关于新研股份的关注函

关于对新疆机械研究院股份有限公司的关注函
创业板关注函〔2021〕第 355 号
新疆机械研究院股份有限公司董事会：
2021 年 8 月 2 日至 2021 年 8 月 19 日期间，你公司股价涨幅达到 122%，上述期间创业板综下跌约 2%。我部对此表示关注，请你公司在问询有关人员的基础上核实说明如下问题：
1.你公司 2020 年财务报告被年审会计师出具保留意见，形成保留意见的原因包括年审会计师无法就你公司控股子公司四川明日宇
航工业有限责任公司（以下简称明日宇航）部分应收账款的可回收性及坏账准备的充分性获取充分、适当的审计证据。年审会计师指出“存在可能导致对新研股份公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性”。
（1）请说明明日宇航有关应收账款截至目前的回款情况，你公司
截至目前采取的消除保留意见有关事项所产生影响的具体措施，以及截至目前的进展情况。
（2）请结合你公司非受限货币资金余额、银行短期借款及一年内
到期的长期借款本金余额，非银行金融机构一年内到期的长期应付款余额及民间借贷余额等情况，说明你公司是否具备持续经营能力。
2.你公司分别于 7月 7 日、8 月 12 日披露关于明日宇航签订《股权融资之合作意向框架协议》的公告。你公司 7月 7 日公告称德阳发展控股集团有限公司和你公司控股股东嘉兴华控腾汇股权投资合伙企业（有限合伙）拟分别向明日宇航增资不超过 4亿元；你公司 8 月
12 日公告称中航资本产业投资有限公司拟向明日宇航增资不超过 4亿元，上述事项与 7月 7 日公告内增资事项构成同一事项，且本次增资“在完成有关政府部门合法合规的登记备案或者核准手续后经过公司董事会、股东大会审批后方可实施”。
（1）你公司公告称明日宇航“估值以意向投资人认可的评估机构清产核资确认的实际净资产为基础，由相关各方协商确定”。请说明你公司是否参与本次增资，并结合上市公司和明日宇航近三年收入、净利润和主要资产负债情况等，说明本次增资事项是否构成重大资产重组，对你公司经营业绩和对明日宇航的控制权可能产生的影响。
（2）请说明有关协议方拟增资明日宇航的具体原因和背景，本次增资事项是否存在特殊利益安排。
（3）请结合本次增资事项在提交你公司董事会审议前需履行的
“登记备案或者核准程序”的具体情况，本次增资事项截至目前的进展情况，包括但不限于中介机构聘请情况、尽职调查进展情况等，充分说明本次增资事项后续推进的风险。
3.请说明你公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员近三个月减持你公司股票的情况，以及未来六个月内减持你公司股票的具体计划。
4.请你公司在上述问题回复的基础上，结合公司业务经营情况、业绩表现等核实说明公司基本面是否发生了重大变化，近期股价涨幅与公司基本面是否匹配，并结合同行业上市公司的估值、市盈率、股价变动情况等，就股价大幅波动进行充分的风险提示。
5.你公司认为应予以说明的其他事项。
请你公司就上述事项做出书面说明，在 2021 年 8 月 23 日前将有关说明材料报送我部并对外披露，并抄送新疆证监局上市公司监管处。
同时，提醒你公司：上市公司必须按照国家法律、法规和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，认真和及时地履行信息披露义务。
上市公司的董事会全体成员必须保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的责任。
特此函告。
创业板公司管理部
2021 年 8 月 19 日