金健米业:天健会计师事务所出具的金健米业2020年度财务审计报告

金健米业股份有限 司
财务报表附注
2020 度
金额单 人民 元
一、 司基本情况
金健米业股份 限 以 简 或 系 湖南省人民 府湘 函 1998
2 文 批准 由常德 粮油总 发起设立 1998 4 27日在常德 工商 管理
局登记注 总部 湖南省常德 统一社会信用代码 91430700183811016L
的营业执照 注 资 641783218.00元 股份总数 641783218股 股面值 1元 均
系无限售条 的流通股份 股票 1998 5 6日在 海证券交易 牌交易
属 副食品 工业 要 营活 水稻 小麦 食用油料 大豆 玉米等
粮食作物的精深 工 售及乳制品 休闲食品的生产 售 要产品或提供的劳 大
米 面粉面条 食用油 牛奶及 制品 休闲食品等
表业 2021 3 31日第 董 会第十 次会 批准对外 出
将金健粮食 限 金健面制品 限 金健植物油 限 湖南金健米
业营 限 以 简 金健营 和湖南金健乳业股份 限 等 19家子 纳
入 期合并 表 围 情况 表 注 和七之说明
、财务报表的编制基础
(一) 编制 础
表以 续 营 编制 础
( ) 续 营能力评
在导 对 告期 起 12个 内的 续 营能力产生重大疑虑的 或情况
三、重要会计政策及会计估计
重要提示 据 生产 营特点针对金融工 值 固定资产 旧 无形资产
摊 收入确认等交易或 制定了 体会 策和会 估
(一) 遵循企业会 准则的声明
编制的 表符合企业会 准则的要求 真 完整地 了 的 状
况 营成果和 金流 等 信息
( ) 会 期间
会 度自 1 1日起 12 31日
( ) 营业周期
营业 的营业周期较短 以 12个 作 资产和负债的流 性划 标准
(四) 记
采用人民 记
(五) 一 制 和非 一 制 企业合并的会 处理方法
1. 一 制 企业合并的会 处理方法
在企业合并中 得的资产和负债 按照合并日被合并方在最 制方合并 表
中的 面 值 按照被合并方 者 益在最 制方合并 表中的 面 值
份额 支付的合并对 面 值或发 股份面值总额的差额 调整资 资 足
的 调整留 收益
2. 非 一 制 企业合并的会 处理方法
在购买日对合并成 大 合并中 得的被购买方 辨认净资产 允 值份额的差
额 确认 商誉 如果合并成 小 合并中 得的被购买方 辨认净资产 允 值份额 首
对 得的被购买方各 辨认资产 负债及或 负债的 允 值以及合并成 的
复 复 合并成 小 合并中 得的被购买方 辨认净资产 允 值份额的 差
额 入 期损益
( ) 合并 表的编制方法
母 将 制的 子 纳入合并 表的合并 围 合并 表以母 及
子 的 表 础 据 他 资料 由母 按照 企业会 准则第 33 双
双合并 表 编制
(七) 合营安排 类及共 营会 处理方法
1. 合营安排 共 营和合营企业
2. 共 营的合营方时 确认 共 营中利益份额相 的 列 目
(1) 确认单独 的资产 以及按 份额确认共 的资产
(2) 确认单独 的负债 以及按 份额确认共 的负债
(3) 确认出售 的共 营产出份额 产生的收入
(4) 按 份额确认共 营因出售资产 产生的收入
(5) 确认单独 发生的 用 以及按 份额确认共 营发生的 用
( ) 金及 金等 物的确定标准
列示 金流 表中的 金是指 金以及 以随时用 支付的 款 金等 物是
指企业 的期限短 流 性强 易 转换 知金额 金 值 风险很小的投资
(九) 外 业 和外 表 算
1. 外 业 算
外 交易在初始确认时 采用交易发生日即期汇率的 似汇率 算 人民 金额 资产
负债表日 外 性 目采用资产负债表日即期汇率 算 因汇率 而产生的汇兑差额
除 购建符合资 条 资产 的外 门借款 金及利息的汇兑差额外 入 期损益
以 史成 的外 非 性 目 采用交易发生日即期汇率的 似汇率 算 改
人民 金额 以 允 值 的外 非 性 目 采用 允 值确定日的即期汇率 算
差额 入 期损益或 他综合收益
2. 外 表 算
资产负债表中的资产和负债 目 采用资产负债表日的即期汇率 算 者 益 目
除 配利润 目外 他 目采用交易发生日的即期汇率 算 利润表中的收入和
用 目 采用交易发生日的即期汇率 算 按照 述 算产生的外 表 算差额
入 他综合收益
(十) 金融工
1. 金融资产和金融负债的 类
金融资产在初始确认时划 以 类 (1) 以摊余成 的金融资产 (2) 以 允
值 入 他综合收益的金融资产 (3) 以 允 值 入 期损益的金融资产
金融负债在初始确认时划 以 四类 (1) 以 允 值 入 期损益的
金融负债 (2) 金融资产转移 符合 确认条 或继续 入被转移金融资产 形成的金融
负债 (3) 属 述(1)或(2)的 保合 以及 属 述(1)并以 场利率
款的 款 诺 (4) 以摊余成 的金融负债
2. 金融资产和金融负债的确认依据 方法和 确认条
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始 方法
成 金融工 合 的一方时 确认一 金融资产或金融负债 初始确认金融资产或
金融负债时 按照 允 值 对 以 允 值 入 期损益的金融资产和
金融负债 相 交易 用直接 入 期损益 对 他类别的金融资产或金融负债 相 交
易 用 入初始确认金额 但是 初始确认的 收 款 包含重大融资成 或 考
虑 超过一 的合 中的融资成 的 按照 企业会 准则第 14 双双收入 定义的交
易 格 初始
(2) 金融资产的 续 方法
1) 以摊余成 的金融资产
采用 利率法 按照摊余成 续 以摊余成 属 任何 期 系
的一部 的金融资产 产生的利得或损失 在 确认 重 类 按照 利率法摊 或确
认 值时 入 期损益
2) 以 允 值 入 他综合收益的债 工 投资
采用 允 值 续 采用 利率法 算的利息 值损失或利得及汇兑损益
入 期损益 他利得或损失 入 他综合收益 确认时 将之前 入 他综合收益
的累 利得或损失 他综合收益中转出 入 期损益
3) 以 允 值 入 他综合收益的 益工 投资
采用 允 值 续 获得的股利 属 投资成 收回部 的除外 入 期损
益 他利得或损失 入 他综合收益 确认时 将之前 入 他综合收益的累 利得
或损失 他综合收益中转出 入留 收益
4) 以 允 值 入 期损益的金融资产
采用 允 值 续 产生的利得或损失 包括利息和股利收入) 入 期损益
除非 金融资产属 期 系的一部
(3) 金融负债的 续 方法
1) 以 允 值 入 期损益的金融负债
类金融负债包括交易性金融负债 含属 金融负债的 生工 和指定 以 允 值
入 期损益的金融负债 对 类金融负债以 允 值 续 因
自身信用风险 引起的指定 以 允 值 入 期损益的金融负债的
允 值 金额 入 他综合收益 除非 处理会 成或扩大损益中的会 错配 类金融
负债产生的 他利得或损失 包括利息 用 除因 自身信用风险 引起的 允 值
入 期损益 除非 金融负债属 期 系的一部 确认时 将之前 入 他
综合收益的累 利得或损失 他综合收益中转出 入留 收益
2) 金融资产转移 符合 确认条 或继续 入被转移金融资产 形成的金融负债
按照 企业会 准则第 23 双双金融资产转移 相 规定
3) 属 述 1)或 2)的 保合 以及 属 述 1)并以 场利率 款的
款 诺
在初始确认 按照 列两 金额之中的较高者 续 按照金融工 的 值
规定确定的损失准备金额 初始确认金额扣除按照 企业会 准则第 14 双双收入 相
规定 确定的累 摊 额 的余额
4) 以摊余成 的金融负债
采用 利率法以摊余成 以摊余成 属 任何 期 系的一部 的金
融负债 产生的利得或损失 在 确认 按照 利率法摊 时 入 期损益
(4) 金融资产和金融负债的 确认
1) 满足 列条 之一时 确认金融资产
收 金融资产 金流 的合 利
金融资产 转移 转移满足 企业会 准则第23 双双金融资产转移 金
融资产 确认的规定
2) 金融负债 或 一部 的 时义 解除时 相 确认 金融负债 或
部 金融负债
3. 金融资产转移的确认依据和 方法
转移了金融资产 几乎 的风险和 酬的 确认 金融资产 并将转
移中产生或保留的 利和义 单独确认 资产或负债 保留了金融资产 几乎 的
风险和 酬的 继续确认 转移的金融资产 既没 转移也没 保留金融资产
几乎 的风险和 酬的 别 列情况处理 (1) 保留对 金融资产 制的 确认
金融资产 并将转移中产生或保留的 利和义 单独确认 资产或负债 (2) 保留了对
金融资产 制的 按照继续 入 转移金融资产的程度确认 金融资产 并相 确认负债
金融资产整体转移满足 确认条 的 将 列两 金额的差额 入 期损益 (1)
转移金融资产在 确认日的 面 值 (2) 因转移金融资产而收到的对 原直接 入
他综合收益的 允 值 累 额中对 确认部 的金额 及转移的金融资产 以
允 值 入 他综合收益的债 工 投资 之和 转移了金融资产的一部
被转移部 整体满足 确认条 的 将转移前金融资产整体的 面 值 在 确认
部 和继续确认部 之间 按照转移日各自的相对 允 值 摊 并将 列两 金额的
差额 入 期损益 (1) 确认部 的 面 值 (2) 确认部 的对 原直接
入 他综合收益的 允 值 累 额中对 确认部 的金额 及转移的金融资产
以 允 值 入 他综合收益的债 工 投资 之和
4. 金融资产和金融负债的 允 值确定方法
采用在 前情况 用并 足够 利用数据和 他信息支 的估值 术确定相
金融资产和金融负债的 允 值 将估值 术使用的输入值 以 层 并依次使用
(1) 第一层次输入值是在 日能够 得的相 资产或负债在活跃 场 调整的
(2) 第 层次输入值是除第一层次输入值外相 资产或负债直接或间接 察的输入
值 包括 活跃 场中类似资产或负债的 非活跃 场中相 或类似资产或负债的
除 以外的 他 察输入值 如在 常 间隔期间 察的利率和收益率曲线等场验证的输入值等
(3) 第 层次输入值是相 资产或负债的 察输入值 包括 能直接 察或无法由
察 场数据验证的利率 股票波 率 企业合并中 的 置义 的 来 金流 使
用自身数据作出的 预测等
5. 金融工 值
(1) 金融工 值 和会 处理
以预期信用损失 础 对以摊余成 的金融资产 以 允 值
入 他综合收益的债 工 投资 合 资产 租赁 收款 类 以 允 值
入 期损益的金融负债以外的 款 诺 属 以 允 值 入 期损益
的金融负债或 属 金融资产转移 符合 确认条 或继续 入被转移金融资产 形成
的金融负债的 保合 值处理并确认损失准备
预期信用损失 是指以发生 的风险 重的金融工 信用损失的 均值 信用
损失 是指 按照原 利率 的 据合 收的 合 金流 预期收 的
金流 之间的差额 即全部 金短缺的 值 中 对 购买或源生的 发生信用
值的金融资产 按照 金融资产 信用调整的 利率
对 购买或源生的 发生信用 值的金融资产 在资产负债表日仅将自初始确认
整个 续期内预期信用损失的累 确认 损失准备
对 由 企业会 准则第14 双双收入 规 的交易形成 含重大融资成 或者
考虑 超过一 的合 中的融资成 的 收款 及合 资产 用简 方法
按照相 整个 续期内的预期信用损失金额 损失准备
对 租赁 收款 由 企业会 准则第14 双双收入 规 的交易形成 包含重大融资
成 的 收款 及合 资产 用简 方法 按照相 整个 续期内的预期信用
损失金额 损失准备
除 述 方法以外的金融资产 在 个资产负债表日评估 信用风险自初始确认
是否 显著增 如果信用风险自初始确认 显著增 按照整个 续期内预期
信用损失的金额 损失准备 如果信用风险自初始确认 显著增 按照 金融工
来12个 内预期信用损失的金额 损失准备
利用 获得的合理 依据的信息 包括前瞻性信息 通过比较金融工 在资产负
债表日发生 的风险 在初始确认日发生 的风险 以确定金融工 的信用风险自初始
确认 是否 显著增
资产负债表日 若 判断金融工 只 较 的信用风险 则假定 金融工 的信
用风险自初始确认 并 显著增
以单 金融工 或金融工 组合 础评估预期信用风险和 预期信用损失
以金融工 组合 础时 以共 风险特 依据 将金融工 划 组合
在 个资产负债表日重新 预期信用损失 由 形成的损失准备的增 或转回金
额 作 值损失或利得 入 期损益 对 以摊余成 的金融资产 损失准备抵
金融资产在资产负债表中列示的 面 值 对 以 允 值 入 他综合收益
的债 投资 在 他综合收益中确认 损失准备 抵 金融资产的 面 值
(2) 按组合评估预期信用风险和 预期信用损失的金融工
目 确定组合的依据 预期信用损失的方法
他 收款双双 龄组合 龄 参考 史信用损失 验 结合 前
状况以及对 来 状况的预测
通过 风险敞 和 来 12 个
内或整个 续期预期信用损失率算预期信用损失
他 收款双双合并 围内 联来组合
款 性
(3) 按组合 预期信用损失的 收款
1) 体组合及 预期信用损失的方法
目 确定组合的依据 预期信用损失的方法
收银 兑汇票 票据类型
参考 史信用损失 验 结合 前状况以及对 来
状况的预测 通过 风险敞 和整个 续期预期
信用损失率 算预期信用损失
收 款双双 龄组合 龄
参考 史信用损失 验 结合 前状况以及对 来
状况的预测 编制 收 款 龄 整个 续期预期
信用损失率对照表 算预期信用损失
2) 收 款双双 龄组合的 龄 整个 续期预期信用损失率对照表龄
收 款
预期信用损失率(%)
1 以内 含 2.00
1-2 10.00
2-3 20.00
3-4 50.00
4-5 80.00
5 以 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵
金融资产和金融负债在资产负债表内 别列示 相互抵 但 时满足 列条 的
以相互抵 的净额在资产负债表内列示 (1) 抵 确认金额的法定 利
种法定 利是 前 执 的 (2) 划以净额结算 或 时 金融资产和清偿金融负债
满足 确认条 的金融资产转移 对 转移的金融资产和相 负债 抵
(十一)
1. 的 类
包括在日常活 中 以备出售的产成品或商品 处在生产过程中的在产品 在生
产过程或提供劳 过程中耗用的 料和物料等
2. 发出 的 方法
发出 采用 一次 均法
3. 净值的确定依据
资产负债表日 采用成 净值孰 按照 类别成 高 净
值的差额 提 跌 准备 直接用 出售的 在 常生产 营过程中以 的估
售 去估 的 售 用和相 税 的金额确定 净值 需要 过 工的 在
常生产 营过程中以 生产的产成品的估 售 去 完工时估 将要发生的成 估
的 售 用和相 税 的金额确定 净值 资产负债表日 一 中一部
合 格 定 他部 在合 格的 别确定 净值 并 对 的成
比较 别确定 跌 准备的 提或转回的金额
4. 的盘 制度
的盘 制度 永续盘 制
5. 值易耗品和包装物的摊 方法
(1) 值易耗品
按照一次转 法 摊
(2) 包装物
按照一次转 法 摊
(十 ) 合 成
合 成 的资产包括合 得成 和合 履 成
得合 发生的增 成 预期能够收回的 作 合 得成 确认 一 资产
如果合 得成 的摊 期限 超过一 在发生时直接 入 期损益
履 合 发生的成 用 固定资产或无形资产等相 准则的规 围
时满足 列条 的 作 合 履 成 确认 一 资产
1. 成 一份 前或预期 得的合 直接相 包括直接人工 直接 料 制
用 或类似 用 明确由 户 的成 以及仅因 合 而发生的 他成
2. 成 增 了 来用 履 履 义 的资源
3. 成 预期能够收回
对 合 成 的资产采用 资产相 的商品或服 收入确认相 的 础
摊 入 期损益
如果 合 成 的资产的 面 值高 因转让 资产相 的商品或服 预期能
够 得的剩余对 去估 将要发生的成 对超出部 提 值准备 并确认 资产
值损失 以前期间 值的因素之 发生 使得转让 资产相 的商品或服 预期能够
得的剩余对 去估 将要发生的成 高 资产 面 值的 转回原 提的资产 值
准备 并 入 期损益 但转回 的资产 面 值 超过假定 提 值准备情况 资产
在转回日的 面 值
(十 ) 划 待售的非流 资产或处置组
1. 待售的非流 资产或处置组的 类
将 时满足 列条 的非流 资产或处置组划 待售类别 1 据类似
交易中出售 类资产或处置组的惯例 在 前状况 即 立即出售 2 出售极 能发生
即 就出售 划作出 获得确定的购买 诺 预 出售将在一 内完成
转售而 得的非流 资产或处置组 在 得日满足 预 出售将在一 内完成
的条 短期 通常 3个 内很 能满足 待售类别的 他划 条 的 在 得日
将 划 待售类别
因 无法 制的 列原因之一 导 非 联方之间的交易 能在一 内完成
然 诺出售非流 资产或处置组的 继续将非流 资产或处置组划 待售类别 1
买方或 他方意外设定导 出售延期的条 针对 些条 及时采 预
能够自设定导 出售延期的条 起一 内 利 解延期因素 2 因发生罕 情况 导
待售的非流 资产或处置组 能在一 内完成出售 在最初一 内 针对 些新
情况采 必要措施 重新满足了 待售类别的划 条
2. 待售的非流 资产或处置组的
(1) 初始 和 续
初始 和在资产负债表日重新 待售的非流 资产或处置组时 面 值高
