安恒信息:立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于杭州安恒信息技术股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

杭州安恒信息技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度杭州安恒信息技术股份有限公司审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-94
审 计 报 告
信会师报字[2021]第 ZF10442 号
杭州安恒信息技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见我们审计了杭州安恒信息技术股份有限公司（以下简称安恒信息）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安恒信息 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安恒信息，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款的可收回性
应收账款的会计政策详情及应收账款的分析请参阅合并 我们就应收账款的可收回性实施的主要审计程序包括：
财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（十） 1、了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释(四)。 坏账准备相关的内部控制；
2020 年 12 月 31 日，公司合并财务报表中应收账款的原值 2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关为 30564.06 万元，坏账准备为 2582.77 万元。 注管理层是否充分识别已发生减值的项目；
公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估 3、对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款，复核相关客户的信用情况，包括合同信用期以及实际还款情况 管理层对划分的组合以及基于历史信用损失经验并结合当前状况及等因素。 对未来经济状况的预测等对不同组合估计的预期信用损失率的合理由于公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要 性，包括对迁徙率、历史损失率的重新计算，参考历史审计经验及运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确 前瞻性信息，对预期损失率的合理性进行评估，并选取样本测试应定应收账款的可收回性为关键审计事项。 收账款的组合分类和账龄划分的准确性，重新计算预期信用损失计提金额的准确性；
4、按照抽样原则选择客户样本，询证报告期内的应收账款情况及销售情况；
5、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。
（二）收入确认
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务 我们就评价收入确认相关的主要审计程序中包括：
报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十六） 1、我们对安恒信息的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（三 测试，并对客户收入确认等重要的控制点执行了控制测试；十五）。 2、检查主要客户的合同，确定与收货及安装验收有关的条款，评价安恒信息已确认 2020 年营业收入为 132297.27 万元。 收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
公司主营业务为销售网络安全产品及提供网络安全服务， 3、结合销售模式对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额针对不同业务模式，公司收入确认时点存在差异化。由于 是否出现异常波动的情况；
收入是安恒信息的关键业绩指标之一，从而存在管理层为 4、按照抽样原则选择报告年度的样本，检查其销售合同、入账记录了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险， 及客户签收、验收及安装等记录，检查安恒信息收入确认是否与披我们将安恒信息的收入确认识别为关键审计事项。 露的会计政策一致；
5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对客户签收、验收及安装等记录及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息安恒信息管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括安恒信息 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估安恒信息的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督安恒信息的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对安恒信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安恒信息不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就安恒信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：魏琴（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：陈瑜中国·上海 二〇二一年四月二十二日
审计报告 第 5 页杭州安恒信息技术股份有限公司合并资产负债表2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 1312590296.29 1482750660.84结算备付金拆出资金
交易性金融资产 （二） 170676438.35衍生金融资产
应收票据 （三） 1085386.65 283100.00
应收账款 （四） 279812854.92 200920597.13应收款项融资
预付款项 （五） 6685869.06 5087358.35应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 66557562.35 41376186.50买入返售金融资产
存货 （七） 115215587.96 115644729.35
合同资产 （八） 11926870.07持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 1984577.50 7205502.83
流动资产合计 1966535443.15 1853268135.00
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 （十） 26496665.19 20098102.02
其他权益工具投资 （十一） 107094473.50 10000.00其他非流动金融资产
投资性房地产 （十二） 11393728.50 1738328.76
固定资产 （十三） 307909065.76 280617634.79
在建工程 （十四） 9573117.55生产性生物资产油气资产
无形资产 （十五） 19503739.54 6855630.30开发支出
商誉 （十六） 1621012.89 2117445.41
长期待摊费用 （十七） 4342882.09 840204.50
递延所得税资产 （十八） 8350549.64 6627255.02
其他非流动资产 （十九） 302265.49
非流动资产合计 496587500.15 318904600.80
资产总计 2463122943.30 2172172735.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页杭州安恒信息技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 （二十） 1225979.76 2236570.40
应付账款 （二十一） 173399863.10 154204611.51
预收款项 （二十二） 115103497.67
合同负债 （二十三） 161596434.99卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十四） 202670845.43 141087546.58
应交税费 （二十五） 70390497.51 33103255.66
其他应付款 （二十六） 47638043.25 30393247.10应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十七） 22143643.84 22909906.52
其他流动负债 （二十八） 16419888.95
流动负债合计 695485196.83 499038635.44
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十九） 85000000.00 107000000.00应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 （三十） 10519126.93 15767587.78
递延所得税负债 （十八） 67643.84其他非流动负债
非流动负债合计 95586770.77 122767587.78
负债合计 791071967.60 621806223.22
所有者权益：
股本 （三十一） 74074075.00 74074075.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 （三十二） 1254822114.88 1241875141.73
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 （三十三） 37822599.52 25707376.92一般风险准备
未分配利润 （三十四） 302710206.38 208709918.93
归属于母公司所有者权益合计 1669428995.78 1550366512.58
少数股东权益 2621979.92
所有者权益合计 1672050975.70 1550366512.58
负债和所有者权益总计 2463122943.30 2172172735.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页杭州安恒信息技术股份有限公司母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 1258186411.13 1441815602.22
交易性金融资产 170676438.35衍生金融资产
应收票据 （一） 1085386.65 283100.00
应收账款 （二） 289448823.50 202614541.27应收款项融资
预付款项 4731207.47 4796823.54
其他应收款 （三） 65798469.67 50868919.56
存货 113123960.95 115240552.19
合同资产 9602434.77持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 341003.22 6253835.90
流动资产合计 1912994135.71 1821873374.68
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 （四） 232269210.78 132197461.71
其他权益工具投资 107094473.50 10000.00其他非流动金融资产
投资性房地产 11393728.50 1738328.76
固定资产 306382176.24 279589874.34
在建工程 961382.90生产性生物资产油气资产
无形资产 19471572.04 6820187.83开发支出商誉
长期待摊费用 3950426.02 246312.55
递延所得税资产 6818551.62 3902747.10其他非流动资产
非流动资产合计 688341521.60 424504912.29
资产总计 2601335657.31 2246378286.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页杭州安恒信息技术股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 1225979.76 2236570.40
应付账款 281214487.21 206056388.96
预收款项 109131108.74
合同负债 154014789.78
应付职工薪酬 148038686.49 108662541.90
应交税费 65426139.56 31053548.54
其他应付款 103344035.16 36352667.51持有待售负债
一年内到期的非流动负债 22143643.84 22909906.52
其他流动负债 15702658.49
流动负债合计 791110420.29 516402732.57
非流动负债：
长期借款 85000000.00 107000000.00应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 10519126.93 15767587.78
递延所得税负债 67643.84其他非流动负债
非流动负债合计 95586770.77 122767587.78
负债合计 886697191.06 639170320.35
所有者权益：
股本 74074075.00 74074075.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 1264824702.42 1250546428.42
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 37822599.52 25707376.92
未分配利润 337917089.31 256880086.28
所有者权益合计 1714638466.25 1607207966.62
负债和所有者权益总计 2601335657.31 2246378286.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页杭州安恒信息技术股份有限公司合并利润表
2020 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1322972681.79 944032874.31其中：营业收入 （三十五） 1322972681.79 944032874.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 1258096036.63 902380036.67其中：营业成本 （三十五） 410545465.63 288181908.07利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 （三十六） 16599763.80 11690443.07
销售费用 （三十七） 439306395.07 316256377.90
管理费用 （三十八） 101865628.93 84525704.66
研发费用 （三十九） 311725028.57 204539517.29
财务费用 （四十） -21946245.37 -2813914.32
其中：利息费用 6104623.53 4138803.24利息收入 28187513.13 7070039.28
加：其他收益 （四十一） 83743158.99 59258869.29投资收益（损失以“-”号填列） （四十二） 3391613.29 -1749888.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 221499.76 -1749888.35以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十三） 676438.35
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十四） -9747830.68 -4152649.56
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十五） -3691919.48 -2885336.65
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十六） 534919.17 94.73
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 139783024.80 92123927.10加：营业外收入 （四十七） 426759.85 293461.17减：营业外支出 （四十八） 9266682.27 1403337.94四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 130943102.38 91014050.33减：所得税费用 （四十九） -848882.00 -1159103.63五、净利润（净亏损以“-”号填列） 131791984.38 92173153.96
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 131791984.38 92173153.96
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 134115510.40 92220437.39
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2323526.02 -47283.43
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 131791984.38 92173153.96归属于母公司所有者的综合收益总额 134115510.40 92220437.39
归属于少数股东的综合收益总额 -2323526.02 -47283.43
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十） 1.81 1.62
（二）稀释每股收益（元/股） （五十） 1.81 1.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页杭州安恒信息技术股份有限公司母公司利润表
2020 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 1291593297.68 923560492.17减：营业成本 （五） 410023667.80 302332341.95税金及附加 15116386.05 10757511.75
销售费用 429799176.83 276866288.16
