宁波银行:半年报财务报告

宁波银行股份有限公司
财务报表二零二一年六月三十日宁波银行股份有限公司
目 录
页 次财务报表
合并资产负债表 1 – 2
合并利润表 3 – 4
合并股东权益变动表 5 – 6
合并现金流量表 7 – 8
公司资产负债表 9 – 10
公司利润表 11
公司股东权益变动表 12 – 13
公司现金流量表 14 – 15
财务报表附注 16 – 131补充资料
1. 非经常性损益明细表 132
2. 净资产收益率和每股收益 132
3. 监管资本项目与资产负债表对应关系 133-143宁波银行股份有限公司合并资产负债表
2021 年 6 月 30日 人民币百万元
资产 附注五 2021年6月30日 2020年12月31日
现金及存放中央银行款项 1 100992 102498
存放同业款项 2 18207 20040
贵金属 25801 23171
拆出资金 3 3588 3300
衍生金融资产 4 19292 32942
买入返售金融资产 5 6475 626
发放贷款及垫款 6 767425 663447
金融投资： 7交易性金融资产 321425 305630
债权投资 237916 216399
其他债权投资 301100 236712
其他权益工具投资 164 111
投资性房地产 8 39 39
固定资产 9 7323 7276
使用权资产 10 3415 -
无形资产 11 1115 1199
在建工程 12 529 317
递延所得税资产 13 7997 7393
其他资产 14 10918 5649
资产总计 1833721 1626749后附财务报表附注为本财务报表的组成部分宁波银行股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
负债 附注五 2021年6月30日 2020年12月31日
向中央银行借款 16 82018 83623
同业及其他金融机构存放款项 17 86149 108073
拆入资金 18 74042 68434
交易性金融负债 19 21985 19092
衍生金融负债 4 25194 36257
卖出回购金融资产款 20 60175 29924
吸收存款 21 1052053 933164
应付职工薪酬 22 1459 2545
应交税费 23 3625 3970
租赁负债 3139 -
预计负债 24 2909 2822
应付债券 25 252013 187443
其他负债 26 39545 32409
负债合计 1704306 1507756股东权益
股本 27 6008 6008
其他权益工具 28 14810 14810
其中：优先股 14810 14810资本公积 29 26403 26403
其他综合收益 30 1963 1100
盈余公积 31 8632 8632
一般风险准备 32 16686 13608
未分配利润 33 54360 47919
归属于母公司股东的权益 128862 118480
少数股东权益 553 513
股东权益合计 129415 118993
负债及股东权益总计 1833721 1626749
本财务报表由以下人士签署：
主管财会 财会机构
法定代表人： 行长： 工作负责人： 负责人： 盖章：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分宁波银行股份有限公司合并利润表
2021 年 1-6 月会计期内 人民币百万元
附注五 2021年1-6月 2020年1-6月
一、 营业收入 25019 19981
利息净收入 34 15983 13111
利息收入 34 32169 27496
利息支出 34 (16186) (14385)
手续费及佣金净收入 35 3374 3397
手续费及佣金收入 35 4168 3741
手续费及佣金支出 35 (794) (344)
投资收益 36 5116 3557
其他收益 37 110 38
公允价值变动损益 38 725 1119
汇兑损益 39 (310) (1254)
其他业务收入 16 12
资产处置收益 5 1
二、 营业支出 (15152) (11594)
税金及附加 40 (200) (189)
业务及管理费 41 (8592) (6749)
信用减值损失 42 (6339) (4651)
其他资产减值损失 (17) -
其他业务成本 (4) (5)
三、 营业利润 9867 8387
营业外收入 52 14
营业外支出 (34) (29)
四、 利润总额 9885 8372
所得税费用 43 (326) (478)
五、 净利润 9559 7894
其中： 归属于母公司股东的净利润 9519 7843少数股东损益 40 51后附财务报表附注为本财务报表的组成部分宁波银行股份有限公司
合并利润表（续）
2021 年 1-6 月会计期内 人民币百万元
附注五 2021年1-6月 2020年1-6月
六、 其他综合收益的税后净额 863 749归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额 30 863 749
不能重分类进损益的其他综合收益 40 -以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的权益工具投资公允价值变动 40 -
将重分类进损益的其他综合收益 823 749以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资公允价值变动 768 484以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资信用损失准备 55 265归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额 - -
七、 综合收益总额 10422 8643
其中： 归属于母公司股东 10382 8592归属于少数股东 40 51
八、 每股收益（人民币元/股）
基本每股收益 44 1.58 1.36
稀释每股收益 44 1.58 1.36后附财务报表附注为本财务报表的组成部分宁波银行股份有限公司合并股东权益变动表
2021 年 1-6 月会计期内 人民币百万元
2021年1-6月
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、 期初余额 6008 14810 26403 1100 8632 13608 47919 118480 513 118993
二、 本期增减变动金额 - - - 863 - 3078 6441 10382 40 10422
(一) 综合收益总额 - - - 863 - - 9519 10382 40 10422
(二) 股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - -
(三) 利润分配 - - - - - 3078 (3078) - - -
1、 提取盈余公积 - - - - - - - - - -2、 提取一般风险准备(注) - - - - - 3078 (3078) - - -
3、 股利分配 - - - - - - - - - -三、 期末余额 6008 14810 26403 1963 8632 16686 54360 128862 553 129415
注：含子公司提取的一般风险准备人民币349百万元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分宁波银行股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2021 年 1-6 月会计期内 人民币百万元
2020年1-6月
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、 期初余额 5628 14810 18785 2220 7250 10921 40695 100309 427 100736
二、 本期增减变动金额 380 - 7618 749 - 2615 5228 16590 51 16641
(一) 综合收益总额 - - - 749 - - 7843 8592 51 8643
(二) 股东投入和减少资本 380 - 7618 - - - - 7998 - 7998
1、股东投入的普通股 380 - 7618 - - - - 7998 - 7998
(三) 利润分配 - - - - - 2615 (2615) - - -
1、 提取盈余公积 - - - - - - - - - -2、 提取一般风险准备(注) - - - - - 2615 (2615) - - -
3、 股利分配 - - - - - - - - - -三、 期末余额 6008 14810 26403 2969 7250 13536 45923 116899 478 117377
注：含子公司提取的一般风险准备人民币277百万元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分宁波银行股份有限公司合并现金流量表
2021 年 1-6 月会计期内 人民币百万元
附注五 2021年1-6月 2020年1-6月
一、 经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 96769 173669
向中央银行借款净增加额 - 1050
向其他金融机构拆入资金净增加额 5486 15753
为交易目的而持有的金融资产净减少额 - 13214
收取利息、手续费及佣金的现金 29700 26041卖出回购金融资产款净增加额 30252 5325
收到其他与经营活动有关的现金 7187 3861
经营活动现金流入小计 169394 238913
客户贷款及垫款净增加额 108266 97909
向中央银行借款净减少额 2456 -
存放中央银行和同业款项净增加额 4739 9475
为交易目的而持有的金融资产净增加额 14858 -
拆出资金净增加额 845 3577
支付利息、手续费及佣金的现金 12508 10927支付给职工以及为职工支付的现金 6960 6208
支付的各项税费 1759 2826
支付其他与经营活动有关的现金 10671 9113
经营活动现金流出小计 163062 140035
经营活动产生的现金流量净额 46 6332 98878
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 668869 487629
取得投资收益收到的现金 7432 7143
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 49 47
投资活动现金流入小计 676350 494819
投资支付的现金 745225 559728
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 897 572
投资活动现金流出小计 746122 560300
投资活动产生的现金流量净额 (69772) (65481)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分宁波银行股份有限公司
合并现金流量表（续）
2021 年 1-6 月会计期内 人民币百万元
附注五 2021年1-6月 2020年1-6月
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - 7998
发行债券所收到的现金 260223 111180
筹资活动现金流入小计 260223 119178
偿还债务支付的现金 194773 155690
偿还租赁负债支付的现金 438 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4122 2898
筹资活动现金流出小计 199333 158588
筹资活动产生的现金流量净额 60890 (39410)
四、 汇率变动对现金的影响额 (139) 89
五、 本期现金及现金等价物净减少额 (2689) (5924)
加：期初现金及现金等价物余额 36447 42052六、期末现金及现金等价物余额 45 33758 36128后附财务报表附注为本财务报表的组成部分宁波银行股份有限公司公司资产负债表
2021 年 6 月 30日 人民币百万元
资产 附注十四 2021年6月30日 2020年12月31日
现金及存放中央银行款项 100992 102498
存放同业款项 14634 16530
贵金属 25801 23171
拆出资金 3588 4195
衍生金融资产 19292 32942
买入返售金融资产 6475 587
发放贷款及垫款 2 709152 614421
金融投资：
交易性金融资产 319047 303720
债权投资 237916 216399
其他债权投资 301100 236712
其他权益工具投资 164 111
长期股权投资 1 7147 6147
投资性房地产 39 39
固定资产 7276 7240
使用权资产 3363 -
无形资产 1071 1161
在建工程 500 297
递延所得税资产 7630 7044
其他资产 10363 5230
资产总计 1775550 1578444后附财务报表附注为本财务报表的组成部分宁波银行股份有限公司
公司资产负债表（续）
2021 年 6 月 30日 人民币百万元
负债 附注十四 2021年6月30日 2020年12月31日
向中央银行借款 82018 83623
同业及其他金融机构存放款项 86977 108789
拆入资金 33140 33126
交易性金融负债 21985 18995
衍生金融负债 25194 36257
卖出回购金融资产款 60175 29924
吸收存款 1053460 935062
应付职工薪酬 1018 2016
应交税费 3465 3623
租赁负债 3091 -
预计负债 2909 2822
应付债券 248981 184356
其他负债 27781 24028
负债合计 1650194 1462621股东权益
股本 6008 6008
其他权益工具 14810 14810
其中：优先股 14810 14810资本公积 26403 26403
其他综合收益 1963 1100
盈余公积 8632 8632
一般风险准备 15501 12772
未分配利润 52039 46098
股东权益合计 125356 115823
负债及股东权益总计 1775550 1578444后附财务报表附注为本财务报表的组成部分宁波银行股份有限公司公司利润表
2021 年 1-6 月会计期内 人民币百万元
附注十四 2021年1-6月 2020年1-6月
一、 营业收入 23083 18520
利息净收入 3 15084 12474
利息收入 3 30453 26349
利息支出 3 (15369) (13875)
手续费及佣金净收入 2429 2654
手续费及佣金收入 3302 3129
手续费及佣金支出 (873) (475)
投资收益 5101 3483
其他收益 108 18
公允价值变动损益 655 1132
汇兑损益 (310) (1254)
其他业务收入 11 12
资产处置收益 5 1
二、 营业支出 (14389) (11012)
税金及附加 (187) (179)
业务及管理费 (8057) (6467)
信用减值损失 (6125) (4365)
其他资产减值损失 (17) -
其他业务成本 (3) (1)
三、 营业利润 8694 7508
营业外收入 51 14
营业外支出 (33) (26)
四、 利润总额 8712 7496
所得税费用 (42) (260)
五、 净利润 8670 7236
六、 其他综合收益的税后净额 863 749
不能重分类进损益的其他综合收益 40 -以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的权益工具投资公允价值变动 40 -
将重分类进损益的其他综合收益 823 749以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资公允价值变动 768 484以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资信用损失准备 55 265
七、 综合收益总额 9533 7985后附财务报表附注为本财务报表的组成部分宁波银行股份有限公司公司股东权益变动表
2021 年 1-6 月会计期内 人民币百万元
2021年1-6月
项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 期初余额 6008 14810 26403 1100 8632 12772 46098 115823
二、 本期增减变动金额 - - - 863 - 2729 5941 9533
(一) 综合收益总额 - - - 863 - - 8670 9533
(二) 股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1、股东投入的普通股 - - - - - - - -
(三) 利润分配 - - - - - 2729 (2729) -
1、 提取盈余公积 - - - - - - - -2、 提取一般风险准备 - - - - - 2729 (2729) -3、 股利分配 - - - - - - - -三、 期末余额 6008 14810 26403 1963 8632 15501 52039 125356后附财务报表附注为本财务报表的组成部分宁波银行股份有限公司
公司股东权益变动表（续）
2021 年 1-6 月会计期内 人民币百万元
2020年1-6月
项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、期初余额 5628 14810 18785 2220 7250 10434 39751 98878
二、 本期增减变动金额 380 - 7618 749 - 2338 4898 15983
(一) 综合收益总额 - - - 749 - - 7236 7985
(二) 股东投入和减少资本 380 - 7618 - - - - 7998
1、股东投入的普通股 380 - 7618 - - - - 7998
(三) 利润分配 - - - - - 2338 (2338) -
1、 提取盈余公积 - - - - - - - -2、 提取一般风险准备 - - - - - 2338 (2338) -3、 股利分配 - - - - - - - -三、 期末余额 6008 14810 26403 2969 7250 12772 44649 114861后附财务报表附注为本财务报表的组成部分宁波银行股份有限公司公司现金流量表
2021 年 1-6 月会计期内 人民币百万元
附注十四 2021年1-6月 2020年1-6月
一、 经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 96391 173258
向中央银行借款净增加额 - 1050
向其他金融机构拆入资金净增加额 30 8677
为交易目的而持有的金融资产净减少额 - 13340
收取利息、手续费及佣金的现金 27275 24412卖出回购金融资产款净增加额 30252 5330
收到其他与经营活动有关的现金 3299 2095
经营活动现金流入小计 157247 228162
客户贷款及垫款净增加额 98818 87688
向中央银行借款净减少额 2456 -
存放中央银行和同业款项净增加额 3552 9657
为交易目的而持有的金融资产净增加额 14456 -
拆出资金净增加额 845 3577
支付利息、手续费及佣金的现金 11964 10647支付给职工以及为职工支付的现金 6469 5972
支付的各项税费 1235 2604
支付其他与经营活动有关的现金 9999 8716
经营活动现金流出小计 149794 128861
经营活动产生的现金流量净额 4 7453 99301
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 668869 487629
取得投资收益收到的现金 7433 7077
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 49 47
投资活动现金流入小计 676351 494753
投资支付的现金 746225 559728
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 861 557
投资活动现金流出小计 747086 560285
投资活动产生的现金流量净额 (70735) (65532)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分宁波银行股份有限公司
公司现金流量表（续）
2021 年 1-6 月会计期内 人民币百万元
附注十四 2021年1-6月 2020年1-6月
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - 7998
发行债券所收到的现金 260223 110180
筹资活动现金流入小计 260223 118178
偿还债务支付的现金 194773 155690
偿还租赁负债支付的现金 429 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4014 2821
筹资活动现金流出小计 199216 158511
筹资活动产生的现金流量净额 61007 (40333)
四、 汇率变动对现金的影响额 (139) 89
五、 本期现金及现金等价物净减少额 (2414) (6475)
加：期初现金及现金等价物余额 34288 41969六、期末现金及现金等价物余额 31874 35494后附财务报表附注为本财务报表的组成部分宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
一、 基本情况
1、 公司的历史沿革宁波银行股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为宁波市商业银行股份有限公司，系根据国务院国发(1995)25号文件《国务院关于组建城市合作银行的通知》，于1997年3月31日经中国人民银行总行以银复(1997)136号文件批准设立的股份制商业银行。1998年6月2日本公司经中国人民银行宁波市分行批准将原名称“宁波城市合作银行股份有限公司”更改为“宁波市商业银行股份有限公司”。2007年2月13日，经中国银行保险监督管理委员会（以下简称“银保监会”）批准，本公司更名为“宁波银行股份有限公司”。2007年7月19日，本公司在深圳证券交易所上市，股票代码“002142”。
本公司经银保监会批准领有00638363号金融许可证。经宁波市工商行政管理局核准领取统一社会代码号为91330200711192037M号的企业法人营业执照。
本公司行业性质为金融业。在报告期内，本集团主要经营活动为吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；从事银行卡业务；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱业务；办理地方财政信用周转使用资金的委托贷款业务；外汇存
款、贷款、汇款；外币兑换；国际结算，结汇、售汇；同业外汇拆借；外币票据的承兑和贴现；外汇担保；经中国银行保险监督管理委员会、中国人民银行和国家外汇管理机关批准的其他业务。
本公司的办公所在地为中国浙江省宁波市鄞州区宁东路345号。本公司在中华人民共和国（“中国”）境内经营。
2、 机构设置截至2021年6月30日止，本公司下设16家分行、19家一级支行及1家资金营运中心；公司总行营业部及支行设在浙江省宁波市区、郊区及县（市），分行设在上海市、杭州市、南京市、深圳市、苏州市、温州市、北京市、无锡市、金华市、绍兴市、台州市、嘉兴市、丽水市、湖州市、衢州市和舟山市，资金营运中心设在上海市。
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月12日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
宁波银行股份有限公司财务报表附注
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二、 财务报表的编制基础本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）颁布的有关上市公司财务报表及其附注披露的相关规定编制。于2021年1月1日，本公司及本集团首次采用《企业会计准则第21号-租赁》（以下简称“新租赁准则”)，相关会计政策变更影响参见财务报表附注三、34。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具和投资性房地产外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策和会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2021年6月30日的财务状况以及2021年上半年度的经营成果和现金流量。
2、 会计期间本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 记账本位币本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币百万元为单位表示。
4、 企业合并企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
4、 企业合并（续）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之
和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
5、 合并财务报表合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。
本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益
