星辉娱乐：2020年年度审计报告

星辉互动娱乐股份有限公司
2020 年度审计报告
司农审字[2021]21000360018 号
目 录
审计报告…………………………………………… 1-5
合并资产负债表…………………………………… 6-7
母公司资产负债表………………………………… 8-9
合并利润表……………………………………………10
母公司利润表…………………………………………11
合并现金流量表………………………………………12
母公司现金流量表……………………………………13
合并所有者权益变动表………………………… 14-15
母公司所有者权益变动表……………………… 16-17
财务报表附注……………………………………18-143
审 计 报 告
司农审字[2021]21000360018 号
星辉互动娱乐股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了星辉互动娱乐股份有限公司（以下简称“星辉娱乐”）财务报表，
包括 2020年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了星辉娱乐 2020年 12月 31日的财务状况以及 2020年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于星辉娱乐，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值测试
1、事项描述
如合并财务报表附注三-21、附注五-15 所示，截至 2020 年 12 月 31 日，星辉娱乐合并资产负债表中的商誉账面价值为人民币 1060079221.24 元，星辉娱乐管理层以预计未来现金流量的现值为基础对包含商誉在内的资产组进行减值测试。
由于商誉金额重大，商誉减值测试涉及管理层的重大判断，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的审计应对程序主要包括：
（1）了解、评估并测试与商誉减值相关的内部控制的设计及执行有效性；
（2）评价管理层是否按照合理的方法将商誉分摊至相关资产组或资产组组合；
（3）了解和评价管理层聘用的外部评估机构的胜任能力、客观性和独立性；
（4）获取评估机构出具的与商誉资产组相关的评估报告，与其讨论评估报
告中使用的关键假设、重要参数及估值模型的合理性；
（5）获取管理层编制的各资产组商誉减值测试表，复核其计算结果的准确性。
（二）收入确认
1、事项描述
星辉娱乐主要经营活动包括玩具及衍生品业务、游戏业务、体育业务。收入确认的会计政策详见附注三-27。如合并财务报表附注五-37 所示，2020 年度，星辉娱乐营业收入为人民币 1742854011.17 元。
由于收入是星辉娱乐利润表的重要科目，且星辉娱乐经营业务多元化、不同业务分部适用不同的收入确认政策，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的审计应对程序主要包括：
（1）测试并评价管理层对各业务分部收入确认相关的内部控制设计和执行的有效性；
（2）检查主要销售合同等销售业务流程单据，评价各业务分部收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）对收入和毛利执行分析性复核程序，评价收入、毛利率波动的合理性；
（4）对游戏业务与收入相关的信息系统主要业务数据记录的准确性和合理性进行测试和分析；
（5）选取销售记录样本，检查销售合同、出库单据、物流记录、对账单据等复核收入确认会计处理的准确性；
（6）抽取样本执行函证程序，以确认本期销售金额及期末应收账款余额；
（7）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对相关支持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。
四、其他信息
星辉娱乐管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括星辉娱
乐 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
星辉娱乐管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估星辉娱乐的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算星辉娱乐、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督星辉娱乐的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对星辉娱乐持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致星辉娱乐不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就星辉娱乐中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广东司农会计师事务所 中国注册会计师：吴 虹（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：周 锋
中国 广州 二〇二一年四月二十六日
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注五 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 1 374762416.19 384374255.24
交易性金融资产 2 4053731.34 -
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 3 256658301.57 555408747.21
应收款项融资 - -
预付款项 4 82912810.20 81872950.95
其他应收款 5 11223629.24 78463377.98
存货 6 49630741.70 59652939.44
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 7 18466428.82 9016524.52
流动资产合计 797708059.06 1168788795.34
非流动资产：
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 8 226930511.45 458173900.45
其他权益工具投资 - -
其他非流动金融资产 9 71428952.50 93590414.55
投资性房地产 10 649425619.38 667658433.78
固定资产 11 1274953713.74 1296767282.54
在建工程 12 19612674.69 25555911.76
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 - -
无形资产 13 956468022.68 721442561.14
开发支出 14 115402117.32 60327789.22
商誉 15 1060079221.24 1066304256.94
长期待摊费用 16 17689442.51 14291846.68
递延所得税资产 17 148478899.55 149828687.84
其他非流动资产 18 21907193.50 17297943.50
非流动资产合计 4562376368.56 4571239028.40
资产总计 5360084427.62 5740027823.74所附注释为财务报表的组成部分
公司的法定代表人: 陈雁升 主管会计工作的负责人: 孙琦 会计机构负责人:陈丹瑶合 并 资 产 负 债 表 ( 续 ）
编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注五 2020年12月31日 2019年12月31日
流动负债：
短期借款 19 750149526.05 883721598.35
交易性金融负债 20 740700.00 -
衍生金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 21 447907585.82 375330120.78
预收款项 - 106104133.37
合同负债 22 53354018.13 -
应付职工薪酬 23 114282638.14 90975133.54
应交税费 24 62839243.98 128080501.52
其他应付款 25 10365372.79 11466080.28
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 26 328692496.63 398254666.39
其他流动负债 27 4980399.52 -
流动负债合计 1773311981.06 1993932234.23
非流动负债：
长期借款 28 630384279.45 758489942.61
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 - -
长期应付款 29 7258213.18 17629226.87
预计负债 30 2247238.50 1948436.90
递延收益 31 6113604.19 7619346.71
递延所得税负债 17 1937200.33 12856497.50
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 647940535.65 798543450.59
负债合计 2421252516.71 2792475684.82
所有者权益：
股本 32 1244198401.00 1244198401.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 33 50698909.37 48021698.84
减：库存股 - -
其他综合收益 34 49778421.50 49985714.32
专项储备 - -
盈余公积 35 50380914.20 49321246.84
未分配利润 36 1542611667.72 1554983307.85
归属于母公司所有者权益合计 2937668313.79 2946510368.85
少数股东权益 1163597.12 1041770.07
所有者权益合计 2938831910.91 2947552138.92
负债和所有者权益总计 5360084427.62 5740027823.74所附注释为财务报表的组成部分
公司的法定代表人: 陈雁升 主管会计工作的负责人: 孙琦 会计机构负责人:陈丹瑶
母 公 司 资 产 负 债 表
编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注十五 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 114562535.45 217754322.08
交易性金融资产 4053731.34 -
衍生金融资产 -
应收票据 -
应收账款 1 22396034.62 28521230.72
应收款项融资 -
预付款项 8520769.43 13525894.44
其他应收款 2 525407761.15 609944180.24
存货 36369143.61 43215277.15
合同资产 -
持有待售资产 -
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 2675991.66 1428693.18
流动资产合计 713985967.26 914389597.81
非流动资产：
债权投资 -
其他债权投资 -
长期应收款 -
长期股权投资 3 2111871104.85 2156542496.38
其他权益工具投资 -
其他非流动金融资产 1000000.00 6212740.00
投资性房地产 873526660.03 896108325.19
固定资产 312131178.58 324989344.80
在建工程 19147586.22 25555911.76
生产性生物资产 -
油气资产 -
使用权资产 -
无形资产 29497014.22 30559003.85
开发支出 -
商誉 -
长期待摊费用 8047267.69 9925770.58
递延所得税资产 43663517.59 28291920.99
其他非流动资产 21907193.50 17135143.50
非流动资产合计 3420791522.68 3495320657.05
资产总计 4134777489.94 4409710254.86
公司的法定代表人: 陈雁升 主管会计工作的负责人: 孙琦 会计机构负责人:陈丹瑶母 公 司 资 产 负 债 表 ( 续 ）
编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注十五 2020年12月31日 2019年12月31日
流动负债：
短期借款 651157444.43 598119498.00
交易性金融负债 740700.00 -
衍生金融负债 -
应付票据 200000000.00
应付账款 11755461.50 15797369.47
预收款项 8672921.32
合同负债 11416167.26 -
应付职工薪酬 5320835.73 6269960.01
应交税费 3595533.94 3754640.29
其他应付款 55327636.28 65412201.75
持有待售负债 -
一年内到期的非流动负债 320356763.82 293186846.27
其他流动负债 922750.94 -
流动负债合计 1060593293.90 1191213437.11
非流动负债：
长期借款 594768864.59 711753389.66
应付债券 -
其中：优先股 -
永续债 -
租赁负债 -
长期应付款 -
预计负债 -
递延收益 4759361.10 5966239.02
递延所得税负债 608059.70 -
其他非流动负债 -
非流动负债合计 600136285.39 717719628.68
负债合计 1660729579.29 1908933065.79
所有者权益：
股本 1244198401.00 1244198401.00
其他权益工具 -
其中：优先股 -
永续债 -
资本公积 184945868.06 184945868.06
减：库存股 -
其他综合收益 -
专项储备 -
盈余公积 138789311.08 137729643.72
未分配利润 906114330.51 933903276.29
所有者权益合计 2474047910.65 2500777189.07
负债和所有者权益总计 4134777489.94 4409710254.86
公司的法定代表人: 陈雁升 主管会计工作的负责人: 孙琦 会计机构负责人:陈丹瑶
合 并 利 润 表
编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注五 2020年度 2019年度
一、营业收入 37 1742854011.17 2594420044.04
减：营业成本 37 1052379563.37 1356075142.36
税金及附加 38 12437848.04 14657644.15
销售费用 39 242078262.95 441320833.29
管理费用 40 254815786.09 268976375.23
研发费用 41 21937633.54 61407795.08
财务费用 42 91970122.58 144068060.15
其中：利息费用 107104517.78 147814697.34
利息收入 11278198.28 5495130.05
加：其他收益 43 16183814.14 11743181.28
投资收益（损失以“－”号填列） 44 -71915887.75 6640966.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -48945958.64 49360889.01
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - -
汇兑收益（损失以“－”号填列） - -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 45 3313031.34 -5307500.74
信用减值损失（损失以“-”号填列） 46 11897251.31 -7372136.59
资产减值损失（损失以“-”号填列） 47 1106531.11 -20279206.43
资产处置收益（损失以“－”号填列） 48 -3888854.61 -60564.84
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23930680.14 293278932.75
加：营业外收入 49 355153.89 7543717.81
减：营业外支出 50 4857545.92 2624997.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19428288.11 298197653.26
减：所得税费用 51 -6592313.74 37791317.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26020601.85 260406335.31
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 26020601.85 260406335.31
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 26013979.26 258517064.41
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 6622.59 1889270.90
五、其他综合收益的税后净额 -92088.36 510348.89
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -207292.82 510438.96
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额 - -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
3.其他权益工具投资公允价值变动 - -
4.企业自身信用风险公允价值变动 - -
5.其他 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -207292.82 510438.96
1.权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2.其他债权投资公允价值变动 - -
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -
4.其他债权投资信用减值准备 - -
5.现金流量套期储备 - -
6.外币财务报表折算差额 -207292.82 510438.96
7.其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 115204.46 -90.07
六、综合收益总额 25928513.49 260916684.20
归属于母公司所有者的综合收益总额 25806686.44 259027503.37
归属于少数股东的综合收益总额 121827.05 1889180.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.02 0.21
（二）稀释每股收益(元/股) 0.02 0.21所附注释为财务报表的组成部分
公司的法定代表人: 陈雁升 主管会计工作的负责人: 孙琦 会计机构负责人:陈丹瑶
母 公 司 利 润 表
编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注十五 2020年度 2019年度
一、营业收入 4 382093109.72 561051226.82
减：营业成本 4 282072564.70 405004196.52
税金及附加 4789781.07 5921149.53
销售费用 41788286.59 66477137.67
管理费用 37585054.17 17980266.75
研发费用 18066459.85 20548578.06
财务费用 90757148.52 115214057.18
其中：利息费用 93119970.55 121313977.17
利息收入 6347002.42 4910246.98
加：其他收益 5270190.51 3271536.73
投资收益（损失以“－”号填列） 5 82751221.47 68157496.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -39969129.53 -2996756.60以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
- -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 3313031.34 -307500.74
信用减值损失（损失以“-”号填列） -576670.16 -5017951.97
资产减值损失（损失以“-”号填列） -11789.81 -135532.79
资产处置收益（损失以“－”号填列） -672270.43 -26070.15
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2892472.26 -4152181.04
加：营业外收入 21371.27 636299.66
减：营业外支出 1295762.30 128132.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4166863.29 -3644013.80
减：所得税费用 -14763536.90 -13997356.79
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10596673.61 10353342.99
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 10596673.61 10353342.99
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额 - -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
3.其他权益工具投资公允价值变动 - -
4.企业自身信用风险公允价值变动 - -
5.其他 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2.其他债权投资公允价值变动 - -
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -
4.其他债权投资信用减值准备 - -
5.现金流量套期储备 - -
6.外币财务报表折算差额 - -
7.其他 - -
六、综合收益总额 10596673.61 10353342.99
公司的法定代表人: 陈雁升 主管会计工作的负责人: 孙琦 会计机构负责人:陈丹瑶
合 并 现 金 流 量 表
编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注五 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2098944862.69 2873936484.85收到的税费返还 9232578.28 19257957.63
收到其他与经营活动有关的现金 52 87823766.15 85065744.55
经营活动现金流入小计 2196001207.12 2978260187.03
购买商品、接受劳务支付的现金 485919469.51 577704923.16支付给职工以及为职工支付的现金 623439241.97 697895555.67
支付的各项税费 71870360.26 260554536.44
支付其他与经营活动有关的现金 52 363233346.54 622185857.31
经营活动现金流出小计 1544462418.28 2158340872.58
经营活动产生的现金流量净额 651538788.84 819919314.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 181134142.06 108789388.58
取得投资收益收到的现金 81993310.70 6334349.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
979633.46 3873434.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 52 - 35262960.45
投资活动现金流入小计 264107086.22 154260133.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
415850825.87 280563844.61
