特发信息:2021年半年度财务报告

深圳市特发信息股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：深圳市特发信息股份有限公司2021 年 06 月 30 日
单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1138550161.59 3005503023.74结算备付金拆出资金
交易性金融资产 92024283.32 112024283.32衍生金融资产应收票据
应收账款 2640287919.69 2189682948.43
应收款项融资 95432891.30 248030138.14
预付款项 483343486.32 228401562.29应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 238721156.64 158923422.41
其中：应收利息应收股利 14702309.70买入返售金融资产
存货 1512273056.63 2221192984.10合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 132784958.42 127781167.62
流动资产合计 6333417913.91 8291539530.05
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款 318381.33 318381.33
长期股权投资 83452366.23 62670833.05其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产 344329654.22 353451515.06
固定资产 539692027.99 563351115.48
在建工程 604855541.43 348491672.17生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 139952205.36 145121133.40
开发支出 38045798.57 38045798.57
商誉 501933836.51 501933836.51
长期待摊费用 26656942.73 27626004.81
递延所得税资产 57432294.86 58377061.25
其他非流动资产 219922046.99 228679342.91
非流动资产合计 2556591096.22 2328066694.54
资产总计 8890009010.13 10619606224.59
流动负债：
短期借款 1979002018.96 2841225092.90向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 740204158.30 774453444.83
应付账款 747117126.60 1139731711.83
预收款项 4735195.09 5429259.44
合同负债 50929754.24 631232797.67卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 109869189.68 118258683.05
应交税费 31136114.54 77399624.69
其他应付款 466306867.76 283086841.60
其中：应付利息 3951901.61 4082267.46应付股利 15443066.07 1533830.67应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18205767.26 18218665.13
其他流动负债 26796298.81 58904050.31
流动负债合计 4174302491.24 5947940171.45
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 502559293.65 511565532.94
应付债券 569608825.71 511573883.68
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 3645026.20 25412385.67
递延收益 33909910.49 42650250.67
递延所得税负债 70352608.77 68451814.78其他非流动负债
非流动负债合计 1180075664.82 1159653867.74
负债合计 5354378156.06 7107594039.19
所有者权益：
股本 826309536.00 816578166.00
其他权益工具 94822881.63 106445097.88
其中：优先股永续债
资本公积 979653545.85 929668957.59
减：库存股其他综合收益 -2839216.09 -2391702.13专项储备
盈余公积 124016938.15 124016938.15一般风险准备
未分配利润 1007386025.58 994873629.33
归属于母公司所有者权益合计 3029349711.12 2969191086.82
少数股东权益 506281142.95 542821098.58
所有者权益合计 3535630854.07 3512012185.40
负债和所有者权益总计 8890009010.13 10619606224.59
法定代表人：高天亮 主管会计工作负责人：李增民 会计机构负责人：肖坚锋2、母公司资产负债表单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 892057070.25 2451674036.80
交易性金融资产 92024283.32 112024283.32衍生金融资产应收票据
应收账款 1077374241.96 584864155.64
应收款项融资 49615533.22 82283484.01
预付款项 208861698.78 12183127.36
其他应收款 1197143112.59 958811212.14
其中：应收利息应收股利 48574541.91 5195567.07
存货 212941640.47 1014311422.50合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 51297926.65 52762048.11
流动资产合计 3781315507.24 5268913769.88
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款 44587691.57 44587691.57
长期股权投资 2075130829.12 1885137290.43其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产 331540760.56 341395101.69
固定资产 93502359.01 99521975.01
在建工程 55893734.41 55811618.84生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 36383314.25 35615331.38
开发支出 38045798.57 38045798.57商誉
长期待摊费用 2206108.87 3309817.82
递延所得税资产 9675650.71 8973487.33
其他非流动资产 213170566.38 212733646.18
非流动资产合计 2900136813.45 2725131758.82
资产总计 6681452320.69 7994045528.70
流动负债：
短期借款 1153000000.00 1993000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 451543838.56 308691227.02
应付账款 264127889.52 664847298.74
预收款项 32533899.11 3893612.97
合同负债 24179776.45 505661256.63
应付职工薪酬 43803601.69 35363581.18
应交税费 19963459.46 28489067.08
其他应付款 756903934.95 709241997.58
其中：应付利息 3282572.31 2761850.00应付股利 1533830.67 1533830.67持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1607373.26 1620271.13
其他流动负债 3110223.41 50910344.23