中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6、 现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、 贵金属贵金属包括黄金、白银和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
8、 外币业务本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的
原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。汇率变动对现金及现金等价物的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、 金融工具金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时
将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）金融工具的确认和终止确认（续）
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式
和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）金融资产分类和计量（续）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。
对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：
（1） 能够消除或显著减少会计错配。
（2） 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公
允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
（3） 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混
合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
（4） 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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9、 金融工具（续）金融负债分类和计量（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（续）
按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括除本集团以外的其他投资方享有的对纳入合并范围的证券投资基金及资产管理计划的权益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺以及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）金融工具减值（续）
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注十二、1。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
10、 买入返售与卖出回购交易买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。
卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。
对于买入待返售之资产，买入该等资产之成本将作为质押拆出款项，买入之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产，该等资产将持续于本集团的资产负债表上反映，出售该等资产所得之金额将确认为负债。
买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
11、 长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
12、 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。将固定资产转换为投资性房地产的，按其在转换日的公允价值确认为投资性房地产的初始金额。公允价值大于账面价值的，差额计入其他综合收益；公允价值小于账面价值的，差额计入当期损益。
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12、 投资性房地产（续）本集团的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能对投资性房地产的公允价值进行估计，故本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。之后，每个资产负债表日，投资性房地产按公允价值计量。公允价值的增减变动均计入当期损益。
13、 固定资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、以及使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 3% 4.85%
运输工具 5年 3% 19.40%
电子设备 5年 3% 19.40%
机器设备 5-10年 3% 9.70%-19.40%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
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14、 在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15、 无形资产无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命。
各项无形资产的使用寿命如下：
资产类别 使用寿命
软件 5-10年
土地使用权 40年
会员资格权利 10年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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16、 资产减值本集团对除按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、 长期待摊费用长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
经营租入固定资产改良支出按租赁期平均摊销。
租赁费用是指新租赁准则下豁免租赁合同产生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。
本集团为员工购买了一次性趸缴的补充养老保险，在员工服务期间摊销入相关年份的损益。
其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。
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17、 长期待摊费用（续）如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、 抵债资产抵债资产按其公允价值进行初始确认，公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的差额计入当期损益；按其账面价值和可收回金额孰低进行后续计量。
19、 职工薪酬职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利。
（1） 短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利（设定提存计划）养老保险和失业保险
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
企业年金计划
与本集团签订正式劳动合同，依法参加企业员工基本养老保险并履行缴费业务，且为本集团服务满一年的员工可以选择参加本集团设立的宁波银行股份有限公司企业年金计划（“企业年金”）。企业年金所需费用由本集团和员工共同承担。
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19、 职工薪酬（续）
（3） 辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
20、 预计负债除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、 受托业务本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该等资产的风险及收益由客户承担。
资产托管业务是指本集团经有关监管部门批准作为托管人，依据有关法律法规与委托人签订资产托管协议，履行托管人相关职责的业务。由于本集团仅根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担托管资产投资所产生的风险和报酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。
委托贷款是指委托人提供资金（委托存款），由本集团根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风险由委托人承担。本集团只收取手续费，并不在资产负债表上反映委托贷款，也不计提贷款损失准备。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
22、 其他权益工具——优先股本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须用自身权益工具结算的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集团将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。优先股股息在宣告时，作为利润分配处理。
23、 收入利息收入利息收入于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入折现至其金融资产账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。如果本集团对未来收入的估计发生改变，金融资产的账面价值亦可能随之调整。
由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收入。
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
经信用调整的实际利率，是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产摊余成本的利率。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确认其利息收入。
手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。
股利收入股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
23、 收入（续）租金收入与经营租赁相关的投资性房地产租金收入按租约年限采用直线法计入当期损益。
24、 支出利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间予以确认。
其他支出其他支出按权责发生制原则确认。
25、 政府补助政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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26、 所得税所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者
具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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26、 所得税（续）于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体
征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
27、 租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
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27、 租赁（续）合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本集团作为承租人的，本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。
（1）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、16所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，本集团各机构采用其类似经济环境下获得与使用权资产价值接近的资产，与类似期间以类似抵押条件借入资金而必须支付的利率作为增量借款利率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
27、 租赁（续）本集团已选择对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租
赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2）本集团作为出租人本集团仅涉及经营租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。
本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益
28、 利润分配本集团的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
29、 公允价值计量公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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29、 公允价值计量（续）在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
30、 关联方在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制或共同控制，则他们之间也存在关联方关系。
本集团与仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
31、 分部报告本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部，以供本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩，对于不符合任何用来确定报告分部的量化条件的分部予以合并列报。
32、 比较数据若干比较数字已经重分类并重新编排，以符合本财务报表的列报。其中，2021年1-6月，本集团对信用卡分期收入进行重分类，将其从手续费及佣金收入重分类至利息收入，并重述了2020年1-6月的数据。
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33、 重大会计判断和估计编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
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33、 重大会计判断和估计（续）判断（续）结构化主体的合并
对于在日常业务中涉及的结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控制结构化主体时，本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司（包括控制的结构化主体）间接享有权利而拥有的权力、可变回报及其联系。
本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等
决策者薪酬，也包括各种形式的其他利益，例如直接投资收益、提供信用增级或流动性支持等而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行交易取得的可变回报等。在分析判断是否控制结构化主体时，本集团不仅考虑相关的法律法规及各项合同安排的实质，还考虑是否存在其他可能导致本集团最终承担结构化主体损失的情况。
如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，本集团将重新评估是否控制结构化主体。
估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
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33、 重大会计判断和估计（续）估计的不确定性（续）非金融资产的减值本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
预计负债本集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务，同时判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性，以确定该义务金额的可靠估计数及在会计报表中的相关披露。
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估价方法确定其公允价值。估价方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行
公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估价方法在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
递延所得税资产递延所得资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来应纳税所得很有可能用作抵销有关递延所得税资产时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如果预计未来很可能获得能利用的未来应纳税所得额，将确认相应的递延所得税资产。
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34、 会计政策和会计估计变更会计政策变更新租赁准则本集团自2021年1月1日（“首次执行日”）起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21号-租赁》（以下简称“新租赁准则”，修订前的租赁准则简称“原租赁准则”）。新租赁准则完善了租赁的定义，增加了租赁的识别、分拆和合并等内容；取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求在租赁期开始日对所有租赁(短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用；改进了承租人对租赁的后续计量，增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理，并增加了相关披露要求。
此外，也丰富了出租人的披露内容。本集团修订后的作为承租人和出租人对租赁的确认和计量的会计政策参见附注三、27。对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。作为承租人本集团根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的经营租赁，本集团根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
作为承租人
- 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理。
- 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
- 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
- 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期。
于首次执行日，本集团根据新租赁准则进行了以下调整：
对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
本集团于2021年1月1日确认租赁负债为人民币3106百万元，使用权资产为人民币3371百万元。在确认以前归类为经营租赁的租赁负债时，本集团在首次执行日应用了集团实体的增量借款利率。采用的加权平均承租人增量借款利率为3.71%。
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34、 会计政策和会计估计变更（续）执行新租赁准则对本集团2021年1月1日资产负债表相关项目的影响列示如
下：
2020 年 12 月 新租赁准则的影 2021年 1 月 1
31 日账面价值 响 日新租赁准则列示的账面价值资产
使用权资产 不适用 3371 3371
其他资产 5649 (265) 5384负债
租赁负债 不适用 3106 3106本集团于2021年1月1日确认的租赁负债与2020年度财务报表中披露的重大
经营租赁承诺的差额信息如下：
2021年1月1日
2020年12月31日不可撤销经营租赁承诺(含增值税) 3729
减：低价值资产租赁及短期租赁(含增值税) (20)减：增值税 (190)新租赁准则下未经折现的租赁付款额 3519
使用2021年1月1日的增量借款利率进行折现的影响 (413)
2021年1月1日确认的租赁负债 3106
于2021年1月1日的使用权资产账面价值包括：
2021年1月1日
新租赁准则确认的经营租赁使用权资产 3106
加：预付租赁款重分类 2652021年1月1日使用权资产账面净额 3371
使用权资产按类型分类如下：
-房屋建筑物 3371
-电子设备 -作为出租人
根据新租赁准则的过渡性规定，于首次执行日，本集团无需对本集团作为出租人的租赁于首次执行日进行调整且比较信息也无需重述。
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四、 税项
本集团主要税项及其税率列示如下:
税/费种 计提税/费依据 税/费率
增值税 应税收入(注1) 6%、13%城建税 增值税 5%、7%教育费附加 增值税 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注1： 宁波银行股份有限公司及本集团下属永赢金融租赁有限公司、永赢基金管理有限公司、宁银理财有限责任公司为增值税一般纳税人，对于各项主要应税收入按6%或13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
五、 合并财务报表主要项目注释
1、 现金及存放中央银行款项2021年6月30日 2020年12月31日
库存现金 1449 1506
存放中央银行法定准备金 92008 86841
存放中央银行备付金 6832 13880
存放中央银行的财政性存款 703 232
小计 100992 102459
应计利息 - 39
100992 102498
于2021年6月30日，本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，人民币存款准备金缴存比率为9%（2020年12月31日：9%）；外币存款准备金缴存比率为7%
（2020年12月31日：5%）。
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五、 合并财务报表主要项目注释
2、 存放同业款项2021年6月30日 2020年12月31日
存放境内银行 10223 10814
存放境内其他金融机构 2515 2569
存放境外银行 5497 6627
小计 18235 20010
应计利息 45 84
减：减值准备（附注五、15） (73) (54)
18207 20040年末本集团关联方的存放同业情况详见本附注九、2.4。
3、 拆出资金2021年6月30日 2020年12月31日
银行 45 1305
其他金融机构 3550 2000
小计 3595 3305
应计利息 9 1
减：减值准备（附注五、15） (16) (6)
3588 3300
4、 衍生金融工具以下列示的是本集团衍生金融工具的名义金额和公允价值。
2021年6月30日
名义金额 公允价值
资产 负债
外汇远期 124235 456 (1364)
货币掉期 938884 10128 (13718)
利率互换 1660120 6468 (6357)
货币互换 7643 138 (64)
期权 179885 1964 (2347)
信用风险缓释工具 750 - (2)
贵金属远期/掉期 33751 138 (1342)
2945268 19292 (25194)宁波银行股份有限公司财务报表附注
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五、 合并财务报表主要项目注释
4、 衍生金融工具（续）以下列示的是本集团衍生金融工具的名义金额和公允价值。
2020年12月31日
名义金额 公允价值
资产 负债
外汇远期 76550 271 (2024)
货币掉期 1054198 21928 (23144)
利率互换 1959258 8434 (8373)
货币互换 5074 111 (88)
期权 125582 1595 (2350)
信用风险缓释工具 830 - (6)
