博云新材:高级管理人员薪酬激励与业绩考核管理办法（2021年8月）

湖南博云新材料股份有限公司高级管理人员薪酬激励与业绩考核管理办法
湖南博云新材料股份有限公司
高级管理人员薪酬激励与业绩考核管理办法
第一章 总则
第一条 为了建立和完善适应现代企业制度的激励和约束机制，充分调动公司
高级管理人员（以下简称高管）的积极性和创造性，提高资产的运营效率，促进企业健康、稳定、持续发展，根据有关法律法规和公司章程，特制定本办法。
第二条 本办法所称高级管理人员，适用于以下人员：
（一）博云新材高管：总裁、副总裁、董事会秘书、财务总监以及董事会聘任的其它高级管理人员；
（二）业务单元高管：各控股子公司/事业部总经理、副总经理以及其它高级管理人员。
第三条 高管人员薪酬与考核遵循以下基本原则：
（一）统一标准、分级管理的原则，公司董事会负责高管薪酬标准以及博云新
材高管薪酬考核方案和结果的确定与审批，博云新材管理层负责业务单元高管薪酬考核方案和结果的确定与审批；
（二）责任、贡献、利益相结合的原则；
（三）公司整体战略目标与高管的个人目标相结合的原则；
（四）效益优先、兼顾公平的原则。
第四条 机构与职责
（一）董事会
董事会是高管薪酬管理的最高决策机构，负责高管薪酬制度的审批和监督，决定高管的薪酬方案。
（二）董事会薪酬与考核委员会
负责高管薪酬标准、制度的审议并提交董事会审批；负责对公司薪酬管理制度的执行进行监督。
（三）规划发展部
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规划发展部是业绩考核的执行部门，负责拟定公司经营层年度业绩考核标准和方案，组织公司高管签订业绩考核任务书，以及考核过程的组织协调工作。
（四）人力资源部
人力资源部是薪酬核算与发放的执行部门，负责核算并发放高管人员薪酬。
（五）财务管理部、法务审计部按各自部门职责，分别负责高管人员薪酬与考
核过程的业绩核准、财务审计工作。
第二章 薪酬结构及标准
第五条 公司高管实行年薪制，包括标准年薪（基本年薪、绩效年薪）、净利润提成奖励（公司按国家政策规定为高管缴纳的社会保险、住房公积金等费用不含在高管年薪内）。
第六条 标准年薪的确定
标准年薪公式：标准年薪＝ 年薪基数 ×年薪系数＝ 基本年薪 + 绩效年薪
根据各高管的岗位责任大小不同设置不同的年薪系数，合理拉开差距。高管标准年薪系数和基本年薪、绩效年薪的比例设置如下表所示：
系数
标准年薪系数与范围 基本年薪与绩效年薪比例职务
公司总裁 1.0 7：3公司常务副总裁/副总裁/财
0.7 - 0.9 7：3务总监/董秘
子公司/事业部总经理 0.8 6：4子公司/事业部副总经理 0.8×（0.7-0.9） 6：4总裁设计标准年薪为 500000 元，其中基本年薪 350000 元，绩效年薪 150000元。
第七条 基本年薪和绩效年薪
基本年薪是高管的固定年度收入，与岗位责任大小有关，具体由高管的标准年薪的一定比例计算得出。
绩效年薪为高管年薪的浮动部分，与个人当期业绩考核结果挂钩，其中：
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基本年薪=标准年薪×（60%-70%）
绩效年薪=标准年薪×（30%-40%）×高管个人业绩考核系数
第八条 净利润提成奖励
净利润提成奖励是为充分激励高管团队完成或超额完成公司年度经营目标，从年度净利润中提取一定比例作为对高管的激励。
（一）净利润提成奖励的范围界定：
1、博云新材高管博云新材高管根据博云新材合并利润表当年实现的归属于上市公司股东的净
利润进行业绩奖励，不参与事业部/子公司净利润奖的分配。
净利润以经审计的年度财务决算报表为基础，综合考虑经董事会认定的合理调整因素后进行计算。
2、事业部/子公司高管各事业部/子公司高管只参与所在业务单元的净利润奖的分配。
净利润以经审计的年度财务决算报表为基础，综合考虑经博云新材管理层认定的合理调整因素后进行计算。
（二）净利润提成奖励的计算
净利润提成奖励按当年净利润值的 15%计提。
净利润提成奖励分配方案由管理团队拟定，博云新材高管分配方案报董事会审批，业务单元高管分配方案报博云新材管理层审批，原则上与高管个人标准年薪系数相匹配。
第九条 对于在生产经营或其它工作中有突出贡献高级管理人员，由总裁提出奖励方案，报董事会批准后执行。
第十条 高管人员在任职期间， 由于严重违反公司章程、制度的行为导致管理失控，给公司造成重大损失的，或发生严重损害公司形象和声誉事件的，根据责任人对事件应负责任之大小，扣除其部分或全部净利润提成奖励；董事会认为不应发放净利润提成奖励的其他情形。
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第三章 高管业绩考核
第十一条 考核指标体系
高管考核指标的设计分为财务类指标、管理类指标和约束类指标。