投资支付的现金 10000000.00 2291018.93
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 52 - 1789204.25
投资活动现金流出小计 425850825.87 284644067.79
投资活动产生的现金流量净额 -161743739.65 -130383934.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 1518458456.10 1651940609.21
收到其他与筹资活动有关的现金 52 142210559.60 109507319.64
筹资活动现金流入小计 1660669015.70 1761447928.85
偿还债务支付的现金 1844948527.72 2131560625.03
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 143401179.62 191482228.68支付其他与筹资活动有关的现金 52 - 162843080.75
筹资活动现金流出小计 1988349707.34 2485885934.46
筹资活动产生的现金流量净额 -327680691.64 -724438005.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -25952472.44 -1639706.66
五、现金及现金等价物净增加额 136161885.11 -36542332.50
加：期初现金及现金等价物余额 233210675.78 269753008.28
六、期末现金及现金等价物余额 369372560.89 233210675.78所附注释为财务报表的组成部分
公司的法定代表人: 陈雁升 主管会计工作的负责人: 孙琦 会计机构负责人:陈丹瑶
母 公 司 现 金 流 量 表
编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注十五 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 364369994.53 563417267.26收到的税费返还 8689457.51 19012102.01
收到其他与经营活动有关的现金 60241546.01 58635971.85
经营活动现金流入小计 433300998.05 641065341.12
购买商品、接受劳务支付的现金 222872825.21 358797122.30支付给职工以及为职工支付的现金 57013742.32 57578629.01
支付的各项税费 7938950.70 7337220.13
支付其他与经营活动有关的现金 68327610.56 83319358.30
经营活动现金流出小计 356153128.79 507032329.74
经营活动产生的现金流量净额 77147869.26 134033011.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7471961.00 51084430.01
取得投资收益收到的现金 149163392.00 44000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
176161.06 156496.83
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - 35262960.45
投资活动现金流入小计 156811514.06 130503887.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
25329568.04 44031232.29
投资支付的现金 - 79096950.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 25329568.04 123128182.29
投资活动产生的现金流量净额 131481946.02 7375705.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 1414100000.00 1441423225.52
收到其他与筹资活动有关的现金 197194164.30 127209054.13
筹资活动现金流入小计 1611294164.30 1568632279.65
偿还债务支付的现金 1647461883.42 1359325368.46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 129416632.39 162621423.88支付其他与筹资活动有关的现金 9483820.57 156910559.60
筹资活动现金流出小计 1786362336.38 1678857351.94
筹资活动产生的现金流量净额 -175068172.08 -110225072.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2093435.53 -841912.39
五、现金及现金等价物净增加额 31468207.67 30341731.70
加：期初现金及现金等价物余额 77704472.48 47362740.78
六、期末现金及现金等价物余额 109172680.15 77704472.48
公司的法定代表人: 陈雁升 主管会计工作的负责人: 孙琦 会计机构负责人:陈丹瑶
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目
2020年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计股本其他权益工具资本公积
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1244198401.00 - - - 48021698.84 - 49985714.32 - 49321246.84 1554983307.85 2946510368.85 1041770.07 2947552138.92
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 1244198401.00 - - - 48021698.84 - 49985714.32 - 49321246.84 1554983307.85 2946510368.85 1041770.07 2947552138.92
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
- - - - 2677210.53 - -207292.82 - 1059667.36 -12371640.13 -8842055.06 121827.05 -8720228.01
（一）综合收益总额 - - - - - - -207292.82 - - 26013979.26 25806686.44 121827.05 25928513.49
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 1059667.36 -38385619.39 -37325952.03 - -37325952.03
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1059667.36 -1059667.36 - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -37325952.03 -37325952.03 - -37325952.03
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4. 设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
6．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - 2677210.53 - - - - - 2677210.53 - 2677210.53
四、本期期末余额 1244198401.00 - - - 50698909.37 - 49778421.50 - 50380914.20 1542611667.72 2937668313.79 1163597.12 2938831910.91
公司的法定代表人: 陈雁升 主管会计工作的负责人: 孙琦 　 会计机构负责人:陈丹瑶
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司
项 目
一、上年期末余额
加：会计政策变更前期差错更正
同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续）
货币单位：人民币元
2019年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计股本其他权益工具资本公积
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 未分配利润 小计优先股永续债其他
1244198401.00 - - - 88444679.42 - 49475275.36 - 48363347.14 1335841497.13 2766323200.05 -1479931.90 2764843268.15
- - - - - - - - -77434.60 -1013967.36 -1091401.96 - -1091401.96
- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
1244198401.00 - - - 88444679.42 - 49475275.36 - 48285912.54 1334827529.77 2765231798.09 -1479931.90 2763751866.19
- - - - -40422980.58 - 510438.96 - 1035334.30 220155778.08 181278570.76 2521701.97 183800272.73
- - - - - 510438.96 - - 258517064.41 259027503.37 1889180.83 260916684.20
- - - - -19304215.78 - - - - - -19304215.78 - -19304215.78
- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
- - - - -19304215.78 - - - - - -19304215.78 - -19304215.78
- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - 1035334.30 -38361286.33 -37325952.03 - -37325952.03
- - - - - - - - 1035334.30 -1035334.30 - - -
- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -37325952.03 -37325952.03 - -37325952.03
- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
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- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
- - - - -21118764.80 - - - - - -21118764.80 632521.14 -20486243.66
1244198401.00 - - - 48021698.84 - 49985714.32 - 49321246.84 1554983307.85 2946510368.85 1041770.07 2947552138.92
公司的法定代表人: 陈雁升 主管会计工作的负责人: 孙琦 　 会计机构负责人:陈丹瑶
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目
2020年度股本其他权益工具资本公积
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1244198401.00 - - - 184945868.06 - - - 137729643.72 933903276.29 2500777189.07
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 1244198401.00 - - - 184945868.06 - - - 137729643.72 933903276.29 2500777189.07三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
- - - - - - - - 1059667.36 -27788945.78 -26729278.42
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 10596673.61 10596673.61
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 1059667.36 -38385619.39 -37325952.03
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1059667.36 -1059667.36 -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -37325952.03 -37325952.03
3．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4. 设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - -
5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - -
6．其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 1244198401.00 - - - 184945868.06 - - - 138789311.08 906114330.51 2474047910.65
公司的法定代表人: 陈雁升 主管会计工作的负责人: 孙琦 　 会计机构负责人:陈丹瑶
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司
项 目
一、上年期末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表（续）
货币单位：人民币元
2019年度股本其他权益工具资本公积
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
1244198401.00 - - - 224736327.49 - - - 136771744.02 962608131.00 2568314603.51
- - - - - - - - -77434.60 -696911.37 -774345.97
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
1244198401.00 - - - 224736327.49 - - - 136694309.42 961911219.63 2567540257.54
- - - - -39790459.43 - - - 1035334.30 -28007943.34 -66763068.47
- - - - - - - - 10353342.99 10353342.99
- - - - -19304215.78 - - - - - -19304215.78
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - -19304215.78 - - - - - -19304215.78
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - 1035334.30 -38361286.33 -37325952.03
- - - - - - - - 1035334.30 -1035334.30 -
- - - - - - - - - -37325952.03 -37325952.03
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- - - - -20486243.65 - - - - - -20486243.65
1244198401.00 - - - 184945868.06 - - - 137729643.72 933903276.29 2500777189.07
公司的法定代表人: 陈雁升 主管会计工作的负责人: 孙琦 　 会计机构负责人:陈丹瑶星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
一、公司基本情况
1、历史沿革
星辉互动娱乐股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广东星辉塑胶实
业有限公司，于 2000 年 5月 31日注册成立。
公司于 2008 年 5 月 28 日通过股东会决议公司原股东作为发起人以发起方式将公司整
体变更为广东星辉车模股份有限公司。各发起人以广东星辉塑胶实业有限公司截至 2007 年
12月 31日止经审计净资产额 41824163.63元中的 39600000.00元作为折股依据，相应折合为股份公司的全部股份。
2009 年 12 月 25 日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1459 号文”核准，向社会公开发行 1320 万股人民币普通股，并于 2010 年 1 月 20 日在深圳证券交易所创业板上市交易。发行后的股本总额为人民币 5280万元。
2014年 3月 18日，公司名称由“广东星辉车模股份有限公司”变更为“星辉互动娱乐股份有限公司”。
2、企业注册地、组织形式和总部地址
企业注册地：汕头市澄海区星辉工业园（上华镇夏岛路北侧）。
组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
总部地址：汕头市澄海区星辉工业园（上华镇夏岛路北侧）。
3、企业的业务性质和主要经营活动
公司行业性质：互联网和相关服务。
主要经营活动：玩具及衍生品业务、游戏业务、体育业务。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经公司董事会于 2021年 4月 26日批准对外报出。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
5、本期的合并财务报表范围及其变化情况
子 公 司 名 称 变 化 情 况雷星（香港）实业有限公司 无变化
福建星辉玩具有限公司 无变化
深圳市星辉车模有限公司 无变化
新疆星辉创业投资有限公司 无变化
广州星辉娱乐有限公司 无变化
广东星辉天拓互动娱乐有限公司 无变化
上海悠玩网络科技有限公司 无变化
上海猫狼网络科技有限公司 无变化
霍尔果斯市星拓网络科技有限公司 无变化
星辉游戏（香港）有限公司 无变化
星辉游戏（韩国）有限公司 无变化
北海星河网络科技有限公司 无变化
绍兴星拓网络科技有限公司 无变化
珠海星辉投资管理有限公司 无变化
广州星辉趣游信息科技有限公司 无变化
星辉体育（香港）有限公司 无变化
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA S.A.D. 无变化
广州百锲商业经营管理有限公司 无变化
星辉游戏（日本）有限公司 无变化
广州市星澄网络科技有限公司 本期新增
本期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”
和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起 12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历每年 1月 1日至 12月 31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为 12个月。
4、记账本位币公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，应当按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下
列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
① 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
② 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
③ 其他相关事实 和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额” 在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为
人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③ 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
A、本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
A、本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可以将部分金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产， 本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
①以摊余成本计量的金融资产；
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
③《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
④租赁应收款；
⑤财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类型 确定组合的依据
银行承兑汇票 票据类型
商业承兑汇票 票据类型
应收账款组合 1：合并报表范围客户组合 客户类型
应收账款组合 2：玩具及其他业务客户组合 客户类型
应收账款组合 3：游戏业务客户组合 客户类型
应收账款组合 4：体育业务客户组合 客户类型
其他应收款组合 1：合并报表范围组合 款项性质
其他应收款组合 2：保证金组合 款项性质
其他应收款组合 3：其他款项组合 款项性质
其他应收款组合 4：股权转让款组合 款项性质
其他应收款组合 5：业绩补偿款组合 款项性质
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利
影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发
生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货分类：原材料、包装物、在产品、库存商品、发出商品、在途物资等。
（2）存货的核算：存货按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价，低值易耗品采星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
用一次性摊销方法核算。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额
计提存货跌价准备，并计入当期损益。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。计提存货跌价准备后，如果减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品的摊销方法:低值易耗品采用一次性摊销方法核算。
（6）包装物的摊销方法:按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价。
13、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
14、持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售确认标准星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
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同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：(一) 该组成部
分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；(二)公司已经就