贵金属远期/掉期 22577 603 (272)
3244069 32942 (36257)
名义金额是以全额方式反映，代表衍生工具的基础资产或参考指数的金额，是计量衍生金融工具公允价值变动的基础。名义金额可以反映报告期末尚未结清的风险敞口，但无法直接反映市场风险或信用风险。
5、 买入返售金融资产2021年6月30日 2020年12月31日
按质押品分类如下：
债券 6474 626
应计利息 1 -
6475 626
按交易对手分类如下：
银行 199 593
其他金融机构 6275 33
小计 6474 626
应计利息 1 -
6475 626宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款6.1、 发放贷款及垫款按个人和公司分布2021年6月30日 2020年12月31日以摊余成本计量
公司贷款和垫款 424044 369881
贷款 414371 363069
贸易融资 9673 6812
个人贷款 309156 261653
个人消费贷款 198424 178378
个体经营贷款 76742 60013
个人住房贷款 33990 23262以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
贴现 62656 56181
小计 795856 687715
应计利息 2941 2668
减：以摊余成本计量的贷款减值准备 (31372) (26936)发放贷款及垫款账面价值 767425 663447
于2021年6月30日，本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款为贴现业务，其减值准备为人民币627百万元（2020年12月31日：人民币647百万元），计入其他综合收益。
2021年6月30日本集团关联方的贷款情况详见本附注九、2.1。
宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款（续）6.2、 发放贷款及垫款按担保方式分布2021年6月30日 2020年12月31日
信用贷款 274187 241041
保证贷款 214309 184528
抵押贷款 233947 198499
质押贷款 73413 63647
贷款和垫款总额 795856 687715
应计利息 2941 2668
减：贷款损失准备 (31372) (26936)发放贷款及垫款净值 767425 663447
6.3、 逾期贷款2021年6月30日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 716 1835 462 39 3052
保证贷款 106 431 414 113 1064
抵质押贷款 362 833 1260 109 2564
1184 3099 2136 261 66802020年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 599 1224 348 40 2211
保证贷款 79 421 366 37 903
抵质押贷款 292 1020 940 118 2370
970 2665 1654 195 5484宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款（续）6.4、 贷款损失准备2021年6月30日发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下：
以摊余成本计量的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
期初余额 18130 3846 4960 26936
本期计提 1993 1655 904 4552
转入第一阶段 536 (533) (3) -
转入第二阶段 (239) 250 (11) -
转入第三阶段 (19) (62) 81 -
核销及转出 - - (913) (913)收回原转销贷款和垫款
导致的转回 - - 809 809已减值贷款和垫款利息
冲转导致的转回 - - (12) (12)
期末余额 20401 5156 5815 31372以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
期初余额 644 3 - 647
本期回拨/(计提) (55) 35 - (20)
转入第二阶段 (1) 1 - -
期末余额 588 39 - 627宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款（续）6.4、 贷款损失准备（续）2020年12月31日发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下：
以摊余成本计量的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 7945 9938 3229 21112
本年计提/(回拨) 5332 (1156) 3438 7614
转入第一阶段 4988 (4981) (7) -
转入第二阶段 (115) 157 (42) -
转入第三阶段 (20) (112) 132 -
核销及转出 - - (2855) (2855)收回原转销贷款和垫款
导致的转回 - - 1114 1114已减值贷款和垫款利息
冲转导致的转回 - - (49) (49)
年末余额 18130 3846 4960 26936以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 514 76 - 590
本年计提/(回拨) 130 (73) - 57年末余额 644 3 - 647宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资7.1、 交易性金融资产2021年6月30日 2020年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债务工具
政府债券 6300 13680
政策性金融债券 4898 2974
同业存单 10240 2653
企业债券 7502 6097
金融债券 2404 4747
资产管理计划 58692 55515
信托计划 21520 31254
基金投资 209257 187911权益工具
股权投资 19 52
小计 320832 304883
应计利息 593 747
321425 305630
7.2、 债权投资2021年6月30日 2020年12月31日
政府债券 118686 101297
资产管理计划 90031 86719
信托计划 29215 28554
小计 237932 216570
应计利息 2431 2165
减：减值准备（附注五、15） (2447) (2336)
237916 216399年末本集团关联方的债权投资情况详见本附注九、2.2。
宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）7.2、 债权投资（续）债权投资按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的减值准
备的变动如下：
2021年6月30日：
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
期初余额 2220 - 116 2336
本期计提/(回拨) 12 - (111) (99)
本期核销 - - - -
收回原核销投资导致的转回 - - 210 210
期末余额 2232 - 215 2447
2020年12月31日：
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 1590 672 20 2282
本年计提/(回拨) 630 (672) 74 32
本年核销 - - (6) (6)
收回原核销投资导致的转回 - - 28 28年末余额 2220 - 116 2336宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）7.3、 其他债权投资2021年6月30日 2020年12月31日
政府债券 252909 183615
政策性金融债券 1291 2380
企业债券 15061 12611
同业存单 73 10456
其他金融债券 86 220
信托计划 28550 25115
小计 297970 234397
应计利息 3130 2315
301100 236712其他债权投资按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的减
值准备的变动如下：
2021年6月30日：
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
期初余额 291 34 64 389
本期计提 71 23 1 95
转入第一阶段 9 (9) - -
转入第二阶段 (4) 4 - -
期末余额 367 52 65 484宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）7.3、 其他债权投资（续）2020年12月31日：
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 513 14 63 590
本年(回拨)/计提 (222) 20 1 (201)
年末余额 291 34 64 389
7.4、 其他权益工具投资2021年6月30日
累计计入其他综合收益 持股比例 本年
成本 的公允价值变动 公允价值 (%) 现金红利
中国银联股份有限公司 13 130 143 0.34 -
城市商业银行清算中心 - 6 6 0.83 -庐山旅游发展股份有限
公司 15 - 15 1.50 -
28 136 164 -2020年12月31日
累计计入其他综合收益 持股比例 本年
成本 的公允价值变动 公允价值 (%) 现金红利
中国银联股份有限公司 13 85 98 0.34 2
城市商业银行清算中心 - 5 5 0.83 -庐山旅游发展股份有限
公司 15 (7) 8 1.50 -
28 83 111 2宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8、 投资性房地产采用公允价值模式后续计量：
房屋及建筑物
2021年6月30日 2020年12月31日
期初余额 39 39
处置或报废 - -
公允价值变动 - -
期末余额 39 39
本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，外部评估师从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
9、 固定资产2021年6月30日 房屋及 运输 电子 机器
建筑物 工具 设备 设备 合计
原价：
期初数 8630 200 1724 289 10843
本期购置 268 8 121 39 436
在建工程转入 3 - - - 3
处置/报废 (62) (5) (7) (1) (75)
期末数 8839 203 1838 327 11207
累计折旧：
期初数 2275 137 1012 138 3562
计提 211 10 105 22 348
处置/报废 (19) (5) (6) (1) (31)
期末数 2467 142 1111 159 3879
减值准备：
期初数 2 - 2 1 5
期末数 2 - 2 1 5
账面价值：
期末数 6370 61 725 167 7323
期初数 6353 63 710 150 7276宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9、 固定资产（续）2020年12月31日 房屋及 运输 电子 机器
建筑物 工具 设备 设备 合计
原价：
年初数 7618 183 1392 211 9404
本年购置 231 25 338 81 675
在建工程转入 835 - 1 - 836
处置/报废 (54) (8) (7) (3) (72)
年末数 8630 200 1724 289 10843
累计折旧：
年初数 1877 126 840 108 2951
计提 410 19 179 32 640
处置/报废 (12) (8) (7) (2) (29)
年末数 2275 137 1012 138 3562
减值准备：
年初数 2 - 2 1 5年末数 2 - 2 1 5
账面价值：
年末数 6353 63 710 150 7276年初数 5739 57 550 102 6448
本集团截至2021年6月30日止，有净值为人民币19百万元的房屋及建筑物处于闲置状态。截至2020年12月31日止，有净值为人民币26百万元的房屋及建筑物处于闲置状态。
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2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10、 使用权资产2021年6月30日 房屋及建筑物 电子设备 合计
原价：
期初数 3371 - 3371
本期增加 440 - 440
本期减少 (67) - (67)
期末数 3744 - 3744
累计折旧：
期初数 - - -
本期增加 334 - 334
本期减少 (5) - (5)
期末数 329 - 329
账面价值：
期末数 3415 - 3415
期初数 3371 - 3371
11、 无形资产2021年6月30日 软件 土地使用权 会员资格权利 合计
原价：
期初数 923 830 22 1775
本期增加 39 22 - 61
期末数 962 852 22 1836
累计摊销：
期初数 516 38 22 576
本期增加 66 79 - 145
期末数 582 117 22 721
账面价值：
期末数 380 735 - 1115
期初数 407 792 - 1199宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11、 无形资产（续）2020年12月31日 软件 土地使用权 会员资格权利 合计
原价：
年初数 697 100 22 819
本年增加 226 730 - 956年末数 923 830 22 1775
累计摊销：
年初数 397 19 22 438
本年增加 119 19 - 138年末数 516 38 22 576
账面价值：
年末数 407 792 - 1199年初数 300 81 - 381
本集团无形资产无减值迹象，故未计提无形资产减值准备。
12、 在建工程2021年6月30日
期初余额 本期增加 本期转入 其他减少 期末余额 资金
固定资产 来源
营业用房 195 126 (3) (22) 296 自筹
其他 122 124 - (13) 233 自筹
317 250 (3) (35) 5292020年12月31日
年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额 资金
固定资产 来源
营业用房 1243 491 (835) (704) 195 自筹
其他 81 224 (1) (182) 122 自筹
1324 715 (836) (886) 317在建工程中无利息资本化支出。
本集团在建工程无减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
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2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13、 递延所得税资产/负债13.1、互抵前的递延所得税资产和负债未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2021年6月30日 2020年12月31日
可抵扣/ 递延 可抵扣/ 递延
(应纳税) 所得税 (应纳税) 所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产 54604 13651 63148 15787
递延所得税负债 (22616) (5654) (33574) (8394)
互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
2021年6月30日 2020年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产递延所得税资产
资产减值准备 26126 6531 22630 5658
衍生金融负债公允价值变动 23658 5914 34975 8744
交易性金融负债公允价值变动 - - 445 111
预计负债 2909 727 2797 699
递延收益 1594 398 2041 510
其他 317 81 260 65
54604 13651 63148 15787
2021年6月30日 2020年12月31日
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债递延所得税负债自用房产转为按公允价值计量的
投资性房地产 19 5 19 5
其他债权投资公允价值变动 1349 337 313 78
其他权益工具投资公允价值变动 136 34 83 21
衍生金融资产公允价值变动 17919 4480 31701 7925
交易性金融资产公允价值变动 2220 555 1427 357
交易性金融负债公允价值变动 963 241 - -
其他 10 2 31 8
22616 5654 33574 8394宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13、 递延所得税资产/负债（续）13.2、互抵后的递延所得税资产和负债同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。本集团互抵后的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
2021年6月30日 2020年12月31日
抵消前金额 抵消后余额 抵消前金额 抵消后余额
递延所得税资产 13651 7997 15787 7393
递延所得税负债 (5654) - (8394) -
14、 其他资产2021年6月30日 2020年12月31日
待结算及清算款项 6276 2771
其他应收款 14.1 3282 1536
长期待摊费用 14.2 823 761
待摊费用 14.3 28 331
应收利息 438 112
待抵扣进项税 59 70
抵债资产 14.4 12 43
其他 - 25
10918 5649宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14、 其他资产（续）14.1、 其他应收款2021年6月30日
合计 比例 坏账准备 净值
其他 3273 97.44% (77) 3196
押金 86 2.56% - 86
3359 100.00% (77) 32822020年12月31日
合计 比例 坏账准备 净值
其他 1603 96.92% (118) 1485
押金 51 3.08% - 51
1654 100.00% (118) 1536
于2021年6月30日，本账户余额中无持有本集团5%或5%以上表决权股份的股东及股东集团的欠款（2020年12月31日：无）。
14.2、 长期待摊费用2021年6月30日 补充养老 租赁费 经营租入固 其他 合计
保险费 定资产改良
期初余额 - 21 739 1 761
增加 - - 189 2 191
减少 - - - - -
摊销 - (16) (111) (2) (129)
期末余额 - 5 817 1 823
2020年12月31日 补充养老 租赁费 经营租入固 其他 合计
保险费 定资产改良
年初余额 68 28 548 4 648
增加 - 4 359 1 364
减少 (58) - - - (58)
摊销 (10) (11) (168) (4) (193)
年末余额 - 21 739 1 761宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14、 其他资产（续）14.3、 待摊费用2021年6月30日 2020年12月31日
房租费 10 272
其他 18 59
28 331
14.4、 抵债资产2021年6月30日 2020年12月31日
原值 减值准备 净值 原值 减值准备 净值
房产 35 (23) 12 50 (7) 43
35 (23) 12 50 (7) 432021年6月30日本集团共处置抵债资产原值为人民币15百万元（2020年12月31日：人民币6百万元）。
15、 资产减值准备2021年6月30日 期初余额 本期计提/ 本期核销/ 期末余额
(回拨) 核销后收回
存放同业款项减值准备 54 19 - 73
拆出资金减值准备 6 10 - 16
债权投资减值准备 2336 (99) 210 2447
其他债权投资减值准备 389 95 - 484
其他资产减值准备 183 1 - 184
固定资产减值准备 5 - - 5
贵金属减值准备 13 (4) - 9
2986 22 210 3218宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15、 资产减值准备（续）2020年12月31日 年初余额 本年计提/ 本年核销/ 年末余额
(回拨) 核销后收回
存放同业款项减值准备 38 16 - 54
拆出资金减值准备 9 (3) - 6
债权投资减值准备 2282 32 22 2336
其他债权投资减值准备 590 (201) - 389
其他资产减值准备 110 73 - 183
固定资产减值准备 5 - - 5
贵金属减值准备 8 5 - 13
3042 (78) 22 2986
以上不包括贷款损失准备，贷款损失准备的变动情况详见本附注五、6.4。
16、 向中央银行借款2021年6月30日 2020年12月31日
中期借贷便利 75109 75218
疫情专项贷款 - 6000
其他 5703 2050
小计 80812 83268
应计利息 1206 355
82018 83623宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17、 同业及其他金融机构存放款项2021年6月30日 2020年12月31日
境内银行存放 14786 5386
境外银行存放 14 1
其他金融机构 71200 102465
小计 86000 107852
应计利息 149 221
86149 108073
18、 拆入资金2021年6月30日 2020年12月31日
银行 73457 68065
其他金融机构 100 -
小计 73557 68065
应计利息 485 369
74042 68434
19、 交易性金融负债2021年6月30日 2020年12月31日
贵金属 21985 18996指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - 96
21985 19092宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20、 卖出回购金融资产款按质押品分类 2021年6月30日 2020年12月31日
债券 53196 21549
票据 6949 8344
小计 60145 29893
应计利息 30 31
60175 29924
按交易对手分类 2021年6月30日 2020年12月31日
银行 60145 29893
小计 60145 29893
应计利息 30 31
60175 29924
21、 吸收存款2021年6月30日 2020年12月31日活期存款
公司 393854 361254
个人 87025 53029定期存款
公司 383513 323626
个人 137549 148350
保证金存款 40538 37312
其他 1316 1603
小计 1043795 925174
应计利息 8258 7990
1052053 933164
2021年6月30日本集团关联方的吸收存款情况详见本附注九、2.3。
宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22、 应付职工薪酬2021年6月30日 期初数 本期计提 本期支付 期末数
短期薪酬：
工资、奖金、津贴和补贴 2544 4907 5993 1458职工福利费 - 372 372 -社会保险费
医疗保险费 - 118 118 -
工伤保险费 - 2 2 -
生育保险费 - 3 3 -
住房公积金 - 217 217 -
工会经费和职工教育经费 - 16 16 -
设定提存计划：
基本养老保险费 - 182 182 -
失业保险费 - 7 7 -
年金计划 1 50 50 1
2545 5874 6960 1459
2020年12月31日 年初数 本年计提 本年支付 年末数
短期薪酬：
工资、奖金、津贴和补贴 2429 8609 8494 2544职工福利费 - 681 681 -社会保险费
医疗保险费 - 165 165 -
工伤保险费 - 1 1 -
生育保险费 - 5 5 -
住房公积金 - 439 439 -
工会经费和职工教育经费 - 56 56 -
设定提存计划：
基本养老保险费 - 42 42 -
年金计划 1 140 140 1
2430 10138 10023 2545宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23、 应交税费2021年6月30日 2020年12月31日
企业所得税 2562 2902
增值税 876 828
个人所得税 42 66
城建税 52 65
教育费附加 36 46
代扣代缴税金 20 26
其他 37 37
3625 3970
24、 预计负债2021年6月30日 2020年12月31日
表外预期信用损失准备 2909 2822宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25、 应付债券2021年6月30日 2020年12月31日
应付金融债券 50995 63982
应付次级债券 2995 2996