流动负债合计 2750773996.41 4301718656.56
非流动负债：
长期借款 468657091.29 469626283.58
应付债券 569608825.71 511573883.68
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 15032048.14 11812134.60
递延所得税负债 63437079.90 63437079.90其他非流动负债
非流动负债合计 1116735045.04 1056449381.76
负债合计 3867509041.45 5358168038.32
所有者权益：
股本 826309536.00 816578166.00
其他权益工具 94822881.63 106445097.88
其中：优先股永续债
资本公积 967720557.21 917735968.95
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 124016938.15 124016938.15
未分配利润 801073366.25 671101319.40
所有者权益合计 2813943279.24 2635877490.38
负债和所有者权益总计 6681452320.69 7994045528.70
3、合并利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 2295487619.88 1664428880.85
其中：营业收入 2295487619.88 1664428880.85利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 2313148676.88 1706255583.49
其中：营业成本 2014575746.55 1418726447.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 11796656.71 6687163.65
销售费用 65187386.62 73855508.48
管理费用 67812884.95 65901711.63
研发费用 97917409.08 97060002.50
财务费用 55858592.97 44024749.96
其中：利息费用 60272305.98 44051745.22利息收入 8356325.48 3540833.71
加：其他收益 25047674.55 31493273.46投资收益（损失以“－”号填列） 23223024.03 599370.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3848242.88 435237.96以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 111907.54 -8697585.41
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3599309.19 -5094459.88
资产处置收益（损失以“-”号填列） -666.04 -5926.43
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27121573.89 -23532030.07
加：营业外收入 2987289.54 255626.52减：营业外支出 240825.04 4372528.20四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29868038.39 -27648931.75
减：所得税费用 14176932.77 -3412646.95五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15691105.62 -24236284.80
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 15691105.62 -24236284.80
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 12512396.25 -40865505.14
2.少数股东损益 3178709.37 16629220.34
六、其他综合收益的税后净额 -456580.70 -860387.26
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -447513.96 -767732.37
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -447513.96 -767732.37
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -447513.96 -767732.37
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -9066.74 -92654.89
七、综合收益总额 15234524.92 -25096672.06
归属于母公司所有者的综合收益总额 12064882.29 -41633237.51
归属于少数股东的综合收益总额 3169642.63 16536565.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0152 -0.0501
（二）稀释每股收益 0.0152 -0.0501
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：高天亮 主管会计工作负责人：李增民 会计机构负责人：肖坚锋4、母公司利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 1769882811.70 750551516.02
减：营业成本 1573554941.76 636423651.46税金及附加 8369501.88 2201700.43
销售费用 34356196.15 37208136.74
管理费用 20060033.46 20183996.57
研发费用 23555156.50 20496306.35
财务费用 38767893.43 15552962.73
其中：利息费用 51756317.18 30603434.76利息收入 14026861.33 18631174.07
加：其他收益 6754622.56 11456382.89投资收益（损失以“－”号填列） 54154353.77 33980233.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2233039.38 -1132251.54以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 56402.46 -1856152.34
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1517578.14 -809324.05
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 130666889.17 61255901.37
加：营业外收入 2669649.49 165681.38减：营业外支出 50169.48 511705.52三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 133286369.18 60909877.23
减：所得税费用 13598183.83 3406188.95四、净利润（净亏损以“－”号填列） 119688185.35 57503688.28
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 119688185.35 57503688.28
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 119688185.35 57503688.28
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1340479226.49 1608886239.77客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 61467481.11 21242971.04
收到其他与经营活动有关的现金 279395760.74 183705044.09
经营活动现金流入小计 1681342468.34 1813834254.90