处置该非流动资产或该组成部分作出决议；(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协
议；(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递
延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为持有待售资产。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的初始计量和后续计量
企业初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（3）减值损失转回
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（4）不再继续划分为持有待售类别或非流动资产非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
企业终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，应当将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
15、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，以购买日之前星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
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所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
详见本财务报表附注三-21。
（6）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
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与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；② 参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③ 与被投资单位之
间发生重要交易；④ 向被投资单位派出管理人员；⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。
16、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资
产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报表附注三-21。如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
17、固定资产及其折旧
（1）固定资产确认条件同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠
地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
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① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④ 租
赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其折旧率，具体折旧率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%）
房屋建筑物 10-100 0.9-10 0-10
机器设备 10-15 6-10 0-10
运输设备 3-8 11.25-33.33 0-10
办公设备 1-20 4.5-100 0-10
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
详见本财务报表附注三-21。
（5）固定资产分类
房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
（6）固定资产计价
① 外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
② 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③ 通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
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④ 以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
18、在建工程
（1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益等。
（3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
详见本财务报表附注三-21。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20、无形资产
（1）无形资产计价
① 外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
② 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
③ 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
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④ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
⑤ 非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
⑥ 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
（2）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调
查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。
（3）开发阶段支出符合资本化的具体标准
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
（4）无形资产的后续计量
① 无形资产使用寿命的估计
公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
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有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
② 无形资产使用寿命的复核
公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。
③ 无形资产的摊销
公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计及摊销情况：
项 目 预计使用寿命 摊销方法
土地使用权 合同规定期限 直线法
手机游戏 1年（见下注） 直线法
网页游戏 2年（见下注） 直线法
软件 3-5年 直线法
改编权 合同约定期限 直线法
版权及著作权 授权期限或 3年 直线法
球员服务合同 合同约定期限 直线法
肖像权 合同约定期限 直线法
注：手机游戏和网页游戏如在预计使用寿命内提前结束运营，则在运营平台游戏下线当月将剩余未摊销无形资产余额全部结转当月成本。
（5）无形资产减值准备
详见本财务报表附注三-21。
21、长期资产减值
（1）适用范围星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
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难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
22、长期待摊费用长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。
23、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
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24、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（3）离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。① 设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。② 设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（4）辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓
励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
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公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：① 该义务是本公司承担的现时义务；② 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别按以下情况处理：① 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定；② 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：① 期权的行权价格；② 期权的有效期；③ 标的
股份的现行价格；④ 股价预计波动率；⑤ 股份的预计股利；⑥ 期权有效期内的无风险利率；⑦ 分期行权的股份支付。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
① 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③ 修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具借记所有者权益回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分计入当期费用。
27、收入
（1）收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）公司收入实现的具体核算原则为
业务类型 具体收入确认原则玩具及衍生品业务
内销：（1）送货上门方式或客户自行到公司提货的，客户在送货单上签收时确认收入。（2）托运方式的，直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人，以取得货物承运单或铁路运单时时确认收入。
外销：（1）离岸价（FOB）结算形式的，采取海运方式报关出口，公司取得出口装船提单时确认收入。（2）其他结算形式的，按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认时确认收入。
游戏业务
（1）授权联合运营模式：该模式主要指公司通过自研或者代理的方式获得一款
游戏产品的经营权后，授权游戏运营商运营该款游戏。公司与运营商按照联合运营协议约定的比例分成，经双方核对数据确认无误后的分成金额确认营业收入。
（2）代理联合运营模式：该模式主要指公司通过代理的方式获得一款游戏产品
的经营权后，并同时在自有平台、非自有平台（包括该游戏的研发商）运营该款游戏。公司自有平台方面，在收到游戏玩家充值款项时确认营业收入；联合运营商方面，公司与运营商按照联合运营协议约定的比例分成，经双方核对数据确认无误后的分成金额确认营业收入。
（3）自主运营模式：该模式主要指公司将自研游戏产品发布在自有平台进行运营。游戏玩家通过充值获得游戏内的虚拟货币，公司在游戏玩家使用虚拟货币购买游戏道具时将已消费的金额确认为营业收入。
（4）版权金：公司收取的版权金在协议约定的受益期内按照直线法摊销确认为营业收入。
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业务类型 具体收入确认原则体育业务
（1）电视转播权收入：根据西班牙足球协会确定的转播权分配额，按赛季平均确认收入。
(2)球员转会收入：在合同已经签订，双方的权利义务已经明确，并收取款项或取得向客户收取款项的权利时确认收入。
（2）广告收入：在合同已经签订，双方的权利义务已经明确，已经按照合同约
定履行广告发布等义务，并收取款项或取得向客户收取款项的权利时确认收入。
（3）门票收入：套票收入按场次平均确认收入；单场自营销售的门票于门票已经售出且观赏服务提供完毕时确认收入。
（4）商品销售收入：于产品已经发出，货物权属已经转移，已收取款项或是取得向顾客收取款项的权利时确认收入。
28、合同成本合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材
料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品
或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相
关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）所得税的核算方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
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（2）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
① 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
① 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
31、租赁
（1）经营租赁会计处理
① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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2020 年度 货币单位：人民币元
② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
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33、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序受影响的报表项目名称合并报表影响金额2017年 7月，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14 号——收入》（财会
〔2017〕22号），并要求境内上市的企业
自 2020年 1月 1 日起施行新收入准则。
本公司自规定之日起开始执行。
第四届董
事会第二
十五次会议审议通过
预收款项 -106104133.37
合同负债 88898836.39其他流动负债
17205296.98
其他说明：
2017年 7月 5日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14号——收入》（财会〔2017〕
22 号），并要求境内上市的企业自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。新收入准则具体政
策详见附注三、27。
公司自 2020 年 1 月 1日起执行新收入准则，新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初(即 2020年 1 月 1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。此项会计政策变更已经公司董事会审议通过，采用变更后会计政策编制的 2020年度合并利润表及母公司利润表各项目、2020年度合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，除部分财务报表科目重分类外，没有重大影响，相应财务报表项目变动详见附注三、33-（3）2020 年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
（2）重要会计估计变更报告期未发生重要会计估计变更事项。
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2020 年度 货币单位：人民币元
（3）2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
项目 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数
流动资产：
货币资金 384374255.24 384374255.24结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 555408747.21 555408747.21应收款项融资
预付款项 81872950.95 81872950.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 78463377.98 78463377.98
其中：应收利息
应收股利 69360000.00 69360000.00买入返售金融资产
存货 59652939.44 59652939.44合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9016524.52 9016524.52
流动资产合计 1168788795.34 1168788795.34
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项目 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数
长期股权投资 458173900.45 458173900.45其他权益工具投资
其他非流动金融资产 93590414.55 93590414.55
投资性房地产 667658433.78 667658433.78
固定资产 1296767282.54 1296767282.54
在建工程 25555911.76 25555911.76生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 721442561.14 721442561.14
开发支出 60327789.22 60327789.22
商誉 1066304256.94 1066304256.94
长期待摊费用 14291846.68 14291846.68
递延所得税资产 149828687.84 149828687.84
其他非流动资产 17297943.50 17297943.50
非流动资产合计 4571239028.40 4571239028.40
资产总计 5740027823.74 5740027823.74
流动负债：
短期借款 883721598.35 883721598.35向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 375330120.78 375330120.78
预收款项 106104133.37 -106104133.37
合同负债 88898836.39 88898836.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项目 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数
应付职工薪酬 90975133.54 90975133.54
应交税费 128080501.52 128080501.52
其他应付款 11466080.28 11466080.28
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债
398254666.39 398254666.39
其他流动负债 17205296.98 17205296.98
流动负债合计 1993932234.23 1993932234.23
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 758489942.61 758489942.61应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款 17629226.87 17629226.87长期应付职工薪酬
预计负债 1948436.90 1948436.90
递延收益 7619346.71 7619346.71
递延所得税负债 12856497.50 12856497.50其他非流动负债
非流动负债合计 798543450.59 798543450.59
负债合计 2792475684.82 2792475684.82
所有者权益：
股本 1244198401.00 1244198401.00其他权益工具
其中：优先股星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项目 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数永续债
资本公积 48021698.84 48021698.84
减：库存股
其他综合收益 49985714.32 49985714.32专项储备
盈余公积 49321246.84 49321246.84
一般风险准备
未分配利润 1554983307.85 1554983307.85归属于母公司所有者权益合计
2946510368.85
2946510368.85
少数股东权益 1041770.07 1041770.07
所有者权益合计 2947552138.92 2947552138.92
负债和所有者权益总计 5740027823.74 5740027823.74
2）母公司资产负债表
项目 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数
流动资产：
货币资金 217754322.08 217754322.08交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 28521230.72 28521230.72应收款项融资
预付款项 13525894.44 13525894.44
其他应收款 609944180.24 609944180.24
其中：应收利息
应收股利 94000000.00 94000000.00
存货 43215277.15 43215277.15合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项目 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数
其他流动资产 1428693.18 1428693.18
流动资产合计 914389597.81 914389597.81
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 2156542496.38 2156542496.38其他权益工具投资
其他非流动金融资产 6212740.00 6212740.00
投资性房地产 896108325.19 896108325.19
固定资产 324989344.80 324989344.80
在建工程 25555911.76 25555911.76生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 30559003.85 30559003.85开发支出商誉
长期待摊费用 9925770.58 9925770.58
递延所得税资产 28291920.99 28291920.99
其他非流动资产 17135143.50 17135143.50
非流动资产合计 3495320657.05 3495320657.05
资产总计 4409710254.86 4409710254.86
流动负债：
短期借款 598119498.00 598119498.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 200000000.00 200000000.00
应付账款 15797369.47 15797369.47
预收款项 8672921.32 -8672921.32
合同负债 7675151.61 7675151.61星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项目 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数
