*ST天龙：关于年报问询函补充回复暨部分待核查问题再次延期回复的公告

证券代码：300029 证券简称：*ST 天龙 编号：2021-044
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
关于年报问询函补充回复暨部分待核查问题再次延期回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 4月 26 日收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对江苏华盛天龙光电设备股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函【2021】第 98 号）（以下简称“年报问询函”），收到年报问询函后，公司积极沟通组织答复并协调年审会计机构、律师及业务合作单位就相关业务进行核实，于 2021 年
5 月 10 日就第 2、3（2）、4、5 和 6 题已进行回复，其他问题申请延期至 5
月 17 日回复，但由于所需答复的第 1 题及第 3（1）题经年审会计机构和律师
5 个交易日的核查后认为，相关业务细节尚需进一步核实，为保证中介机构有
充分的时间核实相关问题，经向深圳证券交易所创业板公司管理部申请并经其同意，此问题公司再次延期至 5 月 21 日前回复，同时，公司将第 2（1）及
5 题进行了补充回复，新增加第 3（2）的回复，公司现将问题回复披露如下：
2、报告期末，你公司净资产仅为 1258 万元，同时，你公司面临多起诉讼，其中上海群英、上海超日案件，涉案金额分别为 596 万元、467 万元；
盛融财富案件，你公司最高偿付义务为 3974 万元，已赔付 2239 万元。因营运资金短缺、对外担保等引发或有负债等原因，会计师连续 3 年对公司出具了持续经营重大不确定性段落的审计意见。
（1）报告期末，你公司仅计提预计负债 231 万元，与上年末金额一致。
请补充说明你公司预计负债科目的具体内容，结合上述案件的具体进展及赔偿风险，说明是否充分计提了预计负债。
回复：
原回复内容：公司账面预计负债科目具体内容为计提的售后服务费。对于上海群英、上海超日案件，涉案金额分别为 596 万元和 467 万元，为以前年度应付货款，在“应付账款”科目进行核算，无需再计提预计负债。
盛融财富案件公司最高偿付义务为 3974 万元，截止 2020 年 12 月 31 日，公司确认预计负债金额 2239 万（其中 2018-2019 年度计提 773 万元，2020年度计提 1466 万元）。公司确认预计负债的原则为：收到该案件当事人的起诉状及其主张即确认相应预计负债，因此，公司认为上述预计负债计提充分。
现回复内容：公司账面预计负债科目具体内容为计提的售后服务费。对于上海群英、上海超日案件，涉案金额分别为 596 万元和 467 万元，为以前年度应付货款，在“应付账款”科目进行核算，无需再计提预计负债。
盛融财富案件公司最高偿付义务为 3974 万元，截止 2020 年 12 月 31 日，公司确认预计负债金额 2239 万（其中 2018-2019 年度计提 773 万元，2020年度计提 1466 万元），该笔预计负债已经支付 1404 万元，尚有 835 万元未支付。公司确认预计负债的原则为：收到该案件当事人的起诉状及其主张即确认相应预计负债，因此，公司认为上述预计负债计提充分。
（2）2021 年 4 月 12 日，内蒙古晟纳吉光伏材料有限公司起诉你公司，涉案金额 1635 万元。请结合上述案件详情和进展情况等，补充说明你公司对该案件预计负债的计提金额及合理性、充分性，并充分提示净资产为负的风险。
回复：针对该案件，公司目前尚未计提预计负债，理由为：一、公司认为，已经履行了相应的合同义务，不存在违约及赔偿风险并已聘请律师积极应诉，以维护公司权益；二、该案件尚未经一审法院审理，无法预计公司是否会败诉及计提预计负债的合理性，公司已经履行了信息披露义务（具体参
见 2021-023 号公告）。公司后续会根据该案件的审理进展并结合公司自身的经营情况，充分提示净资产为负的风险。
（3）请补充说明你公司为解决持续经营不确定性问题，已采取或拟采取
的切实可行的措施，评估其有效性并充分提示风险。
回复：