允 值 去出售 用 的净额的 将 面 值 记 允 值 去出售 用 的净额
记的金额确认 资产 值损失 入 期损益 时 提 待售资产 值准备
对 得日划 待售类别的非流 资产或处置组 在初始 时比较假定 划
待售类别情况 的初始 金额和 允 值 去出售 用 的净额 以两者孰
除企业合并中 得的非流 资产或处置组外 由非流 资产或处置组以 允 值 去出
售 用 的净额作 初始 金额而产生的差额 入 期损益
对 待售的处置组确认的资产 值损失金额 抵 处置组中商誉的 面 值
据处置组中的各 非流 资产 面 值 占比重 按比例抵 面 值
待售的非流 资产或处置组中的非流 资产 提 旧或摊 待售的处置组
中负债的利息和 他 用继续予以确认
(2) 资产 值损失转回的会 处理
续资产负债表日 待售的非流 资产 允 值 去出售 用 的净额增 的 以前
记的金额予以恢复 并在划 待售类别 确认的资产 值损失金额内转回 转回金
额 入 期损益 划 待售类别前确认的资产 值损失 转回
续资产负债表日 待售的处置组 允 值 去出售 用 的净额增 的 以前 记
的金额予以恢复 并在划 待售类别 非流 资产确认的资产 值损失金额内转回
转回金额 入 期损益 抵 的商誉 面 值 以及非流 资产在划 待售类别前
确认的资产 值损失 转回
待售的处置组确认的资产 值损失 续转回金额 据处置组中除商誉外各 非流
资产 面 值 占比重 按比例增 面 值
(3) 继续划 待售类别以及 确认的会 处理
非流 资产或处置组因 满足 待售类别的划 条 而 继续划 待售
类别或非流 资产 待售的处置组中移除时 按照以 两者孰 1) 划
待售类别前的 面 值 按照假定 划 待售类别情况 确认的 旧 摊 或
值等 调整 的金额 2) 收回金额
确认 待售的非流 资产或处置组时 将尚 确认的利得或损失 入 期损益
(十四) 长期股 投资
1. 共 制 重大影响的判断
按照相 定对某 安排 在共 的 制 并 安排的相 活 必 过 制
的参 方一 意 才能 策 认定 共 制 对被投资单 的 和 营 策 参
策的 力 但并 能够 制或者 他方一起共 制 些 策的制定 认定 重大影响
2. 投资成 的确定
(1) 一 制 的企业合并形成的 合并方以支付 金 转让非 金资产 债 或
发 益性证券作 合并对 的 在合并日按照 得被合并方 者 益在最 制方合并
表中的 面 值的份额作 初始投资成 长期股 投资初始投资成 支付的合
并对 的 面 值或发 股份的面值总额之间的差额调整资 资 足 的
调整留 收益
通过多次交易 一 制 企业合并形成的长期股 投资 判断是否属
一揽子交易 属 一揽子交易 的 把各 交易作 一 得 制 的交易 会
处理 属 一揽子交易 的 在合并日 据合并 被合并方净资产在最 制
方合并 表中的 面 值的份额确定初始投资成 合并日长期股 投资的初始投资成
到合并前的长期股 投资 面 值 合并日 一 得股份新支付对 的 面
值之和的差额 调整资 资 足 的 调整留 收益
(2) 非 一 制 的企业合并形成的 在购买日按照支付的合并对 的 允 值作初始投资成
通过多次交易 非 一 制 企业合并形成的长期股 投资 个别
表和合并 表 相 会 处理
1) 在个别 表中 按照原 的股 投资的 面 值 新增投资成 之和 作
改按成 法 算的初始投资成
2) 在合并 表中 判断是否属 一揽子交易 属 一揽子交易 的 把各
交易作 一 得 制 的交易 会 处理 属 一揽子交易 的 对 购买日之
前 的被购买方的股 按照 股 在购买日的 允 值 重新 允 值
面 值的差额 入 期投资收益 购买日之前 的被购买方的股 及 益法 算 的
他综合收益等的 相 的 他综合收益等转 购买日 属 期收益 但由 被投资方重
新 设定 益 划净负债或净资产 而产生的 他综合收益除外
(3) 除企业合并形成以外的 以支付 金 得的 按照 支付的购买 款作 初始
投资成 以发 益性证券 得的 按照发 益性证券的 允 值作 初始投资成
以债 重组方式 得的 按 企业会 准则第 12 双双债 重组 确定 初始投资成
以非 性资产交换 得的 按 企业会 准则第 7 双双非 性资产交换 确定 初始投资成
3. 续 及损益确认方法
对被投资单 施 制的长期股 投资采用成 法 算 对联营企业和合营企业的长期
股 投资 采用 益法 算
4. 通过多次交易 处置对子 投资 丧失 制 的处理方法
(1) 个别 表
对处置的股 面 值 得 款之间的差额 入 期损益 对 剩余股
对被投资单 重大影响或者 他方一起 施共 制的 转 益法 算 能
对被投资单 施 制 共 制或重大影响的 按照 企业会 准则第 22 双双金融工
确认和 的相 规定 算
(2) 合并 表
1) 通过多次交易 处置对子 投资 丧失 制 属 一揽子交易 的
在丧失 制 之前 处置 款 处置长期股 投资相对 子 自购买日或合并日
开始 续 算的净资产份额之间的差额 调整资 资 溢 资 溢 足 的
留 收益
丧失对原子 制 时 对 剩余股 按照 在丧失 制 日的 允 值 重新
处置股 得的对 剩余股 允 值之和 去按原 股比例 算 原 子
自购买日或合并日开始 续 算的净资产的份额之间的差额 入丧失 制 期的投
资收益 时 商誉 原 子 股 投资相 的 他综合收益等 在丧失 制
时转 期投资收益
2) 通过多次交易 处置对子 投资 丧失 制 属 一揽子交易 的
将各 交易作 一 处置子 并丧失 制 的交易 会 处理 但是 在丧失 制
之前 一次处置 款 处置投资对 的 子 净资产份额的差额 在合并 表
中确认 他综合收益 在丧失 制 时一并转入丧失 制 期的损益
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条
固定资产是指 生产商品 提供劳 出租或 营管理而 的 使用 限超过一个会
度的 形资产 固定资产在 时满足 利益很 能流入 成 能够 靠 时予以确认
2. 各类固定资产的 旧方法
类 别 旧方法 旧 限( ) 值率(%) 旧率(%)
及建筑物 限 均法 25-40 5 3.80-2.375
机器设备 限 均法 7-14 5 13.57-6.79
电子设备 限 均法 4-5 5 23.75-19.00
输工 限 均法 10-12 5 9.50-7.92
他设备 限 均法 5-8 5 19.00-11.875
3. 融资租入固定资产的认定依据 方法和 旧方法
符合 列一 或数 标准的 认定 融资租赁 (1) 在租赁期 满时 租赁资产的
转移给 租人 (2) 租人 购买租赁资产的选 立的购买 款预 将
使选 时租赁资产的 允 值 因而在租赁开始日就 以合理确定 租人将会 使 种选
(3) 即使资产的 转移 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以 含 75% ] (4) 租人在租赁开始日的最 租赁付款额 值
几乎相 租赁开始日租赁资产 允 值 [ 90%以 含 90% ] 出租人在租赁开始日的
最 租赁收款额 值 几乎相 租赁开始日租赁资产 允 值 [ 90%以 含 90% ]
(5) 租赁资产性 特 如果 作较大改 只 租人才能使用
融资租入的固定资产 按租赁开始日租赁资产的 允 值 最 租赁付款额的 值中较
者入 按自 固定资产的 旧 策 提 旧
(十 ) 在建工程
1. 在建工程 时满足 利益很 能流入 成 能够 靠 则予以确认 在建工程
按建 资产 到预定 使用状态前 发生的 成
2. 在建工程 到预定 使用状态时 按工程 成 转入固定资产 到预定 使
用状态但尚 办理竣工 算的 按估 值转入固定资产 待办理竣工 算 按 成
调整原暂估 值 但 调整原 提的 旧
(十七) 借款 用
1. 借款 用资 的确认原则
发生的借款 用 直接 属 符合资 条 的资产的购建或者生产的 予以资
入相 资产成 他借款 用 在发生时确认 用 入 期损益
2. 借款 用资 期间
(1) 借款 用 时满足 列条 时 开始资 1) 资产支出 发生 2) 借款
用 发生 3) 使资产 到预定 使用或 售状态 必要的购建或者生产活 开始
(2) 若符合资 条 的资产在购建或者生产过程中发生非 常中断 并 中断时间
续超过 3个 暂停借款 用的资 中断期间发生的借款 用确认 期 用 直 资
产的购建或者生产活 重新开始
(3) 购建或者生产符合资 条 的资产 到预定 使用或 售状态时 借款
用停 资
3. 借款 用资 率以及资 金额
购建或者生产符合资 条 的资产而借入 门借款的 以 门借款 期 发生的
利息 用 包括按照 利率法确定的 或溢 的摊 去将尚 用的借款资金
入银 得的利息收入或 暂时性投资 得的投资收益 的金额 确定 予资 的利息
金额 购建或者生产符合资 条 的资产占用了一般借款的 据累 资产支出超过
门借款的资产支出 均数乘以占用一般借款的资 率 算确定一般借款 予资的利息金额
(十 ) 生物资产
1. 生物资产是指 生命的 物和植物 包括 耗性生物资产 生产性生物资产和 益
性生物资产 生物资产 时满足 列条 时予以确认 (1) 因过去的交易或者 对 拥
或者 制 (2) 的 利益很 能流入 (3) 成 能够 靠 时予以确认
2. 各类生产性生物资产的 旧方法
类 别 旧方法 使用寿命( ) 值率(%) 旧率(%)
奶牛 限 均法 8 5 11.875
3. 生产性生物资产使用寿命 预 净 值的确定依据
生物资产按照成 初始 外购生物资产的成 包括购买 款 相 税
输 保险 以及 直接 属 购买 资产的 他支出 自 殖的生产性生物资产按发生成
企业 据生产性生物资产的性 使用情况和 利益的预期 方式 合理确定
使用寿命 预 净 值和 旧方法
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用 利 商标 及 术等 按成 初始
2. 使用寿命 限的无形资产 在使用寿命内按照 无形资产 的 利益的预
期 方式系统合理地摊 无法 靠确定预期 方式的 采用直线法摊 体 限如
目 摊 限( )
土地使用 40-50
利 10
商标 10
术 10
3. 内部研究开发 目研究阶段的支出 发生时 入 期损益 内部研究开发 目开
发阶段的支出 时满足 列条 的 确认 无形资产 (1) 完成 无形资产以使 能够使
用或出售在 术 性 (2) 完成 无形资产并使用或出售的意 (3) 无形资
产产生 利益的方式 包括能够证明 用 无形资产生产的产品 在 场或无形资产自身
在 场 无形资产将在内部使用的 能证明 用性 (4) 足够的 术 资源和
他资源支 以完成 无形资产的开发 并 能力使用或出售 无形资产 (5) 属 无
形资产开发阶段的支出能够 靠地
( 十) 部 长期资产 值
对长期股 投资 固定资产 在建工程 采用成 模式 的生产性生物资产 使用寿
命 限的无形资产等长期资产 在资产负债表日 迹象表明发生 值的 估 收回金额
对因企业合并 形成的商誉和使用寿命 确定的无形资产 无论是否 在 值迹象 都
值测试 商誉结合 相 的资产组或者资产组组合 值测试
若 述长期资产的 收回金额 面 值的 按 差额确认资产 值准备并 入期损益
( 十一) 长期待摊 用
长期待摊 用 算 支出 摊 期限在 1 以 含 1 的各 用 长期待摊
用按 发生额入 在 益期或规定的期限内 期 均摊 如果长期待摊的 用 目
能使以 会 期间 益则将尚 摊 的 目的摊余 值全部转入 期损益
( 十 ) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬 离职 福利 辞 福利和 他长期职工福利
2. 短期薪酬的会 处理方法
在职工 提供服 的会 期间 将 发生的短期薪酬确认 负债 并 入 期损
益或相 资产成
3. 离职 福利的会 处理方法
离职 福利 设定提 划和设定 益 划
(1) 在职工 提供服 的会 期间 据设定提 划 算的 缴 金额确认 负
债 并 入 期损益或相 资产成
(2) 对设定 益 划的会 处理通常包括 列 骤
1) 据预期累 福利单 法 采用无偏 相互一 的精算假设对 人 统 和
等作出估 设定 益 划 产生的义 并确定相 义 的 属期间 时
对设定 益 划 产生的义 予以 以确定设定 益 划义 的 值和 期服 成
2) 设定 益 划 在资产的 将设定 益 划义 值 去设定 益 划资产 允
值 形成的赤 或盈余确认 一 设定 益 划净负债或净资产 设定 益 划 在盈余的
以设定 益 划的盈余和资产 限两 的孰 者 设定 益 划净资产
3) 期 将设定 益 划产生的职工薪酬成 确认 服 成 设定 益 划净负债
或净资产的利息净额以及重新 设定 益 划净负债或净资产 产生的 等 部
中服 成 和设定 益 划净负债或净资产的利息净额 入 期损益或相 资产成 重新
设定 益 划净负债或净资产 产生的 入 他综合收益 并 在 续会 期间
允许转回 损益 但 以在 益 围内转移 些在 他综合收益确认的金额
4. 辞 福利的会 处理方法
向职工提供的辞 福利 在 列两者孰早日确认辞 福利产生的职工薪酬负债 并 入
期损益 (1) 能单方面撤回因解除劳 系 划或裁 建 提供的辞 福利时
(2) 确认 及支付辞 福利的重组相 的成 或 用时
5. 他长期职工福利的会 处理方法
向职工提供的 他长期福利 符合设定提 划条 的 按照设定提 划的 规定
会 处理 除 之外的 他长期福利 按照设定 益 划的 规定 会 处理
简 相 会 处理 将 产生的职工薪酬成 确认 服 成 他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新 他长期职工福利净负债或净资产 产生的 等组成
目的总净额 入 期损益或相 资产成
( 十 ) 预 负债
1. 因对外提供 保 诉讼 产品 保证 损合 等或 形成的义 成
的 时义 履 义 很 能导 利益流出 义 的金额能够 靠
的 时 将 义 确认 预 负债
2. 按照履 相 时义 需支出的最佳估 数对预 负债 初始 并在
资产负债表日对预 负债的 面 值 复
( 十四) 收入
1. 收入确认原则
合 开始日 对合 评估 识别合 包含的各单 履 义 并确定各单
履 义 是在某一时段内履 是在某一时点履
满足 列条 之一时 属 在某一时段内履 履 义 否则 属 在某一时点履 履
义 (1) 户在 履 的 时即 得并 耗 履 带来的 利益 (2) 户能
够 制 履 过程中在建商品 (3) 履 过程中 产出的商品 替代用途
在整个合 期间内 就累 今 完成的履 部 收 款
对 在某一时段内履 的履 义 在 段时间内按照履 度确认收入 履
度 能合理确定时 发生的成 预 能够得到补偿的 按照 发生的成 金额确认收
入 直到履 度能够合理确定 对 在某一时点履 的履 义 在 户 得相 商
品或服 制 时点确认收入 在判断 户是否 得商品 制 时 考虑 列迹象
(1) 就 商品 时收款 利 即 户就 商品负 时付款义 (2) 将
商品的法定 转移给 户 即 户 拥 商品的法定 (3) 将 商品
物转移给 户 即 户 物占 商品 (4) 将 商品 的 要风险和 酬
转移给 户 即 户 得 商品 的 要风险和 酬 (5) 户 接 商品 (6)
他表明 户 得商品 制 的迹象
2. 收入 原则
(1) 按照 摊 各单 履 义 的交易 格 收入 交易 格是 因向 户转
让商品或服 而预期 收 的对 金额 包括代第 方收 的款 以及预期将 给户的款
(2) 合 中 在 对 的 按照期望值或最 能发生金额确定 对 的最佳估
数 但包含 对 的交易 格 超过在相 确定性 除时累 确认收入极 能会发生重大转回的金额
(3) 合 中 在重大融资成 的 按照假定 户在 得商品或服 制 时即以
金支付的 付金额确定交易 格 交易 格 合 对 之间的差额 在合 期间内采用
利率法摊 合 开始日 预 户 得商品或服 制 户支付 款间隔 超
过一 的 考虑合 中 在的重大融资成
(4) 合 中包含两 或多 履 义 的 合 开始日 按照各单 履 义
诺商品的单独售 的相对比例 将交易 格 摊 各单 履 义
3. 收入确认的 体方法
要 售大米 面粉面条 食用油 牛奶及 制品 休闲食品等产品 属 在某一
时点履 的履 义 内 产品收入确认需满足以 条 据合 定将产品交付
给 户 户能够 导 商品的使用并 中获得几乎全部的 利益 产品 售收入金额
确定 收回 款或 得了收款凭证 相 的 利益很 能流入 产品相 的成 能
够 靠地 外 产品收入确认需满足以 条 据合 定将产品 得
提单 产品 售收入金额 确定 收回 款或 得了收款凭证 相 的 利益很
能流入 产品相 的成 能够 靠地
( 十五) 府补
1. 府补 在 时满足 列条 时予以确认 (1) 能够满足 府补 的条
(2) 能够收到 府补 府补 性资产的 按照收到或 收的金额 府
补 非 性资产的 按照 允 值 允 值 能 靠 得的 按照 义金额
2. 资产相 的 府补 判断依据及会 处理方法
府文 规定用 购建或以 他方式形成长期资产的 府补 划 资产相 的
府补 府文 明确的 以 得 补 必 备的 条 础 判断 以购建或
他方式形成长期资产 条 的作 资产相 的 府补 资产相 的 府补
相 资产的 面 值或确认 递延收益 资产相 的 府补 确认 递延收益的 在