应付职工薪酬 6269960.01 6269960.01
应交税费 3754640.29 3754640.29
其他应付款 65412201.75 65412201.75
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债
293186846.27
293186846.27
其他流动负债 997769.71 997769.71
流动负债合计 1191213437.11 1191213437.11
非流动负债：
长期借款 711753389.66 711753389.66应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 5966239.02 5966239.02递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 717719628.68 717719628.68
负债合计 1908933065.79 1908933065.79
所有者权益：
股本 1244198401.00 1244198401.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 184945868.06 184945868.06
减：库存股星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项目 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数其他综合收益专项储备
盈余公积 137729643.72 137729643.72
未分配利润 933903276.29 933903276.29
所有者权益合计 2500777189.07 2500777189.07
负债和所有者权益总计 4409710254.86 4409710254.86
（4）2020年起首次执行新收入准则追溯调整前期比较数据的说明无。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售收入 5%、6%、9%、13%、21%城市维护建设税 免抵税额和应交流转税额 1%、5%、7%教育费附加 免抵税额和应交流转税额 3%
地方教育附加 免抵税额和应交流转税额 2%
所得税 应纳税所得额
免税、9%、10%、12.5%、15%、16.5%、
25%
不同纳税主体所得税税率情况：
纳 税 主 体 名 称 所得税税率
星辉互动娱乐股份有限公司 15%雷星（香港）实业有限公司 16.5%
福建星辉玩具有限公司 25%
深圳市星辉车模有限公司 25%
新疆星辉创业投资有限公司 免税
广州星辉娱乐有限公司 12.5%
广东星辉天拓互动娱乐有限公司 15%
上海悠玩网络科技有限公司 15%
上海猫狼网络科技有限公司 25%
霍尔果斯市星拓网络科技有限公司 免税
星辉游戏（香港）有限公司 16.5%
星辉游戏（韩国）有限公司 10%
北海星河网络科技有限公司 9%
珠海星辉投资管理有限公司 25%
广州星辉趣游信息科技有限公司 25%
星辉体育（香港）有限公司 16.5%
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE
BARCELONA S.A.D.
25%
广州百锲商业经营管理有限公司 25%
绍兴星拓网络科技有限公司 25%
星辉游戏（日本）有限公司 15%
广州市星澄网络科技有限公司 25%星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
2、税收优惠
（1）增值税：
根据财政部、国家税务总局 2019年 3月 20日发布的《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税局总局 海关总署公告 2019 年第 39号)
公司出口产品均按 13%退税。
（2）企业所得税：
公司被认定为广东省 2020 年第二批高新技术企业，高新技术企业证书编号为
GR202044007722，减免期限为 2020年至 2022年。2020年度适用 15%的税率。
广东星辉天拓互动娱乐有限公司被认定为高新技术企业。2020 年，公司通过高新技术企业复审，并获发《高新技术企业证书》(证书编号: GR202044003895），减免期限为 2020
年至 2022年。2020年适用 15%的税率。
上海悠玩网络科技有限公司被认定为高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201931002183），减免期限为 2019年至 2021年。2020年度适用 15%的税率。
根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011] 112 号），自 2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。新疆星辉创业投资有限公司于 2016 年 10 月 28 日取得企业所得税的税收优惠事项备案表，2020年度免征企业所得税。
霍尔果斯市星拓网络科技有限公司于 2016年 1月 11日取得企业所得税的税收优惠事项备案表，2020年度免征企业所得税。
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）规定：“自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类企业减按 15%的税率征收企业所得税”和《广西自治区人民政府关于促进广西北部湾经济区开放开发的若干政策规定》（桂政发（2014）5 号）第六条：第（三）项规定“新办的符合本政策第三条规定的国家鼓励类工业企业，其主营业务收入占总收入 50%以上的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第 1 年至第 5 年免征属于地方分享部分的企业所得税，第 6 年至第 7 年减半征收”。北海星河网络科技有限公司开展的部分业务符合鼓励类政策， 2020年适用 9%的税率。
广州星辉娱乐有限公司符合《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和
《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》的有关规定，鉴定为软件企业并获发《软件企业鉴定证书》（证书编号：2020-GZRQ-0046），有效期一年，2020 年适
用 12.5%的税率。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）的规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100万元但不超过 300 万元的部分，
减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公司之下属子公司广州百锲商
业经营管理有限公司符合 2020 年度符合小型微利企业标准的，享受该企业所得税的优惠政策。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分项列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 1322604.50 656120.44
银行存款 367228899.53 235520208.01
其他货币资金 6210912.16 148197926.79
合 计 374762416.19 384374255.24
其中：存放在境外的款项总额 241649883.87 140241471.53
其他说明：
期末货币资金受到限制的情况详见本财务报表附注五-54。
2、交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 4053731.34 -
其中：衍生金融资产 4053731.34 -
合 计 4053731.34 -
3、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额
1年以内 221576449.76
1-2年 37605378.89
2-3年 10129048.25
3-4年 4349216.91
4-5年 533265.40星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
账 龄 期末余额
5年以上 -
小计 274193359.21
减：坏账准备 17535057.64
合 计 256658301.57
（2）按坏账计提方式披露
类 别期末余额
账面余额 坏账准备账面价值
金 额 比例 金 额计提比例
按单项计提坏账准备 271598.33 0.10% 271598.33 100.00% -
按组合计提坏账准备 273921760.88 99.90% 17263459.31 6.30% 256658301.57
其中：
组合 1：合并范围 - - - - -
组合 2：玩具及其他业务
29214585.19 10.65% 2202801.95 7.54% 27011783.24
组合 3：游戏业务 160248437.43 58.45% 6679108.21 4.17% 153569329.22
组合 4：体育业务 84458738.26 30.80% 8381549.15 9.92% 76077189.11
合 计 274193359.21 100.00% 17535057.64 6.40% 256658301.57
类 别期初余额
账面余额 坏账准备账面价值
金 额 比例 金 额计提比例
按单项计提坏账准备 2192269.82 0.37% 2192269.82 100.00% -
按组合计提坏账准备 587747070.93 99.63% 32338323.72 5.50% 555408747.21
其中：
组合 1：合并范围 - - - - -
组合 2：玩具及其他业务
55670244.31 9.44% 5759837.12 10.35% 49910407.19
组合 3：游戏业务 205118900.78 34.77% 6818936.69 3.32% 198299964.09星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
类 别期初余额
账面余额 账面余额 账面余额
金 额 比例 金 额计提比例
金 额
组合 4：体育业务 326957925.84 55.42% 19759549.91 6.04% 307198375.93
合 计 589939340.75 100.00% 34530593.54 5.85% 555408747.21
按组合计提坏账准备：
组合 2：玩具及其他业务
账 龄期末余额
金 额 坏账准备 计提比例
1年以内 27034811.79 889445.31 3.29%
1-2年 711319.46 195683.99 27.51%
2-3年 872807.40 522026.11 59.81%
3-4年 216822.66 216822.66 100.00%
4-5年 378823.88 378823.88 100.00%
合 计 29214585.19 2202801.95 7.54%
组合 3：游戏业务
账 龄期末余额
金 额 坏账准备 计提比例
1年以内 148950311.73 2195359.27 1.47%
1-2年 11077007.92 4262631.16 38.48%
2-3年 216086.74 216086.74 100.00%
3年以上 5031.04 5031.04 100.00%
合 计 160248437.43 6679108.21 4.17%
组合 4：体育业务
账 龄期末余额
金 额 坏账准备 计提比例
1年以内 45591326.24 830266.98 1.82%星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
账 龄期末余额
金 额 坏账准备 计提比例
1-2年 25817051.51 2691980.96 10.43%
2-3年 8917787.18 2627908.31 29.47%
3-4年 3978131.81 2123283.79 53.37%
4-5年 154441.52 108109.11 70.00%
合 计 84458738.26 8381549.15 9.92%
（3）坏账准备的情况
类 别 期初余额本期变动金额期末余额
计提 转销或核销 收回或转回 汇率变动按单项计提坏账准备
2192269.82 271598.33 2192269.82 - - 271598.33按组合计提坏账准备
32338323.72 - 3506007.91 11792310.94 223454.44 17263459.31
合 计 34530593.54 271598.33 5698277.73 11792310.94 223454.44 17535057.64本年无收回或转回金额重要的坏账准备。
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 5698277.73
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
核销客户一 货款 2460978.26 无法收回 审批 否
核销客户二 分成款 1437252.32 无法收回 审批 否
合 计 3898230.58
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
单位名称 应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名 49678377.17 18.12% 732203.14
第二名 28724851.25 10.48% 423371.85
第三名 27697091.94 10.10% 3267034.08
第四名 25201094.46 9.19% 371435.65
第五名 10957270.50 4.00% 161497.78
合 计 142258685.32 51.89% 4955542.50
（6）期末，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款、转移应收账款且继续涉入
形成的资产、负债。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
账 龄 结 构
期末余额 期初余额
金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 70582784.26 85.13% 72455026.23 88.50%
1-2年 9664658.16 11.66% 4406155.70 5.38%
2-3年 800193.34 0.96% 4356804.19 5.32%
3-4年 1586816.12 1.91% 459202.03 0.56%
4-5年 278358.32 0.34% 74481.56 0.09%
5年以上 - - 121281.24 0.15%
合 计 82912810.20 100.00% 81872950.95 100.00%
（2）期末账龄超过 1年且金额重要的预付款项。
项 目 期末余额 未及时结算的原因
第一名 3837664.99 预付游戏分成款，待抵扣游戏分成星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项 目 期末余额 未及时结算的原因
第二名 1562184.68 预付推广费，待抵扣广告费用
第三名 1520387.76 预付游戏分成款，待抵扣游戏分成
合 计 6920237.43
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
单位名称 期末余额占预付款项期末余额合计数的比例
第一名 18361764.70 22.15%
第二名 8472869.27 10.22%
第三名 6252690.09 7.54%
第四名 6000000.00 7.24%
第五名 6000000.00 7.24%
合 计 45087324.06 54.39%
5、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - 69360000.00
其他应收款 11223629.24 9103377.98
合 计 11223629.24 78463377.98应收股利
（1）应收股利：
项 目 期末余额 期初余额
广州趣丸网络科技有限公司 - 69360000.00
合 计 - 69360000.00
（2）期末公司不存在重要的账龄超过 1年的应收股利。
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2020 年度 货币单位：人民币元
其他应收款：
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额
1年以内 9087596.32
1-2年 7108979.59
2-3年 2592.73
3-4年 9740876.06
4-5年 5539777.30
5年以上 57697509.09
小计 89177331.09
减：坏账准备 77953701.85
合 计 11223629.24
（2）按款项性质分类情况
款 项 性 质 期末余额 期初余额
股权转让款 3000000.00 2600000.00
往来款 29293001.25 25425751.99
借款本金 52034166.67 52034166.67
押金、保证金 4578109.30 5403767.92出口退税 64908.20 -
备用金 - 1530792.23
其他 207145.67 463955.25
合 计 89177331.09 87458434.06星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
（3）按坏账计提方式披露
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计 未来 12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初余额 400750.83 780000.00 77174305.25 78355056.08
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
合并增加 - - - -
本期计提 214782.05 - 188679.25 403461.30
本期转回 - 780000.00 - 780000.00
本期转销 - - - -
本期核销 26036.53 - - 26036.53
处置子公司转出 - - - -
汇率变动影响 1221.00 - - 1221.00
期末余额 590717.35 - 77362984.50 77953701.85本年无收回或转回金额重要的坏账准备。
（4）坏账准备的情况
类 别 期初余额本期变动金额期末余额
计提 转销或核销 收回或转回其他变动汇率变动处置子公司转出其他应收款坏账准备
78355056.08 403461.30 26036.53 780000.00 - 1221.00 - 77953701.85
合 计 78355056.08 403461.30 26036.53 780000.00 - 1221.00 - 77953701.85
（5）本年无实际核销的其他应收款。
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2020 年度 货币单位：人民币元
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
单 位 名 称 款项性质 期末余额 账龄占其他应收期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名 借款本金 52034166.67 5年以上 58.35% 52034166.67
第二名 往来款 11726387.00
3-4年、4-5年
13.15% 11726387.00
第三名 往来款 5000000.00 1-2年 5.61% 5000000.00
第四名 股权转让款 3000000.00 1年以内 3.36% 150000.00
第五名 往来款 2500000.00 5年以上 2.80% 2500000.00
合 计 74260553.67 83.27% 71410553.67
（7）期末，公司无涉及政府补助的应收款项、无因金融资产转移而终止确认的其他应
收款、不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
6、存货
（1）存货分类：
项 目
期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7379675.72 124726.83 7254948.89 15109726.89 121478.91 14988247.98
包装物 3048007.82 22413.41 3025594.41 7232926.24 31288.11 7201638.13
在产品 4583875.01 - 4583875.01 7315601.15 - 7315601.15
库存商品 34748613.32 3602.91 34745010.41 31157967.05 1179888.91 29978078.14
发出商品 21312.98 - 21312.98 169374.04 - 169374.04
合 计 49781484.85 150743.15 49630741.70 60985595.37 1332655.93 59652939.44星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
（2）存货跌价准备：
存货种类 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额 计提 其他转回或转销其他
原材料 121478.91 7783.56 - 4535.64 - 124726.83
包装物 31288.11 434.83 - 9309.53 - 22413.41
在产品 - - - - - -
库存商品 1179888.91 3571.42 8520.00 1188377.42 - 3602.91
发出商品 - - - - - -
合 计 1332655.93 11789.81 8520.00 1202222.59 - 150743.15
（3）存货期末余额不存在借款费用资本化的情况、不存在建造合同形成的已完工未结算资产情况。
7、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣及暂估进项税额 16505409.63 8814659.67
预缴所得税 1844358.53 -
其他 116660.66 201864.85
合 计 18466428.82 9016524.52星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目和增减变动如下：
被 投 资 单 位 期初余额
本期增减变动 期末余额减值准备期末余额追加投资其他转入减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
1．合营企业
小 计 - - - - - - - - - - - -
2．联营企业
易简广告传媒集团股份有限公司 147129396.52 - - - -39969129.53 - - 4702262.00 - - 102458004.99 -
NetherfireEntertainmentInc. 7749448.38 - - - - - - - - -468714.54 7280733.84 7280733.84
武汉东方幻想网络科技有限公司 2864194.30
- -
2212188.47 -652005.83 - - - - - - -
广州尚游网络科技有限公司 4027174.09
- -
- 3493282.65 - - - - - 7520456.74 -星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
被 投 资 单 位 期初余额
本期增减变动 期末余额减值准备期末余额追加投资其他转入减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
苏州仙峰网络科技股份有限公司 36229495.08 - - - 7609318.10 - - - - - 43838813.18 -
广州普石信息科技有限公司 2696297.68 - - 2373074.36 -323223.32 - - - - - - -
成都雨神电竞科技股份有限公司 29789531.99 - - - -1738843.34 - - - - - 28050688.65 -
成都星罗互动科技有限公司 18010192.24 - - - -2583235.26 - - 7000000.00 - - 8426956.98 -
北京天工艺彩文化传播有限公司 3866140.00 - - 249989.26 -3616150.74 - - - - - - -
广州骏豪宏风网络科技有限公司 13195195.24 - - - 761159.40 - - - - - 13956354.64 -
广州趣丸网络科技有限公司 211145602.80 - - 200337988.52 -10807614.28 - - - - - - -