管理费用 92498571.42 73744262.87
研发费用 313749251.29 205876750.05
财务费用 -21854194.72 -2797415.38
其中：利息费用 6104623.53 4138803.24利息收入 28043346.41 7011824.73
加：其他收益 81966238.41 58760361.65投资收益（损失以“-”号填列） （六） -802872.70 -1750788.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -365450.93 -1749888.35以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 676438.35
信用减值损失（损失以“-”号填列） -9112415.66 -4233123.41
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1655555.37 -2885336.65
资产处置收益（损失以“-”号填列） 534919.17 94.73
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 123867191.21 106671960.45加：营业外收入 416071.00 127287.10减：营业外支出 5254771.90 1279413.41三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 119028490.31 105519834.14减：所得税费用 -2123735.67 -688414.60四、净利润（净亏损以“-”号填列） 121152225.98 106208248.74
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 121152225.98 106208248.74
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 121152225.98 106208248.74七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 1.64 1.86
（二）稀释每股收益（元/股） 1.63 1.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页杭州安恒信息技术股份有限公司合并现金流量表
2020 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 1409923261.72 1036532988.92客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 48928177.72 43667911.74
收到其他与经营活动有关的现金 （五十一） 79895582.82 46892718.56
经营活动现金流入小计 1538747022.26 1127093619.22
购买商品、接受劳务支付的现金 262202126.10 176238943.28客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 706051190.08 486500414.62
支付的各项税费 96599850.05 73584764.27
支付其他与经营活动有关的现金 （五十一） 193899986.62 174253398.32
经营活动现金流出小计 1258753152.85 910577520.49
经营活动产生的现金流量净额 279993869.41 216516098.73
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 191609041.10
取得投资收益收到的现金 116915.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1155679.84 900146.81处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十一） 2892075.04 6757991.34
投资活动现金流入小计 195773711.11 7658138.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 127520024.76 126845046.47投资支付的现金 465684473.50 10000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 593204498.26 126855046.47
投资活动产生的现金流量净额 -397430787.15 -119196908.32
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 2036622.00 951571968.10
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 53000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2036622.00 1004571968.10
偿还债务支付的现金 22730000.00 10000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34140886.56 5592056.31其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 （五十一） 500000.00
筹资活动现金流出小计 56870886.56 16092056.31
筹资活动产生的现金流量净额 -54834264.56 988479911.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 279.66 333.21五、现金及现金等价物净增加额 -172270902.64 1085799435.41加：期初现金及现金等价物余额 1477949554.37 392150118.96六、期末现金及现金等价物余额 1305678651.73 1477949554.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页杭州安恒信息技术股份有限公司母公司现金流量表
2020 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 1386650910.74 1061605999.47收到的税费返还 48921087.20 43667911.74
收到其他与经营活动有关的现金 77584785.34 46856069.15
经营活动现金流入小计 1513156783.28 1152129980.36
购买商品、接受劳务支付的现金 237599951.16 207677372.16支付给职工以及为职工支付的现金 551000798.26 402129513.10
支付的各项税费 85526026.83 68392553.47
支付其他与经营活动有关的现金 324751428.92 216152250.43
经营活动现金流出小计 1198878205.17 894351689.16
经营活动产生的现金流量净额 314278578.11 257778291.20
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 192385663.10
取得投资收益收到的现金 116915.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回1155679.84 1006658.59的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 881.25
收到其他与投资活动有关的现金 6757991.34
投资活动现金流入小计 193658258.07 7765531.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付118717963.98 125517166.54的现金
投资支付的现金 560661673.50 58560000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 7426320.98 6750000.00
投资活动现金流出小计 686805958.46 190827166.54
投资活动产生的现金流量净额 -493147700.39 -183061635.36
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 951571968.10
取得借款收到的现金 53000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 50000000.00
筹资活动现金流入小计 50000000.00 1004571968.10
偿还债务支付的现金 22730000.00 10000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34140886.56 5592056.31支付其他与筹资活动有关的现金 500000.00
筹资活动现金流出小计 56870886.56 16092056.31
筹资活动产生的现金流量净额 -6870886.56 988479911.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 279.66 333.21五、现金及现金等价物净增加额 -185739729.18 1063196900.84加：期初现金及现金等价物余额 1437014495.75 373817594.91六、期末现金及现金等价物余额 1251274766.57 1437014495.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
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报表 第 4 页杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、 公司基本情况
(一) 公司概况
杭州安恒信息技术股份有限公司（以下简称“公司”、 “本公司”或“安恒信息”）是在原杭州安恒信息技术有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由范渊、沈仁妹、邵建雄、杨永清、姚纳新、杭州阿里创业投资有限公司、宁波润和兴源投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴市安恒投资管理合伙企业（有限合伙）、宁波安恒投资合伙企业（有限合伙）、重庆麒厚西海股权投资管理有限公司、浙江东翰高投长三角投资合伙企业（有限合伙）、浙江瓯信创业投资有限公司、杭州千毓投资合伙企业（有限合伙）、杭州富春一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海展澎投资有限公司、上海舜佃投资管理中心（有限合伙）、深圳富海创新创业投资基金企业（有限合伙）、珠海富海华金创业投资基金（有限合伙）、上海梦元投资管理中心（有限合伙）、杭州海邦巨擎创业投资合伙企业（有限合伙）、杭州九歌股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州爵盛新千投资管理合伙企业（有限合伙）、共青城梦元盈信投资合伙企业（有限合伙）作为发起人，公司于 2018 年 1 月 25 日取得杭州市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 913301086623011957 的企业法人营业执照。
公司股票已于 2019 年 11 月 5 日在上海证券交易所挂牌上市。所属行业为软件和信息技术服务业。
截至 2020 年 12 月 31 日止，注册资本 74074075.00 元（每股面值人民币 1 元），总股数为 74074075.00 股。公司注册地和总部地址为浙江省杭州市滨江区西兴街道联慧街 188 号。
公司实际控制人为范渊。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 22 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 公司简称
广州安而又恒信息技术有限公司 广州安而又恒
成都安恒信息技术有限公司 成都安恒
武汉安恒信息技术有限公司 武汉安恒
北京神州安恒科技有限公司 北京神州安恒
财务报表附注 第 1 页
5-1-21杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
子公司名称 公司简称
郑州市安而又恒信息技术有限公司 郑州安而又恒
北京易安乾坤信息科技有限公司 北京易安乾坤
北京安恒网安科技有限公司 北京安恒网安
杭州安恒信息安全技术有限公司（曾用名浙江军盾信息科技有限公司） 安恒安全
江苏安又恒信息科技有限公司 江苏安又恒
衢时代信安科技（衢州）有限公司 衢时代
湖北神州安恒信息技术有限公司 湖北安恒
杭州安又晟信息技术有限公司 杭州安又晟
杭州安恒后勤服务有限责任公司 杭州后勤
金华市数字经济信息技术服务有限公司 金华数字
湖南安恒信息技术有限公司 湖南安恒
杭州数瀚科技有限公司 杭州数瀚
厦门安恒智慧城市信息技术有限公司 厦门安恒
上海安恒智慧城市安全技术有限公司 上海安恒智慧
上海安恒时代信息技术有限公司 安恒时代
深圳恒芯安全信息技术有限公司 深圳恒芯
杭州数字大脑安全技术有限公司 数字大脑
杭州安恒车联网安全技术有限公司 安恒车联网
广州安恒智慧城市网络安全技术有限公司 广州安恒智慧
杭州安信恒创科技有限公司 杭州安信恒创
北京安信恒创科技有限公司 北京安信恒创
金华安恒信创科技有限公司 金华安恒信创
北京安恒数安教育科技有限公司 安恒数安
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注 第 2 页
5-1-22杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(二) 持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第 3 页
5-1-23杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、财务报表附注 第 4 页
5-1-24杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，财务报表附注 第 5 页
5-1-25杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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5-1-26杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础
对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
财务报表附注 第 7 页
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二○二○年度财务报表附注
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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二○二○年度财务报表附注
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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二○二○年度财务报表附注
4、 金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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二○二○年度财务报表附注
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他应收款，自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后信用
风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，确定组合的依据如下：
组合名称 确认组合依据
其他应收款组合 1 增值税即征即退
其他应收款组合 2 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本存货分类为：原材料、库存商品、在建项目等。
在建项目核算内容主要包括已运送至客户指定之特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的系统安装成本或系统整合成本、正在履行的其他义务所发生的成本及可归集到合同的已发生的直接人工和间接费用。
2、 发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者财务报表附注 第 13 页
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二○二○年度财务报表附注权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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二○二○年度财务报表附注
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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二○二○年度财务报表附注
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.38
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
电子设备及其他 年限平均法 3、5 5 31.67、19.00固定资产装修 年限平均法 5、10 5 19.00、9.503、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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二○二○年度财务报表附注
4、 固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则借款费用，括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均财务报表附注 第 19 页
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能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
软件 5 年 直线法 预计受益期限
土地使用权 50 年 直线法 预计受益期限