原回复内容：我司控股股东发生变更后，新董事会对公司经营现状、业务发展 机会和新能源市场竞争形式进行深度调研，提出优化公司业务发展规划的意见，暨决定停止原有单晶炉及多晶炉等产品制造业务，调整公司主营业务方向，布局光伏、风电等新能源投资开发、EPC 工程建设、新能源配件制造与销售、电站运维等综合能源服务平台发展战略。为尽快将公司扭亏为盈，快速开展新业务，我司采取一系列措施：首先，明确新能源行业发展战略定位，改变单一业务思路，积极寻求多元化业务发展，暨凭借自身即开发方或业主方的产业链顶端优势，将项目从 EPC 工程履约、电站运维、产品制造与销售等各环节实现业务闭环，从而做到单一电站开发及后端业务服务的可控化和利润最大化。第二，通过设立常州盛有新能源设备制造有限公司（以下简称“常州盛有”）、收购四川中蜀世联建筑工程有限公司（以下简称“中蜀世联”）实现新能源业务的实施落地，承接新能源相关新业务。例如，公司作为业主和建设方的双重身份，常州盛有可承接风电塔筒、锚栓和光伏支架等新能源主要配件生产与销售业务，中蜀世联可承接新能源项目的建设、运维等，从而实现业务利润总额最大化。第三，根据产业特点，优化重组人才团队，调整公司组织架构，吸引行业精英加入，并借助公司控股股东在行业内的资源整合能力抢占新能源市场份额。第四，进一步明确经营目标，制定 2021 年总利润业绩目标，依据业务实质按 4 季逐项分解到各业务板块，并建立相匹配的薪酬绩效考核与激励机制。以上措施将有效保障公司经营能力的持续性与稳定性。公司股票交易目前已依据深交所监管要求实施风险警示，同时，为保障广大股东的切实利益，公司将 会及时披露相关工作的进展公告，向市场充分提示该风险。
现回复内容：我司控股股东发生变更后，新董事会对公司经营现状、业务发展机会和新能源市场竞争形势进行深度调研，提出优化公司业务发展规划的意见，决定停止原有单晶炉及多晶炉等产品制造业务，调整公司主营业务方向，布局光伏、风电等新能源投资开发、EPC 工程建设、新能源配件制造与销售、电站运维等综合能源服务平台发展战略。为尽快将公司扭亏为盈，快速开展新业务，我司采取一系列措施：
首先，明确新能源行业发展战略定位，改变单一业务思路，积极寻求自新能源电站开发链条相关业务的发展，暨凭借自身为开发方或业主方的产业链顶端优势，将项目从 EPC 工程履约、电站运维、配件销售等各环节实现收益，从而做到单一电站开发及后端业务服务的可控化和利润最大化。第二，通过设立常州盛有新能源设备制造有限公司（以下简称“常州盛有”）、收
购四川中蜀世联建筑工程有限公司（以下简称“中蜀世联”）实现新能源业
务的实施落地，承接新能源相关新业务。例如，公司作为业主和建设方的双重身份，常州盛有可承接风电塔筒、锚栓和光伏支架等新能源主要配件生产与销售业务，中蜀世联可承接新能源项目的建设、运维等，从而实现业务利润总额最大化。第三，根据产业特点，优化重组人才团队，调整公司组织架构，吸引行业优秀人士加入，并借助公司控股股东在行业内的资源整合能力抢占新能源市场份额。第四，进一步明确经营目标，制定 2021 年总利润业绩目标，依据业务实质按季逐项分解到各业务板块，并建立相匹配的薪酬绩效考核与激励机制。公司认为如果上述业务模式的有效能够落实，将有力保障公司经营能力的持续性与稳定性，有效的提高公司的可持续经营能力，可作为公司长期发展的主营业务，以彻底解决公司长期以来持续经营能力不确定性的问题。
虽然 2020 年公司已经为主营业务的转型与发展积累了经验，奠定了较为
坚实的基础，如 EPC 工程业务方面已经承接业务订单、新能源电站开发已取
得一定进展，电站运维方面已经取得预期的市场效果，但公司自新能源电站
开发端发力的商业模式是否能够取得预期效果尚存在较大不确定性，能否有助于公司本年度规避终止上市风险也存在较大不确定性。公司股票交易目前已依据深交所监管要求实施风险警示，同时，为保护广大投资者的利益，公司将会及时披露相关工作的进展公告，向市场充分提示该风险。
3、你公司自 2020 年 5 月完成控制权变更以来，公司董事会提出打造光
伏、风电等新能源电站项目投资开发、建设、制造、运维等全方位、全周期
的一体化协同发展的全产业链绿色环保能源生态服务平台的战略布局。
（2）请详细说明你公司在新能源领域的人才储备、市场资源、技术实力
及资金储备等方面实际情况，并结合前述情况说明你公司是否具备新能源电站投资开发的业务能力；结合新能源行业特征及你公司当前条件，说明你公司短期内是否具备新能源全产业链布局整合能力，相关信息披露是否真实、准确，并充分提示风险。
回复：公司根据经营需要，结合公司主营业务调整进度，目前设置有投资开发事业部、制造事业部、运维事业部、工程履约中心、风控合规中心、人力资源中心、财务中心、综合服务中心及中高管队伍。截止 2021 年 5 月 8日，目前公司人员总计 210 人，投资开发事业部 36 人、制造事业部 35 人、钢结构施工劳务人员 33 人、运维事业部 24 人、工程履约中心 23 人、风控合规中心 12 人、人力资源中心 5 人、财务中心 11 人、综合服务中心 23 人，中