广州最喜信息科技有限公司 9514468.61 - - 8210799.47 -1303669.14 - - - - - - -
成都任客科技有限公司 556314.22 - - 556314.22 - - - - - - - -星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
被 投 资 单 位 期初余额
本期增减变动 期末余额减值准备期末余额追加投资其他转入减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
广州云图动漫设计有限公司 4918711.75 - - 870470.68 319512.75 - 2677210.53 - - - 7044964.35
北京幽焱科技有限责任公司 2001973.28 - - - -40101.08 - - - - - 1961872.20 907855.22
广州麟龙信息技术有限公司 4675513.96 - - - -23776.66 - - - - - 4651737.30 -
广州零壹互娱科技有限公司 - 10000000.00 - - -71482.36 - - - - - 9928517.64
小 计 498369650.14 10000000.00 - 214810824.98 -48945958.64 - 2677210.53 11702262.00 - -468714.54 235119100.51 8188589.06
合 计 498369650.14 10000000.00 - 214810824.98 -48945958.64 - 2677210.53 11702262.00 - -468714.54 235119100.51 8188589.06
注:
（1） 其他转入系公司对 Netherfire EntertainmentInc.长期股权投资进行外币报表折算产生的外币报表折算差异。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
（2） 其他权益变动本期增加额，为广州云图动漫设计有限公司接受其他投资方增资，公司享有的净资产份额变动额。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
9、其他非流动金融资产
项 目 期末余额 期初余额
非上市公司股权投资 71428952.50 93590414.55
合 计 71428952.50 93590414.55
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
项 目 房屋建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值
1.期初余额 708244683.22 10829516.50 719074199.72
2.本期增加金额 159161.48 - 159161.48
（1）汇率变动 159161.48 - 159161.48
3.本期减少金额 2582450.14 - 2582450.14
（1）转回固定资产 2582450.14 - 2582450.14
4.期末余额 705821394.56 10829516.50 716650911.06
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 48431411.91 2984354.03 51415765.94
2.本期增加金额 16069711.14 285161.76 16354872.90
（1）计提或摊销 16056439.88 285161.76 16341601.64
（2）汇率变动 13271.26 - 13271.26
3.本期减少金额 545347.16 - 545347.16
（1）转回固定资产 545347.16 - 545347.16
4.期末余额 63955775.89 3269515.79 67225291.68
三、减值准备
1.期初余额 - - -星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项 目 房屋建筑物 土地使用权 合 计
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
期末账面价值 641865618.67 7560000.71 649425619.38
期初账面价值 659813271.31 7845162.47 667658433.78
（2）公司期末余额中无未办妥产权证书的投资性房地产。
11、固定资产
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 1274953713.74 1296767282.54
固定资产清理 - -
合 计 1274953713.74 1296767282.54固定资产
（1）固定资产情况：
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计
一、账面原值
1.期初余额 1411896500.67 128213034.15 10399797.47 117419851.03 1667929183.32
2.本期增加金额 40634243.50 841652.81 3510990.88 8737477.40 53724364.59
（1）购置 10932793.89 841652.81 3484997.05 6967172.41 22226616.16
（2）在建工程转入 9957747.21 - - - 9957747.21
（3）投资性房地产转入 2582450.14 - - - 2582450.14
（4）汇率原因增加 17161252.26 - 25993.83 1770304.99 18957551.08
3.本期减少金额 2818870.36 3103191.96 955309.11 10487788.74 17365160.17星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计
（1）处置或报废 148479.03 3103191.96 955309.11 10476708.57 14683688.67
（2）汇率原因减少 2670391.33 - - 11080.17 2681471.50
4.期末余额 1449711873.81 125951495.00 12955479.24 115669539.69 1704288387.74
二、累计折旧
1.期初余额 226055230.40 78944951.70 5949960.66 60211758.02 371161900.78
2.本期增加金额 43744832.40 11545737.93 1565422.90 11916371.70 68772364.93
（1）计提 39454145.59 11545737.93 1549790.19 11063625.99 63613299.70
（2）投资性房地产转入 545347.16 - - - 545347.16
（3）汇率原因增加 3745339.65 - 15632.71 852745.71 4613718.07
3.本期减少金额 275853.56 1987944.56 907543.66 7428249.93 10599591.71
（1）处置或报废 7285.70 1987944.56 907543.66 7280791.88 10183565.80
（2）汇率原因减少额 268567.86 - - 147458.05 416025.91
4.期末余额 269524209.24 88502745.07 6607839.90 64699879.79 429334674.00
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
期末账面价值 1180187664.57 37448749.93 6347639.34 50969659.90 1274953713.74
期初账面价值 1185841270.27 49268082.45 4449836.81 57208093.01 1296767282.54
（2）期末，公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产以及通过经营租赁租出的固定资产。
（3）期末，公司无未办妥产权证书的固定资产。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
12、在建工程
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 19612674.69 25555911.76
工程物资 - -
合 计 19612674.69 25555911.76
（1）在建工程情况：
项 目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
土地平整工程 17440000.00 - 17440000.00 17440000.00 - 17440000.00
星辉中心大楼装修工程 1026321.60 - 1026321.60 8115911.76 - 8115911.76
零星工程 1146353.09 - 1146353.09 - - -
合 计 19612674.69 - 19612674.69 25555911.76 - 25555911.76星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
项 目 预算数 期初余额 本期增加本期转入固定
资产、投资性房地产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源星辉中心办公楼装修
30000000.00 8115911.76 6478927.44 9957747.21 3610770.39 1026321.60 48.65% 50.00% - - -其他
土地平整工程 21500000.00 17440000.00 - - - 17440000.00 81.12% 100.00% - - -其他
合 计 25555911.76 6478927.44 9957747.21 3610770.39 18466321.60 - - -
（3）期末，在建工程不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
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2020 年度 货币单位：人民币元
13、无形资产
（1）无形资产情况：
项 目 土地使用权 电脑软件 游戏软件 改编权 球员服务合同 肖像权 合 计
一、账面原值
1.期初余额 426226267.54 12967963.54 266930802.99 12861877.82 351855224.22 12133979.54 1082976115.65
2.本期增加金额 9721777.64 2143797.86 48870729.75 943396.20 396176763.08 325259.89 458181724.42
（1）购置 - 2081059.99 - 943396.20 386745035.19 - 389769491.38
（2）内部研发 - - 48870729.75 - - - 48870729.75
（3）汇率原因增加 9721777.64 62737.87 - - 9431727.89 325259.89 19541503.29
3.本期减少金额 - 2451083.65 256798072.60 3427915.56 55315514.14 - 317992585.95
（1）处置 - - - - 55315514.14 - 55315514.14
（2）报废 - 2449829.71 256798072.60 3427915.56 - - 262675817.87
（3）汇率原因减少 - 1253.94 - - - - 1253.94
4.期末余额 435948045.18 12660677.75 59003460.14 10377358.46 692716473.16 12459239.43 1223165254.12星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项 目 土地使用权 电脑软件 游戏软件 改编权 球员服务合同 肖像权 合 计
二、累计摊销
1.期初余额 12418794.35 8226347.14 217134907.20 7633614.85 110691532.04 5428358.93 361533554.51
2.本期增加金额 1423871.52 1966064.45 69168665.00 1907431.85 135828388.56 801260.40 211095681.78
（1）计提 1419096.95 1934022.51 69168665.00 1907431.85 131191946.21 643533.25 206264695.77
（2）汇率原因增加 4774.57 32041.94 - - 4636442.35 157727.15 4830986.01
3.本期减少金额 - 2449829.71 256798072.60 3427915.56 43256186.98 - 305932004.85
（1）处置 - - - - 43256186.98 - 43256186.98
（2）处置子公司转出 - - - - - - -
（3）报废 - 2449829.71 256798072.60 3427915.56 - - 262675817.87
（4）汇率原因减少 - - - - - - -
4.期末余额 13842665.87 7742581.88 29505499.60 6113131.14 203263733.62 6229619.33 266697231.44
三、减值准备
1.期初余额 - - - - - - -
2.本期增加金额 - - - - - - -星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项 目 土地使用权 电脑软件 游戏软件 改编权 球员服务合同 肖像权 合 计
3.本期减少金额 - - - - - - -
4.期末余额 - - - - - - -
四、账面价值
期末账面价值 422105379.31 4918095.87 29497960.54 4264227.32 489452739.54 6229620.10 956468022.68
期初账面价值 413807473.19 4741616.40 49795895.79 5228262.97 241163692.18 6705620.61 721442561.14
（2）报告期期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
14、开发支出
项 目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额期末余额内部开发支出企业合并增加确认为无形资产转入当期损益处置子公司转出
游戏软件 60327789.22 107079628.09 - 48870729.75 3134570.24 - 115402117.32
合 计 60327789.22 107079628.09 - 48870729.75 3134570.24 - 115402117.32
15、商誉
（1）商誉账面原值：
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额
本期增加 本期减少
期末余额 企业合并形成的
其他 处置 其他广东星辉天拓互动娱乐有限公司
721500809.10 - - - - 721500809.10广州星辉趣游信息科技有限公司
14532356.25 - - - - 14532356.25
REIAL CLUB DEPORTIU
ESPANYOL DE BARCELONA
S.A.D.
344803447.84 - - - 6225035.70 338578412.14
合 计 1080836613.19 - - - 6225035.70 1074611577.49
注: REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA S.A.D.其记账本位币为欧元与购
买方星辉体育（香港）有限公司的记账本位币不同，从而构成会计意义上的境外经营。在合并报表中，购买境外经营形成的商誉是境外并购取得的资产之一，应作为境外经营的资产进行会计处理，即对上述商誉以欧元计价，并在资产负债表日按照当日即期汇率进行折算。汇率差异导致的商誉变动金额为-6225035.70元。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额
本期增加 本期减少期末余额
计提 其他 处置 其他
广东星辉天拓互动娱乐有限公司 - - - - -
广州星辉趣游信息科技有限公司 14532356.25 - - - - 14532356.25
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL
DE BARCELONA S.A.D.
- - - - - -
合 计 14532356.25 - - - - 14532356.25
（3）商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法：
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
公司对含商誉的资产组采用现金流量折现法测算其可回收金额。
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA S.A.D.相关资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额），以中联国际评估咨询有限公司于 2021 年 4 月 23 日出具《星辉互动娱乐股份有限公司拟对合并巴塞罗那皇家西班牙人足球俱乐部所形成的商誉进行减值测试涉及包含商誉资产组的可收回金额资产评估报告》（中联国际评字【2021】第 TKMQD0280号）的评估结果确定。
采用现金流量折现法测试模型要求公司对资产组未来净经营现金流量作出预测。未来现金流量以公司管理层预测的未来年度经营业绩为基础，包括预测期（通常为 5年）和永续期。
管理层根据标的公司历史经营业绩、市场经营环境和发展预期，确定预测期收入增长率及永续期增长率。
同时，该测试模型要求公司采用恰当的资本成本作为折现率，公司根据当地市场无风险融资利率、证券市场相关历史数据、经资本结构修正后的同行业公司β值等因素，经综合测算后，采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率为折现率。
经测算，广东星辉天拓互动娱乐有限公司、REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA
S.A.D.商誉不需计提资产减值准备。广州星辉趣游信息科技有限公司商誉已在以前年度全额计提减值准备。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
16、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加其他转入
本期摊销 其他减少处置子公司转出期末余额
模具费用 9925770.58 9279623.36 - 11158126.25 - - 8047267.69
店面装修费 662105.12 341724.53 - 530566.12 - - 473263.53游戏运营代理权
2812964.84 6738813.60 - 3910705.04 - - 5641073.40聘请教练解约金
- 3210000.00 - 450028.59 8542.86 - 2751428.55
其他 891006.14 801521.94 - 916118.74 - - 776409.34
合 计 14291846.68 20371683.43 - 16965544.74 8542.86 - 17689442.51
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
项 目
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 103672932.39 12255830.22 121532817.77 19107719.69内部交易未实现利润
1460956.42 234491.50 1563276.67 234491.50
可抵扣亏损 284707389.57 47467949.20 204399372.08 38424469.24
公允价值变动 740700.00 111105.00 - -
待抵扣广告费 149250252.68 22990277.57 152883944.64 23725942.43
折旧与摊销差异 197394423.09 32684445.51
160666718.86
27691985.30
利息费用差异 130840554.57 32710138.68 162576318.76 40644079.68
赔偿准备金 98647.55 24661.87 - -
合 计 868165856.27 148478899.55 803622448.78 149828687.84
（2）未经抵销的递延所得税负债
项 目
期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项 目
期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具的估值公允价值变动
4053731.34 608059.70 - -
球员转让分期收款 5316562.52 1329140.63 51425990.00 12856497.50
合 计 9370293.86 1937200.33 51425990.00 12856497.50
（3）未确认递延所得税资产明细：
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 14532361.35 64496758.16
可抵扣亏损 12238505.70 -
合 计 26770867.05 64496758.16
18、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 4772050.00 162800.00
预付土地款 17135143.50 17135143.50
合 计 21907193.50 17297943.50
19、短期借款
（1）短期借款分类：
项 目 期末余额 期初余额
保证借款 364157444.43 424168800.35
抵押、保证借款 342000000.00 160000000.00质押、保证借款 43992081.62 299552798.00合 计 750149526.05 883721598.35
短期借款分类说明：本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。
（2）报告期期末公司无已逾期未偿还的短期借款。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
20、交易性金融负债
项 目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 740700.00 -
其中：外汇掉期合约 740700.00 -
21、应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1年以内 370755954.15 288927794.26
1-2年 55891534.26 70666565.08
2-3年 12156410.12 9104581.35
3-4年 3717857.08 6582065.80
4-5年 5336715.92 34876.40
5年以上 49114.29 14237.89
合 计 447907585.82 375330120.78
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款：
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付单位1 20062500.00 合同约定分期付款
应付单位2 16050000.00 合同约定分期付款
应付单位3 7272752.31 合同约定分期付款
应付单位4 4488725.41 尚在结算中
应付单位5 4012500.00 合同约定分期付款
应付单位6 2675000.05 合同约定分期付款
合 计 54561477.77
22、合同负债
（1）合同负债情况：
项 目 期末余额 期初余额
1年以内 52290175.80 88102411.17
1-2年 1004437.05 792000.44
2-3年 59405.28 4424.78星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项 目 期末余额 期初余额
合 计 53354018.13 88898836.39
期初余额与上期期末余额（2019年 12月 31日）差异详见本财务报表附注三-33之说明。
（2）报告期内不存在账面价值发生重大变动的情况。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 汇率变动影响额 期末余额
一、短期薪酬 88224178.21 630085577.86 607678567.21 1546339.56 112177528.42