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。
1、 摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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2、 摊销年限装修费用，按房屋租赁协议约定的期限摊销。
(二十二) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
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的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十四) 预计负债
1、 预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十五) 股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的
解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规财务报表附注 第 24 页
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定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
· 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
· 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
· 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
· 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
· 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
· 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
· 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
· 客户已接受该商品或服务等。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 具体原则本公司的营业收入分为标准化软件产品销售收入、客户化软件销售收入、安全服务收入、网络安全解决方案收入。
（1） 标准化软件产品销售收入
标准化软件产品是指经过工业和信息化部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品，由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性。不需要安装调试的标准化产品，在按合同约定将产品转移给对方后确认销售收入。需要安装调试的标准化产品，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
（2） 客户定制化软件销售收入
客户定制化软件产品销售一般根据客户特别需求在对客户业务进行充分调查、分析的基础上，按客户实际需求进行专门的软件定制开发，由此开发的软件不具有通用性，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
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（3） 安全服务收入
安全服务包括定期维护服务和其他服务，定期维护服务是在合同约定的服务期间为客户提供产品维护，其他服务则根据客户的需求和合同约定提供相应的信息安全服务。定期维护服务在服务期间采用直线法确认收入，其他服务在经客户验收合格后确认收入。
（4） 网络安全解决方案是指以上几种业务组合而成的综合性业务
对于网络安全解决方案如果以上各类销售可以分别单独核算，则各类销售收入按以上方法分别确认；如果不能单独核算，则合并核算，并经客户验收合格后确认收入。在网络安全解决方案中涉及到的第三方采购销售收入：第三方采购销售一般由第三方提供安装，并经客户到货验收合格后确认收入。
(二十七) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
· 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
· 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
· 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(二十八) 政府补助
1、 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、 确认时点按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
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3、 会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
· 商誉的初始确认；
· 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(三十) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。
执行该准则的主要影响如下：
对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目
合并 母公司
应收账款 -6406300.65 -6341320.65
将与合同相关、不满足无条件合同资产 6406300.65 6341320.65收款权的应收账款重分类至
预收款项 -115103497.67 -109131108.74合同资产，将与合同相关的预 董事会决议递延收益 -8688385.70 -8688385.70收款项和预估渠道返利重分
合同负债 112995845.42 107645522.16类至合同负债。
其他流动负债 10796037.95 10173972.28
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额受影响的资产负债表项目
合并 母公司
应收账款 -11926870.07 -9602434.77
合同资产 11926870.07 9602434.77
预收款项 -166899105.57 -158600229.90
递延收益 -11117218.37 -11117218.37
合同负债 161596434.99 154014789.78
其他流动负债 16419888.95 15702658.49
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》财政部于 2019年 12月 10日发布了《企业会计准则解释第 13号》（财会〔2019〕21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。
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①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企
业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。
本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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2、 重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表调整数
项目 2019.12.31 余额 2020.1.1 余额
重分类 重新计量 合计
应收账款 200920597.13 194514296.48 -6406300.65 -6406300.65
合同资产 不适用 6406300.65 6406300.65 6406300.65
预收款项 115103497.67 不适用 -115103497.67 -115103497.67
合同负债 不适用 112995845.42 112995845.42 112995845.42
递延收益 15767587.78 7079202.08 -8688385.70 -8688385.70
其他流动负债 不适用 10796037.95 10796037.95 10796037.95母公司资产负债表调整数
项目 2019.12.31 余额 2020.1.1 余额
重分类 重新计量 合计
应收账款 202614541.27 196273220.62 -6341320.65 -6341320.65
合同资产 不适用 6341320.65 6341320.65 6341320.65
预收款项 109131108.74 不适用 -109131108.74 -109131108.74
合同负债 不适用 107645522.16 107645522.16 107645522.16
递延收益 15767587.78 7079202.08 -8688385.70 -8688385.70
其他流动负债 不适用 10173972.28 10173972.28 10173972.28
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 13%、9%、6%、增值税
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 5%、3%城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、1%教育费附加 按应缴纳流转税税额和免抵税额合计数计缴 3%
地方教育费附加 按应缴纳流转税税额和免抵税额合计数计缴 2%、1.5%25%、20%、企业所得税 按应纳税所得额计缴
15%、10%财务报表附注 第 33 页
5-1-53杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明如下：
纳税主体名称 所得税税率
杭州安恒信息技术股份有限公司 10%
广州安而又恒信息技术有限公司 20%
成都安恒信息技术有限公司 15%
武汉安恒信息技术有限公司 20%
郑州市安而又恒信息技术有限公司 20%
北京易安乾坤信息科技有限公司 20%
北京安恒网安科技有限公司 20%
杭州安恒信息安全技术有限公司 25%
北京神州安恒科技有限公司 20%
江苏安又恒信息科技有限公司 20%
衢时代信安科技（衢州）有限公司 20%
湖北神州安恒信息技术有限公司 20%
杭州安又晟信息技术有限公司 20%
杭州安恒后勤服务有限责任公司 20%
金华市数字经济信息技术服务有限公司 20%
湖南安恒信息技术有限公司 20%
杭州数瀚科技有限公司 20%
厦门安恒智慧城市信息技术有限公司 20%
上海安恒智慧城市安全技术有限公司 20%
上海安恒时代信息技术有限公司 20%
深圳恒芯安全信息技术有限公司 20%
杭州数字大脑安全技术有限公司 20%
杭州安恒车联网安全技术有限公司 20%
广州安恒智慧城市网络安全技术有限公司 20%
杭州安信恒创科技有限公司 20%
北京安信恒创科技有限公司 20%
金华安恒信创科技有限公司 20%
北京安恒数安教育科技有限公司 20%
财务报表附注 第 34 页
5-1-54杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(二) 税收优惠
1、 增值税公司于 2008年 12月16日被浙江省信息产业厅认定为软件企业。根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），公司销售自行开发并取得软件注册登记的软件产品，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
2、 企业所得税
（1）根据财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部于 2016 年 5月 4 日发布的《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税）[2016]49 号）和财政部、国家税务总局发布的财税[2012]27 号文件《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的规定，公司符合国家规划布局内重点软件企业的要求，公司在 2020 年度可享受企业所得税 10%的优惠税率。
（2）根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2020 年 12 月 1 日联合颁发的 《高新技术企业证书》（证书编号：GR202033008243），公司被认定为国家高新技术企业，认证有效期为 3 年，公司在 2020 年度可享受企业所得税 15%的优惠税率。
（3）根据四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局于2019 年 11 月 28 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201951002308），子公司成都安恒被认定为国家高新技术企业，认证有效期为 3 年，子公司成都安恒在 2020 年可享受企业所得税 15%的优惠税率。
（4）2020 年度，子公司广州安而又恒、成都安恒、武汉安恒、郑州安而又恒、北京易安乾坤、北京安恒网安、北京神州安恒、江苏安又恒、衢时代、湖北安恒、杭州安又晟、杭州后勤、金华数字、湖南安恒、杭州数瀚、厦门安恒、上海安恒智慧、安恒时代、深圳恒芯、数字大脑、安恒车联网、广州安恒智慧、杭州安信恒创、北京安信恒创、金华安恒信创、安恒数安系小型微利企业，根据财政部、税务总局于 2019 年 1 月 17 日颁布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）规定，以上子公司在 2020年为小型微利企业，享受“年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税”的优惠政策。
财务报表附注 第 35 页
5-1-55杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 37386.29 27563.52
银行存款 1305641265.44 1477921990.85
其他货币资金 6911644.56 4801106.47
合计 1312590296.29 1482750660.84
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 367793.93 670971.12
保函保证金 6543850.63 4130135.35
合计 6911644.56 4801106.47
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 170676438.35
其中：理财产品 170676438.35合计 170676438.35
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示项目 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 1142512.26 298000.00
坏账准备 57125.61 14900.00
合计 1085386.65 283100.00
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 36 页
5-1-56杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
5、 坏账计提方法披露截至 2020 年 12 月 31 日止，公司商业承兑汇票余额 1142512.26 元，未到期的商业承兑汇票公司根据谨慎性原则，视同应收账款管理，按照其对应应收账款账龄连续计算的原则，对未到期商业承兑汇票计提坏账准备 57125.61 元。
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 262054761.43 181352296.17
1 至 2 年（含 2 年） 19245427.08 29687839.88
2 至 3 年（含 3 年） 19342781.73 2738371.26
3 年以上 4997606.81 4847390.44
小计 305640577.05 218625897.75
减：坏账准备 25827722.13 17705300.62合计 279812854.92 200920597.13
财务报表附注 第 37 页
5-1-57杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 305640577.05 100.00 25827722.13 8.45 279812854.92 218625897.75 100.00 17705300.62 8.10 200920597.13
其中：
账龄组合 305640577.05 100.00 25827722.13 8.45 279812854.92 218625897.75 100.00 17705300.62 8.10 200920597.13
合计 305640577.05 100.00 25827722.13 279812854.92 218625897.75 100.00 17705300.62 200920597.13
财务报表附注 第 38 页
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二○二○年度财务报表附注组合中，按账龄组合计提坏账准备：
期末余额名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 262054761.43 13102738.09 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 19245427.08 1924542.71 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 19342781.73 5802834.52 30.00
3 年以上 4997606.81 4997606.81 100.00
合计 305640577.05 25827722.13
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况首次执行新收入 本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.1.1 期末余额
准则调整金额 计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 17705300.62 -372133.91 17333166.71 8494555.42 25827722.13
合计 17705300.62 -372133.91 17333166.71 8494555.42 25827722.13