应付二级资本债券 35989 29989
应付同业存单 159885 88503
小计 249864 185470
应计利息 2149 1973
252013 187443
于2021年6月30日，应付债券余额列示如下：
债券 本期 折溢价 本期偿还
发行日期 期限 面值总额 期初余额 本期发行 计提利息 摊销 /转股 期末余额
12次级债券(1) 11/22/2012 15年 3000 2996 - 85 (1) - 2995
13金融债券(2) 4/16/2013 10年 3000 2998 - 76 - - 299817二级资本
债券(4) 12/6/2017 10年 10000 9992 - 237 (1) - 9991
18金融债券(5) 3/20/2018 3年 10000 9995 - 118 5 (10000) -
18金融债券(5) 5/21/2018 3年 8000 7995 - 151 5 (8000) -
18金融债券(5) 7/24/2018 3年 6000 5996 - 131 3 - 599918绿色金融
债券(6) 10/24/2018 3年 3000 2999 - 59 - - 2999
19金融债券(7) 1/14/2019 3年 6000 6000 - 104 - - 600019二级资本
债券(8) 7/10/2019 10年 10000 10000 - 218 - - 1000019小微金融
债券(9) 8/8/2019 3年 6000 6000 - 103 - - 600019小微金融
债券(9) 10/14/2019 3年 6000 6000 - 103 - - 600019小微金融
债券(9) 10/14/2019 5年 1000 1000 - 19 - - 100020小微金融
债券(10) 3/4/2020 3年 5500 5500 - 80 - - 550020小微金融
债券(10) 3/4/2020 5年 1500 1500 - 23 - - 1500
20金融债券(11) 4/9/2020 3年 5000 5000 - 60 - - 500020二级资本
债券(12) 8/6/2020 10年 10000 9997 - 204 1 - 9998
21金融债券(13) 4/8/2021 3年 5000 - 5000 38 - - 500021二级资本
债券(14) 6/3/2021 10年 6000 - 6000 15 - - 600019永赢金融
债券(15) 3/13/2019 3年 2000 1999 - 38 - - 199920永赢金融
债券(16) 2/25/2020 3年 1000 1000 - 16 - - 1000
债券期限 实际利率水平 年末面值 年末余额
同业存单 1个月至1年 2.30%-2.95% 161210 159885宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25、 应付债券（续）于2020年12月31日，应付债券余额列示如下：
债券 本年 折溢价 本年偿还
发行日期 期限 面值总额 年初余额 本年发行 计提利息 摊销 /转股 年末余额
12次级债券(1) 11/22/2012 15年 3000 2995 - 173 1 - 2996
13金融债券(2) 4/16/2013 10年 3000 2997 - 155 1 - 299815二级资本
债券(3) 5/26/2015 10年 7000 6992 - 154 8 (7000) -17二级资本
债券(4) 12/6/2017 10年 10000 9991 - 481 1 - 9992
18金融债券(5) 3/20/2018 3年 10000 9994 - 517 1 - 9995
18金融债券(5) 5/21/2018 3年 8000 7995 - 377 - - 7995
18金融债券(5) 7/24/2018 3年 6000 5996 - 259 - - 599618绿色金融
债券(6) 10/24/2018 3年 3000 2999 - 119 - - 2999
19金融债券(7) 1/14/2019 3年 6000 6000 - 210 - - 600019二级资本
债券(8) 7/10/2019 10年 10000 10000 - 441 - - 1000019小微金融
债券(9) 8/8/2019 3年 6000 6000 - 208 - - 600019小微金融
债券(9) 10/14/2019 3年 6000 6000 - 208 - - 600019小微金融
债券(9) 10/14/2019 5年 1000 1000 - 38 - - 100020小微金融
债券(10) 3/4/2020 3年 5500 - 5500 132 - - 550020小微金融
债券(10) 3/4/2020 5年 1500 - 1500 38 - - 1500
20金融债券(11) 4/9/2020 3年 5000 - 5000 86 - - 500020二级资本
债券(12) 8/6/2020 10年 10000 - 10000 160 (3) - 999719永赢金融
债券(15) 3/13/2019 3年 2000 1999 - 76 - - 199920永赢金融
债券(16) 2/25/2020 3年 1000 - 1000 27 - - 1000
债券期限 实际利率水平 年末面值 年末余额
同业存单 1个月至1年 2.16%-3.31% 88760 88503
(1) 于2012年11月22日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币30亿元的十五年期定期次级债券。本公司在第十个计息年度末享有对该次级债的赎回权。本次级债务的年利率为5.75%，按年付息，到期一次还本。
(2) 于2013年4月16日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
80亿元的定期金融债券，其中：品种一为5年期固定利率债券，规模为人民币50亿，票面利率为4.70%；品种二为10年期固定利率债券，规模为人民币30亿，票面利率为5.13%。按年付息，到期一次还本，无担保。
(3) 于2015年5月26日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
70亿元的人民币二级资本债券，本期债券为10年期固定利率品种，在第5年末附有前提条件的发行人赎回权，票面利率5.19%，按年付息，到期一次还本。
(4) 于2017年12月6日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
100亿元的人民币二级资本债券，本期债券为10年期固定利率品种，在第5年末附有前提条件的发行人赎回权，票面利率4.80%，按年付息，到期一次还本。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25、 应付债券（续）
(5) 于2018年3月20日、2018年5月21日和2018年7月24日，本集团在全国银行间
债券市场公开发行面值总额为人民币100亿元、80亿元和60亿元的金融债券，其中：品种一为3年期固定利率债券，规模为100亿元，票面利率为5.15%，按年付息，到期一次还本；品种二为3年期固定利率债券，规模为人民币80亿元，票据利率为4.70%，按年付息，到期一次还本；品种三为3年期固定利率债券，规模为人民币60亿元，票面利率为4.30%，按年付息，到期一次还本。
(6) 于2018年10月24日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民
币30亿元的绿色金融债券，本期绿色金融债为3年期固定利率品种，规模为人民币30亿元，票面利率3.97%，按年付息，到期一次还本。
(7) 于2019年1月14日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
60亿元的金融债券，本期金融债为3年期固定利率品种，规模为60亿元，票面利率3.50%，按年付息，到期一次还本。
(8) 于2019年7月10日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
100亿元的人民币二级资本债券，本期债券为10年期固定利率品种，在第5年末附有前提条件的发行人赎回权，票面利率4.40%，按年付息，到期一次还本。
(9) 于2019年8月8日、2019年10月14日和2019年10月14日，本集团在全国银行
间债券市场公开发行面值总额为人民币60亿元、60亿元和10亿元的小型微型企业贷款专项金融债券，其中：品种一为3年期固定利率债券，规模为人民币60亿元，票面利率为3.46%，按年付息，到期一次还本；品种二为3年期固定利率债券，规模为人民币60亿元，票据利率为3.46%，按年付息，到期一次还本；品种三为5年期固定利率债券，规模为人民币10亿元，票面利率为3.8%，按年付息，到期一次还本。
(10) 于2020年3月4日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
55亿元、15亿元的小型微型企业贷款专项金融债券，其中：品种一为3年期固定利率债券，规模为人民币55亿元，票面利率为2.92%，按年付息，到期一次还本；品种二为5年期固定利率债券，规模为人民币15亿元，票据利率为3.10%，按年付息，到期一次还本。
(11) 于2020年4月9日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
50亿元的金融债，本期金融债为3年期固定利率品种，规模为人民币50亿元，票面利率2.40%，按年付息，到期一次还本。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25、 应付债券（续）
(12) 于2020年8月6日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
100亿元的人民币二级资本债券，本期债券为10年期固定利率品种，在第5年末附有前提条件的发行人赎回权，票面利率4.10%，按年付息，到期一次还本。
(13) 于2021年4月8日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
50亿元的金融债，本期金融债为3年期固定利率品种，规模为人民币50亿元，票面利率3.48%，按年付息，到期一次还本。
(14) 于2021年6月3日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
60亿元的人民币二级资本债券，本期债券为10年期固定利率品种，在第5年末附有前提条件的发行人赎回权，票面利率3.87%，按年付息，到期一次还本。
(15) 于2019年3月13日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
20亿元的人民币金融债券，本期金融债为3年期固定利率品种，规模为人民币20亿元，票面利率3.80%，按年付息，到期一次还本。
(16) 于2020年2月25日，本集团在全国银行间债券市场公开发行面值总额为人民币
10亿元的人民币金融债券，本期金融债为3年期固定利率品种，规模为人民币10亿元，票面利率3.25%，按年付息，到期一次还本。
26、 其他负债2021年6月30日 2020年12月31日
贵金属租赁-租入 23924 19285
其他应付款 26.1 13339 9338
应付清算款项 26.2 1572 3117
合同负债 366 327
待结转销项税 81 88
应付股利 26.3 24 24
其他 239 230
39545 32409宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26、 其他负债（续）26.1、 其他应付款2021年6月30日 2020年12月31日
应付票据 11104 7316
待划转证券化资产款项 347 699
工程未付款 261 320
租赁保证金 266 294
久悬未取款项 119 93
其他 1242 616
13339 9338
于2021年6月30日，本账户余额中并无持本集团5%或5%以上表决权股份的股东及股东集团或其他关联方的款项（2020年12月31日：无）。
26.2、 应付清算款项2021年6月30日 2020年12月31日
待划转款项 1438 2883
应付银联结算款 - 230
待结算财政款项 134 4
1572 3117
26.3、 应付股利2021年6月30日 2020年12月31日
股东股利（注） 24 24
注： 应付股利系原非流通股股东尚未领取的股利及普通股东尚未领取的普通股股利。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27、 股本2021年6月30日 期初余额 本期变动 期末余额
金额 比例 发行新股 限售股解禁 金额 比例
一、 有限售条件股份
1、 国家持股 - 0.00% - - - 0.00%2、 国有法人持股 - 0.00% - - - 0.00%3、 其他内资持股 - 0.00% - - - 0.00%其中：境内法人持股 - 0.00% - - - 0.00%4、 外资持股 76 1.26% - - 76 1.26%其中：境外法人持股 76 1.26% - - 76 1.26%5、 高管持股 4 0.07% - - 4 0.07%有限售条件股份合计 80 1.33% - - 80 1.33%
二、 无限售条件股份
人民币普通股 5928 98.67% - - 5928 98.67%
无限售条件股份合计 5928 98.67% - - 5928 98.67%
三、 股份总数 6008 100.00% - 6008 100.00%
2020年12月30日 年初余额 本年变动 年末余额
金额 比例 发行新股 限售股解禁 金额 比例
一、 有限售条件股份
1、 国家持股 - 0.00% - - - 0.00%2、 国有法人持股 - 0.00% - - - 0.00%3、 其他内资持股 - 0.00% 304 (304) - 0.00%其中：境内法人持股 - 0.00% 304 (304) - 0.00%4、 外资持股 - 0.00% 76 - 76 1.26%其中：境外法人持股 - 0.00% 76 - 76 1.26%5、 高管持股 7 0.12% - (3) 4 0.07%有限售条件股份合计 7 0.12% 380 (307) 80 1.33%
二、 无限售条件股份
人民币普通股 5621 99.88% - 307 5928 98.67%
无限售条件股份合计 5621 99.88% - 307 5928 98.67%
三、 股份总数 5628 100.00% 380 - 6008 100.00%
2020年股本增加系本行于2020年4月非公开发行了379686758股新股所致，此次增资业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具安永华明（2020）
验字第60466992_B01号验资报告与安永华明（2020）验字第60466992_B02号验资报告。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
28、 其他权益工具于2021年6月30日，本集团发行在外的优先股具体情况如下：
发行 会计 股利率或 发行 数量 金额 到期日或 转股 转换
时间 分类 利息率 价格 续期情况 条件 情况
宁行优01：
某些触发事项
2015/11/16 优先股 4.60% 100.00 4850万股 48.50亿元 不适用 下的强制转股 不适用
宁行优02：
某些触发事项
2018/11/7 优先股 5.30% 100.00 10000万股 100.00亿元 不适用 下的强制转股 不适用
于2020年12月31日，本集团发行在外的优先股具体情况如下：
发行 会计 股利率或 发行 数量 金额 到期日或 转股 转换
时间 分类 利息率 价格 续期情况 条件 情况
宁行优01：
某些触发事项
2015/11/16 优先股 4.60% 100.00 4850万股 48.50亿元 不适用 下的强制转股 不适用
宁行优02：
某些触发事项
2018/11/7 优先股 5.30% 100.00 10000万股 100.00亿元 不适用 下的强制转股 不适用
宁行优01：本公司于2015年11月16日发行优先股，优先股无到期日，本公司有权选择提前赎回。优先股固定股息率为4.60%，不参与剩余利润分配，本公司有权取消支付股息。当公司发生强制转股情形时，本公司有权将优先股按照强制转股价格强制转换为普通股，按照相关监管规定，该优先股属于一级资本工具。本公司将其分类为其他权益工具。
宁行优02：本公司于2018年11月7日发行优先股，优先股无到期日，本公司有权选择提前赎回。优先股固定股息率为5.30%，不参与剩余利润分配，本公司有权取消支付股息。当公司发生强制转股情形时，本公司有权将优先股按照强制转股价格强制转换为普通股，按照相关监管规定，该优先股属于一级资本工具。本公司将其分类为其他权益工具。
发行在外的优先股的变动情况如下：
2021年6月30日
期初 本期增加 本期减少 期末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值2021年6月30日
境内优先股 14850万股 148.10亿元 - - - - 14850万股 148.10亿元
148.10亿元 - - 148.10亿元宁波银行股份有限公司财务报表附注
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
28、 其他权益工具（续）发行在外的优先股的变动情况如下：（续）2020年12月31日
年初 本年增加 本年减少 年末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值2020年境内
优先股 14850万股 148.10亿元 - - - - 14850万股 148.10亿元
148.10亿元 - - 148.10亿元
优先股归属于其他权益持有者的具体信息如下：
2021年6月30日 2020年12月31日
归属于母公司股东权益 128862 118480
归属于母公司普通股持有者的权益 114052 103670
归属于母公司其他权益持有者的权益 14810 14810
归属于少数股东的权益 553 513
归属于普通股少数股东的权益 553 513
29、 资本公积2021年6月30日 期初余额 本期变动 期末余额
股本溢价 26403 - 26403
26403 - 26403
2020年12月31日 年初余额 本年变动 年末余额
股本溢价（注1） 18785 7618 26403
18785 7618 26403
注1：系母公司增资导致资本公积变动。
宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
30、 其他综合收益合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2021年6月30日
2021年1月1日 增减变动 2021年6月30日预计不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 62 40 102预计将重分类进损益的其他综合收益自用房地产转换为以公允价值模式计量的
投资性房地产 14 - 14以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资公允价值变动 247 768 1015以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资信用损失准备 777 55 832
1100 863 19632020年12月31日
2020年1月1日 增减变动 2 020年12月31日预计不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 52 10 62预计将重分类进损益的其他综合收益自用房地产转换为以公允价值模式计量的
投资性房地产 14 - 14以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资公允价值变动 1269 (1022) 247以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资信用损失准备 885 (108) 777
2220 (1120) 1100宁波银行股份有限公司财务报表附注
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
30、 其他综合收益（续）其他综合收益发生额：
2021年6月30日
税前金额 所得税 税后净额预计不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 53 (13 ) 40预计将重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资公允价值变动 1024 (256) 768以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资信用损失准备 73 (18) 55
1150 (287) 8632020年12月31日
税前金额 所得税 税后净额预计不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 13 (3 ) 10预计将重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资公允价值变动 (1363 ) 341 (1022 )以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资信用损失准备 (144 ) 36 (108 )
(1494 ) 374 (1120 )
31、 盈余公积2021年6月30日 期初余额 本期提取 期末余额
法定盈余公积 8632 - 8632
2020年12月31日 年初余额 本年提取 年末余额
法定盈余公积 7250 1382 8632
根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上时，可不再提取。
宁波银行股份有限公司财务报表附注
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
32、 一般风险准备2021年6月30日 期初余额 本期提取 期末余额
一般风险准备 13608 3078 16686
2020年12月31日 年初余额 本年提取 年末余额
一般风险准备 10921 2687 13608
本集团根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》财金[2012]20号的规定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以部分弥补尚未识别的可能性损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是所有者权益的组成部分，原则上不低于风险资产余额的1.5%，可以分年到位，原则上不超过5年。
根据2021年5月18日召开的2020年度股东大会决议，从2020年度未分配利润中提取一般风险准备为人民币2729百万元。子公司2021年上半年计提的一般风险准备为人民币349百万元。
33、 未分配利润2021年6月30日 2020年12月31日
期初未分配利润 47919 40695
归属于母公司股东的净利润 9519 15050
减： 提取法定盈余公积 - 1382提取一般风险准备 3078 2687
应付优先股现金股利 - 753
应付普通股现金股利 - 3004
54360 47919
根据本公司2021年4月8日董事会会议决议：按2020年度净利润的10%提取法定盈余公积，提取一般风险准备人民币2729百万元，向权益分派股权登记日收市后登记在册的普通股股东派发现金红利，每10股派发现金股利人民币5元（含税）。上述利润分配方案已于2021年5月18日股东大会批准通过。
宁波银行股份有限公司财务报表附注
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34、 利息净收入2021年1-6月 2020年1-6月利息收入
发放贷款及垫款 21683 17901
其中： 公司贷款和垫款 9584 8448个人贷款和垫款 10473 7513
票据贴现 1451 1769
贸易融资 175 171
存放同业 100 222
存放中央银行 644 641
拆出资金 96 132
买入返售金融资产 282 359
债券投资 6020 5035
理财产品及资管计划 3344 3206
32169 27496利息支出
同业存放 (926) (585)
向中央银行借款 (1126) (533)
拆入资金 (1004) (655)
吸收存款 (9251) (9160)
卖出回购金融资产款 (579) (343)
发行债券 (3242) (3109)
租赁负债 (58) -
(16186) (14385)
利息净收入 15983 13111宁波银行股份有限公司财务报表附注
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35、 手续费及佣金净收入2021年1-6月 2020年1-6月手续费及佣金收入
结算类业务 139 128
银行卡业务 12 67
代理类业务 3394 2998
担保类业务 325 310
托管类业务 239 171
咨询类业务 55 63
其他 4 4
4168 3741手续费及佣金支出
结算类业务 (81) (34)
银行卡业务 (34) (22)
代理类业务 (499) (184)
委托类业务 (43) (43)
其他 (137) (61)
(794) (344)
手续费及佣金净收入 3374 3397
36、 投资收益2021年1-6月 2020年1-6月
处置交易性金融资产取得的投资收益 88 28
处置其他债权投资与票据取得的投资收益 497 45
交易性金融资产在持有期间取得收益 4497 5135
衍生品业务损益 (36) 13
贵金属业务损益 21 (1663)以摊余成本计量的金融资产终止
确认产生的收益 63 -
其他 (14) (1)
5116 3557宁波银行股份有限公司财务报表附注