二、离职后福利-设定提存计划 1969137.23 25950029.26 25868390.66 54333.89 2105109.72
三、辞退福利 781818.10 44474089.42 45261909.55 6002.03 -
四、一年内到期的其他福利 - - - - -
合 计 90975133.54 700509696.54 678808867.42 1606675.48 114282638.14
（2）短期薪酬明细如下：
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 汇率变动影响额 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴
88214178.21 609729401.22 587344438.17 1546339.56 112145480.82
2、职工福利费 - 10353524.37 10353524.37 - -
3、社会保险费 - 5213560.88 5210077.28 - 3483.60
其中：医疗保险费 - 4539370.02 4535886.42 - 3483.60
工伤保险费 - 26531.84 26531.84 - -星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 汇率变动影响额 期末余额
生育保险费 - 647659.02 647659.02 - -
4、住房公积金 - 4405663.00 4405663.00 - -
5、工会经费和职工教育经费
10000.00 383428.39 364864.39 - 28564.00
6、短期带薪缺勤 - - - - -
7、短期利润分享计划 - - - - -
8、非货币性福利 - - - - -
合 计 88224178.21 630085577.86 607678567.21 1546339.56 112177528.42
（3）设定提存计划明细如下：
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 汇率变动影响额 期末余额
1、基本养老保险 1969137.23 25864159.81 25782521.21 54333.89 2105109.72
2、失业保险费 - 85869.45 85869.45 - -
3、企业年金缴费 - - - - -
合 计 1969137.23 25950029.26 25868390.66 54333.89 2105109.72星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
24、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 1311580.53 35611328.59
企业所得税 39327665.65 39869555.34
城市维护建设税 183269.59 286966.24
教育费附加 81304.32 124092.44
地方教育附加 54200.35 82725.82
印花税 40429.80 44140.95
房产税 452377.50 441781.47
股息红利税 1289338.10 890728.71
个人所得税 20032391.02 50487923.23
土地使用税 66687.12 66687.12
应交其他税费 - 174571.61
合 计 62839243.98 128080501.52
25、其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 10365372.79 11466080.28
合 计 10365372.79 11466080.28其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
项 目 期末余额 期初余额
往来款 121039.79 -
保证金 7377783.35 9067263.07星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项 目 期末余额 期初余额
其他 2866549.65 2398817.21
合 计 10365372.79 11466080.28
（2）期末公司无账龄超过 1年的重要其他应付款。
26、一年内到期的非流动负债
借 款 种 类 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 328692496.63 361309412.55
一年内到期的公司债券 - 36945253.84
合 计 328692496.63 398254666.39
27、其他流动负债
借 款 种 类 期末余额 期初余额
待转销项税额 4980399.52 17205296.98
合 计 4980399.52 17205296.98
期初余额与上期期末余额（2019年 12月 31日）差异详见本财务报表附注三-33之说明。
28、长期借款
（1）长期借款分项列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
抵押、质押、保证借款 343181600.48 659753389.66抵押、保证借款 287202678.97 98736552.95合 计 630384279.45 758489942.61
（2）长期借款分类的说明：
本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。
（3）其他说明：
长期借款的利率区间：年利率 2.80%-8.00%。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
29、长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
经营性应付款 7258213.18 17629226.87
合 计 7258213.18 17629226.87
30、预计负债
项 目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1845988.50 1557661.90 未判决诉讼预计赔偿金
体育罚款 401250.00 390775.00国际足球联合会对西班牙人俱乐部球员转会手续不齐全的罚款
合 计 2247238.50 1948436.90星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
31、递延收益
（1）递延收益按种类列示：
项 目 期初余额 本期增加 其他转入 本期减少 其他变动 期末余额 形成原因
政府补助 7619346.71 - - 1526079.52 20337.00 6113604.19 与资产相关的政府补助
合 计 7619346.71 - - 1526079.52 20337.00 6113604.19
（2）涉及政府补助的项目：
负 债 项 目 期初余额本期新增补助金额其他转入本期计入其他收益
/营业外收入金额
其他变动 期末余额
与资产相关/与收益相关
2012年省产业结构调整专项资金 198113.40 - - 113207.52 - 84905.88 与资产相关
2012年产业振兴和技术改造项目 2976285.32 - - 386085.60 - 2590199.72 与资产相关
2013年省信息产业发展专项现代信息服务业项目资金
521960.64 - - 163006.56 - 358954.08 与资产相关
2016年广东省省级工业设计中心项目 469879.64 - - 144578.28 - 325301.36 与资产相关
县城产业发展项目固定资产投资补助金 689750.00 - - 267000.00 - 422750.00 与资产相关
一种新型的自动化婴童车模涂装技术改造项目
77636.23 - - 15272.76 - 62363.47 与资产相关星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
负 债 项 目 期初余额本期新增补助金额其他转入本期计入其他收益
/营业外收入金额
其他变动 期末余额
与资产相关/与收益相关
球场对方球迷区域建设补助 772317.94 - - 19255.60 20337.00 773399.34 与资产相关
科技型中小企业技术创新资金 113403.52 - - 17673.24 - 95730.28 与资产相关2018年省级促进经济发展专项（企业技术改造用途）资金
1800000.02 - - 399999.96 - 1400000.06 与资产相关
合 计 7619346.71 - - 1526079.52 20337.00 6113604.19
注：其他变动系外币报表折算差异产生的影响金额。
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2020 年度 货币单位：人民币元
32、股本
项 目 期初余额
本期变动增减（+、-）期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1244198401.00 - - - - - 1244198401.00
33、资本公积
资本公积列示如下：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 5686085.68 - - 5686085.68
其他资本公积 42335613.16 2677210.53 - 45012823.69
合 计 48021698.84 2677210.53 - 50698909.37
其他资本公积本期增加额，为公司以权益法核算的长期股权投资被投资单位其他投资方增资，公司享有的联营企业净资产份额变动。
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2020 年度 货币单位：人民币元
34、其他综合收益
项 目 期初余额本期发生额
期末余额 本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
-
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
49985714.32 -92088.36 - - -207292.82 115204.46 49778421.50
其中：
外币财务报表折算差额 49985714.32 -92088.36 - - -207292.82 115204.46 49778421.50
其他综合收益合计 49985714.32 -92088.36 - - -207292.82 115204.46 49778421.50星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
35、盈余公积
（1）盈余公积明细项目和增减变动情况列示如下：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49321246.84 1059667.36 - 50380914.20
合 计 49321246.84 1059667.36 - 50380914.20
（2）报告期按母公司净利润的 10%计提的法定盈余公积。
36、未分配利润
（1）未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下：
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1554983307.85 1335841497.13
调整期初未分配利润合计数 - -1013967.36
调整后期初未分配利润 1554983307.85 1334827529.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 26013979.26 258517064.41
减：提取法定盈余公积 1059667.36 1035334.30
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 37325952.03 37325952.03
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 1542611667.72 1554983307.85星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
37、营业收入及营业成本
项 目
本期发生额 上期发生额
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 1638966082.89 964949868.16 2468710398.20 1251390619.36
其他业务 103887928.28 87429695.21 125709645.84 104684523.00
合 计 1742854011.17 1052379563.37 2594420044.04 1356075142.36
38、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2164326.63 3125572.37
教育费附加 959121.56 1401731.98
地方教育附加 639365.61 927636.21
营业税 1231565.41 1161309.60
印花税 781261.31 990059.53
房产税 4903563.36 5022778.15
土地使用税 497526.58 492632.00
综合征收税 1251453.82 1528306.85
环境保护税 3103.76 2192.58
车船税 6560.00 5424.88
合 计 12437848.04 14657644.15
39、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
授权费用 21900269.88 28114243.67
广告费用 190835508.01 345341298.91
职工薪酬 15862372.85 17475973.49
运输费用 - 11273591.61
折旧与摊销费用 1920788.99 2325127.30
展览费用 2232926.70 4180862.45星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
差旅费用 333291.83 1042824.93
办公费用 2582565.02 3445109.09
业务费用 3478628.83 26075064.84
租赁费用 881946.16 1050737.88
其他 2049964.68 995999.12
合 计 242078262.95 441320833.29
40、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 83890388.40 87490142.26
股权激励费用 - -19304215.78
折旧与摊销费用 49398748.89 48810608.92
办公费用 78676419.38 93741270.00
差旅费用 16695784.65 22069311.82
证券业务与中介机构费用 12887166.60 24165786.22
行车费用 1297873.36 1251330.19
业务招待费 5019211.15 5327210.07
董事会费 218659.56 418407.52
租赁费用 4262385.80 3619839.57
其他 2469148.30 1386684.44
合 计 254815786.09 268976375.23星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
41、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4841775.03 29200234.53
直接投入 10457513.00 19451645.51
折旧与摊销 1810850.06 9391628.68
测试费用 - 235368.00
其他费用 4827495.45 3128918.36
合 计 21937633.54 61407795.08
42、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 107104517.78 147814697.34
减：利息收入 11278198.28 5495130.05
汇兑损益 -5204357.28 -1333180.17
手续费 1348160.36 3081673.03
合 计 91970122.58 144068060.15
43、其他收益
（1）其他收益明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 16183814.14 11743181.28
合 计 16183814.14 11743181.28
（2）计入其他收益的政府补助明细列示：
项 目 本期发生额 上期发生额
与资产相关/与收益相关
促进女队发展的补助 2361161.29 590849.95 与收益相关
广州市天河区财政局补助收入 555900.00 2000000.00 与收益相关星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
与资产相关/与收益相关市财政拨付文化服务出口奖励
2170000.00 - 与收益相关
税费返还 2160069.67 - 与收益相关
以工代训补贴 1734000.00 - 与收益相关外经贸发展专项资金（企业品牌培育项目）
1093624.00 600000.00 与收益相关
2015 年智能制造试点示范项目资金
500000.00 - 与收益相关
天河科技园园区扶持计划 - 1150000.00 与收益相关
促进经济发展专项资金 - 907884.00 与收益相关
企业研发投入预补助经费 - 987100.00 与收益相关
递延收益转入 1526079.52 1325712.79 与资产相关
其他政府补助 4082979.66 4181634.54 与收益相关
合 计 16183814.14 11743181.28
44、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -48945958.64 49360889.01
处置长期股权投资产生的投资收益 -20697376.89 -42924000.19处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
2259221.00 1498585.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 469918.70 209543.17
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 -5001691.92 -1504050.70
合 计 -71915887.75 6640966.29
45、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 3313031.34 -星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 3313031.34 -
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的权益工具 - -5307500.74
合 计 3313031.34 -5307500.74
46、信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 11520712.61 -9165016.90
其他应收款坏账损失 376538.70 1792880.31
合 计 11897251.31 -7372136.59
47、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 - -
二、存货跌价损失 1106531.11 -1227466.08
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、长期股权投资减值损失 - -19051740.35
五、商誉减值损失 - -
合 计 1106531.11 -20279206.43
48、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -3888854.61 -60564.84
合 计 -3888854.61 -60564.84
49、营业外收入
（1）营业外收入情况如下：
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额计入本期非经常性损益的金额
违约赔偿 - 5960223.25 -
业绩承诺补偿款 - 616111.55 -
其他 355153.89 967383.01 355153.89
合 计 355153.89 7543717.81 355153.89
（2）计入当期损益的政府补助：
无
50、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额计入本期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失合计 614.02 102897.44 614.02
其中：固定资产报废损失 614.02 24609.08 614.02
无形资产报废损失 - 78288.36 -
对外捐赠 678782.30 144000.00 678782.30
罚款、滞纳金 586769.86 470248.79 586769.86
其他 3591379.74 1907851.07 3591379.74
合 计 4857545.92 2624997.30 4857545.92
51、所得税费用
（1）所得税费用分项列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1536642.41 59643018.27
递延所得税费用 -8128956.15 -21851700.32
合 计 -6592313.74 37791317.95星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项 目 本期发生额
利润总额 19428288.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 2914243.22
子公司适用不同税率的影响 -2727176.79
调整以前期间所得税的影响 130797.25
非应税收入的影响 -24745134.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25345537.07使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响
-本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-
税率变动影响 420204.17
加计扣除费用的影响 -7930784.38
所得税费用 -6592313.74
52、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的银行存款利息 11278198.28 5495130.05
收到的政府补助 14657734.62 10417468.49
收到的租金收入 50958587.07 44564435.01
收到的经营类受限资金 6564652.36 5767740.61
收到经营性往来款 4009439.93 11893364.13
其他 355153.89 6927606.26
合 计 87823766.15 85065744.55
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付营业费用和管理费用等 347662629.23 605099115.46星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
财务费用中的手续费 1348160.36 3081673.03
支付往来款 6364137.25 5618389.10
支付的受限货币资金 3001487.80 5864579.86
其他 4856931.90 2522099.86
合 计 363233346.54 622185857.31
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
业绩补偿款 - 35262960.45
合 计 - 35262960.45
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额处置子公司及其他营业单位支付的现金净额
- 1789204.25
合 计 - 1789204.25
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回的借函保证金等 142210559.60 109507319.64
合 计 142210559.60 109507319.64
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的受限货币资金 - 142210559.60
购买少数股权 - 632521.15
支付筹资性往来款 - 20000000.00