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 33871599.30 11.08 1693579.97
第二名 10111505.10 3.31 505575.26
第三名 8272615.17 2.71 827261.52
第四名 6435297.22 2.11 321764.86
第五名 6283835.08 2.06 314191.75
合计 64974851.87 21.27 3662373.36
6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 39 页
5-1-59杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示期末余额 上年年末余额账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5964231.46 89.21 4857717.03 95.49
1 至 2 年（含 2 年） 721637.60 10.79 229641.32 4.51
合计 6685869.06 100.00 5087358.35 100.00
2、 无账龄超过一年的重要预付款项。
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 952830.15 14.25
第二名 517691.88 7.74
第三名 496226.40 7.42
第四名 323256.38 4.83
第五名 225000.00 3.37
合计 2515004.81 37.61
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款 66557562.35 41376186.50
合计 66557562.35 41376186.50
1、 其他应收款按账龄披露账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 56138293.20 33026079.89
1 至 2 年（含 2 年） 9305856.72 8731043.90
2 至 3 年（含 3 年） 4693411.24 1913721.91
3 年以上 2107511.04 2181801.00
小计 72245072.20 45852646.70
减：坏账准备 5687509.85 4476460.20合计 66557562.35 41376186.50
财务报表附注 第 40 页
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二○二○年度财务报表附注
2、 其他应收款按坏账计提方法分类披露期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 72245072.20 100.00 5687509.85 7.87 66557562.35 45852646.70 100.00 4476460.20 9.76 41376186.50
其中：
增值税即征即退 31310497.80 43.34 31310497.80 16077315.32 35.06 16077315.32
账龄组合 40934574.40 56.66 5687509.85 13.89 35247064.55 29775331.38 64.94 4476460.20 15.03 25298871.18
合计 72245072.20 100.00 5687509.85 66557562.35 45852646.70 100.00 4476460.20 41376186.50
财务报表附注 第 41 页
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二○二○年度财务报表附注组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款期末余额名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 24827795.40 1241389.77 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 9305856.72 930585.67 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 4693411.24 1408023.37 30.00
3 年以上 2107511.04 2107511.04 100.00
合计 40934574.40 5687509.85
3、 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
上年年末余额 4476460.20 4476460.20上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1211049.65 1211049.65本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额 5687509.85 5687509.85
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
上年年末余额 45852646.70 45852646.70上年年末余额在本期
--转入第二阶段
财务报表附注 第 42 页
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二○二○年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 26392425.50 26392425.50本期终止确认其他变动
期末余额 72245072.20 72245072.20
4、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 4476460.20 1211049.65 5687509.85
合计 4476460.20 1211049.65 5687509.85
5、 本期无实际核销的其他应收款项情况。
6、 按款项性质分类情况款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 34595663.66 23761277.46
增值税即征即退款 31310497.80 16077315.32
关联方往来款 105000.00 5000.00
员工备用金及借款 1906000.00 3082699.00
其他 4327910.74 2926354.92
合计 72245072.20 45852646.70
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二○二○年度财务报表附注
7、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 增值税即征即退款 31310497.80 1 年以内 43.34
一年以内 2048000.00 元；
第二名 押金及保证金 2268000.00 3.14 124400.00
1-2 年 220000.00 元
第三名 押金及保证金 2039393.70 1 年以内 2.82 101969.69
1-2 年 1614750.00 元；
第四名 押金及保证金 1922950.00 2.66 253935.00
2-3 年 308200.00 元
第五名 押金及保证金 1800000.00 1 年以内 2.49 90000.00
合计 39340841.50 54.45 570304.69
8、 涉及政府补助的其他应收款项单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据2021 年 1 月取得；公司销售自行开发生产国家税务总局杭州市
增值税即征即退款 31310497.80 一年以内 的软件产品，对其增值税实际税负超过 3%滨江区税务局的部分实行即征即退。
合计 31310497.80
9、 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
10、 无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(七) 存货
1、 存货分类期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值履约成本减值准备
原材料 21916644.11 771207.91 21145436.20 26215645.00 1482702.44 24732942.56
库存商品 10016685.06 10016685.06 8858822.58 8858822.58
在建项目 84053466.70 84053466.70 82052964.21 82052964.21
合计 115986795.87 771207.91 115215587.96 117127431.79 1482702.44 115644729.35
财务报表附注 第 44 页
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2、 存货跌价准备本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1482702.44 1482702.44 1045462.79 1756957.32 771207.91
合计 1482702.44 1482702.44 1045462.79 1756957.32 771207.91
3、 存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
(八) 合同资产
1、 合同资产情况期末余额项目
账面余额 减值准备 账面价值
未到期的质保金 12828015.26 901145.19 11926870.07
合计 12828015.26 901145.19 11926870.07
2、 报告期内账面价值未发生重大变动。
3、 合同资产按减值计提方法分类披露期末余额
类别 账面余额 减值准备账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 12828015.26 100.00 901145.19 7.02 11926870.07
其中：
账龄组合 12828015.26 100.00 901145.19 7.02 11926870.07
合计 12828015.26 100.00 901145.19 11926870.07组合中，按账龄组合计提坏账准备：
期末余额名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 9891976.19 494598.81 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 2371326.75 237132.68 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 564712.32 169413.70 30.00
合计 12828015.26 901145.19
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二○二○年度财务报表附注
4、 本期合同资产计提减值准备情况首次执行新收入 本期转销
项目 2019.12.31 2020.1.1 本期计提 本期转回 期末余额 原因
准则调整金额 /核销合同资产
372133.91 372133.91 529011.28 901145.19减值准备
合计 372133.91 372133.91 529011.28 901145.19
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣认证增值税进项 1352157.46 660250.11
预缴企业所得税 632420.04 6545252.72
合计 1984577.50 7205502.83
财务报表附注 第 46 页
5-1-66杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(十) 长期股权投资本期增减变动减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备
合营企业、联营企业杭州弗兰科信息安全科技有
18140358.74 548184.41 -118173.20 18570369.95限公司金华市数字经济信息技术服
1957743.28 -239930.58 -1717812.70务有限公司聊城金恒智慧城市运营有限
5000000.00 -66918.31 4933081.69公司
浙江省数据安全服务有限公司 3600000.00 -606786.45 2993213.55
合计 20098102.02 8600000.00 -365450.93 -1835985.90 26496665.19
财务报表附注 第 47 页
5-1-67杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况项目 期末余额 上年年末余额
北京网安教育咨询有限公司 10000.00 10000.00
郑州埃文计算机科技有限公司 5940000.00
上海云轴信息科技有限公司 25500000.00
重庆梦之想科技有限责任公司 5000000.00
浙江信安数智科技有限公司 4479300.00
深圳市行云绽放科技有限公司 20000000.00
北京上元信安技术有限公司 20000000.00
深圳市联软科技股份有限公司 16165173.50
杭州卓健信息科技有限公司 10000000.00
合计 107094473.50 10000.00
(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计1．账面原值
（1）上年年末余额 1766295.08 1766295.08
（2）本期增加金额 10097023.02 10097023.02
—外购
—固定资产转入 10097023.02 10097023.02
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 11863318.10 11863318.10
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 27966.32 27966.32
（2）本期增加金额 441623.28 441623.28
—计提或摊销 263103.75 263103.75
—固定资产转入 178519.53 178519.53
（3）本期减少金额
—处置
财务报表附注 第 48 页
5-1-68杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（4）期末余额 469589.60 469589.60
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 11393728.50 11393728.50
（2）上年年末账面价值 1738328.76 1738328.76
2、 截止 2020 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 307909065.76 280617634.79
合计 307909065.76 280617634.79
2、 固定资产情况项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 180553590.87 2305574.12 114658423.38 21758669.85 319276258.22
（2）本期增加金额 2339957.91 1871828.32 57637510.73 12419042.94 74268339.90
—购置 1871828.32 57547536.57 9362783.04 68782147.93
—在建工程转入
—企业合并增加 89974.16 89974.16
—其他 2339957.91 3056259.90 5396217.81
（3）本期减少金额 10097023.02 1057800.98 4416559.28 15571383.28
—处置或报废 1057800.98 4416559.28 5474360.26
—投资性房地产转出 10097023.02 10097023.02
财务报表附注 第 49 页
5-1-69杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 固定资产装修 合计
—其他
（4）期末余额 172796525.76 3119601.46 167879374.83 34177712.79 377973214.84
2．累计折旧
（1）上年年末余额 2828033.83 1534038.16 32652107.81 1644443.63 38658623.43
（2）本期增加金额 4073490.37 377406.37 26710039.88 3344042.71 34504979.33
—计提 4073490.37 377406.37 26679390.52 3344042.71 34474329.97
—企业合并增加 30649.36 30649.36
（3）本期减少金额 178519.53 964995.23 1955938.92 3099453.68
—处置或报废 964995.23 1955938.92 2920934.15
—其他
—投资性房地产转出 178519.53 178519.53
（4）期末余额 6723004.67 946449.30 57406208.77 4988486.34 70064149.08
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 166073521.09 2173152.16 110473166.06 29189226.45 307909065.76
（2）上年年末账面价值 177725557.04 771535.96 82006315.57 20114226.22 280617634.79
3、 无暂时闲置的固定资产。
4、 无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、 截止 2020 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的固定资产情况。
财务报表附注 第 50 页
5-1-70杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 9573117.55
合计 9573117.55
2、 在建工程情况期末余额 上年年末余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
固定资产装修 9573117.55 9573117.55
合计 9573117.55 9573117.55
财务报表附注 第 51 页
5-1-71杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况工程累计 其中：本期预算数 上年年末 本期增加 本期转入固定 本期其他 工程 利息资本化 本期利息
项目名称 期末余额 投入占预 利息资本化 资金来源（万元） 余额 金额 资产金额 减少金额 进度 累计金额 资本化率(%)
算比例(%) 金额