购买商品、接受劳务支付的现金 2073953839.86 1773736739.02客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 201113690.37 251106447.99
支付的各项税费 89903361.91 84616356.33
支付其他与经营活动有关的现金 190876654.35 202480996.64
经营活动现金流出小计 2555847546.49 2311940539.98
经营活动产生的现金流量净额 -874505078.15 -498106285.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11625460.10 164132.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 130.00 2555.43处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 95890404.72 123041435.65
投资活动现金流入小计 107515994.82 123208123.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 146029471.93 99229434.77投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 115695708.87 200201051.55
投资活动现金流出小计 261725180.80 299430486.32
投资活动产生的现金流量净额 -154209185.98 -176222362.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 17950000.00 3900000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 17950000.00 3900000.00取得借款收到的现金 577823024.45 1811723231.72
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 475000.00
筹资活动现金流入小计 595773024.45 1816098231.72
偿还债务支付的现金 1330833321.06 1024488138.90
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59357409.89 75675382.57其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 105874.42 18127622.36
筹资活动现金流出小计 1390296605.37 1118291143.83
筹资活动产生的现金流量净额 -794523580.92 697807087.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -759957.34 12962.05
五、现金及现金等价物净增加额 -1823997802.39 23491402.49
加：期初现金及现金等价物余额 2908931255.98 727138502.69六、期末现金及现金等价物余额 1084933453.59 750629905.18
6、母公司现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 662448830.90 569786557.14收到的税费返还 5714785.93 3348079.09
收到其他与经营活动有关的现金 588790466.42 572073746.10
经营活动现金流入小计 1256954083.25 1145208382.33
购买商品、接受劳务支付的现金 906042498.01 789474176.49支付给职工以及为职工支付的现金 53584449.10 53617465.32
支付的各项税费 32235476.05 17340113.11
支付其他与经营活动有关的现金 870722343.62 784632423.87
经营活动现金流出小计 1862584766.78 1645064178.79
经营活动产生的现金流量净额 -605630683.53 -499855796.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10871455.58 23972.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 130.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20000000.00 50069324.33
投资活动现金流入小计 30871585.58 50093296.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3787879.58 4657106.52投资支付的现金 200896153.84 2005796.60取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 97084000.00
投资活动现金流出小计 204684033.42 103746903.12
投资活动产生的现金流量净额 -173812447.84 -53653606.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 99923360.00 1290000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 99923360.00 1290000000.00
偿还债务支付的现金 840616153.57 579304815.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41149323.89 56130151.74支付其他与筹资活动有关的现金 35360.00 1084166.68
筹资活动现金流出小计 881800837.46 636519134.22
筹资活动产生的现金流量净额 -781877477.46 653480865.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -314389.83 2120128.16
五、现金及现金等价物净增加额 -1561634998.66 102091591.29
加：期初现金及现金等价物余额 2442628101.68 332556326.61六、期末现金及现金等价物余额 880993103.02 434647917.90
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积权益
股 债 收益 准备 润 计
8165 1064 92966 12401 99487 2969 54282 3512
一、上年期末余 -2391
7816 4509 8957. 6938. 3629. 19108 1098. 01218
额 702.13
6.00 7.88 59 15 33 6.82 58 5.40
加：会计政策变更前期
差错更正同一控制下企业合并其他
8165 1064 92966 12401 99487 2969 54282 3512
二、本年期初余 -2391
7816 4509 8957. 6938. 3629. 19108 1098. 01218
额 702.13
6.00 7.88 59 15 33 6.82 58 5.40
三、本期增减变 9731 -116 49984 12512 60158 -3653 23618
-4475动金额（减少以 370. 2221 588.2 396.2 624.3 9955. 668.613.96“－”号填列） 00 6.25 6 5 0 63 7
12512 12064 15234
（一）综合收益 -4475 3169
396.2 882.2 524.9
总额 13.96 642.63
5 9 2
9731 -116 49984 48093 -2580 22293
（二）所有者投
370. 2221 588.2 742.0 0362. 379.1入和减少资本
00 6.25 6 1 86 5
17950 17950
1．所有者投入
000.0 000.0的普通股
0 0
2．其他权益工 9731 -116 49984 48093 48093
具持有者投入 370. 2221 588.2 742.0 742.0
资本 00 6.25 6 1 1
3．股份支付计入所有者权益的金额
-4375 -4375
4．其他 0362. 0362.86 86
-1390 -1390
（三）利润分配 9235. 9235.