合 计 - 162843080.75星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26020601.85 260406335.31
加：资产减值准备 -13003782.42 27651343.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
79954901.34 82195409.78
无形资产摊销 206264695.77 166471317.08
长期待摊费用摊销 16974087.60 25498990.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
15579202.55 110072167.61
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 614.02 102897.44
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3313031.34 5307500.74
财务费用（收益以“－”号填列） 101900160.50 146456644.46
投资损失（收益以“－”号填列） 71915887.75 -6640966.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2667051.96 -34118920.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10796008.11 12267220.25
存货的减少（增加以“－”号填列） 11120208.85 42411096.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 290736718.24 -92060512.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -146519604.76 95241671.62
其他 2037085.04 -21342879.37
经营活动产生的现金流量净额 651538788.84 819919314.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 369372560.89 233210675.78星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
减：现金的期初余额 233210675.78 269753008.28
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 136161885.11 -36542332.50
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 369372560.89 233210675.78
其中：库存现金 1322604.50 656120.44
可随时用于支付的银行存款 367228899.53 229706478.15
可随时用于支付的其他货币资金 821056.86 2848077.19
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 369372560.89 233210675.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
- -
54、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金-其他货币资金 2388367.50 品牌汽车授权保证金
货币资金-其他货币资金 3001487.80 掉期业务保证金
投资性房地产 603724340.00 为本公司借款提供担保
固定资产 647526520.47 为本公司借款提供担保
无形资产 49895493.52 为本公司借款提供担保
应收账款-星辉中心租赁收入 8233650.96 为本公司借款提供担保
合 计 1314769860.25星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额
货币资金 250324357.02
货币资金-美元 19658307.48 6.52490 128268490.48
货币资金-欧元 12951384.98 8.02500 103934864.46
货币资金-港币 19580065.82 0.84164 16479366.60
货币资金-日元 10185597.00 0.06324 644137.15
货币资金-英镑 57890.78 8.89030 514666.40
货币资金-韩元 80471989.00 0.00600 482831.93
应收账款 162214865.50
应收账款-美元 11019849.11 6.52490 71903413.46
应收账款-欧元 10524478.81 8.02500 84458942.45
应收账款-港币 6953697.06 0.84164 5852509.59
其他应收款 2799126.23
其他应收款-欧元 286339.89 8.02500 2297877.62
其他应收款-港币 452983.00 0.84164 381248.61
其他应收款-韩元 20000000.00 0.00600 120000.00
短期借款 43992081.62
短期借款-欧元 5481879.33 8.02500 43992081.62
应付账款 362912567.10
应付账款-美元 4355983.89 6.52490 28422359.28
应付账款-欧元 41611234.51 8.02500 333930156.94
应付账款-港币 85978.82 0.84164 72363.21
应付账款-日元 7711696.24 0.06324 487687.67
应交税费 36694664.48星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额
应交税费-欧元 4572543.86 8.02500 36694664.48
一年内到期的非流动负债 8336129.00
一年内到期非流动负债-港币 9904625.49 0.84164 8336129.00
长期借款 35617107.61
长期借款-港币 42318696.37 0.84164 35617107.61
其他应付款 651946.98
其他应付款-欧元 76700.00 8.02500 615517.50
其他应付款-港币 43183.77 0.84164 36345.19
其他应付款-韩元 14048.00 0.00600 84.29
（2）境外经营实体说明：
本公司全资子公司雷星（香港）实业有限公司，主营经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据：该公司主要从事贸易、零售，其采购销售主要以港币进行结算。
本公司全资子公司星辉体育（香港）有限公司，主营经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据：该公司主要从事足球俱乐部管理，其经营主要以港币进行结算。
本公司全资子公司星辉游戏（香港）有限公司，主营经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据：该公司主要从事软件和信息技术服务业，其采购销售主要以港币进行结算。
星辉体育（香港)有限公司之控股子公司 REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BACELONA
S.A.D注册地为西班牙，记账本位币为欧元，该公司主要从事足球体育行业，其采购销售以欧元进行结算。
星辉游戏（香港）有限公司之全资子公司星辉游戏（韩国）有限公司，主营经营地为韩国，记账本位币为韩币，选择依据：该公司主要从事软件和信息技术服务业，其采购销售主要以韩币进行结算。
星辉游戏（香港）有限公司之全资子公司星辉游戏（日本）有限公司，主营经营地为日本，记账本位币为日元，选择依据：该公司主要从事软件和信息技术服务业，其采购销售主要以日元进行结算。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
56、政府补助
（1）本期收到的政府补助的种类、金额和列报项目项目名称补助类型（与资产相关/与收益相
关）
本期发生额 上期发生额 列报项目详见本附注五
-43
与收益相关 14657734.62 10417468.49 其他收益
合 计 14657734.62 10417468.49
（2）计入当期损益的政府补助金额项目名称补助类型（与资产相关/收益相关） 本期发生额 上期发生额列报项目
详见本附注五-43 与收益相关 14657734.62 10417468.49 其他收益
详见本附注五-43 与资产相关 1526079.52 1325712.79 其他收益
合 计 16183814.14 11743181.28
（3）本期退回的政府补助金额及原因无。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并。
2、处置子公司本期未处置子公司。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
3、其他原因的合并范围变动
名 称合并范围变动方式
广州市星澄网络科技有限公司 新设
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地
注册地 业务性质
持股比例(%)取得方式
直接 间接雷星（香港）实业有限公司 香港 香港 贸易、零售 100.00 -
同一控制下企业合并
福建星辉玩具有限公司 漳州 漳州 制造业 100.00 - 设立
深圳市星辉车模有限公司 深圳 深圳 贸易、零售 100.00 - 设立新疆星辉创业投资有限公司 新疆 新疆 投资管理 100.00 - 设立
广州星辉娱乐有限公司 广州 广州软件和信息技术服务业
100.00 - 设立
广州百锲商业经营管理有限公司 广州 广州 物业管理 - 100.00
非同一控制下企业合并
广东星辉天拓互动娱乐有限公司 广州 广州软件和信息技术服务业
100.00 -
非同一控制下企业合并
星辉游戏（香港）有限公司 香港 香港软件和信息技术服务业
100.00 - 设立
星辉游戏（韩国）有限公司 韩国 韩国软件和信息技术服务业
- 100.00 设立
上海悠玩网络科技有限公司 上海 上海软件和信息技术服务业
- 100.00 设立
上海猫狼网络科技有限公司 上海 上海软件和信息技术服务业
- 70.00 设立霍尔果斯市星拓网络科技有限公司
新疆 新疆软件和信息技术服务业
- 100.00 设立
北海星河网络科技有限公司 北海 北海软件和信息技术服务业
- 100.00 设立
绍兴星拓网络科技有限公司 绍兴 绍兴软件和信息技术服务业
- 100.00 设立
珠海星辉投资管理有限公司 珠海 珠海 投资管理 100.00 - 设立
广州星辉趣游信息科技有限公司 广州 广州软件和信息技术服务业
- 100.00
非同一控制下企业合并星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元子公司名称主要经营地
注册地 业务性质
持股比例(%)取得方式
直接 间接
星辉体育（香港）有限公司 香港 香港足球俱乐部管理
100.00 - 设立
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE
BARCELONA S.A.D.巴塞罗那巴塞罗那足球俱乐部管理
- 99.55
非同一控制下企业合并
星辉游戏（日本）有限公司 日本 日本软件和信息技术服务业
- 100.00 设立
广州市星澄网络科技有限公司 广州 广州软件和信息技术服务业
- 100.00 设立星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地
注册地 业务性质
持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接 间接
易简传媒科技集团股份有限公司 广州 广州 信息服务业 23.51% - 权益法
苏州仙峰网络科技股份有限公司 苏州 苏州 软件和信息技术服务业 - 18.98% 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额易简传媒科技集团股份有限公司苏州仙峰网络科技股份有限公司易简传媒科技集团股份有限公司苏州仙峰网络科技股份有限公司
流动资产 57582049.36 277941608.81 125415220.97 309987782.40
非流动资产 571415956.74 125225780.88 403931206.69 61469828.96
资产合计 628998006.10 403167389.69 529346427.66 371457611.36
流动负债 329395661.64 101700051.44 43717883.57 124852946.60
非流动负债 - 14771429.55 - -
负债合计 329395661.64 116471480.99 43717883.57 124852946.60
少数股东权益 4753844.81 - 769872.04 -星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
归属于母公司股东权益 294848499.65 286695908.70 484858672.05 246604664.76
按持股比例计算的净资产份额 69318882.27 54414883.47 113990273.80 46805565.37
调整事项 - - - -
--商誉 33139122.72 -10576070.29 33139122.72 -10576070.29
--内部交易未实现利润 - - - -
--其他 - - - -
对联营企业权益投资的账面价值 102458004.99 43838813.18 147129396.52 36229495.08
营业收入 60384875.36 148787944.84 83785690.54 239479243.19
净利润 -170687085.22 40091243.94 -10817746.50 80658874.79
终止经营的净利润 - - - -
其他综合收益 - - -27580752.88 -
综合收益总额 -170687085.22 40091243.94 -38398499.38 80658874.79
本年度收到的来自联营企业的股利 4702262.00 - - -星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目期末余额
/本期发生额期初余额
/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 - -
下列各项按持股比例计算的合计数：
—净利润 - 4982.03
—其他综合收益 - -
—综合收益总额 - 4982.03
联营企业：
投资账面价值合计 80633693.28 458173900.45
下列各项按持股比例计算的合计数：
—净利润 -16586147.21 49355906.98
—其他综合收益 - -
—综合收益总额 -16586147.21 49355906.98
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款、短期借款、长期借款、外汇远期结售汇业务等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司根据必要签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。
公司开展外汇掉期业务的目的在于减少由于外币汇率频繁波动对公司业绩的影响。公司开展外汇掉期业务遵循锁定汇率风险原则，不进行投机交易。
外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本财务报表附注五-55。
（3）其他价格风险无。
3、流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项 目期末公允价值
第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 4053731.34 - - 4053731.34
（二）其他非流动金融资产 - - 71428952.50 71428952.50
（三）投资性房地产 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 4053731.34 - 71428952.50 75482683.84
（四）交易性金融负债 740700.00 - - 740700.00
持续以公允价值计量的负债总额 740700.00 - - 740700.00
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额 - - - -
非持续以公允价值计量的负债总额 - - - -本期末公司无持续和非持续第二层次公允价值计量的资产和负债。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况本公司无母公司。
本公司最终控制方是：陈雁升和陈冬琼（陈雁升和陈冬琼系夫妻关系）。
2、本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注“七-1、在子公司中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况本公司无重要的合营或联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
易简广告传媒集团股份有限公司 联营企业
苏州仙峰网络科技股份有限公司 联营企业
成都雨神电竞科技股份有限公司 联营企业
成都游骑兵科技有限公司 联营企业之子公司
成都星罗互动科技有限公司 联营企业
广州尚游网络科技有限公司 联营企业
广州超神影业有限公司 联营企业之子公司
霍尔果斯灵游网络科技有限公司 联营企业之子公司
广州趣丸网络科技有限公司 原联营企业，期末不再是联营企业广州云图动漫设计有限公司 联营企业
广州麟龙信息技术有限公司 联营企业
霍尔果斯蓝鲸网络科技有限公司 原联营企业之子公司，期末不再是联营企业广州欢城文化传媒有限公司 原联营企业之子公司，期末不再是联营企业广州沙巴克网络科技有限公司 原联营企业之子公司，期末不再是联营企业广州副本网络科技有限公司 原联营企业之子公司，期末不再是联营企业海南娱跃网络科技有限公司 原联营企业之子公司，期末不再是联营企业湖北友趣网络科技有限公司 原联营企业之子公司，期末不再是联营企业广州趣竞文化传媒有限公司 原联营企业之子公司，期末不再是联营企业广州竞玩文化传媒有限公司 原联营企业之子公司，期末不再是联营企业星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
广东星辉控股有限公司 控股股东控制的企业
星辉环保材料股份有限公司 控股股东控制的企业
星辉合成材料（香港）有限公司 控股股东控制的企业
汕头市星辉投资有限公司 控股股东控制的企业
汕头市澄海区登峰学校 陈创煌之岳母控制的企业
陈创煌 实际控制人之子、董事、总经理蔡佳瑜 陈创煌之配偶
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关 联 方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州仙峰网络科技股份有限公司 游戏分成 9853291.22 17966211.18
成都星罗互动科技有限公司 游戏分成 320995.54 2322311.29
广州麟龙信息技术有限公司 游戏分成 5879696.08 9562143.98广州云图动漫设计有限公司
美术外包/推广费
3007733.65 5604777.44
成都雨神电竞科技股份有限公司 游戏分成 478858.80 1469076.18
广州超神影业有限公司 游戏分成 2194.69 1511663.15广州尚游网络科技有限公司
委托开发/游戏分成
1135445.80 1132075.47
霍尔果斯蓝鲸网络科技有限公司 游戏分成 - 1070926.87
广州趣点网络科技有限公司 游戏分成 - 419395.14
广州欢城文化传媒有限公司 广告推广费 - 473269.80
广州沙巴克网络科技有限公司 游戏分成 331174.48 388936.64
成都游骑兵科技有限公司 游戏分成 562831.75 -
出售商品、提供劳务情况表关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州仙峰网络科技股份有限公司 游戏分成 10496384.19 20594966.53星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
霍尔果斯蓝鲸网络科技有限公司 游戏分成 - 3786940.60
广州趣丸网络科技有限公司 游戏分成 - 1482377.05
广州云图动漫设计有限公司 游戏分成 367500.00 -
北京米花互动科技有限公司 游戏分成 168434.76 -
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
广州副本网络科技有限公司 办公室 450383.47 448828.11
广州欢城文化传媒有限公司 办公室 457094.54 455261.58
广州趣丸网络科技有限公司 办公室 3812239.60 4194074.32
广州沙巴克网络科技有限公司 办公室 1736693.15 2815614.09
海南娱跃网络科技有限公司 办公室 222021.93 14969.83
湖北友趣网络科技有限公司 办公室 383013.42 25824.63
广州趣竞文化传媒有限公司 办公室 153134.46 -
广州竞玩文化传媒有限公司 办公室 418128.44 -
汕头市澄海区登峰学校 厂房 3240226.68 3240226.68星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
（3）关联担保情况本公司作为担保方
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕广东星辉天拓互动娱乐有限公司
30000000.00 2017年 8月 16日 2020年 8月 15日 是广东星辉天拓互动娱乐有限公司
55000000.00 2019年 3月 26日 2022年 3月 26日 否雷星（香港）实业有限公司
43951147.67 2019年 1月 16日 2025年 12月 16日 否本公司作为被担保方
担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕
陈雁升、陈冬琼 242000000.00 2020年 2月 22日 2022年 2月 11日 否陈雁升、陈冬琼 50000000.00 2020年 2月 19日 2021年 2月 19日 是陈雁升、陈冬琼、陈创煌、蔡佳瑜
50000000.00 2020年 12月 17日 2023年 12月 16日 否广东星辉天拓互动娱
乐有限公司、陈雁升、陈冬琼
50000000.00 2020年 7月 22日 2021年 7月 21日 否广东星辉天拓互动娱
乐有限公司、陈雁升、陈冬琼
50000000.00 2019年 4月 9日 2020年 4月 8日 是
陈雁升、陈冬琼 108970000.00 2017年 3月 6日 2022年 3月 6日 否陈冬琼、陈雁升、广州星辉娱乐有限公
司、广州星辉趣游信息科技有限公司、广州伊云网络科技有限
公司、霍尔果斯市星拓网络科技有限公
司、上海悠玩网络科技有限公司广州分公
司、广州百锲商业经营管理有限公司、广东星辉天拓互动娱乐有限公司
336919238.72 2018年 10月 31日 2033年 10月 30日 否星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕
陈雁升、陈冬琼 100000000.00
2019年 8月 16日 2020年 5月 16日是
2019年 8月 26日 2020年 6月 23日
陈雁升、广东星辉天拓互动娱乐有限公司
166000000.00 2019年 7月 19日 2020年 6月 20日 是
陈雁升、广东星辉天拓互动娱乐有限公司
130000000.00 2020年 6月 10日 2021年 6月 2日 否
陈雁升、陈冬琼 13500000.00 2019年 3月 1日 2020年 2月 28日 是陈雁升、陈冬琼 29000000.00 2015年 9月 17日 2021年 1月 16日 否陈雁升、陈冬琼 100000000.00 2019年 7月 11日 2020年 7月 11日 是陈雁升、陈冬琼 100000000.00 2020年 05月 08日 2021年 5月 8日 否陈雁升 50000000.00 2019年 3月 18日 2025年 12月 31日 否
陈雁升、陈冬琼 200000000.00 2018年 12月 13日 2023年 12月 13日 否陈雁升 260000000.00 2019年 1月 7日 2021年 1月 7日 是
陈冬琼 272500000.00 2019年 1月 1日 2024年 12月 31日 否
陈雁升、陈冬琼 99552798.00 2019年 3月 27日 2020年 10月 13日 是陈雁升、陈冬琼 601911.00 2009年 6月 9日 2024年 6月 8日 是陈冬琼、陈雁升 20000000.00 2018年 11月 16日 2020年 11月 15日 是