上海办公室装修 1060.00 8193046.59 8193046.59 77.29 装修中 自有资金
合计 8193046.59 8193046.59
财务报表附注 第 52 页
5-1-72杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 5433138.00 7065136.72 12498274.72
（2）本期增加金额 13560000.00 303108.36 13863108.36
—购置 13560000.00 303108.36 13863108.36
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 18993138.00 7368245.08 26361383.08
2．累计摊销
（1）上年年末余额 461816.73 5180827.69 5642644.42
（2）本期增加金额 244262.76 970736.36 1214999.12
—计提 244262.76 970736.36 1214999.12
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 706079.49 6151564.05 6857643.54
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 18287058.51 1216681.03 19503739.54
（2）上年年末账面价值 4971321.27 1884309.03 6855630.30
截止 2020 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
财务报表附注 第 53 页
5-1-73杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、 截止 2020 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十六) 商誉
1、 商誉变动情况本期增加 本期减少 期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额
企业合并形成的 处置账面原值
江苏安又恒信息科技有限公司 2117445.41 2117445.41
金华市数字经济信息技术服务有限公司 1621012.89 1621012.89
小计 2117445.41 1621012.89 3738458.30减值准备
江苏安又恒信息科技有限公司 2117445.41 2117445.41金华市数字经济信息技术服务有限公司
小计 2117445.41 2117445.41
账面价值 2117445.41 -496432.52 1621012.89
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息江苏安又恒信息科技有限公司商誉所在资产组组合包括子公司江苏安又恒信息科技有限公司以及相关技术所对应的资产。
金华市数字经济信息技术服务有限公司商誉所在资产组组合包括子公司金华市数字经济信息技术服务有限公司以及相关技术所对应的资产。
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。
根据与子公司江苏安又恒和金华数字相关资产组的过往表现及未来经营的预期，按照预测的增长率，预测期限 5 年，对资产组未来现金流量做出估计，并按照折现率 14.81%折现后计算资产组的可收回价值。
金华数字可回收价值超过了包括全体股东商誉的资产组账面价值，报告期期末未发生商誉减值。
江苏安又恒可回收价值低于包括全体股东商誉的资产组账面价值，报告期期末发生商誉减值。
财务报表附注 第 54 页
5-1-74杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
4、 商誉减值测试的影响根据商誉减值测试的结果，本公司报告期内对商誉计提减值准备 2117445.41元。
(十七) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 593891.95 4785918.78 1230608.35 4149202.38
租赁费 246312.55 52632.84 193679.71
合计 840204.50 4785918.78 1283241.19 4342882.09
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产期末余额 上年年末余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 32758916.16 3342686.13 23480218.60 2350343.61
政府补助 10519126.93 1051912.69 7079202.10 707920.21
可抵扣亏损 5881452.81 779740.15 18054388.60 2319875.45
内部交易未实现利润 6366614.21 636661.43 3802771.75 380277.18
预估渠道返利 11117218.37 1111721.84 8688385.70 868838.57
股份支付 14278274.00 1427827.40
合计 80921602.48 8350549.64 61104966.75 6627255.02
2、 未经抵销的递延所得税负债期末余额 上年年末余额项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债交易性金融资产公允价
676438.35 67643.84值变动
合计 676438.35 67643.84
3、 未确认递延所得税资产明细项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 485794.53 198731.74
可抵扣亏损 26845268.04 29741336.24
合计 27331062.57 29940067.98
财务报表附注 第 55 页
5-1-75杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份 期末余额 上年年末余额
2021 年 2077469.57 6358243.86
2022 年 4618661.46 8926411.09
2023 年 5849082.70 8636570.10
2024 年 3051821.50 5820111.19
2025 年 11248232.81
合计 26845268.04 29741336.24
(十九) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 302265.49 302265.49
合计 302265.49 302265.49
(二十) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1225979.76 2236570.40
合计 1225979.76 2236570.40
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 150628079.77 144992057.96
1-2 年（含 2 年） 16949332.83 9181355.55
2-3 年（含 3 年） 5806727.73 22270.00
3 年以上 15722.77 8928.00
合计 173399863.10 154204611.51
2、 无账龄超过一年的重要应付账款。
财务报表附注 第 56 页
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二○二○年度财务报表附注
(二十二) 预收款项
1、 预收款项列示项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 112741913.97
1-2 年（含 2 年） 1978445.50
2-3 年（含 3 年） 189590.91
3 年以上 193547.29
合计 115103497.67
2、 无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十三) 合同负债
1、 合同负债情况项目 期末余额
1 年以内（含 1 年） 149884664.59
1-2 年（含 2 年） 11278909.23
2-3 年（含 3 年） 294350.86
3 年以上 138510.31
合计 161596434.99
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 138737633.31 743391816.58 681504247.38 200625202.51
离职后福利-设定提存计划 2349913.27 24045008.01 24349278.36 2045642.92
辞退福利 1156977.14 1156977.14
合计 141087546.58 768593801.73 707010502.88 202670845.43
2、 短期薪酬列示项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 136525336.37 654372880.27 594100583.18 196797633.46
（2）职工福利费 10089616.74 10089616.74
（3）社会保险费 1829944.88 31418255.26 30436272.66 2811927.48
财务报表附注 第 57 页
5-1-77杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 1598574.72 30305844.87 29150600.23 2753819.36工伤保险费 62384.03 351869.47 358242.28 56011.22
生育保险费 168986.13 760540.92 927430.15 2096.90
（4）住房公积金 81286.00 41683620.25 41601745.25 163161.00
（5）工会经费和职工教育经费 301066.06 5827444.06 5276029.55 852480.57
合计 138737633.31 743391816.58 681504247.38 200625202.51
3、 设定提存计划列示项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2261474.61 23224890.68 23511730.32 1974634.97
失业保险费 88438.66 820117.33 837548.04 71007.95
合计 2349913.27 24045008.01 24349278.36 2045642.92
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 56347857.95 24088777.41
企业所得税 56162.12 10000.13
个人所得税 5242074.07 4278941.27
城市维护建设税 3960617.94 1695730.76
教育费附加 1697407.69 726741.76
地方教育费附加 1128704.79 482367.48
印花税 184252.54 111899.85
残疾人保障金 62640.92
房产税 1772824.30 1646156.08
水利基金 596.11
合计 70390497.51 33103255.66
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款 47638043.25 30393247.10
合计 47638043.25 30393247.10
财务报表附注 第 58 页
5-1-78杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
1、 按款项性质列示其他应付款项目 期末余额 上年年末余额
保证金、押金 35206164.11 28697715.06应付股权收购款 10000000.00
其他 2431879.14 1695532.04
合计 47638043.25 30393247.10
2、 无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 22143643.84 22909906.52
合计 22143643.84 22909906.52
(二十八) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收合同款增值税 16419888.95
合计 16419888.95
(二十九) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 85000000.00 107000000.00
合计 85000000.00 107000000.00
(三十) 递延收益
上年年末 首次执行新收入 本年期初
项目 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
余额 准则调整金额 余额收到与资产相
政府补助 7079202.08 7079202.08 9707234.00 6267309.15 10519126.93 关、与收益相关的政府补助
渠道返利 8688385.70 -8688385.70 预计渠道返利
合计 15767587.78 -8688385.70 7079202.08 9707234.00 6267309.15 10519126.93
财务报表附注 第 59 页
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涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
补助金额 损益金额 变动 与收益相关
滨江区商务局开工奖励 3238125.00 82500.00 3155625.00 与资产相关大数据环境下的信息安全关键技
427519.68 427519.68 与收益相关术研究项目补助资金软件与系统漏洞分析与发现技术
(基于网络流量的漏洞分析与检测 200950.00 365300.00 330458.33 235791.67 与收益相关
技术研究)项目补助资金面向船舶行业的工业控制系统主
动安全防护技术集成与推广项目 1009090.91 900000.00 1909090.91 与收益相关补助资金工业互联网安全综合态势感知能
1234285.72 1234285.72 与收益相关力建设项目补助资金车联网安全加密认证技术和产品
969230.77 646153.85 323076.92 与收益相关项目专项经费
竣工奖励资金 3240000.00 82547.76 3157452.24 与资产相关工业互联网数据保护与信息安全关
1451934.00 500666.90 951267.10 与收益相关键技术研究及应用项目补助资金智造供给系统解决问题供应商培
3000000.00 677419.33 2322580.67 与收益相关育启动资金智慧公安大数据共享交换下的数
据安全关键技术研究与应用示范 150000.00 16666.67 133333.33 与收益相关项目补助资金工业互联网平台企业安全综合防
600000.00 360000.00 240000.00 与收益相关护系统项目补助资金
合计 7079202.08 9707234.00 6267309.15 10519126.93
(三十一) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 74074075.00 74074075.00
财务报表附注 第 60 页
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(三十二) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1240472799.46 1331300.85 1239141498.61
其他资本公积 1402342.27 14278274.00 15680616.27
合计 1241875141.73 14278274.00 1331300.85 1254822114.88
本期增减变动情况、变动原因说明：
（1） 本期因出售子公司北京安恒网安科技有限公司 42.00%的股权，出售股权后未
丧失控制权，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产的差额冲减资本公积 4800.85 元。
（2） 本期向控股子公司杭州数瀚科技有限公司和深圳恒芯安全信息技术有限公司增资，冲减资本公积 1326500.00 元。
（3） 本期公司对员工实施股权激励，本期确认资本公积 14278274.00 元。
(三十三) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25707376.92 25707376.92 12115222.60 37822599.52
合计 25707376.92 25707376.92 12115222.60 37822599.52
根据公司章程规定及股东大会决议，按公司本期净利润的 10%提取法定盈余公积。
(三十四) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 208709918.93 136266025.08
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -9155718.67调整后年初未分配利润 208709918.93 127110306.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 134115510.40 92220437.39减：提取法定盈余公积 12115222.60 10620824.87提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利 28000000.35转作股本的普通股股利
期末未分配利润 302710206.38 208709918.93
经公司 2020 年 5 月 7 日的 2019 年年度股东大会审议通过，以公司总股本74074075.00 股为基数，每股派发现金红利 0.378 元（含税），共计派发现金红利28000000.35 元。
财务报表附注 第 61 页
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(三十五) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1315658894.69 405435181.02 940540295.01 284670491.38
其他业务 7313787.10 5110284.61 3492579.30 3511416.69
合计 1322972681.79 410545465.63 944032874.31 288181908.07
(三十六) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 8337562.72 4617020.03
教育费附加 3573061.51 1978472.95
地方教育费附加 2376935.32 1316709.29
残疾人保障金 1537639.65
印花税 517038.59 593745.07