相 资产使用寿命内按照合理 系统的方法 期 入损益 按照 义金额 的 府补
直接 入 期损益 相 资产在使用寿命结束前被出售 转让 废或发生毁损的 将尚
配的相 递延收益余额转入资产处置 期的损益
3. 收益相 的 府补 判断依据及会 处理方法
除 资产相 的 府补 之外的 府补 划 收益相 的 府补 对 时包含
资产相 部 和 收益相 部 的 府补 难以 资产相 或 收益相 的 整体
类 收益相 的 府补 收益相 的 府补 用 补偿以 期间的相 成 用
或损失的 确认 递延收益 在确认相 成 用或损失的期间 入 期损益或 相
成 用 补偿 发生的相 成 用或损失的 直接 入 期损益或 相 成
4. 日常 营活 相 的 府补 按照 业 入 他收益或 相
成 用 日常活 无 的 府补 入营业外收支
5. 策性优惠 款贴息的会 处理方法
(1) 将贴息资金 付给 款银 由 款银 以 策性优惠利率向 提供 款的
以 收到的借款金额作 借款的入 值 按照借款 金和 策性优惠利率 算相 借
款 用
(2) 将贴息资金直接 付给 的 将对 的贴息 相 借款 用
( 十 ) 合 资产 合 负债
据履 履 义 户付款之间的 系在资产负债表中列示合 资产或合 负
债 将 一合 的合 资产和合 负债相互抵 以净额列示
将拥 的 无条 (即 仅 时间流逝)向 户收 对 的 利作 收款 列
示 将 向 户转让商品而 收 对 的 利 利 时间流逝之外的 他因素
作 合 资产列示
将 收或 收 户对 而 向 户转让商品的义 作 合 负债列示
( 十七) 递延 得税资产 递延 得税负债
1. 据资产 负债的 面 值 税 础之间的差额 作 资产和负债确认的
目按照税法规定 以确定 税 础的 税 础 面数之间的差额 按照预期收
回 资产或清偿 负债期间的 用税率 算确认递延 得税资产或递延 得税负债
2. 确认递延 得税资产以很 能 得用来抵扣 抵扣暂时性差 的 纳税 得额 限
资产负债表日 确凿证据表明 来期间很 能获得足够的 纳税 得额用来抵扣 抵扣暂
时性差 的 确认以前会 期间 确认的递延 得税资产
3. 资产负债表日 对递延 得税资产的 面 值 复 如果 来期间很 能无法
获得足够的 纳税 得额用以抵扣递延 得税资产的利益 则 记递延 得税资产的 面
值 在很 能获得足够的 纳税 得额时 转回 记的金额
4. 期 得税和递延 得税作 得税 用或收益 入 期损益 但 包括 列
情况产生的 得税 (1) 企业合并 (2) 直接在 者 益中确认的交易或者
( 十 ) 租赁
1. 营租赁的会 处理方法
租人时 在租赁期内各个期间按照直线法将租金 入相 资产成 或确认
期损益 发生的初始直接 用 直接 入 期损益 或 租金在 发生时 入 期损益
出租人时 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认 期损益 发生的初始
直接 用 除金额较大的予以资 并 期 入损益外 均直接 入 期损益 或 租金在
发生时 入 期损益
2. 融资租赁的会 处理方法
租人时 在租赁期开始日 以租赁开始日租赁资产 允 值 最 租赁付
款额 值中两者较 者作 租入资产的入 值 将最 租赁付款额作 长期 付款的入
值 差额 确认融资 用 发生的初始直接 用 入租赁资产 值 在租赁期各个
期间 采用 利率法 算确认 期的融资 用
出租人时 在租赁期开始日 以租赁开始日最 租赁收款额 初始直接 用
之和作 收融资租赁款的入 值 时记录 保余值 将最 租赁收款额 初始直接
用及 保余值之和 值之和的差额确认 融资收益 在租赁期各个期间 采
用 利率法 算确认 期的融资收入
( 十九) 部 告
以内部组 结构 管理要求 内部 告制度等 依据确定 营 部 的 营
部是指 时满足 列条 的组成部
1. 组成部 能够在日常活 中产生收入 发生 用
2. 管理层能够定期评 组成部 的 营成果 以 定向 配置资源 评 业绩
3. 能够通过 析 得 组成部 的 状况 营成果和 金流 等 会 信息
( 十) 重要会 策和会 估 更
企业会 准则 引起的会 策 更
1. 自 2020 1 1日起执 部修 的 企业会 准则第 14 双双收入 (以
简 新收入准则) 据相 新旧准则衔接规定 对 比期间信息 予调整 首次执 日
执 新准则的累 影响数追溯调整 告期期初留 收益及 表 他相 目金额
执 新收入准则对 2020 1 1日 表的 要影响如目资产负债表
2019 12 31日 新收入准则调整影响 2020 1 1日
预收款 98436714.75 -98436714.75
他 付款 55540132.00 -5218003.26 50322128.74
合 负债 95310313.28 95310313.28
他流 负债 8344404.73 8344404.73
2. 自 2020 1 1日起执 部 2019 度颁 的 企业会 准则解释第 13
会 策 更采用 来 用法处理
四、税项
(一) 要税种及税率
税 种 税依据 税 率增值税
以按税法规定 算的 售 物和 税
劳 收入 础 算 税额 扣除
期允许抵扣的 税额 差额部交增值税
13% 9% 6% 5% 3%产税
的 按 产原值一次 除 20%
余值的 1.2% 缴 租 的 按租金收
入的 12% 缴
1.2% 12%
城 维 建设税 缴纳的流转税税额 5% 7%
教育 缴纳的流转税税额 3%
地方教育 缴纳的流转税税额 2%
企业 得税 纳税 得额 25%
( ) 税收优惠
据 中 人民共和 企业 得税法 第 十五条 第 十七条第一款以及 中 人民
共和 企业 得税法 施条例 第 十 条第一款规定 子 金健粮食 限
金健植物油 限 黑龙江金健天 粮食 限 金健粮食 益 限 和金健面
制品 限 产品初 工业 免 企业 得税
五、合并财务报表项目注释
说明 表 注的期初数指 表 数按新收入准则调整 的 2020
1 1日的数据
(一) 合并资产负债表 目注释
1. 资金
(1) 明 情况
目 期 数 期初数
金 180717.76 138296.84
银 款 377847760.80 139217096.40
他 资金 3924027.65 6918368.91
合 381952506.21 146273762.15
(2) 他说明
期 他 资金包括信用证保证金 1205389.51元 汇保证金 611955.69元
出投资款 2070986.00元及支付 和微信 款 35696.45元 中信用证保证金和 汇保
证金使用 到限制
2. 收票据
(1) 类别明 情况
种 类
期 数
面余额 坏 准备
面 值
金额 比例(%) 金额 提比例(%)
按组合 提坏 准备 4787921.29 100.00 4787921.29
中 银 兑汇票 4787921.29 100.00 4787921.29
合 4787921.29 100.00 4787921.29
(续 表)
种 类期初数
面余额 坏 准备
面 值
金额 比例(%) 金额 提比例(%)
按组合 提坏 准备 1100000.00 100.00 1100000.00
中 银 兑汇票 1100000.00 100.00 1100000.00
合 1100000.00 100.00 1100000.00
(2) 采用组合 提坏 准备的 收票据目
期 数
面余额 坏 准备 提比例(%)
银 兑汇票组合 4787921.29
小 4787921.29
3. 收 款
(1) 明 情况
1) 类别明 情况
种 类
期 数
面余额 坏 准备
面 值
金额 比例(%) 金额 提比例(%)
单 提坏 准备 17876000.23 14.32 17542768.55 98.14 333231.68
按组合 提坏 准备 106923579.87 85.68 3491622.40 3.27 103431957.47
合 124799580.10 100.00 21034390.95 16.85 103765189.15
(续 表)
种 类期初数
面余额 坏 准备
面 值
金额 比例(%) 金额 提比例(%)
单 提坏 准备 17805633.53 11.41 17472401.85 98.13 333231.68
按组合 提坏 准备 138226287.53 88.59 3951207.35 2.86 134275080.18
合 156031921.06 100.00 21423609.20 13.73 134608311.86
2) 期 单 提坏 准备的 收 款
单 面余额 坏 准备 提比例(%) 提理由
新一佳超 限 13682249.33 13682249.33 100.00 注十一
他 4193750.90 3860519.22 92.05 预 无法全额收回
小 17876000.23 17542768.55 98.14
3) 采用 龄组合 提坏 准备的 收 款目
期 数
面余额 坏 准备 提比例(%)
1 以内 100207684.03 2004153.68 2.00
1-2 5102220.15 510222.02 10.00
2-3 627432.99 125486.60 20.00
3-4 268965.20 134482.60 50.00
5 以 717277.50 717277.50 100.00
小 106923579.87 3491622.40 3.27
(2) 龄情况
龄 期 面余额
1 以内 100207684.03
1-2 5119914.65
2-3 667432.99
3-4 1942184.61
4-5 13144922.37
5 以 3717441.45
合 124799580.10
(3) 坏 准备 情况
目 期初数
期增 期 少
期 数
提 收回 他 转回 他
单 提坏准备
17472401.85 70366.70 17542768.55
按组合 提
坏 准备
3951207.35 -459584.95 3491622.40
小 21423609.20 -389218.25 21034390.95
(4) 期无 的 收 款
(5) 收 款金额前 5 情况
单 面余额
占 收 款余
额的比例(%)
坏 准备
新一佳超 限 13682249.33 10.96 13682249.33
重庆 四季风日用品 限 9244992.76 7.41 184899.86
高商业 股份 限 9222075.21 7.39 201274.99
湖南中金食品科 股份 限 7573086.57 6.07 428924.66
拉萨 城 净土 业发展 限
6764880.00 5.42 135297.60
小 46487283.87 37.25 14632646.44
4. 收款 融资
(1) 明 情况目
期 数
初始成 利息调整 利息
允 值
面 值 值准备
收票据 2150000.00 2150000.00
合 2150000.00 2150000.00
(续 表)目期初数
初始成 利息调整 利息
允 值
面 值 值准备收票据合
(2) 采用组合 提坏 准备的 收票据目
期 数
面余额 坏 准备 提比例(%)
银 兑汇票组合 2150000.00
小 2150000.00
5. 预付款
(1) 龄 析龄
期 数 期初数
面余额 比例(%)值准备
面 值 面余额 比例(%)值准备
面 值
1 以内 132337592.86 99.42 132337592.86 113416870.90 98.98 113416870.90
1-2 671903.79 0.50 671903.79 1033930.41 0.90 1033930.41
2-3 8330.41 0.01 8330.41 67333.02 0.06 67333.02
3 以 91336.32 0.07 91336.32 74003.30 0.06 74003.30
合 133109163.38 100.00 133109163.38 114592137.63 100.00 114592137.63
(2) 预付款 金额前 5 情况
单 面余额
占预付款 余额
的比例(%)
中纺油脂 限 26403533.04 19.84
广东 油脂 限 23907889.94 17.96
海佰融 业 限 17227950.00 12.94
常德 鼎城金标粮油工业 限 13944474.67 10.48
阜新蒙 自 县丰 粮食 易 限 7209243.44 5.42
小 88693091.09 66.64
6. 他 收款
(1) 明 情况
1) 类别明 情况
种 类
期 数
面余额 坏 准备
面 值
金额 比例(%) 金额 提比例(%)
单 提坏 准备 51574901.00 86.08 29389195.00 56.98 22185706.00
按组合 提坏 准备 8338593.80 13.92 881945.34 10.58 7456648.46
合 59913494.80 100.00 30271140.34 50.52 29642354.46
(续 表)
种 类期初数
面余额 坏 准备
面 值
金额 比例(%) 金额 提比例(%)
单 提坏 准备 46485175.00 90.04 28879195.00 62.13 17605980.00
按组合 提坏 准备 5141356.98 9.96 1120753.21 21.80 4020603.77
合 51626531.98 100.00 29999948.21 58.11 21626583.77
2) 期 单 提坏 准备的 他 收款
单 面余额 坏 准备 提比例(%) 提理由
常德 路桥建设开发
27348129.89 27348129.89 100.00 预 无法收回
朱元发 1071729.84 1071729.84 100.00 预 无法收回湖南省储备粮管理限
15600000.00粮食收储款
值测试 在坏风险
湖南省 6585706.00粮油补贴及贴息
款 值测试
在坏 风险
他 969335.27 969335.27 100.00 预 无法收回
小 51574901.00 29389195.00 56.98
3) 采用组合 提坏 准备的 他 收款组合
期 数
面余额 坏 准备 提比例(%)
龄组合 8338593.80 881945.34 10.58
中 1 以内 7234177.57 144593.56 2.00
1-2 331820.50 33182.05 10.00
2-3 69400.00 13880.00 20.00
3-4 15200.00 7600.00 50.00
4-5 26530.00 21224.00 80.00
5 以 661465.73 661465.73 100.00
小 8338593.80 881945.34 10.58
(2) 龄情况
龄 期 面余额
1 以内 29419883.57
1-2 831820.50
2-3 79400.00
3-4 15200.00
4-5 26530.00
5 以 29540660.73
合 59913494.80
(3) 坏 准备 情况目
第一阶段 第 阶段 第 阶段小
来 12个预期信用损失
整个 续期预期
信用损失( 发生
信用 值)
整个 续期预
期信用损失(
发生信用 值)
期初数 69768.35 21465.61 29908714.25 29999948.21
期初数在 期 双双 双双 双双
--转入第 阶段 -6636.41 6636.41
--转入第 阶段 -353.89 -6940.00 7293.89
--转回第 阶段
--转回第一阶段
期 提 81815.51 12020.03 177356.59 271192.13期收回期转回期他
期 数 144593.56 33182.05 30093364.73 30271140.34
(4) 期无 的 他 收款情况
(5) 他 收款款 性 类情况
款 性 期 数 期初数
押金保证金 5995105.73 1853392.09
收暂付款 46991013.29 31554269.85
储备粮补贴及贴息款 6585706.00 17605980.00
他 341669.78 612890.04
合 59913494.80 51626531.98
(6) 他 收款金额前 5 情况
单 款 性 面余额 龄
占 他 收款
余额的比例(%)
坏 准备
常德 路桥建设开发
收暂付款 27348129.89 5 以 45.65 27348129.89湖南省储备粮
管理 限收储备粮收购款
15600000.00 1 以内 26.04
湖南省 储备粮补贴 6585706.00 1 以内 10.99及贴息款家粮食和物资储备局粮食
交易 调中心
保证金 4154449.09 1 以内 6.93 83088.98
朱元发 收暂付款 1071729.84 5 以 1.79 1071729.84
小 54760014.82 91.40 28502948.71
(7) 按 收金额确认的 府补单府补目
面余额 龄 预 收 的时间 金额及依据湖南省
2020 省 储备粮油利息和用补贴
6585706.00 1 以内
湘 建指 2020 169 湘 建
指 2020 199 和湘 建指 2020
195 2021 1 回款
小 6585706.00
7.