高管 8 人。上述新能源开发、EPC 工程、运维及制造部门的业务人员来自行业
内的央企、国企或知名的民营企业，执业经验丰富，从目前的人才团队来说，公司具备新能源业务开发的实力。
在市场方面，随着公司业务部门组织结构的优化，市场开拓力度得到加强，从去年下半年开始至 2021 年第一季度，公司持续争取部分新能源开发项目，符合公司新能源电站业务开发预期，但存在无法最终获取电站开发业务项目的风险。
在资金方面，公司目前资金相对紧张，但预期随着 2020 年已经实施的项目回款的增加，公司资金紧张的局面有望得到一定程度的缓解，同时，公司将尽快推进非公开发行融资工作，盘活公司存量资产，恢复公司的债权融资能力，通过向金融机构贷款等方式逐步缓解公司的现金流压力，以确保 2021年公司因业务量扩大的资金需求。因此，公司从团队组建、资源配置等方面来说，已经具备了新能源电站的投资开发能力。此外，陆续锁定相关电站资源后，公司将借助国家对新能源行业的支持力度及新能源电站业务开发的热潮，探讨创新的融资模式或联合开发等新的商业模式，保障项目的开发不受公司自身现金流的影响。
公司基于在新能源电站方面的业务开发能力进行布局，为确保将每一个开发的新能源项目都打造成精品项目，提高项目的收益率，进而提高公司的可持续盈利能力，拟通过作为新能源电站项目业主的优势，将项目 EPC 工程、零配件生产与销售及电站运维等产业链条的相关业务均承接下来，从目前公司人员架构来说，已经具备开展该链条业务的实力。公司谋划的新能源全产业链布局仅为为自新能源电站开发端开始推进相关业务，此前信息披露存在不准确的情形。
虽然公司在人才技术团队搭建、项目资源跟进等方面已经最大限度的保障公司业务发展的预期，提升公司可持续经营能力，但目前新能源行业竞争激烈，即使公司已经跟进了上述新能源开发项目，但能否最终锁定相关项目尚存在不确定性，同时，相关项目能否为公司创造可期的利润也存在一定的风险。
4.报告期末，你公司应收账款中单项计提坏账组合的原值为 17456 万元，与上年末金额一致，均已全额计提坏账准备。请补充说明报告期内你公司是否就相关应收账款采取诉讼等有力的追讨措施，以及下一步计划采取的措施。
回复：报告期末，公司应收账款中单项计提坏账组合的原值为 17456 万元，已全额计提坏账准备，详见下表所示：
单位名称 账面余额整个存续期预期信
用损失率%
坏账准备 理由情况说明江西旭阳雷迪高科技股份有限公司
67373589.47 100.00 67373589.47预计无法收回破产重组中山西晶都太阳能电力有限公司
18745286.00 100.00 18745286.00预计无法收回江阴中稷半导体材料有限公司
13751762.00 100.00 13751762.00预计无法收回已诉讼江苏海翔化工有限公司
11795168.00 100.00 11795168.00预计无法收回宁夏天得太阳能电力工程有限公司
6955200.00 100.00 6955200.00预计无法收回河北众邦光伏电子有限公司
6580000.00 100.00 6580000.00预计无法收回
江苏九叶光电科技有限公司
5237760.00 100.00 5237760.00预计无法收回已诉讼
上海超日（九江）太阳能有限公司
4910000.00 100.00 4910000.00预计无法收回江苏顺大电子材料科技有限公司
4613600.00 100.00 4613600.00预计无法收回已破产北京中合宇阳光伏科技有限公司
4220000.00 100.00 4220000.00预计无法收回浙江亨美硅业科技有限公司
3267680.00 100.00 3267680.00预计无法收回已诉讼深圳市赛宝伦科技有限公司
14107200.00 100.00 14107200.00预计无法收回滁州华鼎新能源有限公司
4296803.00 100.00 4296803.00预计无法收回诉讼中内蒙古晟纳吉光伏材料有限公司
2067104.00 100.00 2067104.00预计无法收回安徽中科太阳能有限公司
1849248.47 100.00 1849248.47 预计无法收回
九江中辉特光伏科技有限公司
1590000.00 100.00 1590000.00 预计无法收回 已诉讼金坛宝力贸易有限公司
1148718.84 100.00 1148718.84 预计无法收回上海饮鸣贸易商行（有限合伙）
1137000.00 100.00 1137000.00 预计无法收回常州豪晟光伏有限公司
686684.65 100.00 686684.65 预计无法收回
GSMSOLARNANCHANGL
TD.