房产税 1793223.26 1646156.08
车船税 300.00 700.00
水利基金 1642.40
合计 16599763.80 11690443.07
(三十七) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 311944326.17 205839313.56
业务招待费 45498387.23 28982871.74
差旅费 21933788.59 23111268.14
会务费 8561337.17 13623787.60
租赁费 7866820.77 8268466.04
广告宣传费 9758525.07 9415672.91
折旧费 13980343.66 10022545.58
办公费 1326114.32 4012287.32
其他 15283367.40 12980165.01
股份支付 3153384.69
合计 439306395.07 316256377.90
财务报表附注 第 62 页
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(三十八) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 49128286.53 42851500.86
差旅费 3210033.97 4624044.65
折旧费 9481094.63 6653872.12
租赁费 9632395.58 5706581.33
业务招待费 8171519.20 8416050.55
会务费 2038202.64 1846532.19
中介机构费 4887832.85 4613712.34
办公费 1801426.34 2431817.49
其他 10522397.10 7381593.13
残保金 2269392.60
股份支付 723047.49
合计 101865628.93 84525704.66
(三十九) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 268882581.47 183125516.29
技术服务费 11223866.76 7019561.37
差旅费 2263186.61 3681136.02
认证费 11105057.33 2363311.33
折旧与摊销 6863130.34 5122112.18
其他 3458716.53 3227880.10
股份支付 7928489.53
合计 311725028.57 204539517.29
(四十) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 6104623.53 4138803.24
减：利息收入 28187513.13 7070039.28汇兑损益 -279.66 -333.21
其他 136923.89 117654.93
合计 -21946245.37 -2813914.32
财务报表附注 第 63 页
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(四十一) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
增值税即征即退 64155548.58 44182869.10
进项税加计抵减 220451.34 24428.29
其他政府补助 19367159.07 15051571.90
合计 83743158.99 59258869.29
计入其他收益的其他政府补助如下：
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额与收益相关
竣工奖励 82547.76 与资产相关
滨江区商务局开工奖励 82500.00 61875.00 与资产相关基于大数据技术的网络行为安全分析平台项目补助
3000000.00 与收益相关资金面向船舶行业的工业控制系统主动安全防护技术集成
1909090.91 490909.09 与收益相关与推广项目补助资金
专利资助经费 1756680.00 156560.00 与收益相关
上市奖励 1500000.00 1500000.00 与收益相关基于网络空间的态势感知与防御云安全平台项目补助
1500000.00 与收益相关资金基于多维数据分析的工业安全态势感知平台项目补助
1234285.72 205714.28 与收益相关资金
稳定岗位补贴 908720.28 563415.25 与收益相关
杭州市产业发展项目专项资金 800000.00 300000.00 与收益相关
凤凰行动产业扶持资金 750000.00 与收益相关
智造供给系统解决问题供应商培育启动资金 677419.33 与收益相关
车联网安全加密认证技术和产品项目专项经费 646153.85 80769.23 与收益相关工业互联网数据保护与信息安全关键技术研究及应用
500666.90 与收益相关项目补助资金
区级产业扶持资金 500000.00 与收益相关
与收益相关的其他 3519094.32 11692329.05 与收益相关
合计 19367159.07 15051571.90
财务报表附注 第 64 页
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二○二○年度财务报表附注
(四十二) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 221499.76 -1749888.35
分步合并产生的投资收益 1444157.30
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1609041.10
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 116915.13
合计 3391613.29 -1749888.35
(四十三) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 676438.35
其中：理财产品 676438.35合计 676438.35
(四十四) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 42225.61 8825.00
应收账款坏账损失 8494555.42 4112221.13
其他应收款坏账损失 1211049.65 31603.43
合计 9747830.68 4152649.56
(四十五) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 1045462.79 2885336.65
合同资产减值损失 529011.28
商誉减值损失 2117445.41
合计 3691919.48 2885336.65
(四十六) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
资产处置损益 534919.17 94.73 534919.17
合计 534919.17 94.73 534919.17
财务报表附注 第 65 页
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(四十七) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
索赔所得 6300.00
其他 426759.85 287161.17 426759.85
合计 426759.85 293461.17 426759.85
(四十八) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 223887.92 898331.21 223887.92
对外捐赠 9042077.41 140925.00 9042077.41
罚款支出及其他 716.94 364081.73 716.94
合计 9266682.27 1403337.94 9266682.27
(四十九) 所得税费用
1、 所得税费用表项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 806768.78 836197.31
递延所得税费用 -1655650.78 -1995300.94
合计 -848882.00 -1159103.63
2、 会计利润与所得税费用调整过程项目 本期金额
利润总额 130943102.38
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 13094310.24
子公司适用不同税率的影响 -1780329.96调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 36545.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5621950.46使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -798445.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2054088.28
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 219628.55
额外可扣除费用的影响 -19094785.32
未确认内部损益递延所得税影响 -236384.25
其他 34540.31
所得税费用 -848882.00
财务报表附注 第 66 页
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(五十) 每股收益
1、 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 134115510.40 92220437.39
本公司发行在外普通股的加权平均数 74074075.00 57098765.92
基本每股收益 1.81 1.62
其中：持续经营基本每股收益 1.81 1.62终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 134115510.40 92220437.39
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 74178108.25 57098765.92
稀释每股收益 1.81 1.62
其中：持续经营稀释每股收益 1.81 1.62终止经营稀释每股收益
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初普通股股数 74074075.00 55555556.00
公开发行新股增加股份加权平均数 1543209.92
稀释调整：
第二类限制性股票的影响 104033.25年末普通股的加权平均数（稀释） 74178108.25 57098765.92
(五十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金项目 本期金额 上期金额
暂收款及收回暂付款 25259951.52 21617808.35
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项目 本期金额 上期金额
政府补助 23027535.26 17344221.45
银行存款利息收入 28187513.13 7010362.62
租赁收入 2993823.06 626864.97
其他 426759.85 293461.17
合计 79895582.82 46892718.56
2、 支付的其他与经营活动有关的现金项目 本期金额 上期金额
暂付款与偿还暂收款 29749292.79 24804946.63
差旅费 27407009.17 31416448.81
研究开发费及其他 14198811.55 12517732.44
业务招待费 53669906.43 37398922.29
会务费 10599539.81 15470319.79
租赁费 17499216.35 13975047.37
中介机构费 6153191.81 4613712.34
办公费 3127540.66 6444104.81
培训费 826123.12 1137139.45
广告宣传费 9758525.07 9415672.91
其他费用 20910829.86 17059351.48
合计 193899986.62 174253398.32
3、 收到的其他与投资活动有关的现金项目 本期金额 上期金额
范渊 6757991.34
取得子公司金华数字收到的现金净额 2892075.04
合计 2892075.04 6757991.34
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金项目 本期金额 上期金额
收购子公司浙江军盾（后更名为安恒安全）少数
500000.00股东股权款
合计 500000.00
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(五十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润 131791984.38 92173153.96
加：信用减值损失 9747830.68 4152649.56资产减值准备 3691919.48 2885336.65
固定资产折旧 34737433.72 21652656.87油气资产折耗
无形资产摊销 1214999.12 1973631.82
长期待摊费用摊销 1283241.19 826458.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-534919.17 -94.73（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 223887.92 898331.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -676438.35
财务费用（收益以“－”号填列） 6104343.87 4137911.07
投资损失（收益以“－”号填列） -2804662.60 1749888.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1723294.62 -1995300.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 67643.84
存货的减少（增加以“－”号填列） -498148.20 -70349644.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -124490076.85 -47943488.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 207579851.00 206354609.21
其他 14278274.00
经营活动产生的现金流量净额 279993869.41 216516098.73
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额 1305678651.73 1477949554.37
减：现金的期初余额 1477949554.37 392150118.96加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -172270902.64 1085799435.41
注：其他系股份支付费用。
财务报表附注 第 69 页
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2、 本期支付的取得子公司的现金净额金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 387200.00
其中：金华市数字经济信息技术服务有限公司 387200.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3279275.04其中：金华市数字经济信息技术服务有限公司 3279275.04取得子公司支付的现金净额 -2892075.04
1、 现金和现金等价物的构成项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 1305678651.73 1477949554.37其中：库存现金 37386.29 27563.52可随时用于支付的银行存款 1305641265.44 1477921990.85可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 1305678651.73 1477949554.37其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6543850.63 保函保证金
货币资金 367793.93 票据保证金
投资性房地产 11393728.50 抵押
固定资产 166073521.09 抵押
无形资产 4862658.51 抵押
合计 189241552.66
财务报表附注 第 70 页
5-1-90杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(五十四) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助资产负债表 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
列报项目 本期金额 上期金额 关成本费用损失的项目安恒大楼开工
3300000.00 递延收益 82500.00 61875.00 计入其他收益奖励
竣工奖励 3240000.00 递延收益 82547.76 计入其他收益
合计 6540000.00 165047.76 61875.00
2、 与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或冲减
种类 成本费用损失的金额 相关成本费用损失的
本期金额 上期金额 项目
增值税退税收入 64155548.58 44182869.10 其他收益
进项税加计抵减 220451.34 24428.29 其他收益
车联网安全加密认证技术和产品项目专项经费 646153.85 80769.23 其他收益基于多维数据分析的工业安全态势感知平台项目
1234285.72 205714.28 其他收益补助资金
专利资助经费 1756680.00 156560.00 其他收益
稳定岗位补贴 908720.28 563415.25 其他收益面向船舶行业的工业控制系统主动安全防护技术
1909090.91 490909.09 其他收益集成与推广项目补助资金
上市奖励 1500000.00 1500000.00 其他收益
杭州市产业发展项目专项资金 800000.00 300000.00 其他收益工业互联网数据保护与信息安全关键技术研究及
500666.90 其他收益应用项目补助资金
智造供给系统解决问题供应商培育启动资金 677419.33 其他收益基于网络空间的态势感知与防御云安全平台项目
1500000.00 其他收益补助资金基于大数据技术的网络行为安全分析平台项目补
3000000.00 其他收益助资金
凤凰行动产业扶持资金 750000.00 其他收益
区级产业扶持资金 500000.00 其他收益