40 40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-1390 -13903．对所有者（或9235. 9235.股东）的分配
40 40
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
8263 9482 97965 12401 1007 3029 50628 3535
四、本期期末余 -2839
0953 2881 3545. 6938. 38602 34971 1142. 63085
额 216.09
6.00 .63 85 15 5.58 1.12 95 4.07上期金额
单位：元2020 年半年度归属于母公司所有者权益所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
8150 1334 92189 91411 1072 2913 34219
一、上年期末 -1970 508117
0229 9748 6631. 590.0 37179 83501 52801.余额 49.06 781.67
9.00 .83 42 6 9.68 9.93 60
加：会计政策变更前期差错更正
同一控制下企业合并其他
8150 1334 92189 91411 1072 2913 34219
二、本年期初 -1970 508117
0229 9748 6631. 590.0 37179 83501 52801.余额 49.06 781.67
9.00 .83 42 6 9.68 9.93 60
三、本期增减
1497 -164 -9710 -9063变动金额（减 7382 -7677 -4249 -94882863. 5926 0663. 3613.少以“－”号填 846.13 32.37 094.55 708.35
00 .79 77 80
列）
-4086 -4163
（一）综合收 -7677 16536 -25096
5505. 3237.益总额 32.37 565.45 672.06
14 51
（二）所有者 1497 -164
7382 7234 39000 11134
投入和减少资 863. 5926
846.13 782.34 00.00 782.34
本 00 .79
1．所有者投入 39000 39000
的普通股 00.00 00.00
2．其他权益工 1497 -164
7382 7234 72347
具持有者投入 863. 5926
846.13 782.34 82.34
资本 00 .79
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-5623 -5623
（三）利润分 -24685 -80920
5158. 5158.配 660.00 818.63
63 63
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者 -5623 -5623
-24685 -80920（或股东）的 5158. 5158.660.00 818.63
分配 63 63
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
8165 1170 92927 91411 97527 2823 33270
四、本期期末 -9647 503868
0016 3822 9477. 590.0 1135. 20140 70093.余额 81.43 687.12
2.00 .04 55 6 91 6.13 25
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
81657 10644 67110
一、上年期末余 917735 124016 2635877
8166.0 5097.8 1319.4
额 968.95 938.15 490.38
0 8 0
加：会计政策变更前期差错更正
其他 10283 1028386
861.50 1.50
81657 10644 68138
二、本年期初余 917735 124016 2646161
8166.0 5097.8 5180.9
额 968.95 938.15 351.88
0 8 0
三、本期增减变 11968
97313 -11622 499845 1677819动金额（减少以 8185.370.00 216.25 88.26 27.36“－”号填列） 511968
（一）综合收益 11968818
8185.3
总额 5.355
（二）所有者投 97313 -11622 499845 4809374
入和减少资本 70.00 216.25 88.26 2.01
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工
97313 -11622 499845 4809374具持有者投入
70.00 216.25 88.26 2.01资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
82630 80107
四、本期期末余 94822 967720 124016 2813943
9536.0 3366.2
额 881.63 557.21 938.15 279.24
0 5上期金额
单位：元2020 年半年度其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
81500 13349
一、上年期末余 909963 91411 4339914 22637187
2299. 748.8
额 642.78 590.06 65.31 45.98
00 3
加：会计政策变更前期差错更正其他
81500 13349
二、本年期初余 909963 91411 4339914 22637187
2299. 748.8
额 642.78 590.06 65.31 45.98
00 3
三、本期增减变
1497 -1645 73828 1268529 8503311.9动金额（减少以863.00 926.79 46.13 .65 9“－”号填列）
（一）综合收益 5750368 57503688.