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
37、 其他收益与日常活动相关的政府补助如下：
2021年1-6月 2020年1-6月
财政补助 9 26
代扣个人所得税手续费返还 26 12
普惠金融专项资金 75 -
110 38
38、 公允价值变动损益2021年1-6月 2020年1-6月以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融工具公允价值变动 2202 732
衍生金融工具公允价值变动 (1477) 387
725 1119
39、 汇兑损益2021年1-6月 2020年1-6月
外汇衍生工具投资损益 (1900) 372
外汇衍生工具公允价值变动损益 (988) 1295
其他 2578 (2921)
(310) (1254)
40、 税金及附加2021年1-6月 2020年1-6月
城建税 82 75
教育费附加 59 54
印花税 13 12
房产税 44 46
其他税费 2 2
200 189宁波银行股份有限公司财务报表附注
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41、 业务及管理费2021年1-6月 2020年1-6月
员工费用 5874 4594
业务费用 1762 1718
固定资产折旧 348 292
使用权资产折旧 334 -
长期待摊费用摊销 129 91
无形资产摊销 145 54
8592 6749
42、 信用减值损失2021年1-6月 2020年1-6月以摊余成本计量的发放贷款及
垫款的减值损失 4552 3633以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的发放贷款及垫款的减值损失 (20) 203
存放同业减值损失 19 13
拆放同业减值损失 10 (5)
债权投资减值损失 (99) 251
其他债权投资减值损失 95 150
其他资产减值损失 (15) 39
表外业务减值损失 1801 364
贵金属减值损失 (4) -
买入返售金融资产减值损失 - 3
6339 4651
43、 所得税费用2021年1-6月 2020年1-6月
当期所得税费用 1218 714
递延所得税费用 (892) (236)
326 478宁波银行股份有限公司财务报表附注
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
44、 每股收益基本每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
2021年1-6月 2020年1-6月
归属于母公司股东的当期净利润 9519 7843
减：归属于母公司其他权益持有者的当期净利润 - -
归属于母公司普通股股东的当期净利润 9519 7843
本公司发行在外普通股的加权平均数 6008 5755
每股收益（人民币元/股） 1.58 1.36稀释每股收益
稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公司普通股股东的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。
2021年1-6月 2020年1-6月
归属于母公司普通股股东的当期净利润 9519 7843
加：本年可转换公司债券的利息费用（税后） 不适用 不适用用以计算稀释每股收益的净利润 9519 7843
本公司发行在外普通股的加权平均数 6008 5755
加：假定可转换公司债券全部转换为普通股的加权平均数 不适用 不适用用以计算稀释每股收益的当期发行在外
的加权平均数 6008 5755
稀释每股收益（人民币元/股） 1.58 1.36宁波银行股份有限公司财务报表附注
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
45、 现金及现金等价物2021年1-6月 2020年1-6月
现金 24534 21488
其中： 现金 1449 1448活期存放同业款项 16253 9687可用于支付的存放
中央银行款项 6832 10353
现金等价物 9224 14640
其中：原到期日不超过三个月的拆放同业款项 2750 700原到期日不超过三个月的
存放同业款项 - 2500原到期日不超过三个月的
买入返售金融资产 6474 11440年末现金及现金等价物余额 33758 36128
46、 经营性活动现金流量2021年1-6月 2020年1-6月将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 9559 7894
加： 信用减值损失 6339 4651其他资产减值损失 17 -
固定资产折旧 348 292
使用权资产折旧 334 -
无形资产摊销 145 54
待摊费用摊销 129 91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 (5) (1)
公允价值变动收益 (725) (1119)
投资收益 (10460) (9828)
发行债券利息支出 3242 3109
递延所得税资产增加 (892) (236)
经营性应收项目的增加 (132135) (99109)
经营性应付项目的增加 130436 193080
6332 98878宁波银行股份有限公司财务报表附注
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
47、 金融资产的转让在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的实体。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
信贷资产证券化
在信贷资产证券化交易中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。本集团在该等业务中可能会持有部分次级档资产支持证券，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。
于2021年6月30日，本集团在信贷资产证券化交易中所转让的信贷资产已经全部终止确认。2021年6月30日本集团向信贷资产证券化交易中设立的特殊目的信托转移了的信贷资产于转让日的账面价值为人民币200亿元（2020年：人民币350亿元）。
于2021年6月30日，本集团未向未合并的理财产品及资管计划提供过财务支持
（2020年：无）。
无追索权的信贷资产保理业务本集团在无追索权的信贷资产保理业务中所转让的标的资产已经全部终止确认。
2021 年 6 月 30 日本集团于无追索权的租赁保理业务中转移了的标的资产于转让
日的账面价值为人民币 3 亿元（2020 年：人民币 1 亿元）。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
48、 担保物信息用作担保的资产
本集团下列资产作为回购协议交易、同业借款、人民银行借款质押的担保物。
2021年6月30日 2020年12月31日
用于回购协议交易：
- 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1068 -
- 以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产 41715 18011
- 以摊余成本计量的金融资产 10413 3539
53196 21550
用于同业借款质押：
- 发放贷款及垫款 2244 200
用于向央行借款：
- 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4185 -
- 以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产 2159 16008
- 以摊余成本计量的金融资产 4892 4773
11236 20781
66676 42531宁波银行股份有限公司财务报表附注
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六、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益于2021年6月30日本公司子公司的情况如下：
通过设立方式 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
取得的子公司 (人民币) 直接 间接
永赢金融租赁有限公司（注1） 宁波市 宁波市 融资租赁 50亿元 100% -
永赢基金管理有限公司 上海市 浙江省 基金管理 9亿元 71.49% -
永赢资产管理有限公司 上海市 上海市 资产管理 8亿元 - 71.49%
浙江永欣资产管理有限公司 宁波市 宁波市 资产管理 2000万元 - 71.49%
宁银理财有限责任公司 宁波市 宁波市 理财业务 15亿元 100% -
上述子公司均为非上市公司，全部纳入本公司合并报表的合并范围。
根据企业会计准则要求披露所有存在重大非控制性权益的子公司财务信息摘要。
本公司评估了每一家子公司的非控制性权益，认为每一家子公司的非控制性权益对本集团均不重大，因此本集团认为不需要披露该等财务信息摘要。
注1：永赢金融租赁有限公司于2021年上半年内增加注册资本10亿元。
2、 在纳入合并范围内的结构化主体中的权益本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团发行管理并投资的资产管理计划
与证券投资基金。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。
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六、 在其他主体中的权益（续）
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益3.1、 本集团发起的未纳入合并范围的结构化主体
(1) 理财产品本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团作为代理人而发行并
管理的理财产品。本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上，设计并向特定目标客户群销售的资金投资和管理计划，并将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品，在获取投资收益后，根据合同约定分配给投资者。本集团作为资产管理人获取手续费及佣金收入。截至2021年6月30日本集团此类未合并的银行理财产品规模余额合计人民币2728亿元（2020年12月31日：2599亿元）。2021年上半年度理财业务相关的手续费及佣金收入为人民币8亿元（2020年上半年度：5亿元）。
(2) 资产证券化业务本集团管理的未纳入合并范围内的另一类型的结构化主体为本集团由于开展资产证券化业务由第三方信托公司设立的特定目的信托。本集团作为该特定目的信托的贷款服务机构，收取相应手续费收入。本集团认为本集团于该等结构化主体相关的可变动回报并不显著。本集团在该等信贷资产证券化交易中持有的资产支持证券投资于2021年6月30日的账面价值为人民币2亿元（2020年12月31日：人民币2亿元），其最大损失敞口与账面价值相若。
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六、 在其他主体中的权益（续）
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续）3.2、 在第三方金融机构发起设立的结构化主体中享有的权益本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并的结构化主体，并确认其产生的投资收益。这些结构化主体主要包括理财产品、专项资产管理计划、信托投资计划及资产支持融资债券等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。于2021年上半年本集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持（2020年：无）。
于2021年6月30日，本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账面价值及最大损失风险敞口（不含应计利息）如下：
2021年6月30日 交易性金融资产 债权投资 其他债权 合计 最大损失
投资 敞口
信托计划 21482 29073 28550 79105 79105
资产管理计划 56989 88941 - 145930 145930
基金 197968 - - 197968 197968
于2020年12月31日，本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账面价值及最大损失风险敞口（不含应计利息）如下：
2020年12月31日 交易性金融资产 债权投资 其他债权 合计 最大损失
投资 敞口
信托计划 31228 28430 25115 84773 84773
资产管理计划 53504 83605 - 137109 137109
基金 177498 - - 177498 177498宁波银行股份有限公司财务报表附注
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七、 资本管理
本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，增加资本和发行二级资本工具等。报告期内，本集团资本管理的目标和方法没有重大变化。
自2013年起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定，进行资本充足率信息披露工作并持续完善信息披露内容。银保监会要求商业银行在2018年前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的要求，对于非系统重要性银行，银保监会要求其核心一级资本充足率不得低于7.5%，一级资本充足率不得低于8.5%，资本充足率不得低于10.5%。本报告期内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
本集团按照银保监会的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核
心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2021年6月30日 2020年12月31日核心一级资本
其中： 实收资本可计入部分 6008 6008资本公积、其他权益工具及其他综合收益可计入部分 28366 27503
盈余公积 8632 8632
一般风险准备 16686 13608
未分配利润 54360 47919
扣除： 其他无形资产（不含土地使用权） （380） (407)核心一级资本净额 113672 103263其他一级资本
其中：优先股及其溢价 14810 14810一级资本净额 128482 118073二级资本
其中： 二级资本工具及其溢价 36300 30600超额贷款损失准备 13894 12285
资本净额 178676 160958
风险加权资产 1212005 1084870
核心一级资本充足率 9.38% 9.52%
一级资本充足率 10.60% 10.88%
资本充足率 14.74% 14.84%宁波银行股份有限公司财务报表附注
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八、 分部报告
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下四个报告分部：
(1) 公司业务指为公司客户提供的银行业务服务，包括存款、贷款、结算、与贸易相关的产品及其他服务等；
(2) 个人业务指为个人客户提供的银行业务服务，包括存款、信用卡及借记卡、消费信贷和抵押贷款及个人资产管理等；
(3) 资金业务包括同业存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务、外汇买卖等自营及代理业务；
(4) 其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报告的分部，或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。
分部间的转移价格按照资金来源和运用的期限，匹配中国人民银行公布的存贷款利率和同业间市场利率水平确定，费用根据受益情况在不同分部间进行分配。
2021年1-6月 公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计
利息净收入 7230 7273 1480 - 15983手续费及佣金
净收入 1937 1415 29 (7) 3374
投资收益 584 - 4532 - 5116
其他收益 77 - - 33 110
公允价值变动损益 69 - 656 - 725
汇兑损益 93 2 (405) - (310)
其他业务收入 5 - - 11 16
资产处置收益 - - - 5 5
税金及附加 (70) (74) (56) - (200)
业务及管理费 (3355) (2417) (2804) (16) (8592)
信用减值损失 (2917) (2695) (716) (11) (6339)
其他资产减值损失 - - - (17) (17)
其他业务成本 (1) - - (3) (4)
营业利润 3652 3504 2716 (5) 9867
营业外收支净额 - - - 18 18
利润总额 3652 3504 2716 13 9885
资产总额 561830 330090 941479 322 1833721
负债总额 279815 880735 543392 364 1704306宁波银行股份有限公司财务报表附注
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八、 分部报告（续）
2020年1-6月 公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计
利息净收入 5446 5835 1830 - 13111手续费及佣金
净收入 1898 1371 128 3397
投资收益 - - 3557 3557
其他收益 1 - 19 18 38
公允价值变动损益 - - 1119 1119
汇兑损益 69 2 (1325) - (1254)
其他业务收入 - - - 12 12
资产处置收益 - - - 1 1
税金及附加 (75) (66) (48) - (189)
业务及管理费 (2557) (1967) (2225) - (6749)
信用减值损失 (1898) (2067) (686) - (4651)
其他业务成本 (4) - (1) - (5)
营业利润 2880 3108 2368 31 8387
营业外收支净额 1 - (3) (13) (15)
利润总额 2881 3108 2365 18 8372
资产总额 398910 209162 899928 2469 1510469
负债总额 789079 186762 390876 26375 1393092
九、 关联方关系及其交易
1、 关联方的认定下列各方构成本集团的关联方：
1) 主要股东
主要股东包括本行持股5%或以上的股东及股东集团，或在本行委派董事的股东及股东集团。
关联方名称 2021年6月30日 2020年12月31日
是否为 持股 是否为 持股
关联方 比例 关联方 比例
宁波开发投资集团有限公司 是 18.72% 是 18.72%
新加坡华侨银行 是 18.67% 是 18.67%
雅戈尔集团股份有限公司 是 8.32% 是 8.32%
华茂集团股份有限公司 不是 2.66% 是 3.04%宁波银行股份有限公司财务报表附注
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九、 关联方关系及其交易（续）
1、 关联方的认定（续）下列各方构成本集团的关联方：（续）2) 子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注六、1。
3) 本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
4) 受本集团的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业
2、 本集团与关联方之主要交易2.1、 发放贷款及垫款关联方名称 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
宁波开发投资集团有限公司 1188 1274
雅戈尔集团股份有限公司 1264 425
华茂集团股份有限公司 不适用 437本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 9 9
2461 2145
2.2、 债权投资关联方名称 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
宁波开发投资集团有限公司 400 400宁波银行股份有限公司财务报表附注
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九、 关联方关系及其交易（续）
2、 本集团与关联方之主要交易（续）2.3、 吸收存款关联方名称 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
宁波开发投资集团有限公司 196 626
雅戈尔集团股份有限公司 325 305
宁波市金鑫金银饰品有限公司 1 2
华茂集团股份有限公司 不适用 80本集团的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员 22 42
544 1055
2.4、 存放同业关联方名称 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
新加坡华侨银行 - 27
2.5、 表外事项1) 开出信用证
关联方名称 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
雅戈尔集团股份有限公司 101 62
华茂集团股份有限公司 不适用 199
101 261
2) 开出汇票
关联方名称 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
宁波开发投资集团有限公司 100 103
雅戈尔集团股份有限公司 1478 1566
华茂集团股份有限公司 不适用 4
1578 1673宁波银行股份有限公司财务报表附注
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九、 关联方关系及其交易（续）
2、 本集团与关联方之主要交易（续）2.6、 衍生交易于2021年6月30日，本集团与新加坡华侨银行及其子公司无远期外汇买卖交易（2020年12月31日：折人民币73百万元)；外汇掉期期收远期名义金额之余额为折人民币228百万元，期付远期名义金额之余额为折人民币533百万元（2020年12月31日：分别为折人民币867百万元和折人民币864百万元）；利率掉期名义本金余额为折人民币13510百万元（2020年12月31日：折人民币13885百万元）；无期权交易（2020年12月31日：折人民币644百万元）。
2.7、 贷款利息收入关联方名称 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
宁波开发投资集团有限公司 32 34
雅戈尔集团股份有限公司 - 1
华茂集团股份有限公司 不适用 19
32 54
2.8、 吸收存款利息支出关联方名称 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
宁波开发投资集团有限公司 2 1
雅戈尔集团股份有限公司 1 1
华茂集团股份有限公司 不适用 1
3 3宁波银行股份有限公司财务报表附注
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十、 或有事项、承诺及主要表外事项
1、 资本性支出承诺2021年6月30日 2020年12月31日
已签约但未拨付 1186 1396
2、 经营性租赁承诺根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2020年12月31日
1年以内（含1年） 720
1年至2年（含2年） 642
2年至3年（含3年） 583
3年以上 17843729
3、 信贷承诺事项2021年6月30日 2020年12月31日
开出信用证 31846 17233
银行承兑汇票 183354 155618
开出保函 41264 40313
贷款承诺 657384 619657
913848 832821
开出信用证指本集团根据申请人的要求和指示，向受益人开立载有一定金额、在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件的信贷业务。
银行承兑汇票是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑申请人向本集团申请，经公司审查同意承兑商业汇票的信贷业务。
开出保函指本集团应申请人或委托人的要求，以出具保函的形式向受益人承诺，当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由本集团按保函约定履行债务或承担责任的信贷业务。
贷款承诺指本集团与客户经过协商，出具承诺书，向客户承诺在一定期限内给予其确定额度的贷款。
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十、 或有事项、承诺及主要表外事项（续）
4、 国债承兑承诺本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债（电子式）。国债持有人可以要求在到期日前的任何时间兑付持有的凭证式国债和储蓄国债（电子式），而本集团亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。