其他 3519094.32 11692329.05 其他收益
合计 83578111.23 59196994.29
财务报表附注 第 71 页
5-1-91杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况购买日至期末 购买日至期末
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的确定
被购买方名称 被购买方的 被购买方的
时点 成本 比例（%） 方式 依据
收入 净利润
金华市数字经 签订产权交易
济信息技术服 2020 月 6 月 2105012.70 55.00 购买 协议并全额支 5176845.35 -837364.29
务有限公司 付股权转让款
2020 年 6 月，公司支付金华市交通投资集团有限公司现金 387200.00 元，购买其持有的金华数字 6%的股权。交易前公司原持有金华数字 49%的股权，交易完成后公司持有金华数字 55%的股权。
2、 合并成本及商誉金华市数字经济信息技术服务有限公司合并成本
—现金 387200.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 3161970.00
—其他
合并成本合计 3549170.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1928157.11商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 1621012.89
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债金华市数字经济信息技术服务有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 4591533.49 4591533.49货币资金 3279275.04 3279275.04
应收款项 336537.43 336537.43
预付款项 894462.83 894462.83
财务报表附注 第 72 页
5-1-92杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注金华市数字经济信息技术服务有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
其他流动资产 21933.39 21933.39
固定资产 59324.80 59324.80
负债： 1085793.29 1085793.29应付款项 236965.65 236965.65
合同负债 770282.97 770282.97
应付职工薪酬 68208.16 68208.16
应交税费 456.01 456.01
其他应付款 9880.50 9880.50
净资产 3505740.20 3505740.20
减：少数股东权益 1577583.09 1577583.09取得的净资产 1928157.11 1928157.11
4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失购买日之前与原持
购买日之前原持有 购买日之前原持有
购买日之前原持有 购买日之前原持有 有股权相关的其他
股权按照公允价值 股权在购买日的公
被购买方名称 股权在购买日的账 股权在购买日的 综合收益转入投资
重新计量产生的 允价值的确定方法
面价值 公允价值 收益/留存收益的
利得或损失 及主要假设金额金华市数字经济
信息技术服务有 1717812.70 3161970.00 1444157.30 评估限公司
(二) 其他原因的合并范围变动
2019 年 12 月，公司新设子公司湖南安恒信息技术有限公司，从子公司 2020 年 1 月开展实际生产经营起，将其纳入合并报表范围。
2019 年 12 月，公司新设子公司厦门安恒智慧城市信息技术有限公司，从子公司 2020年 1 月开展实际生产经营起，将其纳入合并报表范围。
2020 年 2 月，公司新设子公司杭州数瀚科技有限公司，从子公司设立之日起将其纳入合并报表范围。
2020 年 6 月，公司新设子公司上海安恒智慧城市安全技术有限公司，从子公司设立之日起将其纳入合并报表范围。
财务报表附注 第 73 页
5-1-93杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2020 年 7 月，公司新设子公司上海安恒时代信息技术有限公司，从子公司设立之日起将其纳入合并报表范围。
2020 年 8 月，公司新设子公司杭州安恒车联网安全技术有限公司和杭州安信恒创科技有限公司，从子公司设立之日起将其纳入合并报表范围。
2020 年 10 月，公司新设子公司深圳恒芯安全信息技术有限公司、杭州数字大脑安全技术有限公司、广州安恒智慧城市网络安全技术有限公司和北京安恒数安教育科技有限公司，从子公司设立之日起将其纳入合并报表范围。
2020 年 11 月，公司新设子公司金华安恒信创科技有限公司，从子公司设立之日起将其纳入合并报表范围。
2020 年 11 月，公司新设子公司北京安信恒创科技有限公司，从子公司设立之日起将其纳入合并报表范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州安而又恒信息技术有限公司 广州 广州 计算机信息技术 100 投资设立同一控制下企
成都安恒信息技术有限公司 成都 成都 计算机信息技术 100业合并非同一控制下
武汉安恒信息技术有限公司 武汉 武汉 计算机信息技术 100企业合并非同一控制下
北京神州安恒科技有限公司 北京 北京 计算机信息技术 100企业合并
郑州市安而又恒信息技术有限公司 郑州 郑州 计算机信息技术 100 投资设立
北京易安乾坤信息科技有限公司 北京 北京 计算机信息技术 100 收购股权
北京安恒网安科技有限公司 北京 北京 计算机信息技术 58 投资设立
杭州安恒信息安全技术有限公司 杭州 杭州 计算机信息技术 100 投资设立非同一控制下
江苏安又恒信息科技有限公司 南京 南京 计算机信息技术 100企业合并
衢时代信安科技（衢州）有限公司 衢州 衢州 计算机信息技术 100 投资设立
湖北神州安恒信息技术有限公司 武汉 武汉 计算机信息技术 100 投资设立
杭州安又晟信息技术有限公司 杭州 杭州 计算机信息技术 100 投资设立
杭州安恒后勤服务有限责任公司 杭州 杭州 后勤服务 100 投资设立
财务报表附注 第 74 页
5-1-94杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接非同一控制下
金华市数字经济信息技术服务有限公司 金华 金华 计算机信息技术 55企业合并
湖南安恒信息技术有限公司 长沙 长沙 计算机信息技术 70 投资设立
杭州数瀚科技有限公司 杭州 杭州 计算机信息技术 67 投资设立
厦门安恒智慧城市信息技术有限公司 厦门 厦门 计算机信息技术 100 投资设立
上海安恒智慧城市安全技术有限公司 上海 上海 计算机信息技术 100 投资设立
上海安恒时代信息技术有限公司 上海 上海 计算机信息技术 100 投资设立
深圳恒芯安全信息技术有限公司 深圳 深圳 计算机信息技术 51 投资设立
杭州数字大脑安全技术有限公司 杭州 杭州 计算机信息技术 100 投资设立
杭州安恒车联网安全技术有限公司 杭州 杭州 计算机信息技术 85 投资设立广州安恒智慧城市网络安全技术有限
广州 广州 计算机信息技术 100 投资设立公司
杭州安信恒创科技有限公司 杭州 杭州 计算机信息技术 55 投资设立
北京安信恒创科技有限公司 北京 北京 计算机信息技术 100 投资设立
金华安恒信创科技有限公司 金华 金华 计算机信息技术 100 投资设立
北京安恒数安教育科技有限公司 北京 北京 计算机信息技术 100 投资设立
2、 本期内无重要的非全资子公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明2020 年 1 月，公司以收取现金的方式出售北京安恒网安 42%的股权，自然人股东胡向东向公司合计支付现金 776622.00 元。交易完成后公司持有北京安恒网安 58%的股权。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响北京安恒网安科技有限公司
购买成本/处置对价
—现金 776622.00
—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 776622.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 781422.85财务报表附注 第 75 页
5-1-95杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注北京安恒网安科技有限公司
差额 -4800.85
其中：调整资本公积 -4800.85调整盈余公积调整未分配利润
(三) 本期内无重要的合营企业或联营企业。
(四) 本期内无重要的共同经营。
(五) 本期内无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司自有资金较充裕，流动性风险较小。
(三) 市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前以固定利率借款为主、浮动利率借款为辅政策规避利率风险。同时公司通过缩财务报表附注 第 76 页
5-1-96杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
短单笔借款的期限、约定提前还款条款等方式合理降低利率风险。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
2、 汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司不存在以美元计价的金融资产和金融负债，故不存在汇率风险。
九、 公允价值的披露公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量◆交易性金融资产 170676438.35 170676438.35
1.以公允价值计量且其变动计入当
170676438.35 170676438.35期损益的金融资产
（1）理财产品 170676438.35 170676438.35
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
财务报表附注 第 77 页
5-1-97杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允合计
价值计量 价值计量 价值计量
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资 107094473.50 107094473.50
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
名称 与本公司的关系
范渊 公司实际控制人
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
杭州弗兰科信息安全科技有限公司 本公司的合营企业
浙江省数据安全服务有限公司 本公司的联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
政采云有限公司 其他关联方淘宝（中国）软件有限公司 其他关联方
杭州市网络安全研究所 其他关联方钉钉（中国）信息技术有限公司 其他关联方
阿里云计算有限公司 其他关联方
财务报表附注 第 78 页
5-1-98杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
杭州弗兰科信息安全科技有限公司 采购 5332328.18 5040368.46钉钉（中国）信息技术有限公司 采购 3481090.53 2953682.47淘宝（中国）软件有限公司 采购 9583.88
阿里云计算有限公司 采购 861793.57 1325968.77
杭州市网络安全研究所 采购 17775.51 138502.83
政采云有限公司 采购 2830.19
合计 9695817.98 9468106.41
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
阿里云计算有限公司 销售 24991600.92 15106534.45
杭州弗兰科信息安全科技有限公司 销售 16000.00
浙江省数据安全服务有限公司 销售 1313985.96
金华市数字经济信息技术服务有限公司 销售 163522.01
合计 26321586.88 15270056.46
2、 本期无关联担保情况。
3、 关键管理人员薪酬项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 13066856.12 16481422.54
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
阿里云计算有限公司 10111505.10 505575.26 3898633.22 194931.66金华市数字经济信息技
163522.01 8176.10术服务有限公司
财务报表附注 第 79 页
5-1-99杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项
阿里云计算有限公司 4610.30其他应收款
阿里云计算有限公司 5000.00 1266.72 5000.00 441.68钉钉（中国）信息技术
100000.00 5000.00有限公司
2、 应付项目项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额应付账款
杭州弗兰科信息安全科技有限公司 1440158.47 256193.32钉钉（中国）信息技术有限公司 819607.83 162670.04
杭州市网络安全研究所 135807.44 118031.93淘宝（中国）软件有限公司 8490.57其他应付款
深圳市行云绽放科技有限公司 10000000.00预收款项
杭州弗兰科信息安全科技有限公司 68487.93合同负债
浙江省数据安全服务有限公司 128669.55
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
项目 内容
公司本期授予的各项权益工具总额 本期授予股份 138.12 万股
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 无
股份支付情况的说明：
公司于 2020 年 10 月 19 日召开的第一届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定 2020 年 10 月 20 日为首次授予日，以 134.45 元/股的授予价格向 222 名激励对象首次授予 138.12 万股限制性股票。本激励计划的有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归
财务报表附注 第 80 页
5-1-100杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
属或作废失效之日止，最长不超过 64 个月。激励计划首次授予的限制性股票在首次授予日起满 12 个月后分四期归属，每期归属的比例分别为 25%、25%、25%、25%。
本激励计划采取的激励形式为第二类限制性股票，按照期权定价模型确定授予日公允价值。
(二) 以权益结算的股份支付情况
项目 内容
利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计授予日的公授予日权益工具公允价值的确定方法允价值
根据最新取得的可行权人数变动、各归属期业绩考核对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法条件估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 14278274.00 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额： 14278274.00 元
(三) 本报告期无以现金结算的股份支付情况。
(四) 本报告期股份支付的修改、终止情况。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）公司以原值为 5433138.00 元，净值为 4862658.51 元的土地使用权、原值 172796525.76 元，净值 166073521.09 元的自用房屋建筑物；原值11863318.10 元，净值 11393728.50 元的投资性房地产，与工商银行杭州钱江支行签订了编号为 2017 年钱江（抵）字 0004-2 号最高额抵押合同，在 2017年 8 月 23 日至 2024 年 8 月 23 日期间，为不高于 199740000.00 元的全部债务提供最高额抵押担保。截至 2020 年 12 月 31 日止，在上述抵押合同下，公司向工商银行杭州钱江支行取得了 107000000.00 元的借款。
（2）截至 2020 年 12 月 31 日止，公司存入杭州银行科技支行 6298306.63 元
保证金存款，以 100%的保函比例开立了 6298306.63 元保函。
（3）截至 2020 年 12 月 31 日止，公司存入中国工商银行杭州钱江支行
245544.00 元保证金存款，以 30%的保函比例开立了 818480.00 元保函。
（4）截至 2020 年 12 月 31 日，公司存入中国工商银行杭州钱江支行 367793.93
元保证金存款，以 30%的保证金比例开立了 1225979.76 元银行承兑汇票。
财务报表附注 第 81 页
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二○二○年度财务报表附注
2、 公司无需要披露的其他承诺事项。
(二) 公司无或有事项
十三、 资产负债表日后事项
(一) 本期无重要的非调整事项
(二) 利润分配情况
公司拟以总股本 74074075.00 元为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 2元（含税），合计拟派发现金红利 14814815.00 元（含税）。
(三) 本期其他资产负债表日后事项说明公司于 2021 年 4 月 6 日召开 2021 年第二次临时股东大会，会议决议通过《关于收购杭州弗兰科信息安全科技有限公司 10.573%股权的议案》、《关于收购杭州弗兰科信息安全科技有限公司 10%股权的议案》。公司于 2021 年 1 月 8 日以自有资金1903.1328 万元受让沈阳爱和信投资有限公司所持有的杭州弗兰科信息安全科技有
限公司 10.573%股权。本次转让完成后，公司持有弗兰科的股权比例由 48.627%增加至 59.20%，弗兰科由参股公司变为公司控股子公司。公司于 2021 年 2 月 24 日，公司以自有资金 1800 万元受让宁波梅山保税区深流股权投资合伙企业（有限合伙）
所持有的弗兰科 10.00%的股权，本次股权转让后，公司合计持有弗兰科股份达到69.20%。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示项目 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 1142512.26 298000.00