总额 8.28 28
（二）所有者投 1497 -1645 73828 7234782.3
入和减少资本 863.00 926.79 46.13 4
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工
1497 -1645 73828 7234782.3具持有者投入
863.00 926.79 46.13 4资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-562351 -56235158
（三）利润分配
58.63 .63
1．提取盈余公积2．对所有者（或 -562351 -56235158股东）的分配 58.63 .63
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
81650 11703
四、本期期末余 917346 91411 4352599 22722220
0162. 822.0
额 488.91 590.06 94.96 57.97
00 4
三、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“特发信息”、“本公司”、“公司”）公司注册地址：深圳市南山区高新区中区科丰路2号特发信息港大厦B栋18楼法定代表人：高天亮注册资本：626994746.00元统一社会信用代码：914403007152216326公司成立日期：1999年7月29日经营范围：光纤、光缆、光纤预制棒、电子元器件、通讯设备、光器件、配线产品、宽带多媒体设备、光网络单元、高低压配电产品、开关电源、智能监控产品、在线监控系统、光纤传感系统及设备、智能终端产品的生产、销售；消防电子产品、安防产品及系统的设计、生产及销售；电器设备、仪器仪表、机械设备、通信终端产品的设计、生产及销售；数据中心系列产品的研发、销售、安装和维护；智能弱电及数据中心工程的技术咨询、设计、施工及维护；综合布线产品、电力电缆、电力通信光缆、金具及附件、导线、铝包钢绞线、光纤复合电缆的生产（生产项目另办执照）；通信设备系统工程（含物联网智能管理系统）的设计、安装、维护、调试，咨询，计算机软硬技术及软件工程的开发、销售、服务；信息科技领域光电器件技术和产品的研制、生产、销售及技术服务；计算机网络系统集成、通讯信息服务（不含限制项目）；节能技术服务（不含限制项目）；输变电、配电、通信工程总承包；设备租赁；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；在网上从事商贸活动（不含限制项目）；电子产品技术开发与销售；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；自动化设备应用技术的开发；自有物业租赁经营。机动车辆停放服务。
本公司主要产品或提供的劳务：光纤、光缆、电力缆、室内缆、通讯设备及通讯系统集成及技术服务；
军用航空通讯设备、数据记录仪、弹载计算机；无源光纤网络终端、无线路由器、IPTV机顶盒、分离器和智能路由器等产品。
（二）历史沿革
深圳市特发信息股份有限公司是根据深圳市政府深府[1999]70号文批复，由深圳经济特区发展（集团）公司（现更名为“深圳市特发集团有限公司”，以下简称“特发集团”）作为主要发起人，联合深圳市通讯工业股份有限公司、中国五金矿产进出口总公司（现更名为“中国五矿集团公司”）、中国通广电子公司、企荣贸易有限公司（现更名为“五矿企荣有限公司”）、深圳市特发龙飞无线电通讯发展有限公司、汉国三和有限公司共同发起，将发起人下属通信类企业深圳市特发泰科通信有限公司、深圳光通发展有限公司、深圳市特发星索光缆通讯工业公司、深圳市特发通信发展公司、深圳吉光电子有限公司的全部资产及负债和深圳市龙飞实业有限公司80%的股权进行重组而发起设立。深圳维明资产评估事务所对上述各发起人投入本公司的资产以1998年10月31日为评估基准日进行评估，评估结果业经财政部以财评字[1999]326号确认。
各发起人以评估确认的净资产20955.01万元，按1.1641672:1折为18000.00万股普通股（A股），注册资本为18000.00万元。本公司于1999年7月29日注册成立。
经中国证券监督管理委员会2000年3月21日证监发行字[2000]25号核准，本公司首次向社会公开发行境内上市人民币普通股“A股”7000.00万股，每股发行价人民币7.90元，并于2000年5月11日在深圳证券交易所挂牌交易。发行后，本公司股本和注册资本由人民币18000.00万元增至25000.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1025号文《关于核准深圳市特发信息股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司于2013年1月向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者定向发行人民币普通股（A股）2100.00万股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币6.64元。发行后，本公司股本和注册资本增至27100.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2268号文《关于核准深圳市特发信息股份有限公司向陈传荣等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，本公司向深圳特发东智科技有限公司（原公司名称为深圳东志科技有限公司，2017年1月16日名称变更为深圳特发东智科技有限公司，以下简称“特发东智”）和成都傅立叶电子科技有限公司（以下简称“成都傅立叶”）原股东陈传荣等8名自然人定向发行人民币普通
股（A股）30954876.00股，向由本公司9名董事、监事和高级管理人员与48名中层管理人员、技术人员全
部认购的长城特发智想1号集合资产管理计划非公开发行人民币普通股（A股）11542497.00股募集配套资金，新增股份数量合计42497373.00股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币9.53元。本公司通过发行股份及支付现金的方式，分别以19000.00万元和25000.00万元的交易价格购买特发东智100.00%股权和成都傅立叶100.00%股权，股权过户登记手续分别于2015年11月4日和5日完成。上述新增股份已于2015年11月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记为有限售条件流通股，上市日期为2015年12月18日。发行后，本公司股本和注册资本增至313497373.00元。
2017年5月5日，经公司2016年度股东大会审议通过2016年年度利润分配方案，以公司总股本313497373.00股为基数，向全体股东每10股送红股3股，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增7股，分红后总股本增至626994746.00股。