（一）财务类指标是指反映盈利能力、资产质量、经营增长和发展后劲等方面的量化指标。以净资产收益率、总资产报酬率等指标来评价企业的投入产出水平以及盈利能力状况；以应收账款周转率、存货周转率等指标来评价企业所占用经济资源的利用效率、资产管理水平与资产的安全性；以销售增长率、研发投入占销售收入比例等指标来评价企业经营增长水平和发展潜力。
（二）管理类指标是在财务指标定量评价的基础上对经营管理水平进行定性分
析与综合评判，包括但不限于深化改革、重大投融资、市场占有、技术创新、管理优化、安全生产、综治维稳、风险管理等方面实施的重点工作。
（三）约束类指标作为底线指标，原则上不允许出现问题的工作事项，一旦发
生涉及安全环保、财务纪律和廉政建设、上市公司规范运作等重大影响事项，根据情形扣减相应分数。
第十二条 根据高管的职责以及分管工作的不同，采用不同的考核内容和权重，与高管的个人工作目标紧密挂钩，实现个人工作目标与公司整体战略目标紧密结合。
第十三条 评价标准
（一）财务类指标评价标准按照不同行业及指标类别，分别测算出行业优秀值、良好值、平均值、较低值和较差值五个档次。
（二）财务类指标定量评价标准划分为优秀（A）、良好（B）、平均（C）、较
低（D）、较差（E）五个档次，管理类指标定性评价标准分为优（A）、良（B）、中
（C）、低（D）、差（E）五个档次。
（三）对应五档评价标准的标准系数分别为 1.0、0.8、0.6、0.4、0.2， 差（E）以下为 0。标准系数是评价标准的水平参数，反映评价指标对应评价标准所达到的水平档次。
第十四条 业绩考核任务书
每年年初规划发展部根据公司及各业务单元的发展战略、年度预算以及年度工－4－湖南博云新材料股份有限公司高级管理人员薪酬激励与业绩考核管理办法作重点，拟定业绩考核方案及任务书并提交总裁办公会审议，博云新材高管业绩考核任务书报董事会审批。审批通过后，规划发展部组织各高管签订业绩考核任务书。
根据公司发展阶段和现状，公司可适当调整业绩考核指标体系、评价和绩效挂钩方案，具体内容在高管年度业绩考核任务书中进行明确。
第十五条 业绩考核与评分
每年度结束后第一个季度内，规划发展部组织对高管人员进行业绩考核与评分。
具体评分和计算细则在高管业绩考核任务书中进行明确。
高管个人业绩考核系数=（高管个人业绩考核得分-40）÷20
业绩考核得分低于 40 分时，高管绩效薪酬为 0。
第十六条 考核结果应用
人力资源部根据审核后的业绩考核结果核算其绩效年薪，将博云新材高管薪酬上报董事会确认，并通知财务管理部和各业务单元进行发放。
第四章 高管薪酬的发放
第十七条 高管人员的所有薪酬列入所在业务主体的当期成本，如业务主体的
净利润达到目标进度，应按进度计提高管净利润提成奖励。
第十八条 基本年薪按月支付，计算方式为：每月支付基本年薪＝标准基本年
薪/12 个月，基本年薪按月足额发放。
第十九条 绩效年薪根据年终业绩考核结果核算后，于次年一次性发放。
第二十条 净利润提成奖励根据其计算公式核算后，于次年一次性发放。
第二十一条 高管年薪特殊情况处理
（一）如果在一个会计年度中主动辞职或被公司辞退，基本年薪按该月实际工
作天数发放，绩效年薪依照个人实际工作月数按比例计算发放，不享受当年净利润提成奖励。
（二）如果在一个会计年度中退休或因某些原因丧失劳动能力而离职，其基本
年薪按退休或离职当月实际工作天数发放，绩效年薪、净利润提成奖励依照个人实际工作月数按比例计算发放。
（三）如果在一个会计年度中出现职务异动，则自职务异动之日的下月起，基
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本年薪、绩效年薪按新岗位执行，并按实际工作月数享受净利润提成奖励。
第二十二条 高管可在不超过 4 万元/年的额度内报销交通（个人车辆）费用
或享受交通补贴，公司不再为享受交通费用报销或交通补贴的高管配备公务用车，通信费的报销额度不超过 0.6 万元/年。
第五章 管理与监督
第二十三条 公司董事会依据审计报告和董事会审计委员会对高管人员薪酬
及业绩考核进行审计，如出现财务数据不实，有虚假情况或高管人员有重要决策失误等情况，董事会将视情节轻重予以处理。
第二十四条 实行本办法后，高管人员除已经审定的薪酬、奖励、按公司内部
制度规定员工可享受的正常津贴、补贴、福利费及按国家政策规定公司为员工缴纳的社会保险、住房公积金等政策性福利费外，不得再从公司或兼职企业领取工资、加班费等工资性收入及其它津贴、补贴。
第二十五条 高管人员兼任两个以上职务，年度标准年薪以较高职位标准发放。
第六章 附 则
第二十六条 本办法经公司薪酬与考核委员会审议通过，提交董事会批准后执行。
第二十七条 本办法由董事会薪酬与考核委员会负责解释。
第二十八条 本办法未尽事宜，按照国家法律、法规、规章、公司章程及公司规章制度执行。
第二十九条 本办法自公司董事会批准之日起生效，自 2021年 1月 1起施行，原《湖南博云新材料股份有限公司高级管理人员薪酬激励管理办法》、《湖南博云新材料股份有限公司高级管理人员业绩考核管理办法》同时废止。
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