减：坏账准备 57125.61 14900.00合计 1085386.65 283100.00
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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二○二○年度财务报表附注
4、 应收票据坏账计提方法披露截至 2020 年 12 月 31 日止，公司商业承兑汇票余额 1142512.26 元，未到期的商业承兑汇票公司根据谨慎性原则，视同应收账款管理，按照其对应应收账款账龄连续计算的原则，对未到期商业承兑汇票计提坏账准备 57125.61 元。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 270380485.33 180834575.55
1-2 年（含 2 年） 19209924.12 31755652.62
2-3 年（含 3 年） 20131608.15 2728371.26
3 年以上 4915406.81 4775190.44
小计 314637424.41 220093789.87
减：坏账准备 25188600.91 17479248.60合计 289448823.50 202614541.27
财务报表附注 第 83 页
5-1-103杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账
314637424.41 100.00 25188600.91 8.01 289448823.50 220093789.87 100.00 17479248.60 7.94 202614541.27准备
其中：
账龄组合 295343875.95 93.87 25188600.91 8.53 270155275.04 215794644.63 98.05 17479248.60 8.10 198315396.03
合并关联方组合 19293548.46 6.13 19293548.46 4299145.24 1.95 4299145.24
合计 314637424.41 100.00 25188600.91 289448823.50 220093789.87 100.00 17479248.60 202614541.27
财务报表附注 第 84 页
5-1-104杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 252319489.00 12615974.45 5.00
1-2 年（含 2 年） 18877371.99 1887737.20 10.00
2-3 年（含 3 年） 19231608.15 5769482.45 30.00
3 年以上 4915406.81 4915406.81 100.00
合计 295343875.95 25188600.91
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额首次执行新收入
类别 2019.12.31 2020.1.1 收回或 转销或 期末余额
准则调整金额 计提
转回 核销
坏账准备 17479248.60 -368713.91 17110534.69 8078066.22 25188600.91
合计 17479248.60 -368713.91 17110534.69 8078066.22 25188600.91
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 33871599.30 10.77 1693579.97
第二名 10275637.88 3.27
第三名 10111505.10 3.21 505575.26
第四名 8272615.17 2.63 827261.52
第五名 6283835.08 2.00 314191.75
合计 68815192.53 21.88 3340608.50
6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 85 页
5-1-105杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款 65798469.67 50868919.56
合计 65798469.67 50868919.56
1、 其他应收款按账龄披露账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 53825018.07 38491641.31
1-2 年（含 2 年） 9365612.00 12712290.16
2-3 年（含 3 年） 5832738.64 1863476.30
3 年以上 2050257.00 2084544.00
小计 71073625.71 55151951.77
减：坏账准备 5275156.04 4283032.21合计 65798469.67 50868919.56
财务报表附注 第 86 页
5-1-106杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、 其他应收款按坏账计提方法分类披露期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 71073625.71 100.00 5275156.04 7.42 65798469.67 55151951.77 100.00 4283032.21 7.77 50868919.56
其中：
账龄组合 34068932.69 47.94 5275156.04 15.48 28793776.65 28174636.45 51.09 4283032.21 15.20 23891604.24
合并关联方组合 5694195.22 8.01 5694195.22 10900000.00 19.76 10900000.00
增值税即征即退 31310497.80 44.05 31310497.80 16077315.32 29.15 16077315.32
合计 71073625.71 100.00 5275156.04 65798469.67 55151951.77 100.00 4283032.21 50868919.56
财务报表附注 第 87 页
5-1-107杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 18270325.05 913516.25 5.00
1-2 年（含 2 年） 9065612.00 906561.20 10.00
2-3 年（含 3 年） 4682738.64 1404821.59 30.00
3 年以上 2050257.00 2050257.00 100.00
合计 34068932.69 5275156.04
3、 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
上年年末余额 4283032.21 4283032.21上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 992123.83 992123.83本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额 5275156.04 5275156.04
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
上年年末余额 55151951.77 55151951.77上年年末余额在本期
--转入第二阶段
财务报表附注 第 88 页
5-1-108杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 15921673.94 15921673.94本期终止确认其他变动
期末余额 71073625.71 71073625.71
4、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 4283032.21 992123.83 5275156.04
合计 4283032.21 992123.83 5275156.04
5、 本期无实际核销的其他应收款项情况。
6、 按款项性质分类情况款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 29184037.14 23292855.43
增值税即征即退款 31310497.80 16077315.32
关联方往来款 5794195.22 10900000.00
员工备用金及借款 1831000.00 2912199.00
其他 2953895.55 1969582.02
合计 71073625.71 55151951.77
7、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 增值税即征即退款 31310497.80 1 年以内 44.05
一年以内 2048000.00 元；
第二名 押金及保证金 2268000.00 3.19 124400.00
1-2 年 220000.00 元
财务报表附注 第 89 页
5-1-109杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
占其他应收款项期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
第三名 押金及保证金 2039393.70 1 年以内 2.87 101969.69
1-2 年 1614750.00 元；
第四名 押金及保证金 1922950.00 2.71 253935.00
2-3 年 308200.00 元
1 年以内 350000.00 元；
第五名 合并关联方往来款 1800000.00 1-2 年 300000.00 元； 2.53
2-3 年以上 1150000.00 元
合计 39340841.50 55.35 480304.69
8、 涉及政府补助的其他应收款项单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据2021 年 1 月取得；公司销售自行开发生国家税务总局杭州市滨江
增值税即征即退款 31310497.80 一年以内 产的软件产品，对其增值税实际税负超区税务局
过 3%的部分实行即征即退。
合计 31310497.80
9、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
10、 本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 206496448.53 200000.00 206296448.53 112741435.83 112741435.83
对联营、合营企业投资 25972762.25 25972762.25 19456025.88 19456025.88合计 232469210.78 200000.00 232269210.78 132197461.71 132197461.71
1、 对子公司投资本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额广州安而又恒信息技术有限
3000000.00 3000000.00公司
成都安恒信息技术有限公司 2751435.83 2751435.83
财务报表附注 第 90 页
5-1-110杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
武汉安恒信息技术有限公司 2000000.00 2000000.00
北京神州安恒科技有限公司 15880000.00 15880000.00郑州市安而又恒信息技术有
5000000.00 5000000.00限公司北京易安乾坤信息科技有限
6200000.00 6200000.00公司
北京安恒网安科技有限公司 7000000.00 1740000.00 2940000.00 5800000.00杭州安恒信息安全技术有限
60000000.00 60000000.00公司
江苏安又恒信息科技有限公司 6700000.00 6700000.00
衢时代信安科技(衢州)有限
3000000.00 3000000.00公司湖北神州安恒信息技术有限
510000.00 510000.00公司
杭州安又晟信息技术有限公司 200000.00 200000.00 200000.00 200000.00杭州安恒后勤服务有限责任
500000.00 500000.00公司上海安恒智慧城市安全技术
15400000.00 15400000.00有限公司
杭州数瀚科技有限公司 1050000.00 1050000.00上海安恒时代信息技术有限
72200000.00 72200000.00公司厦门安恒智慧城市信息技术
500000.00 500000.00有限公司深圳恒芯安全信息技术有限
2000000.00 2000000.00公司杭州数字大脑安全技术有限
1700000.00 1700000.00公司金华市数字经济信息技术服
2105012.70 2105012.70务有限公司
合计 112741435.83 96695012.70 2940000.00 206496448.53 200000.00 200000.00
财务报表附注 第 91 页
5-1-111杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资本期增减变动减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备
合营企业、联营企业杭州弗兰科信息安全
17498282.60 548184.41 18046467.01科技有限公司金华市数字经济信息
1957743.28 -239930.58 -1717812.70技术服务有限公司聊城金恒智慧城市运
5000000.00 -66918.31 4933081.69营有限公司浙江省数据安全服务
3600000.00 -606786.45 2993213.55有限公司
合计 19456025.88 8600000.00 -365450.93 -1717812.70 25972762.25
财务报表附注 第 92 页
5-1-112杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(五) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1288599474.62 409626886.80 922583112.98 301720287.53
其他业务 2993823.06 396781.00 977379.19 612054.42
合计 1291593297.68 410023667.80 923560492.17 302332341.95
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -365450.93 -1749888.35
处置长期股权投资产生的投资收益 -2163378.00 -900.29
处置交易性金融资产取得的投资收益 1609041.10
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 116915.13
合计 -802872.70 -1750788.64
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 311031.25
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政19587610.41府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨1444157.30认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注 第 93 页
5-1-113杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
项目 金额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍 2285479.45生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8616034.50其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 15012243.91
所得税影响额 -1600128.49
少数股东权益影响额（税后） -53560.21
合计 13358555.21
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.37 1.81 1.81扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
7.53 1.63 1.63净利润杭州安恒信息技术股份有限公司（加盖公章）
二〇二一年四月二十二日
财务报表附注 第 94 页
5-1-114杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 95 页
5-1-115杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 96 页
5-1-116杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 97 页
5-1-117杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 98 页
5-1-118杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 99 页
5-1-119杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 100 页
5-1-120杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 101 页
5-1-121杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 102 页
5-1-122杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 103 页
5-1-123杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 104 页
5-1-124杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 105 页
5-1-125杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 106 页
5-1-126杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 107 页
5-1-127杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 108 页
5-1-128杭州安恒信息技术股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
财务报表附注 第 109 页
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