(1) 明 情况目
期 数 期初数
面余额 跌 准备 面 值 面余额 跌 准备 面 值
发出商品 21326044.87 21326044.87
原 料 210342279.66 277979.14 210064300.52 228126642.81 162762.35 227963880.46
在产品 337253.87 337253.87 278725.39 278725.39
商品 497617612.55 1214446.34 496403166.21 267395595.35 3612568.63 263783026.72
周转 料 24106289.99 1420392.44 22685897.55 22110430.08 1967665.22 20142764.86耗性生物资产
489060.70 489060.70 489060.70 489060.70
静 态 储 备
[注]
236982936.47 236982936.47 143569077.79 143569077.79
合 969875433.24 2912817.92 966962615.32 683295576.99 5742996.20 677552580.79
[注]静态储备包括 省 储备粮 20000吨 省 储备油 16000吨 储备油 2000
吨和 储备粮 3800吨
(2) 跌 准备
1) 明 情况
目 期初数
期增 期 少
期 数
提 他 转回或转 他
原 料 162762.35 277979.14 162762.35 277979.14
商品 3612568.63 1112269.54 3510391.83 1214446.34
周转 料 1967665.22 676717.96 1223990.74 1420392.44
小 5742996.20 2066966.64 4897144.92 2912817.92
2) 确定 净值的 体依据 期转回或转 跌 准备的原因
期 净值是指在日常活 中 的估 售 去 完工时估 将要发生的
成 估 的 售 用以及相 税 的金额 期转 的 跌 准备系 对外 售
8. 他流 资产目
期 数 期初数面余额值准备
面 值 面余额值准备
面 值待抵扣增值税税
55635412.81 55635412.81 43162999.38 43162999.38
待摊 用 1085588.38 1085588.38 979100.73 979100.73
预交 他税金 217448.11 217448.11
合 56938449.30 56938449.30 44142100.11 44142100.11
9. 长期股 投资
(1) 类情况目
期 数 期初数
面余额 值准备 面 值 面余额 值准备 面 值
对联营企业投资 26665702.08 26665702.08 28277368.04 28277368.04
合 26665702.08 26665702.08 28277368.04 28277368.04
(2) 明 情况
被投资单 期初数期增
追 投资 少投资
益法 确认的投资损益他综合收益调整联营企业
湖南 悦酒店限
22876851.15 -1714699.54中南粮油食品科
学研究院 限
[注]
4803165.34 254595.84金健米业泰限
597351.55 -113323.21 -38239.05
合 28277368.04 -1573426.91 -38239.05
(续 表)被投资单期增
期 数值准备
期 余额他益
告发 金股利或利润提值准备他联营企业
湖南 悦酒店 限
21162151.61中南粮油食品科学
研究院 限
[注]
5057761.18
金健米业泰 限
445789.29
合 26665702.08
[注] 中南粮油食品科学研究院 限 18%的股 董 会成员中 一 董
对 重大影响 故采用 益法 算
10. 他非流 金融资产
目 期 数 期初数
类 以 允 值 入 期损益的金融资产
9067739.07 15130107.73
中 益工 投资 9067739.07 15130107.73
合 9067739.07 15130107.73
11. 固定资产
(1) 明 情况目及建筑物
机器设备 电子设备 输工 他设备 合面原值
期初数 538114743.39 247934578.52 20986263.26 6285298.66 24394039.23 837714923.06
期增 金额 24268706.02 21365065.40 1422690.35 370391.83 1204560.13 48631413.73
1) 购置 2121677.70 12326552.04 920068.38 370391.83 876567.65 16615257.60
2) 在建工程转入 12620573.90 9038513.36 327992.48 21987079.74
3) 他增 [注] 9526454.42 502621.97 10029076.39
期 少金额 115636.79 131721.93 878609.76 9830568.71 10956537.19
1) 处置或 废 115636.79 131721.93 375987.79 304114.29 927460.80
2) 他 少[注] 502621.97 9526454.42 10029076.39
期 数 562383449.41 269184007.13 22277231.68 5777080.73 15768030.65 875389799.60
累 旧
期初数 120853225.62 113709126.13 17639350.94 2724676.81 11281990.67 266208370.17
期增 金额 18275873.46 11257363.28 611057.57 484396.56 1772277.69 32400968.56
1) 提 14905210.67 11257363.28 373207.42 484396.56 1772277.69 28792455.62
2) 他增 [注] 3370662.79 237850.15 3608512.94
期 少金额 44742.92 91523.11 468273.25 3541984.32 4146523.60
1) 处置或 废 44742.92 91523.11 230423.10 171321.53 538010.66
2) 他 少[注] 237850.15 3370662.79 3608512.94
期 数 139129099.08 124921746.49 18158885.40 2740800.12 9512284.04 294462815.13值准备
期初数 9534523.26 6617831.85 150985.83 92875.44 364168.70 16760385.08
期增 金额
1) 提
期 少金额 8267.13 8267.13
1) 处置或 废 8267.13 8267.13
期 数 9534523.26 6617831.85 150985.83 84608.31 364168.70 16752117.95
面 值
期 面 值 413719827.07 137644428.79 3967360.45 2951672.30 5891577.91 564174866.52
期初 面 值 407726994.51 127607620.54 3195926.49 3467746.41 12747879.86 554746167.81
[注] 期 他增 和 少系类别调整
12. 在建工程
(1) 明 情况目
期 数 期初数
面余额 值准备 面 值 面余额 值准备 面 值
车间设备改 433628.32 433628.32
金健粮食包装生产线 改工程
2883952.71 2883952.71
金健粮食(益 )车间仓
改 工程
163539.82 163539.82
金健重庆粮油食品 地建设工程
2251981.57 2251981.57
他 802550.61 802550.61 835602.73 835602.73
合 1236178.93 1236178.93 6135076.83 6135076.83
(2) 重要在建工程 目 期 情况工程预算数万元
期初数 期增 转入固定资产 他 少 期 数
车间设备改 374.08 3725875.90 3292247.58 433628.32金健粮食包装生产
线 改工程
689.00 2883952.71 1907964.60 4791917.31
金健粮食(益 )车
间仓 改 工程
80.00 163539.82 80000.00 243539.82金健重庆粮油食品地建设工程
11500.00 2251981.57 11103561.34 13355542.91
他 835602.73 270780.00 303832.12 802550.61
小 6135076.83 17088181.84 21987079.74 1236178.93
(续 表)工程
工程累 投入占
预算比例(%)
工程 度(%)利息资
累 金额期利息
资 金额期利息
资 率(%)资金来源
车间设备改 99.60 90.00 自筹金健粮食包装生产
线 改工程
78.59 100.00 自筹
金健粮食(益 )车
间仓 改 工程
79.12 100.00 自筹金健重庆粮油食品地建设工程
96.68 100.00 自筹
他 自筹小
13. 生产性生物资产目
畜牧 殖业奶牛面原值
期初数 9373552.53
期增 金额
期 少金额
期 数 9373552.53
累 旧
期初数 6950799.76
期增 金额 446915.57
1) 提 446915.57
期 少金额
期 数 7397715.33
面 值
期 面 值 1975837.20
期初 面 值 2422752.77
14. 无形资产
目 土地使用 商标 术 合面原值
期初数 188590744.66 9445289.65 900000.00 198936034.31
期增 金额
期 少金额
期 数 188590744.66 9445289.65 900000.00 198936034.31
累 摊
期初数 27875656.03 3895147.19 900000.00 32670803.22
期增 金额 4114750.39 937203.00 5051953.39
1) 提 4114750.39 937203.00 5051953.39
期 少金额
期 数 31990406.42 4832350.19 900000.00 37722756.61
面 值
期 面 值 156600338.24 4612939.46 161213277.70
期初 面 值 160715088.63 5550142.46 166265231.09
15. 商誉
(1) 商誉 面原值
被投资单 或形成商誉的期初数期企业合并形成
期 少
期 数处置湖南金山粮油食品
限 易类业
4352615.00 4352615.00
合 4352615.00 4352615.00
(2) 商誉 值准备
被投资单 或形成商誉的期初数
期增 期 少
期 数
提 处置湖南金山粮油食品
限 易类业
4352615.00 4352615.00
小 4352615.00 4352615.00
(3) 商誉 值测试过程 参数及商誉 值损失确认方法
商誉的 收回金额按照预 来 金流 的 值 算 预 金流 据 批准的
5 期 金流 预测 础 金流 预测使用的 率 14.93% 预测期以 的 金流
据增长率 3%-5% 断得出 增长率和粮油 业总体长期 均增长率相
值测试中采用的 他 键数据包括 产品预 售 生产成 及 他相 用
据 史 验及对 场发展的预测确定 述 键数据 采用的 率是
前 场 时间 值和相 资产组特定风险的税前利率
16. 长期待摊 用
目 期初数 期增 期摊 他 少 期 数
土地租赁 2749572.21 49120.08 2700452.13
他 383484.07 210393.31 173090.76
合 3133056.28 259513.39 2873542.89
17. 递延 得税资产
(1) 抵 的递延 得税资产目
期 数 期初数抵扣暂时性差递延得税资产抵扣暂时性差递延得税资产
资产 值准备 2299261.24 574815.31 2724709.85 681177.48
合 2299261.24 574815.31 2724709.85 681177.48
(2) 确认递延 得税资产明
目 期 数 期初数
抵扣暂时性差 68671205.92 142828902.20
抵扣 损 390436112.67 371641071.02
小 459107318.59 514469973.22
(3) 确认递延 得税资产的 抵扣 损将 以 度到期
份 期 数 期初数 备注
2020 9530385.67
2021 6735737.87 12683073.26
2022 21714656.42 27928687.82
2023 49282391.74 54599340.87
2024 265123148.80 266899583.40
2025 47580177.84
小 390436112.67 371641071.02
18. 他非流 资产目
期 数 期初数
面余额 值准备 面 值 面余额 值准备 面 值
预付 款 254646.03 254646.03 75000.00 75000.00
合 254646.03 254646.03 75000.00 75000.00
19. 短期借款
目 期 数 期初数
预提利息 862043.04 999852.31
抵押借款 50000000.00 50000000.00
保证借款 295000000.00 420000000.00
信用借款 540420000.00 286800000.00
抵押 保证 50000000.00 50000000.00
合 936282043.04 807799852.31
20. 付票据
目 期 数 期初数
银 兑汇票 10000000.00
合 10000000.00
21. 付 款
(1) 明 情况
目 期 数 期初数
采购款 86419272.00 64999224.86
工程款 设备款 1274379.00 710724.47
合 87693651.00 65709949.33
(2) 期 无 龄 1 以 重要的 付 款
22. 合 负债
目 期 数 期初数[注]
款 135299678.91 95310313.28
合 135299678.91 95310313.28
[注]期初数 数 2019 12 31 日 差 表 注 ( 十)1之说明
23. 付职工薪酬
(1) 明 情况
目 期初数 期增 期 少 期 数
短期薪酬 17528826.91 114317849.52 102793822.80 29052853.63
离职 福利双设定提划
243098.61 1991553.42 1858388.82 376263.21
辞 福利 166394.44 166394.44
合 17771925.52 116475797.38 104818606.06 29429116.84
(2) 短期薪酬明 情况
目 期初数 期增 期 少 期 数
工资 金 津贴和补贴 12170562.57 94796687.38 84739553.39 22227696.56
职工福利 371050.01 9641272.05 9638622.05 373700.01
社会保险 78687.98 3406536.85 3432438.27 52786.56
中 疗保险 56614.65 3097294.79 3127023.90 26885.54
工伤保险 17179.24 79345.20 74526.27 21998.17
生育保险 894.87 11597.98 11636.22 856.63
他 3999.22 218298.88 219251.88 3046.22
金 29222.81 2827399.64 2815561.44 41061.01
工会 和职工教育 4879303.54 3645953.60 2167647.65 6357609.49
小 17528826.91 114317849.52 102793822.80 29052853.63
(3) 设定提 划明 情况
目 期初数 期增 期 少 期 数
老保险 195717.16 1907525.37 1778241.07 325001.46
失业保险 47381.45 84028.05 80147.75 51261.75
小 243098.61 1991553.42 1858388.82 376263.21
24. 交税
目 期 数 期初数
增值税 930314.27 966539.54
企业 得税 8022465.27 2043300.76
代扣代缴个人 得税 250637.37 134575.00
城 维 建设税 36396.37 49215.61
产税 31631.73 31631.73
土地使用税 13298.40 13298.40
花税 498944.43 427926.57
教育 15728.74 23156.42
地方教育 10485.83 11648.23
他 43845.53 56543.73
合 9853747.94 3757835.99
25. 他 付款
(1) 明 情况
目 期 数 期初数[注]
付利息 251167.50
他 付款 353096649.01 50322128.74
合 353347816.51 50322128.74
[注] 期初数 数 2019 12 31 日 差 表 注 ( 十)1之说明
(2) 付利息
目 期 数 期初数
短期借款 付利息 251167.50
小 251167.50
(3) 他 付款
1) 明 情况
目 期 数 期初数
押金保证金 10466697.73 9859534.61
付暂收款 31763877.65 27868012.97