（4）关键管理人员薪酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5585817.16 5665859.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 关 联 方
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 苏州仙峰网络科技股份有限公司 10957270.50 155593.24 9142279.50 206615.52
应收账款 广州副本网络科技有限公司 104228.56 3429.12 115684.22 2614.46
应收账款 广州欢城文化传媒有限公司 105571.35 3473.30 117045.91 2645.24
应收账款 广州趣丸网络科技有限公司 705997.83 23227.33 799519.59 18069.14星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项目名称 关 联 方
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广州沙巴克网络科技有限公司 362571.09 11928.59 736550.05 16646.03
应收账款 海南娱跃网络科技有限公司 48537.84 1596.89 - -
应收账款 湖北友趣网络科技有限公司 83730.54 2754.73 - -
应收账款 广州竞玩文化传媒有限公司 168444.90 5541.84 - -
（2）应付项目
项目名称 关 联 方 期末余额账面余额 期初余额账面余额
应付账款 霍尔果斯灵游网络科技有限公司 220359.27 220359.27
应付账款 广州趣点网络科技有限公司 - 339131.37
应付账款 苏州仙峰网络科技股份有限公司 14969843.17 11583631.73
应付账款 成都雨神电竞科技股份有限公司 - 743854.78
应付账款 广州麟龙信息技术有限公司 1490393.68 5322992.29
应付账款 广州副本网络科技有限公司 - 432206.58
应付账款 广州云图动漫设计有限公司 - 1543250.00
应付账款 广州超神影业有限公司 352123.08 999480.56
应付账款 成都星罗互动科技有限公司 234667.74 5559792.52
应付账款 成都游骑兵科技有限公司 486447.44 -
应付账款 广州尚游网络科技有限公司 403572.55 -
合同负债 汕头市澄海区登峰学校 270018.89 270018.89
其他应付款 广州趣丸网络科技有限公司 549000.00 549000.00
其他应付款 广州副本网络科技有限公司 84400.00 84400.00
其他应付款 广州欢城文化传媒有限公司 85700.00 85700.00
其他应付款 广州沙巴克网络科技有限公司 341696.46 1337100.00
其他应付款 海南娱跃网络科技有限公司 31540.00 -
其他应付款 湖北友趣网络科技有限公司 54410.00 -
其他应付款 广州竞玩文化传媒有限公司 109453.54 -星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项目名称 关 联 方 期末余额账面余额 期初余额账面余额
其他应付款 苏州仙峰网络科技股份有限公司 500000.00 600000.00
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额： -
公司本期行权的各项权益工具总额： -
公司本期失效的各项权益工具总额： 14175491.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限： 无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限： 无
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法： 布莱克-斯科尔期权定价模型（Black-Scholes Model）
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人
数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可解锁工具的数
量一致
本期估计与上期估计有重大差异的原因： 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 -
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -其他说明2017年 8月 14日，公司召开 2017年第四次临时股东大会，审议通过了《关于及其摘要的议案》，公司本次激励计划向 305 名激励对象授予 3806.9728 万份股票期权，股票行权的行权价格：7.86 元/份，激励对象获授的每一份股票期权拥有在有效期内以行权价格购买 1 股公司股票的权利。股星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
票期权授予日：2017 年 8 月 24 日。本激励计划有效期自股票期权授予之日起至激励对象获授的所有股票期权在满足行权条件的前提下，行权或注销之日止，最长不超过 36 个月。
本激励计划授予股票期权的行权期及各期行权时间安排如下表所示：
行权安排 行权时间 行权比例
第一个行权期
自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起
24 个月内的最后一个交易日当日止
50.00%
第二个行权期
自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起
36 个月内的最后一个交易日当日止
50.00%
2020年 4月 24日，公司召开第四届董事会第二十五次会议、第四届监事会第二十次会
议审议通过了《关于注销股权激励计划已授予股票期权的议案》，经过本次注销后的第二期股票期权激励计划无剩余股票期权。
3、以现金结算的股份支付情况无。
4、股份支付的修改、终止情况无。
5、其他无。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项无。
2、或有事项无。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项无。
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2020 年度 货币单位：人民币元
2、利润分配情况
拟分配的利润或股利 12441984.01
经审议批准宣告发放的利润或股利 -
根据公司 2021年 4月 26日第五届第八次会议审议通过的《2020年度利润分配预案》，公司拟以截至 2020年 12月 31日公司股本总数 1244198401 股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 0.1 元人民币（含税），合计派发现金股利 12441984.01 元。该利润分配预案待股东大会决议通过后实施。
3、公开发行公司债券无。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错无。
2、债务重组无。
3、资产置换无。
4、年金计划无。
5、终止经营无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可
合并为一个经营分部。
本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
本公司报告分部包括：
— 玩具及衍生品分部，负责玩具及衍生品业务。
— 游戏分部，负责游戏业务。
— 体育分部，负责体育业务。
— 投资管理分部，负责投资管理业务。
（2）报告分部的财务信息
项 目 玩具及衍生品分部 游戏分部 投资管理分部 体育分部 分部间抵销 合 计
主营业务收入 292864055.96 648384812.54 - 697717214.39 - 1638966082.89
主营业务成本 193006990.88 238033080.58 - 533909796.70 - 964949868.16
资产总额 4920011147.56 889886976.69 198827496.03 2120877731.05 -2769518923.71 5360084427.62
负债总额 1665889267.36 327537727.74 287964206.77 680773417.26 -540912102.42 2421252516.71
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
关于计算机软件著作权《传奇》IP纠纷涉诉事项
公司全资子公司广东星辉天拓互动娱乐有限公司（以下简称“星辉天拓”）与苏州仙峰
网络科技股份有限公司（以下简称“苏州仙峰”）合作运营游戏《烈焰龙城》。该游戏是苏州仙峰在娱美德有限公司（Wemade Co.Ltd.，以下简称“娱美德”）授权《Legend of Mir2》星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元游戏著作权情况下开发并进行商业运营的游戏。
2019 年 12 月，原告蓝沙信息技术（上海）有限公司（以下简称“蓝沙信息”）以其享
有《Legend of Mir2》游戏著作权独占性授权为由向娱美德、苏州仙峰、星辉天拓等五家公司提起诉讼，要求被告公司停止侵权行为、公告澄清、承担赔偿经济损失人民币 4亿元等责任。
娱美德承诺和保证其享有经授知识产权的全部授权权利，并对与经授知识产权有关的任何及所有争议或事宜负全责；如因娱美德违反其协议责任引起争议，由此导致的任何及所有损失、损害、责任、费用，娱美德应承担费用，并进行抗辩，向被授权方赔偿并使其免受损害。
截至本报告批准报出日，该案件原告蓝沙信息已撤回起诉。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
十五、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额
1年以内 22304885.44
1-2年 656679.20
2-3年 990625.60
3-4年 366054.06
4-5年 294722.19
5年以上 -
小计 24612966.49
减：坏账准备 2216931.87
合 计 22396034.62
（2）按坏账计提方式披露
类 别期末余额
账面余额 坏账准备账面价值
金 额 比例 金 额计提比例
按单项计提坏账准备 271598.33 1.10% 271598.33 100.00% -
按组合计提坏账准备 24341368.16 98.90% 1945333.54 7.99% 22396034.62
其中：
组合 2：玩具及其他业务 24341368.16 98.90% 1945333.54 7.99% 22396034.62
合 计 24612966.49 100.00% 2216931.87 9.01% 22396034.62
类 别期初余额
账面余额 坏账准备账面价值
金 额 比例 金 额计提比例
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 33680194.33 100.00% 5158963.61 15.32% 28521230.72星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
其中：
组合 2：玩具及其他业务 33680194.33 100.00% 5158963.61 15.32% 28521230.72
合 计 33680194.33 100.00% 5158963.61 15.32% 28521230.72
按组合计提坏账准备：
组合 2：玩具及其他业务
账 龄期末余额
金 额 坏账准备 计提比例
1年以内 22304885.44 733830.73 3.29%
1-2年 656679.20 180652.45 27.51%
2-3年 868258.67 519305.51 59.81%
3-4年 216822.66 216822.66 100.00%
4-5年 294722.19 294722.19 100.00%
5年以上 - - -
合 计 24341368.16 1945333.54 7.99%
（3）坏账准备的情况
类 别 期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备
- 271598.33 - - 271598.33按组合计提坏账准备
5158963.61 292377.84 - 3506007.91 1945333.54
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 3506007.91
其中重要的应收账款核销情况：
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
客户 A 货款 2460978.26 无法收回 审批 否
合 计 2460978.26
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名 3149013.25 12.79% 103602.54
第二名 2477728.91 10.07% 81517.28
第三名 2020256.70 8.21% 66466.45
第四名 1603529.34 6.51% 52756.12
第五名 1551093.49 6.30% 51030.98
合 计 10801621.69 43.88% 355373.37
（6）期末，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款、转移应收账款且继续涉入
形成的资产、负债。
2、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 70000000.00 94000000.00
其他应收款 455407761.15 515944180.24
合 计 525407761.15 609944180.24星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
应收股利：
（1）应收股利
项 目 期末余额 期初余额
珠海星辉投资管理有限公司 70000000.00 47000000.00
新疆星辉投资管理有限公司 - 5000000.00
广东星辉天拓互动娱乐有限公司 - 42000000.00
合 计 70000000.00 94000000.00
（2）期末不存在重要的账龄超过 1年的应收股利
其他应收款：
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额
1年以内 455088225.14
1-2年 5250000.00
2-3年 -
3-4年 -
4-5年 47400.00
5年以上 52084166.67
小计 512469791.81
减：坏账准备 57062030.66
合 计 455407761.15
（2）按款项性质分类情况
款 项 性 质 期末余额 期初余额
押金保证金 542400.00 823400.00
往来款 459878345.64 520161950.24
借款本金 52034166.67 52034166.67
其他 14879.50 -
合 计 512469791.81 573019516.91星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
（3）坏账准备计提情况坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段合计
未来 12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失
(未发生信用
减值)整个存续期预
期信用损失(已
发生信用减值)
期初余额 5041170.00 - 52034166.67 57075336.67
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 -5000000.00 5000000.00 -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 12693.99 - - 12693.99
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 26000.00 - - 26000.00
其他变动 - - - -
2020年 12月 31日余额 27863.99 - 57034166.67 57062030.66本年无收回或转回金额重要的坏账准备。
（4）本年实际核销其他应收款 26000.00元，不存在核销重要的其他应收款的情况。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
单 位 名 称 款项性质 期末余额 账龄占其他应收期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名 往来款 329402800.00 1年以内 64.28% -
第二名 借款本金 52034166.67 5年以上 10.15% 52034166.67
第三名 往来款 50185407.35 1年以内 9.79% -星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
单 位 名 称 款项性质 期末余额 账龄占其他应收期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第四名 往来款 43186449.36 1年以内 8.43% -
第五名 往来款 17217357.53 1年以内 3.36% -
合 计 492026180.91 96.01% 52034166.67
（6）期末，公司无涉及政府补助的应收款项、无因金融资产转移而终止确认的其他应
收款、不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
3、长期股权投资
项 目
期末余额 期初余额账面余额减值准备
账面价值 账面余额减值准备账面价值
对子公司投资 2010419022.77 - 2010419022.77 2010419022.77 - 2010419022.77
对联营、合营企业投资 101452082.08 - 101452082.08 146123473.61 - 146123473.61合 计 2111871104.85 - 2111871104.85 2156542496.38 - 2156542496.38
（1）对子公司投资：
被 投 资 单 位 期初余额 本期增加 本期减少 其他转出 期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额雷星（香港）实业有限公司 63758667.77 - - - 63758667.77 - -
福建星辉玩具有限公司 130000000.00 - - - 130000000.00 - -
深圳市星辉车模有限公司 5000000.00 - - - 5000000.00 - -
广东星辉天拓互动娱乐有限公司 812000000.00 - - - 812000000.00 - -
珠海星辉投资管理有限公司 10000000.00 - - - 10000000.00 - -
星辉体育（香港）有限公司 846046730.06 - - - 846046730.06 - -星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
被 投 资 单 位 期初余额 本期增加 本期减少 其他转出 期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
新疆星辉创业投资有限公司 50000000.00 - - - 50000000.00 - -
广州星辉娱乐有限公司 10000000.00 - - - 10000000.00 - -
星辉游戏（香港）有限公司 83613624.94 - - - 83613624.94 - -
合 计 2010419022.77 - - - 2010419022.77 - -
（2）对联营、合营企业投资：
被 投 资 单 位 期初余额本期增减变动期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额追加投资其他转入减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他转出
一、合营企业
二、联营企业易简广告传媒集团股份有限公司
146123473.61 - -
-
-
-39969129.53 - - 4702262.00 - 101452082.08 - -
小 计 146123473.61 - - - -39969129.53 - - 4702262.00 - 101452082.08 - -
合 计 146123473.61 - - - -39969129.53 - - 4702262.00 - 101452082.08 - -星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
4、营业收入及营业成本
项 目
本期发生额 上期发生额
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 274356029.94 192909898.46 423939208.20 286866701.47
其他业务 107737079.78 89162666.24 137112018.62 118137495.05
合 计 382093109.72 282072564.70 561051226.82 405004196.52
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 120000000.00 94000000.00
权益法核算的长期股权投资 -39969129.53 -2996756.60
处置长期股权投资产生的投资收益 - -22840281.93处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
2259221.00 1498585.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 461130.00 -1504049.70
合 计 82751221.47 68157496.77
十六、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 -3889468.63
项目明细见本附注五-44、48、
49、50
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
-计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
16183814.14 项目明细见本附注五-43计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
-星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项 目 金 额 说 明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
-
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
6033382.34 项目明细见本附注五-44、45单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
-
对外委托贷款取得的损益 -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
-
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4501778.01 项目明细见本附注五-49、50其他符合非经常性损益定义的损益项目 -星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注
2020 年度 货币单位：人民币元
项 目 金 额 说 明
减：所得税影响额 1727571.16
少数股东权益影响额 -5143.06
合 计 12103521.74
注:公司全资子公司珠海星辉投资管理有限公司组建了专业的投资管理团队，专门、专业从事投资业务，根据经营分部的确认条件，公司将珠海星辉投资管理有限公司分类为投资管理分部进行独立核算。
投资管理分部发生的与专业投资业务相关的损益，包括股权处置损益、根据企业会计准则确认的增值收益以及投资标的减值损失，属于经常性损益。
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
每 股 收 益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.88% 0.02 0.02扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.47% 0.01 0.01
3、境内外会计准则下会计数据差异无。
4、会计政策变更相关补充资料无。