2019年5月7日，经公司2018年年度股东大会审议通过，公司实施了2018年度利润分配及资本公积转增股本方案：每10股派发现金红利0.45元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增2股。分红后总股本增至752393695.00股。
2019年5月22日，公司可转换公司债券“特发转债”进入转股期。2019年第二季度至第四季度，“特发转债”因转股减少351243500.00元（3512435张），转股数量为62608604.00股。转股后，公司股本变更为815002299.00股。
2020年第一至第四季度，“特发转债”因转股减少8835400.00元（88354张），转股数量为1575867.00股。转股后，公司股本变更为816578166.00股。
2021年第一季度至第二季度，“特发转债”因转股减少53868700元（538687张），转股数量为9723226股。“特发转2”因转股减少100500元（1005张），转股数量为8144股。转股后，公司股本变更为826309536.00股。
（三）本公司的母公司及控股股东
本公司的母公司为特发集团，直接和间接持有本公司304722350股普通股，持股比例为36.88%。特发集团的控股股东为深圳市国有资产监督管理委员会(以下简称“深圳市国资委”)，其直接和间接持有特发集团62.79%股权。
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报表于2021年8月26日经本公司董事会批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，确定具体会计政策和会计估计。关于管理层所做出的重大会计判断和估计的说明，请参阅五、44“重要会计政策和会计估计变更”
1、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金及现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则
第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法1.合营安排的认定和分类合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具1.金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付
给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。计提方法如下：
1.按单项计提坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币300万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
提方法
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导的理由 致该项应收款项按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备按照单项认定计提。
的计提方法
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据
账龄分析法组合 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄 对移动、电信、联通、 对室内缆客户的应 对光纤客户的应 对军工客户的应收款预 对其他客户的应收款预电力的应收款预计信用 收款预计信用损失 收款预计信用损 计信用损失率% 计信用损失率%
损失率% 率% 失率%3个月以内（含3个 - - 3.00 - -月，下同）3个月-1年 - 5.00 3.00 - -
1-2年 1.00 15.00 15.00 5.00 5.00
2-3年 3.00 30.00 30.00 10.00 15.00
3-4年 5.00 50.00 50.00 30.00 30.00
4-5年 5.00 80.00 80.00 30.00 30.00
5年以上 10.00 100.00 100.00 100.00 100.00
13、应收款项融资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收款预期信用损失进行估计。计提方法如下：
1.按单项计提坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
提方法
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款存在明显的差别，导理由 致该项应收款项按照与其他应收款同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的按照单项认定计提。
计提方法
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款确定组合的依据
账龄分析法组合 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的其他应收款，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄 对移动、电信、联通、 对室内缆客户的应 对光纤客户的应 对军工客户的应收 对其他客户的应收款电力的应收款预计信用 收款预计信用损失 收款预计信用损 款预计信用损失 预计信用损失率%
损失率% 率% 失率% 率%3个月以内（含3个 - - 3.00 - -月，下同）3个月-1年 - 5.00 3.00 - -
1-2年 1.00 15.00 15.00 5.00 5.00
2-3年 3.00 30.00 30.00 10.00 15.00
3-4年 5.00 50.00 50.00 30.00 30.00
4-5年 5.00 80.00 80.00 30.00 30.00
5年以上 10.00 100.00 100.00 100.00 100.00
15、存货1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产1.合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资20、其他债权投资21、长期应收款22、长期股权投资1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之
间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应
全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5.00% 2.71%-4.75%
房屋装修 年限平均法 5-10 5.00% 9.50%-19.00%
机器设备 年限平均法 5-11 5.00% 8.64%-19.00%
运输工具 年限平均法 5-10 5.00% 9.50%-19.00%
电子设备及其他 年限平均法 5-6 5.00% 15.83%-19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