借款[注] 300584802.00
他 10281271.63 12594581.16
合 353096649.01 50322128.74
[注] 期 湖南粮食集团 限 任 以 简 粮食集团 的 借款情况
表 注十( )4之说明
2) 期 无 龄 1 以 重要的 他 付款
26. 一 内到期的非流 负债
目 期 数 期初数
一 内到期的长期借款 413607.37
合 413607.37
27. 他流 负债
目 期 数 期初数[注]
待转 税额 11928952.02 8344404.73
合 11928952.02 8344404.73
[注] 期初数 数 2019 12 31 日 差 表 注 ( 十)1之说明
28. 长期借款
目 期 数 期初数
信用借款 413607.37
合 413607.37
29. 递延收益
目 期初数 期增 期 少 期 数 形成原因
府补 [注] 71626673.36 9961294.44 6905246.43 74682721.37 府补
合 71626673.36 9961294.44 6905246.43 74682721.37
[注] 府补 期 入 期损益情况 表 注五(四)3之说明
30. 股
目 期初数
期增 少以 双 表示
期 数 发新股股金转股
他 小
股份总数 641783218.00 641783218.00
31. 资
目 期初数 期增 期 少 期 数
资 溢 股 溢 400800524.61 400800524.61
他资 68560432.34 68560432.34
合 469360956.95 469360956.95
32. 他综合收益
目 期初数期发生额
期 数 期 得税前发生额前
期 入他综合收益期转入损益前期入他综合收益期转入
留 收益得税用
税 属母
税 属少数股东
将重 类 损益的他综合收益
70081.26 -38239.05 -38239.05 31842.21
中 益法 转损
益的 他综合收益
70081.26 -38239.05 -38239.05 31842.21
他综合收益合 70081.26 -38239.05 -38239.05 31842.21
33. 盈余
目 期初数 期增 期 少 期 数
法定盈余 16315761.24 16315761.24
合 16315761.24 16315761.24
34. 配利润
目 期数 期数
期初 配利润 -409746382.41 -422469109.83
期 属 母 者的净利润 21061399.71 12722727.42
提 法定盈余
期 配利润 -388684982.70 -409746382.41
( ) 合并利润表 目注释
1. 营业收入/营业成
(1) 明 情况目
期数 期数
收入 成 收入 成
营业 收入 5668129005.31 5405921349.17 4061149026.89 3758607536.17
他业 收入 47867402.47 38043618.01 46925463.38 37729620.07
合 5715996407.78 5443964967.18 4108074490.27 3796337156.24
(2) 收入按 要类别的 解信息
告 部 营业收入金额
要 营地
东 1436391331.80
143767522.77
东 510890186.14
中南地 3381967756.19
西南 196560524.91
西 29008364.56
外 14629971.98
小 5713215658.35要产品类型
粮油 5550176495.16
乳品 99883777.56
食品 51568172.93
服 9393638.07
他 2193574.63
小 5713215658.35收入确认时间
商品 在某一时点转让 [注] 5713215658.35
小 5713215658.35
[注 ] 按收入确认时间划 的收入 营业收入的差 系提供的 租赁收入
2780749.43元
2. 税金及
目 期数 期数
城 维 建设税 1057692.35 1387031.39
教育 810402.33 1006234.61
花税 2942799.05 2700632.28
产税 3221689.01 3578428.27
土地使用税 3085987.30 3553663.00
他 66010.86 43015.09
合 11184580.90 12269004.64
3. 售 用
目 期数 期数
输 [注] 54441725.14
业 招待 1313231.34 729109.31
差旅 6511304.37 5692913.75
场 广 79374913.73 121162988.50
职工薪酬 26334888.39 24176795.42
广告 传 6209645.75 6732980.91
他 5672418.13 5049955.81
合 125416401.71 217986468.84
[注] 新收入准则 输 入 营业 成 算
4. 管理 用
目 期数 期数
职工薪酬 47010303.56 45744733.86
业 招待 3261121.52 3300340.50
旧和摊 13333421.59 14974131.42
咨询服 3101765.71 2818038.85
交通差旅 4579145.24 5201074.91
管理 8745095.41 10736697.73
废 488623.41 9051.70
他 8850722.57 8491212.55
合 89370199.01 91275281.52
5. 研发 用
目 期数 期数
职工薪酬 8504815.53 8145209.24
差旅办 200351.62 380187.47
直接投入 3115571.67 4585254.56
合 11820738.82 13110651.27
6. 用
目 期数 期数
利息支出 36047264.93 45952235.26
利息收入 4975317.12 6942456.80
贴息[注] 12222268.61 17487900.00
汇兑损益 175747.97 -122822.76
他 767644.01 975845.84
合 19793071.18 22374901.54
[注] 期 入 用的 贴息情况 表 注五(四)3 府补 之说明
7. 他收益
目 期数 期数
入 期非 常性损益的金额
资产相 的 府补 [注] 3819346.82 3603920.39 3819346.82
收益相 的 府补 [注] 24668355.84 27844708.48 16045360.65
代扣个人 得税手续 返 12968.00 47036.42 12968.00
合 28500670.66 31495665.29 19877675.47
[注] 期 入 他收益的 府补 情况 表 注五(四)3之说明
8. 投资收益
目 期数 期数
益法 算的长期股 投资收益 -1573426.91 242460.85
处置长期股 投资产生的投资收益 51433993.71
金融工 期间的投资收益 161700.00
中 类 以 允 值 入 期损益的金融资产
161700.00
处置金融工 得的投资收益 425383.98 -629248.64
中 类 以 允 值 入 期损益的金融资产
425383.98 -629248.64
合 -986342.93 51047205.92
9. 允 值 收益
目 期数 期数
交易性金融资产 -6062368.66 -5617915.50
中 类 以 允 值 入 期
损益的金融资产产生的 允 值 收益
-6062368.66 -5617915.50
合 -6062368.66 -5617915.50
10. 信用 值损失
目 期数 期数
坏 损失 118026.12 -1584098.58
合 118026.12 -1584098.58
11. 资产 值损失
目 期数 期数
跌 损失 -2066966.64 -5158649.41
固定资产 值损失 -2424796.95
合 -2066966.64 -7583446.36
12. 资产处置收益
目 期数 期数
入 期非 常性损益的金额
固定资产处置收益 -142609.69 -87320.79 -142609.69
合 -142609.69 -87320.79 -142609.69
13. 营业外收入
目 期数 期数
入 期非 常性损益的金额
理赔收入 734652.90 289666.79 734652.90
非流 资产毁损 废利得 150.72 150.72
他 114748.67 166260.81 114748.67
合 849552.29 455927.60 849552.29
14. 营业外支出
目 期数 期数
入 期非 常性损益的金额
对外捐赠 595753.28 282776.18 595753.28
罚款支出 1000.00 550.00 1000.00
赔款支出 118811.88 121000.00 118811.88
非流 资产 废损失 291.23 8490906.37 291.23
他 20245.33 52438.13 20245.33
合 736101.72 8947670.68 736101.72
15. 得税 用
(1) 明 情况
目 期数 期数
期 得税 用 11066961.06 4610441.45
递延 得税 用 106362.17 -133802.03
合 11173323.23 4476639.42
(2) 会 利润 得税 用调整过程
目 期数 期数
利润总额 33920308.41 13899373.12
按母 用税率 算的 得税 用 8480077.10 3474843.28
子 用 税率的影响 -427308.32
非 税收入的影响 -5163936.44 -14958603.50
抵扣的成 用和损失的影响 1022944.53 777673.06
使用前期 确认递延 得税资产的 抵扣 损的影响
-4384932.89 -474555.29
期 确认递延 得税资产的 抵扣暂时性差
或 抵扣 损的影响
12056747.33 16294704.10
研发支出 扣除的 得税影响 -410268.08 -637422.23
得税 用 11173323.23 4476639.42
16. 他综合收益的税 净额
他综合收益的税 净额 表 注五(一)32之说明
( ) 合并 金流 表 目注释
1. 收到 他 营活 的 金
目 期数 期数
银 款利息收入 4975317.12 3360573.23
府补 54786293.28 47285948.48
收到信用证及 汇保证金 8520615.76
他 862369.57 33247681.07
合 69144595.73 83894202.78
2. 支付 他 营活 的 金
目 期数 期数
付 的管理 用及研发 用 30371689.31 34201054.01
付 的 售 用 96064321.38 193305286.85
支出信用证及 汇保证金 10337960.96
他 24141043.46 1432610.15
合 160915015.11 228938951.01
3. 收到 他 投资活 的 金
目 期数 期数
收回湖南金健药业 限 任 借款及利息 254031803.10
收回期 保证金 917136.46
合 917136.46 254031803.10
4. 支付 他 投资活 的 金
目 期数 期数
支付期 保证金 1500000.00
处置子 支付的 金净额 7592342.16
合 9092342.16
5. 收到 他 筹资活 的 金
目 期数 期数
票据贴 121428600.00
票据及信用证保证金收回 6000000.00 47552853.30
收到粮食集团借款 300000000.00
合 306000000.00 168981453.30
6. 支付 他 筹资活 的 金
目 期数 期数
支付票据保证金 32124087.14
票据贴 利息支出 4087809.14
付票据到期 兑 10000000.00 181428600.00
托代储玉米资金 64800000.00
支付粮食集团借款利息 4912775.00
合 14912775.00 282440496.28
7. 金流 表补充资料
(1) 金流 表补充资料
补充资料 期数 期数
1) 将净利润调节 营活 金流
净利润 22746985.18 9422733.70
资产 值准备 1948940.52 9167544.94
固定资产 旧 油气资产 耗 生产性生物资
产 旧
29239371.19 31349345.26
无形资产摊 5051953.39 5543070.36
长期待摊 用摊 259513.39 406090.54
处置固定资产 无形资产和 他长期资产的
损失(收益以 填列)
142609.69 87320.79
固定资产 废损失(收益以 填列) 140.51 8490906.37
允 值 损失(收益以 填列) 6062368.66 5617915.50
用(收益以 填列) 36052905.40 42276627.72
投资损失(收益以 填列) 986342.93 -51047205.92
递延 得税资产 少(增 以 填列) 106362.17 -133802.03
递延 得税负债增 ( 少以 填列)
的 少(增 以 填列) -303577001.17 -14903974.27
营性 收 目的 少(增 以 填列) -15891303.64 -58912393.80
营性 付 目的增 ( 少以 填列) 104338008.23 60926269.48他
营活 产生的 金流 净额 -112532803.55 48290448.64
2) 金及 金等 物净 情况
金的期 余额 380135161.01 139356625.69
金的期初余额 139356625.69 203369552.74
金等 物的期 余额
金等 物的期初余额
金及 金等 物净增 额 240778535.32 -64012927.05
(2) 金和 金等 物的构成
目 期 数 期初数
1) 金 380135161.01 139356625.69
中 金 180717.76 138296.84
随时用 支付的银 款 377847760.80 139217096.40
随时用 支付的 他 资金 2106682.45 1232.45
2) 金等 物
中 个 内到期的债券投资
3) 期 金及 金等 物余额 380135161.01 139356625.69
中 母 或集团内子 使用 限制的 金及 金等物
(3) 金流 表补充资料的说明
期 他 资金余额 3924027.65 元 中信用证保证金 汇保证金合
1817345.20元 因 使用 到限制 作 金及 金等 物
(四) 他
1. 或使用 到限制的资产
目 期 面 值 限原因
资金 1817345.20 保证金
236982936.47 静态储备
固定资产 91162538.58 抵押
无形资产 25038302.82 抵押
合 355001123.07
2. 外 性 目
目 期 外 余额 算汇率 期 算成人民 余额
资金 84680.34
中 美元 12978.03 6.5249 84680.34
收 款 707091.08
中 美元 108368.11 6.5249 707091.08
付 款 2039341.19
中 美元 312547.50 6.5249 2039341.19
3. 府补
(1) 明 情况
1) 资产相 的 府补总额法
目 期初数期新增
补 金额
期 少金额 他 少 期 递延收益期摊
列 目他说明
2015 粮食仓
储设施 目
4801562.50 131250.00 4670312.50 他收益
产5万吨 面
生产线升 改目
96428.55 10714.29 85714.26 他收益工业转型升目
165476.31 14285.67 151190.64 他收益
粮食产 体系目
950000.08 24999.96 925000.12 他收益综合土地开发
托管 目
6868750.00 175000.00 6693750.00 他收益
粮油食品 工
车间智能 提
升 目
2167330.96 163571.40 2003759.56 他收益
边坡 理 目 500000.00 500000.00 他收益
产4.5万吨优大米智能
工生产线 目
3277500.02 244285.68 3033214.34 他收益
2018 第一批工业转型升资金
184523.76 14285.76 170238.00 他收益
改扩建4.5万吨
粮食仓储 目资金
4500000.00 125000.00 4375000.00 他收益
2015 第 批
省 保资金
357142.87 35714.28 321428.59 他收益
府补 节能资金
102857.12 8571.44 94285.68 他收益
2017 第一批
资源节 循利用重点工程中央预算内建资金
666666.72 57142.80 609523.92 他收益
2017 第 批企业转型升资金
661904.82 57142.80 604762.02 他收益
2018 第一批
资源节 循利用重点工程
166666.68 14285.76 152380.92 他收益
气 目建设资金
1260000.00 180000.00 1080000.00 他收益液态奶检验检
测能力 目资金
938690.79 135714.24 802976.55 他收益
乳品 工改扩建工程
1026785.77 107142.84 919642.93 他收益
气 目补
1147142.75 104285.76 1042856.99 他收益
1200头奶牛
殖 地改建目补贴资金
1538928.54 132857.16 1406071.38 他收益熟酸奶自制生产线建设工程
271428.64 21428.52 250000.12 他收益
鲜优 奶自制生产
线建设 目
298214.29 21428.52 276785.77 他收益