截至2021年6月30日，本集团代理发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债和储蓄国债（电子式）的本金余额为人民币2917百万元（2020年12月31日：人民币3020百万元）。财政部对提前兑付的凭证式国债和储蓄国债（电子式）不会即时兑付，但会在到期时兑付本金及利息。管理层认为在该等国债到期日前，本集团所需兑付的凭证式国债和储蓄国债（电子式）金额并不重大。
5、 法律诉讼本集团在正常业务过程中，因若干法律诉讼事项作为被告人，本集团管理层认为该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。截至2021年6月30日，本集团尚有作为被起诉方的未决诉讼案件及纠纷，涉案标的总额为人民币1465百万元（2020年12月31日：人民币2797百万元）。本集团根据法庭判决或者内部及外部法律顾问的意见，预计赔付可能性不大，因此无需确认预计负债（2020年12月31日：无需确认预计负债）。
十一、委托贷款业务
本集团的委托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资金发放委托贷款。本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险，本集团只以代理人的身份，根据委托方的指示持有和管理这些资产及负债，并就所提供的服务收取手续费。由于委托资产并不属于本集团的资产，未在资产负债表内确认。
本集团及本行 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
委托贷款 12377 11640
委托存款 12377 11640宁波银行股份有限公司财务报表附注
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十二、金融工具及其风险分析
本集团根据《企业会计准则第37号－金融工具列报》的披露要求，就有关信用风险和市场风险中的数量信息对2021年上半年度和2020年度作出披露。
财务风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是在金融工具使用方面所面临的主要风险：
信用风险：信用风险是指当本集团的客户或交易对手不能履行合约规定的义务时，本集团将要遭受损失的风险，以及各种形式的信用敞口，包括结算风险。
市场风险：市场风险是受可观察到的市场经济参数影响的敞口，如利率、汇率、股票价格和商品价格的波动。
流动性风险：流动性风险是指本集团面临的在正常或不景气的市场环境下无力偿付其到期债务的风险。
操作风险：操作风险是指因未遵循系统及程序或因欺诈而产生的经济或声誉的损失。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控制机制。本集团设有风险管理委员会，并由专门的部门——风险管理部负责风险管理工作。负责风险管理的部门职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的风险报告。风险管理委员会制定适用于本集团风险管理的政策和程序，设定适当的风险限额和管理机制。风险管理委员会除定期召开风险管理会议外，还根据市场情况变化召开会议，对相关风险政策和程序进行修改。
1、 信用风险信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。
信用风险的集中：当一定数量的客户在进行相同的经营活动时，或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信用风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。
本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信用承诺，本集团一般会收取保证金以减低信用风险。
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十二、金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）预期信用损失的计量预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分三个阶段计算预期信用损失：
第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具纳入阶段二，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备；
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。
对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了减值准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。
本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：
通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；
货币时间价值；
在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时，并不需要识别每一可能发生的情形。然而，本集团考虑信用损失发生的风险或概率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失的
可能性（即使发生信用损失的可能性极低）。
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十二、金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）预期信用损失的计量（续）
本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况（例如，客户违约的可能性及相应损失）。本集团根据会计准则的要求在预期信用损失的计量中使用了判断、假设和估计，例如：
信用风险显著增加的判断标准
已发生信用减值资产的定义
预期信用损失计量的参数
前瞻性信息信用风险显著增加的判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或底线约束指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准
金融工具在报告日的评级/违约概率较初始确认时上升达到一定阈值。
定性标准
债务人发生信用风险事件且很可能产生重大不利影响；
债务人出现现金流或流动性问题，例如贷款还款的延期；
还款意愿恶化，如恶意逃债、欺诈行为等；
债务人集团外违约，如债务人在人民银行企业征信系统中查询到存在不良资产；
信用利差显著上升；
出现可能导致违约风险上升的担保品价值变动（针对抵质押贷款）。
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十二、金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）信用风险显著增加的判断标准（续）底线约束指标
债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过30天。
已发生信用减值资产的定义
在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的巴塞尔新资本协议体系为基础，根据新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
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十二、金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）预期信用损失计量的参数（续）
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以新资本协议内评模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息并剔除审慎性调整，以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率；
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，比如：工业增加值、居民消费价格指数、生产价格指数等。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中主要应用外部数据，并辅以内部专家判断。本集团通过进行回归分析确定这些经济指标与违约概率和违约损失率的关系。
本集团定期更新宏观经济指标预测值，以加权的12个月预期信用损失（第一阶段）或加权的整个存续期预期信用损失（第二阶段及第三阶段）计量相关的减值准备。
本集团对于2021年6月30日的预期信用损失评估，通过及时更新外部数据等模型优化措施，已充分反映了新冠肺炎疫情对于宏观经济环境的影响。
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十二、金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）1.1、 表内资产贷款及垫款按行业分类列示如下：
2021年6月30日 2020年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
农、林、牧、渔业 3939 0.49 3157 0.46采矿业 1172 0.15 1236 0.18
制造业 120512 15.14 104147 15.14
电力、燃气及水的生产和供应业 11929 1.50 11188 1.63建筑业 31292 3.93 27870 4.05
交通运输、仓储及邮政业 12283 1.54 11026 1.60信息传输、计算机服务和软件业 8089 1.02 7615 1.11商业贸易业 76397 9.60 59397 8.64
住宿和餐饮业 1429 0.18 1263 0.18
金融业 5887 0.74 4832 0.70
房地产业 36254 4.56 36522 5.31
租赁和商务服务业 138083 17.35 122059 17.74
科学研究、技术服务和地质勘察业 6723 0.84 5194 0.76水利、环境和公共设施管理和投资业 27954 3.51 26862 3.91居民服务和其他服务业 541 0.07 379 0.06
教育 1106 0.14 954 0.14
卫生、社会保障和社会福利业 971 0.12 911 0.13文化、体育和娱乐业 2069 0.26 1380 0.20公共管理和社会组织 70 0.01 70 0.01
公司贷款和垫款小计 486700 61.15 426062 61.95
个人贷款和垫款 309156 38.85 261653 38.05
合计 795856 100.00 687715 100.00
贷款及垫款集中地区列示如下：
2021年6月30日 2020年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
浙江省 517690 65.04 460564 66.98
其中：宁波市 309221 38.85 313035 45.52江苏省 179850 22.60 143693 20.89
上海市 41931 5.27 37971 5.52
北京市 28059 3.53 25063 3.64
广东省 28326 3.56 20424 2.97
795856 100.00 687715 100.00宁波银行股份有限公司财务报表附注
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十二、金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）1.2、 信用风险敞口下表列示了资产负债表项目、或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下的信用风险敞口总额。
2021年6月30日 2020年12月31日
存放中央银行款项 99543 100992
存放同业款项 18207 20040
拆出资金 3588 3300
衍生金融资产 19292 32942
买入返售金融资产 6475 626
发放贷款及垫款 767425 663447
金融投资：
交易性金融资产 321425 305630
债权投资 237916 216399
其他债权投资 301100 236712
其他金融资产 9995 4419
表内信用风险敞口 1784966 1584507
信贷承诺 913848 832821
最大信用风险敞口 2698814 2417328上表列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大信
用风险敞口，而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。
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十二、金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）1.3、 抵押物和其他信用增级抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本集团以抵押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。
本集团接受的抵押物主要为以下类型：
(i) 买入返售交易：票据、债券等(ii) 公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等(iii) 个人贷款：房产、存单等(iv) 债权投资：房产、存单、股权、土地使用权等管理层定期对抵押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵押物。
1.4、 重组贷款重组贷款是指由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。重组贷款表现为：贷款展期、借新还旧、减免利息、减免部分本金、调整还款方式、改善抵押品、改变担保条件等形式。本集团于2021年6月30日的重组贷款账面余额为人民币215百万元（2020年12月31日：人民币219百万元）。
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十二、金融工具及其风险分析（续）
1、 信用风险（续）1.5、 投资金融产品债券投资账面价值（不含应计利息）按外部信用评级及信用损失减值阶段列示如
下：
2021年6月30日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
未评级 213409 383 - 213792A（含）以上 174034 251 - 174285
A以下 - - 29 29
合计 387443 634 29 3881062020年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
未评级 208340 154 - 208494A（含）以上 99217 336 - 99553
A以下 2501 - 31 2532
合计 310058 490 31 310579
2、 流动性风险流动性风险是在负债到期偿还时缺乏资金还款的风险。资产和负债的期限或金额的不匹配，均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本集团实际的日常流动性监测指标体系，逐日监控有关指标限额的执行情况，对指标体系进行分级管理，按不同的等级采用不同的手段进行监控与调节。
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十二、金融工具及其风险分析（续）
2、 流动性风险（续）2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下：
2021年6月30日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 92711 8281 - - - - - 100992
存放同业款项 - 15716 - - - 2508 - 18224
拆出资金 - - 2146 1410 45 - - 3601
买入返售金融资产 - - 6476 - - - - 6476
发放贷款及垫款 6032 650 51073 79181 440094 214333 129692 921055
金融投资：
交易性金融资产 18 195254 11683 15578 53913 43983 9582 330011
债权投资 198 - 7171 7605 51822 156142 63687 286625
其他债权投资 - - 2976 10147 22710 202283 103867 341983
其他权益工具投资 164 - - - - - - 164
其他金融资产 - 9995 - - - - - 9995
资产总额 99123 229896 81525 113921 568584 619249 306828 2019126宁波银行股份有限公司财务报表附注
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十二、金融工具及其风险分析（续）
2、 流动性风险（续）2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流（续）于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下：（续）2021年6月30日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计负债项目
向中央银行借款 - - 1533 16728 64759 - - 83020
同业及其他金融机构存放款项 - 61558 9993 5088 8521 1411 - 86571
拆入资金 - - 66836 26 7351 - - 74213
交易性金融负债 - 22000 - - - - - 22000
卖出回购金融资产款 - - 54174 2180 3848 - - 60202
吸收存款 - 501257 110288 85802 243150 129402 23 1069922
租赁负债 - - - - 8 1068 2063 3139
应付债券 - - 54164 43443 83739 42890 42597 266833
其他金融负债 - 14769 134 - - - - 14903
负债总额 - 599584 297122 153267 411376 174771 44683 1680803
表内流动性净额 99123 (369688) (215597) (39346) 157208 444478 262145 338323
表外承诺事项 - 656631 53412 51965 142669 9131 40 913848宁波银行股份有限公司财务报表附注
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十二、金融工具及其风险分析（续）
2、 流动性风险（续）2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流（续）于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下：（续）2020年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 86841 15657 - - - - - 102498
存放同业款项 - 17193 1501 313 711 373 34 20125
拆出资金 - - 3308 - - - - 3308
买入返售金融资产 - - 627 - - - - 627
发放贷款及垫款 5046 438 37309 77136 363514 219131 119711 822285
金融投资：
交易性金融资产 218 241351 4474 5016 27627 26395 4386 309467
债权投资 198 - 3786 8247 49811 142801 58499 263342
其他债权投资 - - 2895 11825 35923 135372 80655 266670
其他权益工具投资 111 - - - - - - 111
其他金融资产 170 2765 1061 60 350 99 86 4591
资产总额 92584 277404 54961 102597 477936 524171 263371 1793024宁波银行股份有限公司财务报表附注
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十二、金融工具及其风险分析（续）
2、 流动性风险（续）2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流（续）于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融资产及金融负债的到期日分析列示如下：（续）2020年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计负债项目
向中央银行借款 - - 1018 10114 74423 - - 85555
同业及其他金融机构存放款项 - 89319 3204 13629 1873 1334 - 109359
拆入资金 - - 27437 36473 5367 - - 69277
交易性金融负债 - 18996 25 - 71 - - 19092
卖出回购金融资产款 - - 22847 2945 4161 - - 29953
吸收存款 - 516581 52002 82810 181762 122001 20 955176
应付债券 - - 45155 54497 20132 44945 38115 202844
其他金融负债 - 3820 637 896 6553 480 43 12429
负债总额 - 628716 152325 201364 294342 168760 38178 1483685
表内流动性净额 92584 (351312) (97364) (98767) 183594 355411 225193 309339
表外承诺事项 9214 622950 29385 58444 105417 7376 35 832821宁波银行股份有限公司财务报表附注
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十二、金融工具及其风险分析（续）
2、 流动性风险（续）2.2、 衍生金融工具现金流分析以净额结算的衍生金融工具本集团以净额结算的衍生金融工具为利率互换衍生金融工具。
下表列示了本集团以净额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工具的金额是未经折现的合同现金流量。
2021年6月30日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
利率互换 1 27 68 7 103
2020年12月31日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
利率互换 10 (12) 58 5 61以全额结算的衍生金融工具
本集团以全额结算的衍生金融工具包括外汇远期、货币掉期、货币互换、期权和贵金属合约衍生金融工具。
下表列示了本集团以全额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工具的金额是未经折现的合同现金流量。
2021年6月30日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计外汇远期
现金流出 (32790) (74831) (1649) - (109270)
现金流入 32335 73280 1594 - 107209信用风险缓释工具
现金流出 - (620) - - (620)
现金流入 - 130 - - 130货币掉期
现金流出 (463911) (415942) (10365) - (890218)
现金流入 461557 414742 10977 - 887276货币互换
现金流出 (2500) (4722) (408) - (7630)
现金流入 2526 4725 392 - 7643期权
现金流出 (59018) (119642) (250) - (178910)
现金流入 59044 119409 243 - 178696贵金属合约
现金流出 (3249) (1115) - - (4364)
现金流入 9475 17261 - - 26736利率期权
现金流出 (144) - - - (144)
现金流入 - - - - -宁波银行股份有限公司财务报表附注
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十二、金融工具及其风险分析（续）
2、 流动性风险（续）2.2、 衍生金融工具现金流分析（续）以全额结算的衍生金融工具（续）
2020年12月31日 3个月以内 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计外汇远期
现金流出 (36502) (40680) (1805) - (78987)
现金流入 35400 39393 1757 - 76550信用风险缓释工具
现金流出 (180) - (520) - (700)
现金流入 - - - 130 130货币掉期
现金流出 (511399) (531176) (13605) - (1056180)
