备情况本期变动金额期末余类别期初余额计提收回或转回核销或转销其他变动额账龄组合计
28300150.283592454.062896298.493693710.5325302595.32
提
合计28300150.283592454.062896298.493693710.5325302595.32
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项款项坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计数性质余额
的比例(%)
星燎投资有限责任公司往来款24749848.881-5年以上27.73
-95-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
占其他应收款项款项坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计数性质余额
的比例(%)湖北广电网络工程建设
往来款13533169.961年以内15.16有限责任公司
湖北广播电视台保证金及押金2000000.001年以内2.24100000.00中广电移动网络有限公
保证金及押金1500000.001年以内1.6875000.00司
湖北省楚天数字电视有1年以内，3-4往来款1397618.931.571230573.47
限公司年，5年以上合计43180637.7748.38
1405573.47
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准账面价值账面余额减值准备账面价值备
对子公司投资1628248163.181628248163.181671732855.321671732855.32
对联营、合营
290796500.11290796500.11289419019.54289419019.54
企业投资
合计1919044663.291919044663.291961151874.861961151874.86
1.长期股权投资的情况
（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额湖北广电网络
工程建设有限10000000.0010000000.00责任公司湖北广电长江
丽岛物业管理2889445.402889445.40有限公司湖北省广播电视信息网络武
1366561556.841366561556.84
汉投资有限公司湖北广电云数
37003707.0037003707.00
传媒有限公司星燎投资有限
186443453.9413000000.00199443453.94
责任公司
-96-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额云广互联（湖北）网络科技有58834692.1458834692.14限公司湖北广电网络
科技实业有限8000000.008000000.00公司湖北广电网络
数字科技有限2000000.002000000.00公司华中文化大数
据科技（武汉）2350000.002350000.00有限公司
合计1671732855.3215350000.0058834692.141628248163.18
-97-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
（2）对联营和合营企业投资本期增减变动减值准备投资单位期初余额追加减少投权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额其他期末余额投资资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备
二、联营企业
湖北文化产业发1377480.57290796500.11
289419019.54
展投资有限公司
合计289419019.541377480.57290796500.11
-98-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务收入1607147976.601687086766.961692505294.851729100780.41
其他业务收入1262071.911495473.07
合计1608410048.511687086766.961694000767.921729100780.41
其中：与客户
之间的合同产生的1692903288.291729100780.41
收入1607510502.691687086766.96
2.营业收入分解信息
收入类别本期发生额上期发生额按业务类型
电视业务收入608042791.05709023578.15
宽带业务收入564796748.71288576749.93
信息化应用收入229898168.60468123416.94
广告业务收入156147229.239061700.69
节目传输收入3691181.03166418599.85
商贸商品销售收入7947174.5123983159.14
移动专网收入16398557.634527803.15
其他20588651.9323188280.44
小计1607510502.691692903288.29按商品转让时间商品（在某一时点转让）597023756.18524356557.21服务（在某一时段内提供）1010486746.511168546731.08
小计1607510502.691692903288.29
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1377480.57598467.00
处置长期股权投资产生的投资收益74485607.86
债务重组收益5355778.086753689.27
合计81218866.517352156.27
十七、补充资料
-99-湖北省广播电视信息网络股份有限公司财务报表附注
(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产-14980065.182784541.262784541.26
减值准备的冲销部分
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照5872096.989785543.042936809.78
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
5．委托他人投资或管理资产的损益48907.9577668.8677668.86
6.对外委托贷款取得的损益
7.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的
各项资产损失
8.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认9240.969240.96净资产公允价值产生的收益
10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
11.非货币性资产交换损益
12.债务重组损益5500623.827782894.787782894.78
13.除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公5539542.7215532056.6115532056.61
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
14.因税收、会计等法律、法规的调整对当
期损益产生的一次性影响
15.因取消、修改股权激励计划一次性确认
的股份支付费用
16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
17.采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
18.交易价格显失公允的交易产生的收益
19.与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
20.受托经营取得的托管费收入
21.除上述各项之外的其他营业外收入和支22514561.544181823.304181823.30
出
22.其他符合非经常性损益定义的损益项目-9974735.21-9974735.21