大米 检测建设资金
514285.73 47857.12 466428.61 他收益粮食食品安全检测能力资金
772321.37 161428.60 610892.77 他收益
科院 产品工研究院投
入 目设备
685576.47 105473.32 580103.15 他收益
产业振 和
术改 目资金
3320000.00 415000.00 2905000.00 他收益
仓老 新建目资金
31095000.00 863750.00 30231250.00 他收益
开 标准
厂 建设补贴资金
579600.00 16560.00 563040.00 他收益
2016 省预算
内 创 建设资金
471428.52 42857.16 428571.36 他收益
2016 第 批
战略性新 产
业 新型工业资金
628571.36 57142.88 571428.48 他收益节能循和资源节目
1409507.73 125289.60 1284218.13 他收益
产品外 转
型升 目
202381.01 17857.12 184523.89 他收益
2020 粮油千
亿产业 目
1000000.00 25595.57 974404.43 他收益 [注 1]粮油仓储物流
工程 目
3000000.00 107142.86 2892857.14 他收益 [注 2]
移 互联网产
业发展 资金
1000000.00 23809.52 976190.48 他收益 [注 3]
粮油 工仓储
物流工程- 温
改 补资金
450000.00 15000.00 435000.00 他收益
优 大米产业目补贴
100000.00 100000.00 他收益
工业升 目 400000.00 11904.75 388095.25 他收益
两型社会建设 200000.00 3571.44 196428.56 他收益补贴资金
合 71626673.36 6150000.00 3819346.82 73957326.54
[注 1] 据 湖南省 2020 第 批粮油千亿产业 资金的通知 湘
建指 2020 68 子 金健面制品 限 2020 10 收到粮油千亿产
业资金 50万元 资金用 食产业 目 确认 资产相 的 府补 并在
目相 的资产剩余 旧 限内 期摊 子 金健粮食 限 2020 10
收到粮油千亿产业资金 50万元 资金用 金健大米 安全 追溯系统建设 确认
资产相 的 府补 并在 目相 的资产剩余 旧 限内 期摊
[注 2] 据 常德 鼎城 家 代 业产业园建设工作领导小组 发常德 鼎
城 家 代 业产业园建设任 的通知 常鼎 建发 2020 2 2020 7
收到一 产业融合发展工程资金 300万元 资金用 粮油生产线升 改 工程 确
认 资产相 的 府补 并在 目相 的资产剩余 旧 限内 期摊
[注 3] 据 常德 局 常德 工业和信息 局 2020 移 互联网产业
发展 资金的通知 常 企指 2020 40 2020 9 收到移 互联网产
业发展 资金 100万元 资金用 金健米业产品溯源 伪管理系统及配 生产线信
息 升 目 确认 资产相 的 府补 并在 目相 的资产剩余 旧 限内期摊
2) 收益相 用 补偿 发生的相 成 用或损失的 府补
目 金额 列 目 说明
储备粮 储备油补贴款 8622995.19 他收益 [注 1]
失业稳岗补贴 2385830.00 他收益 [注 2]
常德香米 品牌 广补 资金 2287300.00 他收益 [注 3]
优 粮食工程 目 2160000.00 他收益 [注 4]
企业创新 励资金 942230.00 他收益
产业发展 款 932197.91 他收益
科 科研 励资金 883900.00 他收益
工业企业城镇土地使用税增 激励扶 778203.00 他收益
粮油产业 补 700000.00 他收益
工业 考 和扶 资金 560000.00 他收益
心粮油溯源 制体系 用示 课题 540400.00 他收益
千企帮 补 500000.00 他收益
重大 资金 500000.00 他收益
制 强省 资金 500000.00 他收益
粮食安全补 资金 325000.00 他收益
电子商 物流信息 励资金 325000.00 他收益
职业 能 补贴 313986.00 他收益
学生奶 广 用 款 300000.00 他收益
税收增 补 235000.00 他收益
品牌管理 励资金 224000.00 他收益
疫情补 167185.26 他收益
金融管理两 融合 150000.00 他收益
他 335128.48 他收益
小 24668355.84
[注 1] 期 的子 确认储备粮 储备油补贴合 8622995.19元 将 确认
收益相 的 府补 中
据 湖南省 湖南省粮食和物资储备局 付 2020 半 省 储备粮
油利息 用补贴的通知 湘 建指 2020 62 湖南省 湖南省粮食和物资储
备局 付 2020 第 季度省 储备粮油利 补贴的通知 湘 建指 2020 169
湖南省 湖南省粮食和物资储备局 2020 第四季度省 储备粮油利 补
贴的通知 湘 建指 2020 199 常德 局 2020 半 储备
粮油利 补贴的通知 常 函 2020 34 常德 局 2020 半
储备粮油利 补贴的通知 常 函 2020 56 和 湖南省 湖南省粮食和物
资储备局 2020 省 储备粮油 换 用补贴的通知 湘 建指 2020 195
的子 金健植物油 限 期确认储备粮油保管 补贴和储备粮油 换 补贴
3034117.74 元 的子 金健粮食 限 期确认储备粮油保管 补贴
523586.00元
据 湖南省 湖南省粮食和物资储备局 付 2020 半 省 储备粮
油利息 用补贴的通知 湘 建指 2020 62 湖南省 湖南省粮食和物资
储备局 付 2020 第 季度省 储备粮油利 补贴的通知 湘 建指 2020 169
湖南省 湖南省粮食和物资储备局 2020 第四季度省 储备粮油利
补贴的通知 湘 建指 2020 199 和 湖南省 湖南省粮食和物资储备局
2020 省 储备粮油 换 用补贴的通知 湘 建指 2020 195
的子 金健面制品 限 期确认储备粮油保管 补贴和储备粮油 换 补贴
2901118.45元
据 南县发展和改革局 南县粮食和物资储备局 南县 局签 的 南县县
储备粮 储合 子 金健粮食 益 限 托保管县 储备粮 5500吨
期确认储备粮保管 补贴 1037735.86元 据金健粮食 益 限 中央储备粮
益 直属 益 粮食局和中 业发展银 益 营业部签 的 家 策性粮食仓
储保管合 子 金健粮食 益 限 期确认最 粮补贴 284456.00元
据 湖南省 湖南省粮食和物资储备局 2020 第四季度省 储备粮油利
补贴的通知 湘 建指 2020 199 子 金健粮食 益 限 期确认省
储备粮补贴 117924.53元
据 重庆 储备粮管理 限 付 2020 第 1季度 成品粮油储备补
贴的通知 (重储粮 2020 93 ) 重庆 储备粮管理 限 付 2020 第 2
季度 成品粮油储备补贴的通知 (重储粮 2020 187 ) 重庆 储备粮管理 限
付 2020 第 3季度 成品粮油储备补贴的通知 重储粮 2020 262
重庆 储备粮管理 限 付2020 第4季度 成品粮油储备补贴的通知 重
储粮 2020 283 重庆 涪陵 发展和改革委员会 重庆 涪陵 局 家税
总局重庆 涪陵 税 局 调整涪陵 成品粮储备 划的通知 涪发改委发 2020
529 的子 金健米业 重庆 限 期确认储备粮油保管 补贴
724056.61元
[注 2] 据 常德 人力资源和社会保障局 常德 发展和改革委员会 常德 工业和
信息 局等 一 明确困难企业认定及稳岗 等 补贴发 要求的通知 常人社
发 2019 10 的子 湖南金健乳业股份 限 2020 7 收到常德
就业服 中心失业保险困难企业返 资金 1047816.00元 的子 湖南新中意食
品 限 2020 3 收到困难企业稳岗返 补贴 707300.00元 及 他子
期收到失业保险稳岗返 资金 630714.00元 述 府补 均用 补偿 发生的
用 将 确认 收益相 的 府补
[注 3] 据 常德 鼎城 家 代 业产业园建设工作小组 发常德 鼎城
家 代 业产业园建设任 的通知 常鼎 建发 2020 2 2020 11
收到 常德香米 品牌 广补 资金 2287300.00元 述 府补 用 补偿 发生
的 用 将 确认 收益相 的 府补
[注 4] 据 重庆 发展和改革委员会办 2019 度优 粮食工程第 批建
设 目的批复 渝发改粮食 2019 1846 的子 金健米业 重庆 限
2020 4 12 共收到优 粮食工程 目资金 2160000.00元 述 府补 用
补偿 发生的 用 将 确认 收益相 的 府补
3) 贴息
直接 得的 贴息目期初递延收益
期新增 期结转期递延收益期结转
列 目说明
储备粮 储备油利息补贴款
6582600.00 6582600.00 用 [注 1]
新型 业 营
体 款贴息资金
2553769.00 2553769.00 用 [注 2]
疫情 企业优
惠 款贴息资金
3811294.44 3085899.61 725394.83 用 [注 3]
小 12947663.44 12222268.61 725394.83
[注 1] 据 湖南省 湖南省粮食和物资储备局 付 2020 半 省 储
备粮油利息 用补贴的通知 湘 建指 2020 62 湖南省 湖南省粮食和物
资储备局 付 2020 第 季度省 储备粮油利 补贴的通知 湘 建指 2020 169
湖南省 湖南省粮食和物资储备局 2020 第四季度省 储备粮油利
补贴的通知 湘 建指 2020 199 常德 局 2020 半 储
备粮油利 补贴的通知 常 函 2020 34 常德 局 2020 半
储备粮油利 补贴的通知 常 函 2020 56 的子 金健植物油 限
期确认省 储备油和 储备油利息补贴款 3871900.00元 的子 金健
粮食 限 期确认 储备粮利息补贴款 370300.00元
据 湖南省 湖南省粮食和物资储备局 付 2020 半 省 储备粮油
利息 用补贴的通知 湘 建指 2020 62 湖南省 湖南省粮食和物资储
备局 付 2020 第 季度省 储备粮油利 补贴的通知 湘 建指 2020 169
和 湖南省 湖南省粮食和物资储备局 2020 第四季度省 储备粮油利
补贴的通知 湘 建指 2020 199 的子 金健面制品 限 期确认
省 储备粮补贴 2340400.00元
[注 2] 据 常德 局 2019 新型 业 营 体 款贴息明 的通知
常 预 2020 149 2020 9 收到新型 业 营 体 款贴息资金
2061786.00 元 据 湖南省 业 开展新型 业 营 体 款贴息
工作的通知 湘 联 2018 169 的子 湖南新中意食品 限 2020
1 收到新型 业 营 体 款贴息资金 491983.00元
[注 3] 据 长沙 局 疫情 重点保障企业优惠 款贴息资金预算的
通知 长 金指 2020 5 2020 7 收到疫情 企业优惠 款贴息资
金 3395600.00元 资金用 补贴新冠肺炎期间的银 款利息 并在 补贴相
的 款 限内按 准利率的 50%的比例 期摊 据 重庆 涪陵 局 疫
情 重点保障企业优惠 款贴息资金 直 资金 的通知 涪 发 2020 586
的子 金健米业 重庆 限 2020 7 收到疫情 企业优惠 款贴息
资金 415694.44元 资金用 补贴新冠肺炎期间的银 款利息 并在 补贴相
的 款 限内按 准利率的 50%的比例 期摊
(2) 期 入 期损益的 府补 金额 40709971.27元
、合并范围的变更
(一) 合并 围增
湖南乐米乐家庭营 股份 限 以 简 乐米乐 2020 10 16日设立
广州晟宇供 链 限 注 资 100 万元 间接 股 100% 截 2020 12
31日 乐米乐 尚 出资
( ) 合并 围 少
股 处置方式 股 处置时点 处置日净资产
期初 处置日净利润广州金健米业
售 限
注 2020 5 29日 1756783.96 -336.38
七、在 他主体中的权益
(一) 在重要子 中的 益
1. 重要子 的构成
子 要 营地 注 地 业 性
股比例(%)得方式
直接 间接
金健粮食 限 湖南省常德 湖南省常德 制 业 100.00 设立
金健面制品 限 湖南省常德 湖南省常德 制 业 100.00 设立
金健植物油 限 湖南省常德 湖南省常德 制 业 100.00 设立湖南金健乳业股份限
湖南省常德 湖南省常德 制 业 87.41 设立
湖南金健 出 限任
湖南省常德 湖南省常德 出 100.00 设立
乐米乐 湖南省长沙 湖南省长沙 商业 90.00 10.00 设立
金健营 湖南省常德 湖南省常德 商业 100.00 设立常德金健园林建设限
湖南省常德 湖南省常德 园林绿 100.00 设立
金健 产品 湖南限
湖南省长沙 湖南省长沙 商业 100.00 设立
金健 产品 营限
宁省营 宁省营 商业 100.00 设立
湖南新中意食品 限
湖南省津 湖南省津 食品业 100.00 设立湖南金健商业管理限
湖南省长沙 湖南省长沙 商业 87.41 设立
金健米业 重庆限
重庆 重庆 涪陵 制 业 51.00 设立
金健粮食 益限
湖南省益 湖南省益 制 业 100.00 设立
黑龙江金健天 粮食限黑龙江省尚志黑龙江省尚志
制 业 66.00
非 一 制企业合并
广州晟宇供 链 限
广东省广州 广东省广州 批发业 100.00 设立
湖 乐米乐家庭营
股份 限
湖 省 汉 湖 省 汉 商业 10.00 90.00 设立
金健植物油 长沙限
湖南省长沙 湖南省长沙 制 业 100.00 设立
金健米业 易
长沙 限
湖南省长沙 湖南省长沙 批发业 100.00 设立
2. 重要的非全资子子少数股东股比例
期 属 少数股东的损益期向少数股东
告 派的股利
期 少数股东益余额湖南金健乳业股
份 限
12.59% 721339.44 13430352.32黑龙江金健天
粮食 限
34.00% 951436.35 22781532.76
金健米业 重庆限
49.00% 12809.68 33394789.06
3. 重要非全资子 的 要 信息
(1) 资产和负债情况子
期 数
流 资产 非流 资产 资产合 流 负债 非流 负债 负债合湖南金健乳业股
份 限
43587427.06 118552666.34 162140093.40 49686999.34 5778333.74 55465333.08黑龙江金健天
粮食 限
128573826.90 56666176.15 185240003.05 118235494.92 118235494.92
金健米业 重庆限
54350056.94 103470858.20 157820915.14 77358977.18 12309307.23 89668284.41
(续 表)子期初数
流 资产 非流 资产 资产合 流 负债 非流 负债 负债合湖南金健乳业股
份 限
16346411.12 121662385.66 138008796.78 30582309.11 6481190.78 37063499.89黑龙江金健天
粮食 限
116152310.89 58005281.17 174157592.06 109951426.15 109951426.15
金健米业 重庆限
29446636.60 95949793.60 125396430.20 44456360.69 12813580.98 57269941.67
(2) 损益和 金流 情况子期数
营业收入 净利润 综合收益总额 营活 金流
湖南金健乳业股份 限 100236616.54 5729463.43 5729463.43 11927209.52
黑龙江金健天 粮食 限 321524043.43 2798342.22 2798342.22 9612870.17
金健米业 重庆 限 109309246.08 26142.20 26142.20 -11235781.54
(续 表)子期数
营业收入 净利润 综合收益总额 营活 金流
湖南金健乳业股份 限 106116991.56 372331.16 372331.16 -7474221.80
黑龙江金健天 粮食 限 294261014.50 933019.87 933019.87 17681867.19
金健米业 重庆 限 84880255.73 -7477748.92 -7477748.92 10587105.25
( ) 在合营企业或联营企业中的 益
1. 重要的联营企业联营企业要营地
注 地 业 性
股比例(%)对合营企业或联营企业
投资的会 处理方法
直接 间接
湖南 悦酒店限
长沙 长沙 酒店 营 25.00 益法 算
2. 重要联营企业的 要 信息目
期 数/ 期数 期初数/ 期数
湖南 悦酒店 限 湖南 悦酒店 限
流 资产 34038113.14 51112942.29
非流 资产 57070007.83 50917165.27
资产合 91108120.97 102030107.56
流 负债 6459514.53 10522702.96
非流 负债
负债合 6459514.53 10522702.96
少数股东 益
属 母 者 益 84648606.44 91507404.60
按 股比例 算的净资产份额 21162151.61 22876851.15调整商誉
内部交易 利润
对联营企业 益投资的 面 值 21162151.61 22876851.15
在 开 的联营企业 益投资的
允 值
营业收入 21273383.39 31144951.81
净利润 -6858798.16 54407.53营的净利润他综合收益
综合收益总额 -6858798.16 54407.53期收到的来自联营企业的股利
3. 重要的联营企业的汇总 信息
目 期数 期数联营企业
投资 面 值合 5503550.47 5400516.89
列各 按 股比例 算的合 数
净利润 141272.63 228858.97