现金流入 513117 526823 14258 - 1054198货币互换
现金流出 (1781) (2737) (540) - (5058)
现金流入 1780 2761 533 - 5074期权
现金流出 (43360) (81084) (89) - (124533)
现金流入 43131 81097 85 - 124313贵金属合约
现金流出 (1918) (697) - - (2615)
现金流入 6660 13810 - - 20470
3、 市场风险市场风险可存在于非交易类业务中，也可存在于交易类业务中。
本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队，由风险管理部总览全行的市场风险敞口，并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。在当前的风险管理架构下，风险管理部主要负责交易类业务市场风险和汇率风险的管理。本集团的交易性市场风险主要来自于做市商业务、代客投资业务以及其他少量短期市场投资获利机会。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险将按照规定予以辨识。
3.1、 利率风险本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币为主。中国人民银行公布的人民币基准利率对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。
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十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）3.1、 利率风险（续）于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下：
2021年6月30日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 98840 - - - - 2152 100992
存放同业款项 - 15674 - 2508 - 25 18207
拆出资金 2140 1394 45 - - 9 3588
衍生金融资产 - - - - - 19292 19292
买入返售金融资产 6474 - - - - 1 6475
发放贷款及垫款 44149 96616 459168 112190 22975 32327 767425
金融投资：
交易性金融资产 4002 9843 28615 49210 19663 210092 321425
债权投资 6319 6924 43535 134145 44575 2418 237916
其他债权投资 23616 8834 15666 155203 94651 3130 301100
其他权益工具投资 - - - - - 164 164
其他金融资产 - - - - - 9995 9995
资产总额 185540 139285 547029 453256 181864 279605 1786579宁波银行股份有限公司财务报表附注
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十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）3.1、 利率风险（续）于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下：（续）2021年6月30日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计负债项目
向中央银行借款 1502 16287 63023 - - 1206 82018
同业及其他金融机构存放款项 71481 5047 8371 1100 - 150 86149
拆入资金 66801 - 7233 - - 8 74042
交易性金融负债 - - - - - 21985 21985
衍生金融负债 - - - - - 25194 25194
卖出回购金融资产款 54166 2427 3552 - - 30 60175
吸收存款 608666 89257 228894 114812 20 10404 1052053
应付债券 53466 42825 81626 32997 38984 2115 252013
其他金融负债 - - - - - 14903 14903
负债总额 856082 155843 392699 148909 39004 75995 1668532
利率敏感度缺口 (670542) (16558) 154330 304347 142860 203610 118047宁波银行股份有限公司财务报表附注
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十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）3.1、 利率风险（续）于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下：（续）2020年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 93537 - - - - 8961 102498
存放同业款项 18597 303 691 337 28 84 20040
拆出资金 3299 - - - - 1 3300
衍生金融资产 - - - - - 32942 32942
买入返售金融资产 626 - - - - - 626
发放贷款及垫款 45999 66671 378798 107400 56128 8451 663447
金融投资：
交易性金融资产 4394 4894 26920 23249 3658 242515 305630
债权投资 3374 6190 42415 122851 39321 2248 216399
其他债权投资 22049 11207 29588 101052 70501 2315 236712
其他权益工具投资 - - - - - 111 111
其他金融资产 - - - - - 4419 4419
资产总额 191875 89265 478412 354889 169636 302047 1586124宁波银行股份有限公司财务报表附注
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十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）3.1、 利率风险（续）于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下：（续）2020年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计负债项目
向中央银行借款 800 9600 72868 - - 355 83623
同业及其他金融机构存放款项 89157 9908 559 1100 7128 221 108073
拆入资金 22192 16513 27609 1751 - 369 68434
交易性金融负债 - - - - - 19092 19092
衍生金融负债 - - - - - 36257 36257
卖出回购金融资产款 22832 2929 4132 - - 31 29924
吸收存款 558325 80972 176687 108218 20 8942 933164
应付债券 44774 53574 17140 36997 32985 1973 187443
其他金融负债 554 533 6204 - - 5042 12333
负债总额 738634 174029 305199 148066 40133 72282 1478343
利率敏感度缺口 (546759) (84764) 173213 206823 129503 229765 107781宁波银行股份有限公司财务报表附注
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3、 市场风险（续）3.1、 利率风险（续）敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具，主要通过久期分析评估固定收益金融工具市场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响。缺口分析是本集团监控非交易性业务市场风险的主要手段。
久期分析，也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法，也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。
缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异，来预测未来现金流情况的分析方法。
本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以交易性债券投资和其他债权投资为主要内容的债券投资组合，本集团主要通过久期分析评估该类金融工具市场价格预期变动对本集团损益与权益的潜在影响；与此同时，对于以债权投资、客户贷款以及客户存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金融负债，本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下：
1) 久期分析方法
下表列示截至资产负债表日，按当时交易性债券投资进行久期分析所得结果：
2021年6月30日
利率变更（基点） (100) 100
利率风险导致损益变化 410 (410)2020年12月31日
利率变更（基点） (100) 100
利率风险导致损益变化 214 (214)宁波银行股份有限公司财务报表附注
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十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）3.1、 利率风险（续）本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下：（续）1) 久期分析方法（续）
下表列示截至资产负债表日，按当时其他债权投资进行久期分析所得结果：
2021年6月30日
利率变更（基点） (100) 100
利率风险导致权益变化 11378 (11378)2020年12月31日
利率变更（基点） (100) 100
利率风险导致权益变化 8570 (8570)
在上述久期分析中，本集团采用久期分析方法。本集团从专业软件中获取交易性债券投资和可供出售债券投资的久期，通过Summit系统进行分析和计算，以准确地估算利率风险对本集团的影响。
2) 缺口分析方法
下表列示截至资产负债表日，按当时非交易性金融资产和非交易性金融负债进行缺口分析所得结果：
2021年6月30日
利率变更（基点） (100) 100
利率风险导致税前利润变化 6213 (6213)2020年12月31日
利率变更（基点） (100) 100
利率风险导致税前利润变化 5480 (5480)宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）3.1、 利率风险（续）本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下：（续）2) 缺口分析方法（续）以上缺口分析基于非交易性金融资产和非交易性金融负债具有静态的利率风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团损益的影响，基于以下假设：(1)各类非交易性金融工具发生金额保持不变；(2)收益率曲线随利率变化而平行移动；(3)非交易性金融资产和非交易性金融负债组合并无其他变化。
由于基于上述假设，利率增减导致本集团损益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
3) Summit系统分析方法
本集团运用Summit系统对金融衍生工具进行风险管理和风险度量。该系统综合衡量利率因素、汇率因素以及股票价格因素对金融衍生工具公允价值的影响。本集团所持有的衍生金融工具头寸主要受到利率因素影响。
下表列示截至资产负债表日，本集团运用Summit系统，按当时金融衍生工具的头寸状况进行风险度量所得结果：
2021年6月30日
利率变更（基点） (100) 100
利率风险导致金融衍生工具公允价值变化 108 (108)2020年12月31日
利率变更（基点） (100) 100
利率风险导致金融衍生工具公允价值变化 53 (53)
3.2、 汇率风险本集团在中华人民共和国境内成立及经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。
宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）3.2、 汇率风险（续）自2005年7月21日起，中国人民银行开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、管理的浮动汇率制度，导致人民币兑美元汇率逐渐上升。
有关金融资产和金融负债按币种列示如下：
2021年6月30日 人民币 美元 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币资产项目
现金及存放中央银行款项 91964 8965 63 100992
存放同业款项 9960 6232 2015 18207
拆出资金 3543 45 - 3588
衍生金融资产 19264 28 19292
买入返售金融资产 6475 - - 6475
发放贷款及垫款 741605 18639 7181 767425
金融投资：
交易性金融资产 310944 10481 - 321425
债权投资 237916 - - 237916
其他债权投资 290384 10494 222 301100
其他权益工具投资 164 - - 164
其他金融资产 9995 - - 9995
资产总额 1722214 54884 9481 1786579
2021年6月30日 人民币 美元 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币负债项目
向中央银行借款 82018 - - 82018同业及其他金融机构
存放款项 83318 2831 - 86149
拆入资金 50409 22658 975 74042
交易性金融负债 21985 - - 21985
衍生金融负债 25144 49 1 25194
卖出回购金融资产款 60175 - - 60175
吸收存款 932300 115864 3889 1052053
应付债券 252013 - - 252013
其他金融负债 14867 36 - 14903
负债总额 1522229 141438 4865 1668532
表内净头寸 199985 (86554) 4616 118047
表外头寸 881280 10670 21898 913848宁波银行股份有限公司财务报表附注
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十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）3.2、 汇率风险（续）有关金融资产和金融负债按币种列示如下：（续）2020年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币资产项目
现金及存放中央银行款项 95017 7396 85 102498
存放同业款项 10506 8772 762 20040
拆出资金 1998 1302 - 3300
衍生金融资产 32625 99 218 32942
买入返售金融资产 626 - - 626
发放贷款及垫款 649714 10076 3657 663447
金融投资：
交易性金融资产 295097 10533 - 305630
债权投资 216399 - - 216399
其他债权投资 227982 8578 152 236712
其他权益工具投资 111 - - 111
其他金融资产 4419 - - 4419
资产总额 1534494 46756 4874 1586124
2020年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币负债项目
向中央银行借款 83623 - - 83623同业及其他金融机构
存放款项 107779 294 - 108073
拆入资金 45332 23102 - 68434
交易性金融负债 19092 - - 19092
衍生金融负债 11003 25101 153 36257
卖出回购金融资产款 29924 - - 29924
吸收存款 828672 101882 2610 933164
应付债券 187443 - - 187443
其他金融负债 12267 39 27 12333
负债总额 1325135 150418 2790 1478343
表内净头寸 209359 (103662) 2084 107781
表外头寸 803565 9827 19429 832821宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）3.2、 汇率风险（续）本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出于2021年6月30日及2020年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
2021年6月30日
汇率变更 (1%) 1%
汇率风险导致税前利润变化 819 (819)2020年12月31日
汇率变更 (1%) 1%
汇率风险导致税前利润变化 1016 (1016)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币
汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
3.3、 公允价值的披露以公允价值计量的金融资产和负债公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层次：
第一层次： 相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。
第二层次： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。输
入值参数的来源包括Reuters和中国债券信息网等。
第三层次： 相关资产或负债的不可观察输入值。
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2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）3.3、 公允价值的披露（续）以公允价值计量的金融资产和负债（续）
于2021年6月30日，持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层次列示如下：
公开 估值技术- 估值技术-
市场 可观察到的 不可观察到的
价格 市场变量 市场变量
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计2021年6月30日持续的公允价值计量
贵金属 25068 - - 25068
衍生金融资产 - 19292 - 19292
发放贷款及垫款 - 62656 - 62656
交易性金融资产 314179 7246 - 321425
其他债权投资 - 301100 - 301100
其他权益工具投资 - - 164 164
金融资产合计 339247 390294 164 729705
交易性金融负债 21985 - - 21985
衍生金融负债 - 25194 - 25194
金融负债合计 21985 25194 - 47179宁波银行股份有限公司财务报表附注
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十二、金融工具及其风险分析（续）
3、 市场风险（续）3.3、 公允价值的披露（续）以公允价值计量的金融资产和负债（续）
于2020年12月31日，持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层次列示如下：
公开 估值技术- 估值技术-
市场 可观察到的 不可观察到的
价格 市场变量 市场变量
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计2020年12月31日持续的公允价值计量
贵金属 22267 - - 22267
衍生金融资产 - 32942 - 32942
发放贷款及垫款 - 56181 - 56181
交易性金融资产 187961 117667 2 305630
其他债权投资 - 236712 - 236712
其他权益工具投资 - - 111 111
金融资产合计 210228 443502 113 653843
交易性金融负债 19092 - - 19092
衍生金融负债 - 36257 - 36257
金融负债合计 19092 36257 - 55349
2021年上半年度和2020年度，本集团未将金融工具公允价值层次从第一层次和第二层次转移到第三层次，亦未有将金融工具公允价值层次于第一层次与第二层次之间转换。
十三、资产负债表日后事项
截止本报告日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后重大事项。
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十四、公司财务报表主要项目注释
1、 长期股权投资2021年6月30日
期初 本期变动 期末 期末
余额 增加 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 账面 减值
投资 投资 损益 收益 变动 股利 价值 准备子公司永赢基金管理
有限公司 647 - - - - - 647 -永赢金融租赁
有限公司 4000 1000 - - - - 5000 -宁银理财有限
责任公司 1500 - - - - - 1500 -
6147 1000 - - - - 7147 -2020年12月31日
年初 本年变动 年末 年末
余额 增加 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 账面 减值
投资 投资 损益 收益 变动 股利 价值 准备子公司永赢基金管理
有限公司 647 - - - - - 647 -永赢金融租赁
有限公司 3000 1000 - - - - 4000 -宁银理财有限
责任公司 1500 - - - - - 1500 -
5147 1000 - - - - 6147 -宁波银行股份有限公司财务报表附注
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十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款2.1、 发放贷款及垫款按个人和公司分布2021年6月30日 2020年12月31日以摊余成本计量
公司贷款和垫款 364385 319662
贷款 354712 312850
贸易融资 9673 6812
个人贷款 309156 261652
个人消费贷款 198424 178377
个体经营贷款 76742 60013
个人住房贷款 33990 23262以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
贴现 62656 56181
小计 736197 637495
应计利息 2329 2095
减：以摊余成本计量的贷款减值准备 (29374) (25169)发放贷款及垫款账面价值 709152 614421
于2021年6月30日，本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款为贴现业务，其减值准备为627人民币百万元（2020年12月31日：人民币647百万元），计入其他综合收益。
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十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款（续）2.2、 发放贷款及垫款按担保方式分布2021年6月30日 2020年12月31日
信用贷款 270987 238020
保证贷款 159103 138508
抵押贷款 233558 197923
质押贷款 72549 63044
贷款和垫款总额 736197 637495
应计利息 2329 2095
减：贷款损失准备 (29374) (25169)发放贷款及垫款净值 709152 614421
2.3、 逾期贷款2021年6月30日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 716 1835 462 39 3052
保证贷款 96 425 414 113 1048
抵质押贷款 362 833 1260 109 2564
1174 3093 2136 261 66642020年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 599 1224 348 40 2211
保证贷款 77 418 366 37 898
抵质押贷款 292 1020 940 118 2370
968 2662 1654 195 5479宁波银行股份有限公司财务报表附注
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十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款（续）2.4、 贷款损失准备2021年6月30日发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下：