143863.00 100.00 143863.00 预计无法收回
江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司
87397.51 100.00 87397.51 预计无法收回 已破产
合 计 174564064.94 174564064.94
以上客户应收账款大多为 2012 年以前发生的业务形成，当时公司为了争取更多客户、订单，提高市场占有率，在签订合同时，给予客户较宽松的信用政策。2012 年国内光伏行业受欧美“双反”政策打击，业绩情况出现断崖式跳水，光伏企业纷纷出现资金链断裂，受此影响，公司客户出现违约，部分客户出现停产、停业，无法按合同约定支付货款。
针对这些无法收回的应收账款，为最大限度的维护公司利益，公司已采取发催款函、律师函、诉讼等方式进行追讨，对于江西旭阳雷迪高科技股份有限公司、江苏顺大电子材料科技有限公司等破产或破产重整客户，公司已向法院指定管理人申报债权，以维护公司利益。针对其他部分存在执行可能性的案件，公司已经委托律师在推进相关执行工作。如本年度经采取法律措施后仍无法收回，公司将对上述案件以坏账核销的方式进行账务处理。
5.报告期末，你公司存货中新增合同履约成本金额 3147 万元，占存货
总金额的 81%，未计提跌价准备。请补充说明上述存货内容及形成的具体过程，结合存货性质及周转情况等说明未计提跌价准备的原因及合理性。
回复：
原回复内容：报告期末，公司存货中新增合同履约成本金额为 3147 万元，主要是公司为满足各工程项目施工需要采购的设备材料，这些设备材料发货到现场，与分包单位及供应商办理好交接手续并入库，但尚未完成安装。公司于报告期期末，对各公司存货进行减值测试，对期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司账面存货中新增合同履约成本，均为当期购买设备材料，为各工程项目施工需要，不存在减值迹象，无需计提存货跌价准备。
现回复内容：报告期末，公司存货中新增合同履约成本金额为 3147 万元，其中：辽宁阜新市晶步 100MW 农光互补发电工程项目 2972 万元，乌海市英能新能源科技有限公司 100 兆瓦光伏基地项目 62.458MW 项目 163 万元，运维项目12万元。这些设备材料是公司为满足各工程项目施工需要采购的设备材料，报告期末，这些设备材料发货到现场，与分包单位及供应商办理好交接手续并入库，但尚未完成安装。
公司于报告期期末，对各公司存货进行减值测试。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品估计将要发生的成本。公司账面存货中新增合同履约成本，均为当期购买设备材料，为各工程项目施工需要，2020 年末账面合同履约成本3147万元，这些设备材料在期后已经按施工需要陆续进行了安装，并且与客户进行了工程量结算，一季度已有 2301 万元完成安装，结转为主营业务成本，其他材料也在 4 月份完成了安装，正在与客户进行完工工程量结算。公司认为账面存货中新增的合同履约成本，不存在减值迹象，无需计提合同成本减值准备。
6.年报显示，报告期末你公司预收账款金额仅为 50 万元，而账龄超过 1年的重要预收款项金额为 2578 万元。请核实上述金额是否存在错误，如是，请披露更正公告。
回复：经过核实，年报所填“账龄超过 1 年的重要预收款项金额为 2578万元”，为填报错误。公司 2019 年末预收款项为 28092011.34 元2020 年
1 月 1 日起执行新收入准则，财务报表中将该预收款项重分类至合同负债，但
填报年报系统时，误在账龄超过 1 年的重要预收款项明细表中进行了列示，重分类后，账龄超过 1 年的重要预收款项金额应为 0 元。公司已对这部分内容披露更正公告（公告编号：2021-042）。
更正前：
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元
更正后：
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项 √ 不适用特此公告。
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司董事会
2021 年 5 月 17 日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因新疆天利恩泽太阳能科技有限公司
10000000.00 涉及诉讼内蒙古锋威光伏科技有限公司
10000000.00 已发货尚未安装验收
安徽宏昌电子科技有限公司 2023405.11
未收到结算单据，尚未发货
河南晶格光电科技有限公司 1498076.93 已发货尚未安装验收
丹阳世纪新能源有限公司 1130000.00
未收到结算单据，尚未发货
西安亿丰投资管理有限公司 1125000.00 已发货尚未安装验收
合计 25776482.04 --