他综合收益 -38239.05 55729.97
综合收益总额 103033.58 284588.94
、与金融工 相关的风险风险管理的目标是在风险和收益之间 得 衡 将风险对 营业绩的
负面影响降 最 水 使股东和 他 益投资者的利益最大 风险管理目标
风险管理的 策略是确认和 析 面临的各种风险 建立 的风险 线和
风险管理 并及时 靠地对各种风险 监督 将风险 制在限定的 围内
在日常活 中面临各种 金融工 相 的风险 要包括信用风险 流 性风险
及 场风险 管理层 并批准管理 些风险的 策 概括如
(一) 信用风险
信用风险 是指金融工 的一方 能履 义 成另一方发生 损失的风险
1. 信用风险管理
(1) 信用风险的评 方法
在 个资产负债表日评估相 金融工 的信用风险自初始确认 是否 显著增
在确定信用风险自初始确认 是否显著增 时 考虑在无 付出 必要的额外成 或
力即 获得合理 依据的信息 包括 史数据的定性和定 析 外部信用风险评
以及前瞻性信息 以单 金融工 或者 相似信用风险特 的金融工 组合 础
通过比较金融工 在资产负债表日发生 的风险 在初始确认日发生 的风险 以确定
金融工 预 续期内发生 风险的 情况
触发以 一个或多个定 定性标准时 认 金融工 的信用风险 发生显著增
1) 定 标准 要 资产负债表日剩余 续期 概率较初始确认时 升超过一定比例
2) 定性标准 要 债 人 营或 情况出 重大 利 的或预期的 术
场 或法律 境 并将对债 人对 的 款能力产生重大 利影响等
(2) 和 发生信用 值资产的定义
金融工 符合以 一 或多 条 时 将 金融资产界定 发生 标准
发生信用 值的定义一
1) 债 人发生重大 困难
2) 债 人 合 中对债 人的 束条款
3) 债 人很 能破产或 他 重组
4) 债 人出 债 人 困难 的 或合 考虑 给予债 人在任何 他情况
都 会做出的让
2. 预期信用损失的
预期信用损失 的 键参数包括 概率 损失率和 风险敞 考虑
史统 数据(如交易对手评 保方式及抵 押物类别 款方式等)的定 析及前瞻性
信息 建立 概率 损失率及 风险敞 模型
3. 金融工 损失准备期初余额 期 余额调节表 表 注五 一 3 五 一
6之说明
4. 信用风险敞 及信用风险集中度
的信用风险 要来自 资金和 收款 制 述相 风险 别采
了以 措施
(1) 资金
将银 款和 他 资金 信用评 较高的金融机构 故 信用风险较
(2) 收款
续对采用信用方式交易的 户 信用评估 据信用评估结果 选
认 的 信用良好的 户 交易 并对 收款 余额 监 以确保 会
面临重大坏 风险
由 的 收 款风险点 多个合作方和多个 户 截 2020 12 31日
收 款的 37.25%(2019 12 31日 33.88%)源 余额前五 户在重大的信用集中风险
的最大信用风险敞 资产负债表中 金融资产的 面 值
( ) 流 性风险
流 性风险 是指 在履 以交付 金或 他金融资产的方式结算的义 时发生资
金短缺的风险 流 性风险 能源 无法尽快以 允 值售出金融资产 或者源 对方无法
偿 合 债 或者源 提前到期的债 或者源 无法产生预期的 金流
制 风险 综合 用票据结算 银 借款等多种融资手段 并采 长 短
期融资方式 结合 优 融资结构的方法 保 融资 续性 灵活性之间的 衡
多家商业银 得银 授信额度以满足营 资金需求和资 开支
金融负债按剩余到期日 类目
期 数
面 值 合 金额 1 以内 1-3 3 以
银 借款 936695650.41 954955425.55 954955425.55付票据
付 款 87693651.00 87693651.00 87693651.00
他 付款 353347816.51 354699542.20 354699542.20
小 1377737117.92 1397348618.75 1397348618.75
(续 表)目数
面 值 合 金额 1 以内 1-3 3 以
银 借款 808213459.68 829735841.20 829279184.89 456656.31
付票据 10000000.00 10000000.00 10000000.00
付 款 65709949.33 65709949.33 65709949.33
他 付款 55540132.00 55540132.00 55540132.00
小 939463541.01 960985922.53 960529266.22 456656.31
( ) 场风险
场风险 是指金融工 的 允 值或 来 金流 因 场 格 而发生波 的风险
场风险 要包括利率风险和外汇风险
1. 利率风险
利率风险 是指金融工 的 允 值或 来 金流 因 场利率 而发生波 的风险
固定利率的带息金融工 使 面临 允 值利率风险 浮 利率的带息金融工 使
面临 金流 利率风险 据 场 境来 定固定利率 浮 利率金融工 的比例
并通过定期 阅 监 维 的金融工 组合
截 2020 12 31日 的银 借款人民 93583.00万元(2019 12 31日 人民
80721.00万元)均以固定利率 息
2. 外汇风险
外汇风险 是指金融工 的 允 值或 来 金流 因外汇汇率 而发生波 的风险
中 内地 营 要活 以人民 因 的外汇 场风
险 重大
期 外 性资产和负债情况 表 注五(四)2之说明
九、 允价值的披露
(一) 以 允 值 的资产的期 允 值明 情况目
期 允 值
第一层次 允值
第 层次 允值
第 层次 允值合
续的 允 值
1.交易性金融资产和 他非流 金融资产
9067739.07 9067739.07
类 以 允 值 入期损益的金融资产
9067739.07 9067739.07
益工 投资 9067739.07 9067739.07
2. 收款 融资 2150000.00 2150000.00
续以 允 值 的资产总额 11217739.07 11217739.07
( ) 续和非 续第 层次 允 值 目 采用的估值 术和重要参数的定性及
定 信息
1. 因被投资单 汉寿县金健米业金泽福民种粮 业合作社和湖南嘉业 电子 限
的 营 境和 营情况 状况 发生重大 以 按照投资成 作 允 值的合理估
2. 因被投资单 湖南金健米制食品 限 湖南金健 冻食品 限 和黑龙江
大荒湘粮粮食产业 限 任 营 损 以 按照 对方 面净资产的 面
值作 允 值的合理估
3. 对 在活跃 场 的 他 益工 投资 由 确定 允 值的信息 足 以
初始投资成 作 允 值的最佳估
十、关联方及关联交易
(一) 联方情况
1. 的母 情况
(1) 的母
母 注 地 业 性 注 资
母 对
的 股比例
(%)
母 对
的表 比
例(%)
湖南金霞粮食产业 限 长沙 产品 工 5000.00万元 21.34 21.34
(2) 粮食集团系湖南金霞粮食产业 限 的 股股东 最 制方是长沙 人
民 府 资产监督管理委员会
2. 的子 情况 表 注七之说明
3. 的联营企业情况
重要的合营或联营企业 表 注七之说明
期 发生 联方交易 或前期 发生 联方交易形成余额的 他联营企业情况如
联营企业 系
金健米业泰 限 联营企业
中南粮油食品科学研究院 限 联营企业
4. 的 他 联方情况
他 联方 他 联方 系
粮食集团 母 之 股股东
湖南省 粮 心粮油 限 粮食集团 制
湖南裕湘食品 限 粮食集团 制
湖南金山粮油食品 限 粮食集团 制
湖南金健 冻食品 限 粮食集团 制
湖南银 粮油股份 限 粮食集团 制
湖南金健高科 食品 限 任 粮食集团 制
湖南金霞 油茶科 限 粮食集团 制
湖南长沙金霞港 限 粮食集团 制
湖南金霞粮食产业 限 物业 粮食集团 制
湖南湘粮食品科 限 粮食集团 制
益 大通湖粮食购 限 粮食集团 制
长沙帅牌油脂 限 粮食集团 制
湖南省储备粮管理 限 粮食集团 制
湖南金健米制食品 限 粮食集团 制
湖南湘粮商业管理 限 [注 1] 粮食集团 制
湖南天天 博信息科 限 粮食集团 制
湖南嘉合晟 易 限 [注 2] 粮食集团 制
湖南金健药业 限 任 粮食集团 制
湖南金恒 地产 限 粮食集团 制
重庆 四季风日用品 限 重要子 的少数股东
[注 1] 湖南天天 博商业管理 限 2020 6 9日 更 湖南湘粮商业管
理 限
[注 2] 长沙新帅牌油脂 限 任 2020 5 29日 更 湖南嘉合晟 易限
( ) 联交易情况
1. 购 商品 提供和接 劳 的 联交易
(1) 明 情况
1) 采购商品和接 劳 的 联交易
联方 联交易内容 期数 期数
湖南省 粮 心粮油 限 购买商品 接 劳 3123.94 1198183.41
湖南金健 冻食品 限 购买商品 55581921.87 21506703.55
湖南金健米制食品 限 购买商品 4358743.09 467735.10
湖南金霞 油茶科 限 购买商品 250546.80 1149596.39
湖南银 粮油股份 限 购买商品 2780924.59
湖南嘉合晟 易 限 购买商品 接 劳 46601013.48 8588139.85
长沙帅牌油脂 限 购买商品 接 劳 2128221.02
湖南金健高科 食品 限 任 购买商品 7033105.46 11927682.51
金健米业泰 限 购买商品 1150540.27 19671774.29
重庆 四季风日用品 限 购买商品 22957777.79 23235912.39
湖南金山粮油食品 限 购买商品 192363.64
湖南长沙金霞港 限 接 劳 815211.79 813280.37
湖南金霞粮食产业 限 购买商品 接 劳 4469.21 88557.80
中南粮油食品科学研究院 限 接 劳 594.34
益 大通湖粮食购 限 购买商品 1548066.00 1121736.24
粮食集团 购买商品 1892.75
湖南金恒 地产 限 购买商品 6400.00
2) 出售商品和提供劳 的 联交易
联方 联交易内容 期数 期数
粮食集团 售商品 137009.89 18932.20
湖南金霞 油茶科 限 提供劳 51698.11
湖南省 粮 心粮油 限 售商品 提供劳 33623127.39 22728300.91
湖南金健米制食品 限 售商品 25383518.44
金健米业泰 限 售及 售 回 -222315.84 522854.32
重庆 四季风日用品 限 售商品 提供劳 12505807.15 12867915.27
湖南湘粮商业管理 限 售商品 3181.65
湖南天天 博信息科 限 售商品 465570.64
湖南金健 冻食品 限 售商品 提供劳 772816.14 76443.29
湖南金健高科 食品 限 任 售商品 885605.62 1400120.76
湖南银 粮油股份 限 售商品 1170327.61
湖南金健药业 限 任 售商品 325890.30
2. 联 托管理
委托方 托方托类型标的
托/起始日
托 日托管收益定依据期确认的托管收益湖南湘粮食品科股托管
湖南金健米制食品 限
82%股生效之日
暂 确定 固定收 47169.81限粮食集团股托管
湖南裕湘食品 限
100%股生效之日
暂 确定 固定收 47169.81湖南金霞粮食产业限股托管
湖南嘉合晟 易 限
100%股 湖南金霞
油茶科 限
100%股 长沙帅牌
油脂 限 100%股生效之日
暂 确定 固定收 100283.96湖南省储备粮管理限股托管
湖南银 粮油股份 限
51%股生效之日
暂 确定 固定收 47169.81
2015 12 25日和 2016 3 31日 别召开的第 董 会第四十一次会
和 2016 第一次临时股东大会 并通过了 托管理 股股东及 联方部
股 资产暨 联交易的 案 意 托管理粮食集团 的湖南裕湘食品 限
100%股 和湖南银 粮油股份 限 51%股 湖南金霞粮食产业 限 的长沙
新帅牌油脂 限 任 100%股 和湖南金霞 油茶科 限 100%股 以及
湖南湘粮食品科 限 的湖南裕湘食品宁乡 限 82%股 和湖南金健米制
食品 限 82%股 托管 用 个标的 5万元/
和湖南湘粮食品科 限 2018 1 16日签 了 湖南湘粮食品科 限
金健米业股份 限 股 托管 的补充 意解除 湖南裕湘食品宁
乡 限 的股 托管 系
和粮食集团 湖南省储备粮管理 限 2018 5 31日签 了 股 托管
之补充 将湖南银 粮油股份 限 51%股 的委托方由粮食集团 更 湖南省
储备粮管理 限 托管 用由湖南省储备粮管理 限 支付
2020 9 8日 召开 2020 第 次临时股东大会 并通过了 托
管理 股股东部 股 资产暨 联交易的 案 意 托管理湖南金霞粮食产业 限
的长沙帅牌油脂 限 100%股 托管 用 2 万元/ 期确认 9-12
的托管 收入 5944.34元
3. 联租赁情况
(1) 出租情况
租方 租赁资产种类期确认的租赁收入期确认的租赁收入
湖南金健高科 食品 限 任 建筑物 264285.72 352380.96
(2) 租情况
出租方 租赁资产种类期确认的租赁期确认的租赁
湖南金霞粮食产业 限 物业
建筑物 62332.22 454681.92
湖南省 粮 心粮油 限 建筑物 185409.92 138584.08
4. 联方 借
联方 借资金余额 起始日 到期日 利率 列 目入粮食集团
50000000.00 2020/3/13 2021/2/11 2.05% 他 付款
57500000.00 2020/2/11 2021/2/10 3.00% 他 付款
10000000.00 2020/2/14 2021/2/13 3.00% 他 付款
182500000.00 2020/4/1 2021/3/31 2.05% 他 付款
述 联方 借 期 提利息 5497577.00元 支付利息 4912775.00元
5. 键管理人员 酬
目 期数 期数
键管理人员 酬 4263800.00 3682100.00
6. 联方商标使用
使用方 使用商标期确认的
商标使用 含税期确认的
商标使用 含税
金霞 商标 及第 7976140 5913396
7998911 3389911 第 30类商标
5381530 5913397 第 29类商标
100000.00 100000.00
7. 联方 付 府补 情况
2020 度 通过粮食集团 付到 的 府补 金额 3895600.00元
( ) 联方 收 付款
1. 收 联方款
目 联方
期 数 期初数
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
收 款
湖南省 粮 心粮油 限 39848.80 796.98 1314892.04 26853.91
金健米业泰 限 5947.77 594.78 299408.39 5988.17
湖南湘粮商业管理 限 27054.52 541.09 60.00 1.20
重庆 四季风日用品 限 9244992.76 184899.86
小 9317843.85 186832.71 1614360.43 32843.28预付款
重庆 四季风日用品 限 828430.00
湖南嘉合晟 易 限 1539287.75 314550.00
长沙帅牌油脂 限 112876.00
小 1652163.75 1142980.00
他 收款
粮食集团 124000.00 2480.00 50000.00 1000.00
湖南金霞粮食产业 限 103040.00 2608.00
湖南省储备粮管理 限 15600000.00 50000.00 1000.00
湖南湘粮食品科 限 50000.00 1000.00
小 15724000.00 2480.00 253040.00 5608.00
2. 付 联方款
目 联方 期 数 期初数
付 款
金健米业泰 限 2869764.51
湖南金霞 油茶科 限 155894.30
湖南金健高科 食品 限 任 1109771.00 4020492.46
湖南长沙金霞港 限 54000.00 54000.00
湖南金健米制食品 限 435473.20 50088.00
小 1599244.20 7150239.27
合 负债
重庆 四季风日用品 限 108171.47 369055.50
湖南省 粮 心粮油 限 1108284.40
湖南金健米制食品 限 6605.50
湖南天天 博信息科 限 25574.31
小 1242030.18 375661.00
他流 负债
重庆 四季风日用品 限 9735.43 33215.00
湖南省 粮 心粮油 限 99745.60
湖南金健米制食品 限 594.50
湖南天天 博信息科 限 2301.69
小 111782.72 33809.50
他 付款
湖南金健高科 食品 限 任 24.80
湖南金健 冻食品 限 9778.16
粮食集团 300584802.00
重庆 四季风日用品 限 100000.00
小 300694580.16 24.80
十一、承诺及或有 项
(一) 2016 6 1日 粮食集团 家粮食局科学研究院 中南林业科 大
学 湖南省林业科学院签署 投资合作 定 投资人共 出资设立中南粮油食
品科学研究院 限 注 资 人民 5000.00万元 中粮食集团以 金出资 2850
万元 占出资比例的 57% 以 金出资 900.00万元 占出资比例的 18% 家粮食局
科学研究院 中南林业科 大学及湖南省林业科学院均以知识产 出资 合 占出资比例的
25% 交易 第七 董 会第五次会 通过 据中南粮油食品科学研究院
限 章程的规定 股东出资认缴时间 2018 12 31日 据中南粮油食品科
学研究院 限 2018 股东会 意 家粮食局科学研究院 中南林业科
大学 湖南省林业科学院 缴纳 注 资 的最 时间均由 2018 12 31日改
2066 6 1日 截 2020 12 31日 以 金出资 450万元
( ) 之子 乐米乐 新一佳超 限 以 简 新一佳超 及
股子 湖南省新一佳商业投资 限 签 商品采购合 定由乐米乐 向
长沙 内的新一佳超 门店及湖南 物流配 中心供 米面油等商品 2016 新一佳超
资金链出 问题 能及时清偿乐米乐 款 12194731.92 元 乐米乐 2016