25、在建工程1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产28、油气资产29、使用权资产参照本附注“五、42.（3） . 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法” 处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债参照本附注“五、42.（3） . 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法” 处理。
36、预计负债1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具39、收入收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入的确认
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
（1）国内销售模式（非军工业务）：本公司货物发出，经对方签收，双方结算对账确认并开具增值税发票后，公司确认收入。
（2）国内销售模式（军工业务）：本公司货物发出，对方验收合格后，公司确认收入。
（3）国外销售模式：本公司货物报关出口后，在电子口岸中查询到出口信息并当月开具发票确认收入。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨
付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
□ 适用 √ 不适用
（2）融资租赁的会计处理方法
□ 适用 √ 不适用
（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√ 适用 □ 不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1）本公司作为承租人：
①使用权资产
在租赁开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁之外的租赁确认使用权资产。使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：
·租赁负债的初始计量金额；
·在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
·本公司发生的初始直接费用；
·本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司参照本附注“五、23.固定资产” 有关折旧政策，对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。对无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、31.长期资产减值” 所述，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
②租赁负债
在租赁开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁之外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
·固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
·取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
·购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
·行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
·根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，则采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
·当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
·当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
③短期租赁和低价值租赁短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
·该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
·增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
新租赁准则主要变更内容如下：1、新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人不再区分融资租赁本次会计政策变更不涉及对公司以前年
和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确度的追溯调整，不会对公司财务状况、认使用权资产和租赁负债；2、对于使用权资产，承租人经营成果和现金流量产生重大影响。
能够合理确认租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；3、对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；4、对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
2018年12月7日，财政部发布了《关于修订印发的通知》（财会【2018】35号）（以下简称“新租赁准则”），要求境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019 年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。按财政部的要求，公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否不需要调整年初资产负债表科目的原因说明本公司执行新租赁准则未影响年初资产负债表项目。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他六、税项
1、主要税种及税率税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 0%、3%、5%、6%、9%、10%、13%城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%企业所得税 应纳税所得额 15%、25%教育费附加（含地方教育费附加） 应缴流转税税额 5%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 本公司采用从价计征的方式，税率为后余值 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率
