爱科科技:杭州爱科科技股份有限公司2023年度会计师事务所履职情况评估报告

杭州爱科科技股份有限公司
2023年度会计师事务所履职情况评估报告
杭州爱科科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2023年度财务报告审计机构。根据财政部、国务院国资委、证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信2023年年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为立信资质、制度等方面合规、有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、会计师事务所的基本情况
1、基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至2023年末，立信拥有合伙人278名、注册会计师2533名、从业人员总数10730名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名。
立信2023年业务收入（经审计）50.01亿元，其中审计业务收入35.16亿元，证券业务收入17.65亿元。
2023年度立信为671家上市公司提供年报审计服务，审计收费8.32亿元，
同行业上市公司审计客户59家。
2、投资者保护能力
截至2023年末，立信累计已提取职业风险基金1.66亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为12.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
3、诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚1次、监督管理措施29次、自律监管措施1次和纪律处分无，涉及从业人员75名。
二、执业记录
1、基本信息
开始为本注册会计开始从事开始在本公司提供项目姓名师执业时上市公司所执业时审计服务间审计时间间时间项目合伙人杜娜2009年2006年2009年2023年签字注册会计师陆怿2020年2015年2020年2022年质量控制复核人陈小金2010年2008年2010年2021年
（1）项目合伙人近三年主要从业情况：
姓名：杜娜时间上市公司名称职务
2022年牧高笛户外用品股份有限公司签字注册会计师
2021年宁波卡倍亿电气技术股份有限公司签字注册会计师
2023年杭州爱科科技股份有限公司签字合伙人
2023年牧高笛户外用品股份有限公司签字合伙人
2023年宁波球冠电缆股份有限公司签字合伙人
2023年浙江爱仕达电器股份有限公司签字合伙人
2023年浙江森马服饰股份有限公司质量控制复核人
2023年浙江新柴股份有限公司质量控制复核人
（2）签字注册会计师近三年主要从业情况：
姓名：陆怿时间上市公司名称职务
2021年-2023年杭州爱科科技股份有限公司签字会计师
（3）质量控制复核人近三年主要从业情况：
姓名：陈小金时间上市公司名称职务
2020年-2023年宁波精达成形装备股份有限公司签字合伙人
2020年-2023年江西富祥药业股份有限公司签字合伙人
2021年-2023年香飘飘食品股份有限公司签字合伙人
2021年-2023年宁波色母粒股份有限公司签字合伙人2020年-2022年浙江润阳新材料科技股份有限公司签字合伙人
2022年-2023年上海华峰铝业股份有限公司签字合伙人
2021年-2023年浙江闰土股份有限公司质量控制复核人
2021年-2023年杭州爱科科技股份有限公司质量控制复核人
2022年-2023年国邦医药集团股份有限公司质量控制复核人
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、质量控制复核人近三年不存在因执业行为受
到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性立信及项目合伙人、签字注册会计师、质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、质量管理水平
1、项目咨询
立信在总所组建由数十名业内顶尖会计、审计等专业领域专家组成的技术标
准和风险管理团队，研究跟踪相关专业标准、执业准则和监管要求的发展动态及其实务应用，为全所范围的项目相关重大会计审计及风险事项提供高质量专业技术咨询意见，及时高效解决意见分歧等。2023年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项向技术标准部、审计风险管理部等相关部门及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
立信制定了明确的意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人、风险管理部专职风控复核人员或总所委派风控所长之间存在未解决的意见分歧时，需要按照立信相关制度、政策和程序的规定，向技术标准部、审计风险管理部等相关部门进行咨询，处理和解决意见分歧，确保所执行的项目在意见分歧解决后才能出具报告。2023年年度审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在未解决的意见分歧。
3、项目质量复核
立信实施了包括项目合伙人及签字注册会计师、项目质量复核人、风险管理
部专职风控复核人员、总所委派风控所长等在内的多级复核、项目质量检查和监控机制，明确复核要点及相应质量管理措施，协同配合识别质量管理缺陷，确保质量管理要求的落实、整改和完善。项目质量复核合伙人在项目的适当时点实施复核程序，以为客观评价项目组作出的重大判断和据此得出的结论奠定适当基础。
项目质量复核合伙人遵守相关职业道德要求，并在实施项目质量复核时保持独立、客观、公正。
4、项目质量检查
立信制定了质量监控检查相关的政策与程序，风险管理部负责协调和实施各种质量检查程序，每年定期在全所范围内开展年度审计项目质量检查，以监控业务部门项目的执行，以及质量管理政策和程序的设计与应用是否适当，运行是否有效。
5、质量管理缺陷识别与整改
根据立信相关管理制度，监控和整改主管合伙人负责协调、实施和记录各种质量监控程序，并将监控活动实施情况、监控中发现的问题和改进措施、问责方案等向首席合伙人以及质量管理主管合伙人进行通报。监控和整改主管合伙人就各项检查中发现的问题及其产生的原因及时予以分析。2023年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2023年年度审计过程中，立信针对公司的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交
易、租赁业务等。
立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时完成各项工作，充分满足了上市公司年度报告披露时间要求。
五、人力及其他资源配备
立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目合伙人由权益合伙人担任，项目现场负责人由资深注册会计师担任。
立信的后台支持团队包括税务、评估、工程造价、信息系统、内控、风险管
理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家。六、信息安全管理公司在业务约定书中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定了涵盖业务工作底稿管理、信息工作管理、档案管理、保密管理等系统性的信
息安全控制制度。在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
杭州爱科科技股份有限公司
2024年4月18日