9 2日向长沙 开福 人民法院提起民 诉讼 2017 2 23日 长沙 开福 人民
法院民 判 书 2016 湘 0105民初 4709 判 新一佳超 支付 款并冻结新
一佳超 的部 资产
之子 金健营 新一佳超 签 商品采购合 定由金健营
向新一佳超 的深圳配 中心供 米面油等商品 2016 新一佳超 资金链出 问题
能及时清偿金健营 款 1487517.41元 金健营 向深圳 龙岗 人民法
院提起诉讼 2016 12 8日 深圳 龙岗 人民法院民 判 书 2016 粤 0307民初
13919 判 新一佳超 支付 款
2017 10 30日 广东省深圳 中 人民法院 理福建恒安集团厦门商 限
深圳 营部申请裁定新一佳超 限 破产清算案 并指定 深圳 律师
深圳 源清算 限 深圳 卓效清算 限 任新一佳超 限 管理
人 广东省深圳 中 人民法院 2018 1 9日召开第一次债 人会 债 人会
了新一佳超 限 的 产状况 体情况如
1. 资金银 户余额 44835148.27元
2. 产情况:新一佳超 限 登记的 建筑物 40 共 21521.49
方米 中深圳罗湖 深南东路鸿昌广场 26 3952.49 方米 新安街道 园路 十
自建商品用 7 4068.9 方米 新安街道 园路 侧新一佳 商场 6965.11 方
米 罗湖 安路 红桂路交界东 风格 苑裙楼 1 6099.98 方米 新安办裕安路
侧裕安楼 商品 1 82.8 方米 安 新安办裕安路 侧裕安楼商品 4 352.21
方米 据深圳 规划和 土资源委员会文 2016 1 26日 规划 土委 批准
< 安 新安街道 22 期城 更新单元规划>的通知 新一佳超 包括新安街道
园路 侧新一佳 商场 新安街道 园路 十 商业楼在 更新单元规划 围内
鉴 新一佳超 限 破产清算案 中 及债 人较多 案情较 复 执 过程中
在较大的 确定性 着谨慎性原则 按 收 款的 100% 提坏 准备
13682249.33元
( ) 在中 银 股份 限 常德 开 信用证 截 2020 12 31日 结清 信用证 1669750.00美元
十 、资产负债表日后 项
截 表批准 出日 无需要披露的重大资产负债表日 中的非调整
十三、 他重要 项
(一) 部信息
1. 确定 告 部考虑的因素
以内部组 结构 管理要求 内部 告制度等 依据确定 告 部 并以 业 部
础确定 告 部 别对粮油业 乳品业 和食品 业等 营业绩 考 各
部共 使用的资产 负债按照规模比例在 的 部之间 配
2. 告 部的 信息
业 部
目 粮油业 乳品业 食品 业 他 合
营业 收入 5518357728.53 98273731.49 51497545.29 5668129005.31
营业 成 5287392723.87 72976020.80 45552604.50 5405921349.17
资产总额 2194085000.59 163514651.26 86030421.90 3714731.09 2447344804.84
负债总额 1522539733.78 55884436.18 56360966.83 4146198.21 1638931335.00
( ) 托代储商品
据 湖南省粮食和物资储备局 湖南省 中 业发展银 湖南省
2020 新增省 储备粮油 储 划的通知 湘粮调 2020 73 的规定 粮食集团子
湖南省储备粮管理 限 储 80000 吨 2020 度新增省 储备粮 划 中 20000
吨 物 储由 子 金健 益 粮食 限 金健粮食 限 和金健植物油
限 执 据 述规定 湖南省储备粮管理 限 2020 7 别 金健 益
粮食 限 金健粮食 限 和金健植物油 限 签 湖南省省 储备粮委托代收
代储合 托代储 20000吨省 储备粮
十四、母 司财务报表主要项目注释
(一) 母 资产负债表 目注释
1. 收 款
(1) 明 情况
1) 类别明 情况
种 类
期 数
面余额 坏 准备
面 值
金额 比例(%) 金额 提比例(%)
按组合 提坏 准备 195250.00 100.00 3905.00 2.00 191345.00
合 195250.00 100.00 3905.00 2.00 191345.00
(续 表)
种 类期初数
面余额 坏 准备
面 值
金额 比例(%) 金额 提比例(%)
按组合 提坏 准备 1233554.00 100.00 24671.08 2.00 1208882.92
合 1233554.00 100.00 24671.08 2.00 1208882.92
2) 采用 龄组合 提坏 准备的 收 款龄
期 数
面余额 坏 准备 提比例(%)
1 以内 195250.00 3905.00 2.00
小 195250.00 3905.00 2.00
(2) 坏 准备 情况
目 期初数
期增 期 少
期 数
提 收回 他 转回 他
按组合 提
坏 准备
24671.08 -20766.08 3905.00
小 24671.08 -20766.08 3905.00
(3) 收 款金额前 5 情况
单 面余额
占 收 款余额
的比例(%)
坏 准备
株洲县 粮供 站 112612.50 57.68 2252.25
益 粮供 站 82362.50 42.18 1647.25
岳 君山 粮供 站 275.00 0.14 5.50
小 195250.00 100.00 3905.00
2. 他 收款
(1) 明 情况
1) 类别明 情况
种 类
期 数
面余额 坏 准备
面 值
金额 比例(%) 金额 提比例(%)
单 提坏 准备 28773761.00 4.97 28773761.00 100.00
按组合 提坏 准备 549953875.44 95.03 4674182.46 0.85 545279692.98
合 578727636.44 100.00 33447943.46 5.78 545279692.98
(续 表)
种 类期初数
面余额 坏 准备
面 值
金额 比例(%) 金额提比例
(%)
单 提坏 准备 28773761.00 5.89 28773761.00 100.00
按组合 提坏 准备 459846853.27 94.11 4659145.53 1.01 455187707.74
合 488620614.27 100.00 33432906.53 6.84 455187707.74
2) 期 单 提坏 准备的 他 收款
单 面余额 坏 准备 提比例(%) 提理由
常德 路桥建设开发
27348129.89 27348129.89 100.00 预 无法收回
朱元发 1071729.84 1071729.84 100.00 预 无法收回
他 353901.27 353901.27 100.00 预 无法收回
小 28773761.00 28773761.00 100.00
3) 采用组合 提坏 准备的 他 收款组合
期 数
面余额 坏 准备 提比例(%)
合并 围内 联 来组合
548530014.30 4628190.88 0.84
龄组合 1423861.14 45991.58 3.23
中 1 以内 1405989.35 28119.79 2.00
5 以 17871.79 17871.79 100.00
小 549953875.44 4674182.46 0.85
(2) 龄情况
龄 期 面余额
1 以内 522524410.80
1-2 23630893.35
2-3 220000.00
3-4 200736.00
4-5 3359963.50
5 以 28791632.79
合 578727636.44
(3) 坏 准备 情况目
第一阶段 第 阶段 第 阶段小
来 12个预期信用损失
整个 续期预期
信用损失( 发生
信用 值)
整个 续期预
期信用损失(
发生信用 值)
期初数 13082.86 33419823.67 33432906.53
期初数在 期 双双 双双 双双
--转入第 阶段
--转入第 阶段
--转回第 阶段
--转回第一阶段
期 提 15036.93 15036.93期收回期转回期他
期 数 28119.79 33419823.67 33447943.46
(4) 期无 的 他 收款
(5) 他 收款款 性 类情况
款 性 期 数 期初数
合并 围内 联 来 548530014.30 459174838.39
收暂付款 28887273.34 28124046.04
押金保证金 1310348.80 1321729.84
合 578727636.44 488620614.27
(6) 他 收款金额前 5 情况
单 款 性 面余额 龄
占 他 收款余
额的比例(%)
坏 准备
金健 产品 营限
合并 围内
联 来
150774747.91 1 以内 26.05
黑龙江金健天 粮
食 限
合并 围内
联 来
86370885.51 1 以内 14.92
金健植物油 限
合并 围内
联 来
81216500.19 1 以内 14.03
金健 产品 湖南限
合并 围内
联 来
61501735.34 1 以内 10.63湖南新中意食品限
合并 围内
联 来
43767107.08
1 以内
7.56
小 423630976.03 73.19
3. 长期股 投资
(1) 明 情况目
期 数 期初数
面余额 值准备 面 值 面余额 值准备 面 值
对子 投资 680384849.46 140278538.07 540106311.39 610384849.46 140278538.07 470106311.39
对联营 合营企业投资
26665702.08 26665702.08 28277368.04 28277368.04
合 707050551.54 140278538.07 566772013.47 638662217.50 140278538.07 498383679.43
(2) 对子 投资
被投资单 期初数 期增 期 少 期 数
期 提值准备值准备
期 数
金健粮食 限
90000000.00 90000000.00 15534804.52金健面制品限
90000000.00 30000000.00 120000000.00 14277308.06金健植物油限
100000000.00 100000000.00 74389302.53湖南金健乳业
股份 限
78719815.62 78719815.62 11961909.16
湖南金健 出
限 任
20000000.00 10000000.00 30000000.00 4329267.55
乐米乐 9000000.00 9000000.00 9000000.00
金健营 60000000.00 60000000.00 10000000.00常德金健园林
建设 限
1865033.84 1865033.84 785946.25
金健 产品 湖 20000000.00 20000000.00
南 限
金健 产品 营限
20000000.00 30000000.00 50000000.00湖南新中意食
品 限
80000000.00 80000000.00
金健米业 重
庆 限
40800000.00 40800000.00
小 610384849.46 70000000.00 680384849.46 140278538.07
(3) 对联营企业投资
被投资单 期初数期增
追 投资少投资
益法 确认的投资损益他综合收益调整联营企业
湖南 悦酒店 限 22876851.15 -1714699.54
中南粮油食品科学研究院 限 4803165.34 254595.84
金健米业泰 限 597351.55 -113323.21 -38239.05
小 28277368.04 -1573426.91 -38239.05
(续 表)被投资单期增
期 数值准备
期 余额他益
告发 金股利或利润提值准备他联营企业
湖南 悦酒店 限 21162151.61
中南粮油食品科学研究院 限 5057761.18
金健米业泰 限 445789.29
小 26665702.08
( ) 母 利润表 目注释
1. 营业收入/营业成
(1) 明 情
况 目
期数 期数
收入 成 收入 成
营业 收入 156136243.25 154376538.37 286100974.87 278812117.05
他业 收入 1153122.88 1217304.51
合 157289366.13 154376538.37 287318279.38 278812117.05
(2) 收入按 要类别的 解信息
告 部 营业收入金额
要 营地
中南地 156378036.64
小 156378036.64要产品类型
粮油 156136243.25
他 241793.39
小 156378036.64收入确认时间
商品 在某一时点转让 [注] 156378036.64
小 156378036.64
[注]按收入确认时间划 的收入 营业收入的差 系提供的 租赁收入 911329.49元
2. 研发 用
目 期数 期数
职工薪酬 1703140.47 1940440.73
直接投入 537855.86 1775281.19
差旅办 207527.92 86652.13
合 2448524.25 3802374.05
3. 投资收益
目 期数 期数
益法 算的长期股 投资收益 -1573426.91 242460.85
处置长期股 投资产生的投资收益 -7922099.00
金融工 期间的投资收益 161700.00
中 类 以 允 值 入 期损益的金融资产
161700.00
合 -1411726.91 -7679638.15
十五、 他补充资料
(一) 非 常性损益
1. 非 常性损益明 表
目 金额 说明
非流 性资产处置损益 包括 提资产 值准备的 部 -142750.20 非流 资产处置损失
越 批 或无 式批准文 或偶发性的税收返 免
入 期损益的 府补 常 营业 密 相 符
合 家 策规定 按照一定标准定额或定 续 的 府补除外
22418476.47 府补
入 期损益的对非金融企业收 的资金占用
企业 得子 联营企业及合营企业的投资成 小 得投
资时 被投资单 辨认净资产 允 值产生的收益
非 性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因 力因素 如遭 自然灾害而 提的各 资产 值准备
债 重组损益
企业重组 用 如安置职工的支出 整合 用等
交易 格显失 允的交易产生的超过 允 值部 的损益
一 制 企业合并产生的子 期初 合并日的 期净损益
常 营业 无 的或 产生的损益
除 常 营业 相 的 效 期保值业 外 以
允 值 入 期损益的金融资产 金融负债产生
的 允 值 收益 以及处置以 允 值 入
期损益的金融资产 金融负债和 供出售金融资产 得的投资收益
-5636984.68
允 值 损益 期的投资收益
单独 值测试的 收款 值准备转回
对外委托 款 得的损益
采用 允 值模式 续 的投资性 地产 允 值产生的损益
据税收 会 等法律 法规的要求对 期损益 一次性调
整对 期损益的影响
托 营 得的托管 收入 241793.39
除 述各 之外的 他营业外收入和支出 113591.08
他符合非 常性损益定义的损益 目 12968.00
小 17007094.06
企业 得税影响数 得税 少以 表示 1357615.24
少数股东 益影响额(税 ) 1891332.50
属 母 者的非 常性损益净额 13758146.32
2. 据 开发 证券的 信息披露解释性 告第 1 双双非 常性损益 定
义界定 他符合非 常性损益定义的损益 目 以及把 开发 证券的 信息披露
解释性 告第 1 双双非 常性损益 中列举的非 常性损益 目界定 常性损益的 目的原因说明
目 及金额 原因
他收益 8622995.19
系储备粮和储备植物油补贴款 常 营业
密 相
用 9668499.61系储备粮和储备植物油贴息款以及粮食集团和重庆
的疫情补贴 常 营业 密 相
小 18291494.80
( ) 净资产收益率及 股收益
1. 明 情况告期利润均净资产
收益率(%)
股收益(元/股)
股收益 稀释 股收益
属 普通股股东的净利润 2.89 0.03 0.03
扣除非 常性损益 属普通股股东的净利润
1.00 0.01 0.01
2. 均净资产收益率的 算过程
目 序 期数
属 普通股股东的净利润 A 21061399.71
非 常性损益 B 13758146.32
扣除非 常性损益 的 属 普通股股东的净利润 C=A-B 7303253.39
属 普通股股东的期初净资产 D 717783635.04
发 新股或债转股等新增的 属 普通股股东的净资产 E
新增净资产次 起 告期期 的累 数 F
回购或 金 红等 少的 属 普通股股东的净资产 G
少净资产次 起 告期期 的累 数 H
他综合收益 I -38239.05
增 净资产次 起 告期期 的累 数 J
告期 份数 K 12.00均净资产
L= D+A/2+ E贸F/K-G
贸H/K±I贸J/K
728314334.90
均净资产收益率 M=A/L 2.89%
扣除非 常损益 均净资产收益率 N=C/L 1.00%
3. 股收益和稀释 股收益的 算过程
(1) 股收益的 算过程
目 序 期数
属 普通股股东的净利润 A 21061399.71
非 常性损益 B 13758146.32
扣除非 常性损益 的 属 普通股股东的净利润 C=A-B 7303253.39
期初股份总数 D 641783218.00
因 金转增股 或股票股利 配等增 股份数 E
发 新股或债转股等增 股份数 F
增 股份次 起 告期期 的累 数 G
因回购等 少股份数 H
少股份次 起 告期期 的累 数 I
告期缩股数 J
告期 份数 K 12.00
发 在外的普通股 均数
L=D+E+F贸
G/K-H贸I/K-J
641783218.00
股收益 M=A/L 0.03
扣除非 常损益 股收益 N=C/L 0.01
(2) 稀释 股收益的 算过程 股收益的 算过程相
金健米业股份 限
〇 一 十一日