以摊余成本计量的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
期初余额 16369 3843 4957 25169
本期计提 1772 1652 888 4312
转入第一阶段 536 (533) (3) -
转入第二阶段 (239) 250 (11) -
转入第三阶段 (19) (61) 80 -
核销及转出 - - (904) (904)收回原转销贷款和垫款
导致的转回 - - 809 809已减值贷款和垫款利息
冲转导致的转回 - - (12) (12)
期末余额 18419 5151 5804 29374以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
期初余额 644 3 - 647
本期回拨/(计提) (55) 35 - (20)
转入第二阶段 (1) 1 - -
期末余额 588 39 - 627宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款（续）2.4、 贷款损失准备（续）2020年12月31日发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下：
以摊余成本计量的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 6970 9938 3229 20137
本年计提 4544 (1157) 3435 6822
转入第一阶段 4988 (4981) (7) -
转入第二阶段 (113) 155 (42) -
转入第三阶段 (20) (112) 132 -
核销及转出 - - (2855) (2855)收回原转销贷款和垫款
导致的转回 - - 1114 1114已减值贷款和垫款利息
冲转导致的转回 - - (49) (49)
年末余额 16369 3843 4957 25169以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额 514 76 - 590
本年计提/(回拨) 130 (73) - 57年末余额 644 3 - 647宁波银行股份有限公司财务报表附注
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十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3、 利息净收入2021年1-6月 2020年1-6月利息收入
发放贷款及垫款 19998 16762
其中： 公司贷款和垫款 7886 7308个人贷款和垫款 10473 7513
票据贴现 1464 1770
贸易融资 175 171
存放同业 68 212
存放中央银行 644 641
拆出资金 97 134
买入返售金融资产 282 359
债券投资 6020 5035
理财产品及资管计划 3344 3206
30453 26349利息支出
同业存放 (928) (587)
向中央银行借款 (1126) (533)
拆入资金 (236) (183)
吸收存款 (9255) (9169)
卖出回购金融资产款 (579) (343)
发行债券 (3188) (3060)
租赁负债 (57) -
(15369) (13875)
利息净收入 15084 12474宁波银行股份有限公司财务报表附注
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4、 经营性活动现金流量2021年1-6月 2020年1-6月将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8670 7236
加： 信用减值损失 6125 4365其他资产减值损失 17 -
固定资产折旧 343 288
使用权资产折旧 326 -
无形资产摊销 140 52
待摊费用摊销 124 88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 (5) (1)
公允价值变动收益 (655) (1132)
投资收益 (10445) (9828)
发行债券利息支出 3188 3060
递延所得税资产增加 (874) (233)
经营性应收项目的增加 (120945) (88749)
经营性应付项目的增加 121444 184155
7453 99301宁波银行股份有限公司财务报表补充材料
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
财务报表补充资料：
1、 非经常性损益明细表2021年1-6月 2020年1-6月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 5 1除上述各项之外的其他非经常性
损益项目 27 11
所得税的影响数 (11) (3)
少数股东权益影响数（税后） - (3)归属于母公司普通股股东的
非经常性损益 21 6本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。
2、 净资产收益率和每股收益2021年1-6月 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)
基本 稀释归属于公司普通股
股东的净利润 17.49 1.58 1.58扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 17.45 1.58 1.58
2020年1-6月 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)
基本 稀释归属于公司普通股
股东的净利润 17.47 1.36 1.36扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 17.46 1.36 1.36宁波银行股份有限公司财务报表补充材料
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
财务报表补充资料（续）：
3、 监管资本项目与资产负债表对应关系以下信息根据《关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知（》银监发[2013]33号）附件2《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》的规定披露。
3.1、 资本构成单位：(人民币) 百万元，百分比除外序号 项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 代码
核心一级资本：
1 实收资本 6008 6008 X06
2 留存收益 79678 70159
2a 盈余公积 8632 8632 X08
2b 一般风险准备 16686 13608 X09
2c 未分配利润 54360 47919 X10
3 累计其他综合收益和公开储备 28366 27503
3a 资本公积 26403 26403 X07
3b 其他 1963 1100过渡期内可计入核心一级资本4数额
5 少数股东资本可计入部分 - - X11
6 监管调整前的核心一级资本 114052 103670
核心一级资本：监管调整7 审慎估值调整 - -
8 商誉（扣除递延税负债） - -其他无形资产（土地使用权除 X03-X9 380 407外）（扣除递延税负债） 04依赖未来盈利的由经营亏损引
10 - -起的净递延税资产对未按公允价值计量的项目进
11 - -行现金流套期形成的储备
12 贷款损失准备缺口 - -
13 资产证券化销售利得 - -自身信用风险变化导致其负债
14 公允价值变化带来的未实现损 - -益宁波银行股份有限公司财务报表补充材料
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
序号 项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 代码确定受益类的养老金资产净额
15 - -（扣除递延税项负债）直接或间接持有本银行的普通
16 - -股银行间或银行与其他金融机构
17 间通过协议相互持有的核心一 - -级资本对未并表金融机构小额少数资
18 本投资中的核心一级资本中应 - -扣除金额对未并表金融机构大额少数资
19 本投资中的核心一级资本中应 - -扣除金额
20 抵押贷款服务权 不适用 不适用其他依赖于银行未来盈利的净
21 - -递延税资产中应扣除金额对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其
22 他依赖于银行未来盈利的净递 - -延税资产的未扣除部分超过核
心一级资本 15%的应扣除金额
其中：应在对金融机构大额少23 - -数资本投资中扣除的金额
其中：抵押贷款服务权应扣除24 不适用 不适用的金额
其中：应在其他依赖于银行未25 来盈利的净递延税资产中扣除 - -的金额对有控制权但不并表的金融机
26a - -构的核心一级资本投资对有控制权但不并表的金融机
26b - -构的核心一级资本缺口其他应在核心一级资本中扣除
26c - -的项目合计应从其他一级资本和二级资本
27 - -中扣除的未扣缺口
28 核心一级资本监管调整总和 380 407
29 核心一级资本 113672 103263
其他一级资本：
30 其他一级资本工具及其溢价 14810 14810
31 其中：权益部分 14810 14810宁波银行股份有限公司财务报表补充材料
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
序号 项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 代码
32 其中：负债部分 - -过渡期后不可计入其他一级资
33 - -本的工具
34 少数股东资本可计入部分 - -
其中：过渡期后不可计入其他35 - -一级资本的部分
36 监管调整前的其他一级资本 14810 14810
其他一级资本：监管调整直接或间接持有的本银行其他
37 - -一级资本银行间或银行与其他金融机构
38 间通过协议相互持有的其他一 - -级资本对未并表金融机构小额少数资
39 本投资中的其他一级资本应扣 - -除部分对未并表金融机构大额少数资
40 - -本投资中的其他一级资本对有控制权但不并表的金融机
41a - -构的其他一级资本投资对有控制权但不并表的金融机
41b - -构的其他一级资本缺口其他应在其他一级资本中扣除
41c - -的项目应从二级资本中扣除的未扣缺
42 - -口
43 其他一级资本监管调整总和 - -
44 其他一级资本 14810 14810一级资本（核心一级资本+其他45 128482 118073一级资本）
二级资本：
46 二级资本工具及其溢价 36300 30600 X05过渡期后不可计入二级资本的
47 300 600部分
48 少数股东资本可计入部分 - -
其中：过渡期结束后不可计入49 - -的部分
50 超额贷款损失准备可计入部分 13894 12285 X02
51 监管调整前的二级资本 50194 42885宁波银行股份有限公司财务报表补充材料
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序号 项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 代码
二级资本：监管调整直接或间接持有的本银行的二
52 - -级资本银行间或银行与其他金融机构
53 间通过协议相互持有的二级资 - -本对未并表金融机构小额少数资
54 本投资中的二级资本应扣除部 - -分对未并表金融机构大额少数资
55 - -本投资中的二级资本对有控制权但不并表的金融机
56a - -构的二级资本投资有控制权但不并表的金融机构
56b - -的二级资本缺口其他应在二级资本中扣除的项
56c - -目
57 二级资本监管调整总和 - -
58 二级资本 50194 42885
59 总资本（一级资本+二级资本） 178676 160958
60 总风险加权资产 1212005 1084870资本充足率和储备资本要求
61 核心一级资本充足率 9.38% 9.52%
62 一级资本充足率 10.60% 10.88%
63 资本充足率 14.74% 14.84%
64 机构特定的资本要求 2.50% 2.50%
65 其中：储备资本要求 2.50% 2.50%66 其中：逆周期资本要求 - -其中：全球系统重要性银行附67 - -加资本要求满足缓冲区的核心一级资本占
68 - -风险加权资产的比例国内最低监管资本要求
69 核心一级资本充足率 5% 5%
70 一级资本充足率 6% 6%
71 资本充足率 8% 8%门槛扣除项中未扣除部分宁波银行股份有限公司财务报表补充材料
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序号 项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 代码对未并表金融机构的小额少数
72 149 103 X12资本投资未扣除部分对未并表金融机构的大额少数
73 - -资本投资未扣除部分抵押贷款服务权（扣除递延税74 不适用 不适用
负债）其他依赖于银行未来盈利的净
75 7997 7393
递延税资产（扣除递延税负债）可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额权重法下，实际计提的贷款损76 31372 26936 X01失准备金额权重法下，可计入二级资本超77 13894 12285 X02额贷款损失准备的数额
内部评级法下，实际计提的超78 不适用 不适用额贷款损失准备金额
内部评级法下，可计入二级资79 不适用 不适用本超额贷款损失准备的数额符合退出安排的资本工具因过渡期安排造成的当期可计
80 - -入核心一级资本的数额因过渡期安排造成的不可计入
81 - -核心一级资本的数额因过渡期安排造成的当期可计
82 - -入其他一级资本的数额因过渡期安排造成的不可计入
83 - -其他一级资本的数额因过渡期安排造成的当期可计
84 300 600入二级资本的数额因过渡期安排造成的当期不可
85 - -计入二级资本的数额
3.2 集团口径的资产负债表
公司集团层面的资产负债表和监管并表下的资产负债表没有差异，具体请参见公司2021年半年度报告。
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财务报表补充资料（续）：
3、 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）3.3 有关科目展开说明表
单位：(人民币) 百万元2021年 6月 30日监管并表
项目 代码口径下相关资产负债说明
客户贷款及垫款 767425
客户贷款及垫款小计 795856
加：应计利息 2941减：权重法下，实际计提的贷款损失准备金额 31372 X01其中：权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备13894 X02的数额
减：内部评级法下，实际计提的贷款损失准备金额 不适用其中：内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失不适用准备的数额
金融投资：
交易性金融资产 321425
其中：对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级390资本对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本
债权投资 237916
其中：对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级-资本对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本
其他债权投资 301100
其中：对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级
-资本宁波银行股份有限公司财务报表补充材料
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2021年 6月 30日监管并表
项目 代码口径下相关资产负债说明
其他权益工具投资 164
其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资中的核149 X12心一级资本
长期股权投资 -
其中：对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 -
其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 -
其中：对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除-部分
其他资产 12033
待摊费用 28
其他应收款 3282
待结算及清算款项 6276
抵债资产 12
应收利息 438
无形资产 1115 X03
其中：土地使用权 735 X04长期待摊费用 823
待抵扣进项税 59
应付债券 252013
其中：二级资本工具及其溢价可计入部分 36300 X05股本 6008 X06
其他权益工具 14810
其中：优先股 14810资本公积 26403 X07
其他综合收益 1963
盈余公积 8632 X08宁波银行股份有限公司财务报表补充材料
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2021年 6月 30日监管并表
项目 代码口径下相关资产负债说明
一般准备 16686 X09
未分配利润 54360 X10
少数股东权益 553
其中：可计入核心一级资本 - X11其中：可计入其他一级资本 -其中：可计入二级资本 -3.4 资本工具主要特征
截至2021年6月30日，公司合格资本工具情况列示如下：
监管资本工具 其他一级 其他一级 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
序号 A 股普通股
的主要特征 资本工具 资本工具 工具 工具 工具 工具
1 发行机构 公司 公司 公司 公司 公司 公司 公司
2 标识码 002142.SZ 140001 140007 1720089 1920046 2020044 2120047
《证券法》、《商业银行 《商业银行 《商业银 《商业银 《商业银 《商业银《商业银行资本管理办 资本管理办 行资本管 行资本管 行资本管 行资本管
3 适用法律 资本管理办法（试行）》 法（试行）》 理办法（试 理办法（试 理办法（试 理办法（试法（试行）》等 等 行）》等 行）》等 行）》等 行）》等等监管处理其中：适用《商业银行资本管
核心一级 其他一级 其他一级4 理 办 法（ 试 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本资本 资本 资本行）》过渡期规则其中：适用《商业银行资本管
核心一级 其他一级 其他一级5 理 办 法（ 试 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本资本 资本 资本行）》过渡期结束后规则
其中：适用法6 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团
人/集团层面
二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
7 工具类型 普通股 优先股 优先股
债券 债券 债券 债券宁波银行股份有限公司财务报表补充材料
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
监管资本工具 其他一级 其他一级 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
序号 A 股普通股
的主要特征 资本工具 资本工具 工具 工具 工具 工具可计入监管资本的数额（单8 位为百万，最 32411 4825 9985 10000 10000 10000 6000近 一 期报 告
日）工具面值（单9 6008 4850 10000 10000 10000 10000 6000位为百万）
股本、 其他权益 其他权益10 会计处理 应付债券 应付债券 应付债券 应付债券
资本公积 工具 工具
11 初始发行日 2007/7/12 2015/11/16 2018/11/7 2017/12/8 2019/7/12 2020/8/10 2021/6/7是否存在期限12 （存在期限或 永续 永续 永续 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限永续）
其中：原到期13 无到期日 无到期日 无到期日 2027/12/8 2029/7/12 2030/8/10 2031/6/7日发行人赎回（须14 否 是 是 是 是 是 是经监管审批）
其中：赎回日 第一个赎回 第一个赎回期（或有时间 日为2020年 日为2023年 2022/12/8 2024/7/12 2025/8/10 2026/6/7，15 不适用赎回日期）及 11 月 16 日， 11 月 7 日， ，全额 ，全额 ，全额 全额额度 全额或部分 全额或部分
其中：后续赎 第一个赎回 第一个赎回16 回日期（如果 不适用 日后的每年 日后的每年 不适用 不适用 不适用 不适用有） 11 月 16 日 11 月 7 日分红或派息
其中：固定或17 浮动派息/分 浮动 固定到浮动 固定到浮动 固定 固定 固定 固定红
其中：票面利 第二个计息 第一个计息18 不适用 4.8% 4.4% 4.10% 3.87%
率及相关指标 周期 4.68% 周期 5.3%
其中：是否存19 在股息制动机 不适用 是 是 否 否 否 否制
其中：是否可完全自由 部分自由 部分自由 无自由 无自由 无自由 无自由
20 自主取消分红
裁量 裁量 裁量 裁量权 裁量权 裁量权 裁量权或派息
其中：是否有21 否 否 否 否 否 否 否赎回激励机制宁波银行股份有限公司财务报表补充材料
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
监管资本工具 其他一级 其他一级 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
序号 A 股普通股
的主要特征 资本工具 资本工具 工具 工具 工具 工具
其中：累计或22 非累计 非累计 非累计 累计 累计 累计 累计非累计
23 是否可转股 否 是 是 否 否 否 否
其他一级资 其他一级资
其中：若可转 本工具触发 本工具触发24 股，则说明转 不适用 事件或二级 事件或二级 不适用 不适用 不适用 不适用换触发条件 资本工具触 资本工具触
发事件 发事件
其他一级资 其他一级资
本工具触发 本工具触发
事件发生时 事件发生时
其中：若可转可全部转股 可全部转股股，则说明全25 不适用 或部分转 或部分转 不适用 不适用 不适用 不适用部转股还是部股，二级资 股，二级资分转股
本工具触发 本工具触发
事件发生时 事件发生时
全部转股 全部转股
以审议通过 以审议通过
其发行方案 其发行方案
的董事会决 的董事会决
议公告日 议公告日其中：若可转 （即2014年 （即2017年股，则说明转 10 月 22 日） 12 月 12 日）26 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
换价格确定方 前二十个交 前二十个交
式 易日公司 A 易日公司 A
股普通股股 股普通股股
票交易均价 票交易均价
作为初始转 作为初始转
股价格 股价格
其中：若可转股，则说明是27 不适用 强制性 强制性 不适用 不适用 不适用 不适用否为强制性转换
其中：若可转核心一级 核心一级28 股，则说明转 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用资本 资本换后工具类型
其中：若可转股，则说明转29 不适用 公司 公司 不适用 不适用 不适用 不适用换后工具的发行人
30 是否减记 否 否 否 是 是 是 是宁波银行股份有限公司财务报表补充材料
2021 年 6 月 30 日 人民币百万元
监管资本工具 其他一级 其他一级 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
序号 A 股普通股
的主要特征 资本工具 资本工具 工具 工具 工具 工具
其中：若减记，公司无法 公司无法 公司无法 公司无法
31 则说明减记触 不适用 不适用 不适用
生存 生存 生存 生存发点
其中：若减记，则说明部分减
32 不适用 不适用 不适用 全部减记 全部减记 全部减记 全部减记记还是全部减记
其中：若减记，则说明永久减
33 不适用 不适用 不适用 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记记还是暂时减记
其中：若暂时减记，则说明34 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用账面价值恢复机制
受偿顺序 受偿顺序 受偿顺序 受偿顺序
受偿顺序位 受偿顺序位
受偿顺序排 排在存款 排在存款 排在存款 排在存款
列存款人、 列存款人、清算时清偿顺 在存款人、一 人、一般债 人、一般债 人、一般债 人、一般债一般债权人 一般债权人
序（说明清偿 般债权人、次 权人之后， 权人之后， 权人之后， 权人之后，35 和次级债务 和次级债务
顺序更高级的 级债权人、优 与其他次 与其他次 与其他次 与其他次债 权 人 之 债 权 人 之工具类型） 先股股东之 级债务具 级债务具 级债务具 级债务具后，优先于 后，优先于后 有同等的 有同等的 有同等的 有同等的
普通股股东 普通股股东
清偿顺序 清偿顺序 清偿顺序 清偿顺序是否含有暂时
36 否 否 否 否 否 否 否的不合格特征
其中：若有，37 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用则说明该特征