深圳市特发信息光网科技股份有限公司 15%
深圳市特发光网通讯设备有限公司 25%
深圳市特发光网通信有限公司 25%
特发信息光网科技（越南）有限公司 20%
深圳市特发信息光电技术有限公司 15%
深圳市佳德明通信科技有限公司 25%
广东特发信息光缆有限公司 25%
重庆特发信息光缆有限公司 15%
深圳特发信息光纤有限公司 15%
特发信息光纤（东莞）有限公司 25%
常州特发华银电线电缆有限公司 15%
常州华银电线电缆有限公司 25%
山东特发光源光通信有限公司 15%
成都傅立叶电子科技有限公司 15%
成都傅立叶信息技术有限公司 25%
深圳特发东智科技有限公司 15%
深圳森格瑞通信有限公司 25%
香港元湘工贸有限公司 16.50%
北京神州飞航科技有限责任公司 15%
深圳市特发信息数据科技有限公司 25%
SDGIINDIAPRIVATELIMITED 40%
四川华拓光通信股份有限公司 15%
FOURFIBERTECHNOLOGYCO.LIMITED 16.50%
深圳市特发信息技术服务有限公司 25%
深圳市特发三奇防务技术有限公司 25%
深圳市特发信息数据产业发展有限公司 25%
西安特发千喜信息产业发展有限公司 25%
2、税收优惠1.企业所得税税收优惠
（1）由于本公司被认定为高新技术企业，并已取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税
务总局深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2020年12月11日），根据国家对高新技术企业的有关政策，本公司自2020年至2022年企业所得税适用税率为15%。
（2）本公司之子公司深圳特发信息光网科技股份有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由深圳
市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2020年12月11日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自2020年至2022年企业所得税适用税率为15%。
（3）本公司之子公司深圳市特发信息光电技术有限公司被认定为高新技术企业，并已深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2019年12月9日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自2019年至2021年企业所得税适用税率为15%。
（4）本公司之子公司重庆特发信息光缆有限公司依据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号第二条，重庆特发信息光缆有限公司符合设立在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的法定条件，可减按15%的税率征收企业所得税。
（5）本公司之子公司深圳特发信息光纤有限公司被认定为高新技术企业，并已取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2020年12月11日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自2020年至2022年企业所得税适用税率为15%。
（6）本公司之子公司常州特发华银电线电缆有限公司被认定为高新技术企业，并已取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2019年11月22日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自2019年至2021年企业所得税适用税率为15%。
（7）本公司之子公司成都傅立叶电子科技有限公司于2018年12月3日取得四川省科学技术厅、四川省
财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的编号为“GR201851000926”的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2018年12月3日），根据国家对高新技术企业的有关政策，成都傅立叶电子科技有限公司自2018年至2020年企业所得税适用税率为15%。
（8）本公司之子公司深圳特发东智科技有限公司于2018年11月9日取得深圳市科技创新委员会、深圳
市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为“GR201844203458”的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2018年11月9日），根据国家对高新技术企业的有关政策，深圳特发东智科技有限公司自2018年至2020年企业所得税适用税率为15%。
（9）本公司之子公司北京神州飞航科技有限责任公司被认定为高新技术企业，并已取得由北京市科
学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2020年10月21日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自2020年至2022年企业所得税适用税率为15%。
（10）本公司之子公司四川华拓光通信股份有限公司被认定为高新技术企业，并已取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的编号为“GR201951001237”的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2019年11月28日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自2019年至2021年企业所得税适用税率为15%。
（11）本公司之子公司山东特发光源光通信有限公司被认定为高新技术企业，已取得科学技术部火炬高技术产业开发中心下达的《关于山东省2020年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字【2021】25号）文件，《高新技术企业证书》编号为“GR202037001504”，有效期三年（证书签发日期为2020年12月08日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自2020年至2022年企业所得税适用税率为15%。
2.即征即退的税收优惠
根据《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）、《四川省国家税务局关于软件产品增值税即征即退有关问题的公告》（四川省国家税务局公告[2011]8号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司之子公司成都傅立叶电子科技有限公司适用增值税即征即退优惠政策。
3.免征增值税的税收优惠
本公司之子公司成都傅立叶电子科技有限公司系军工产品制造企业，根据军工企业相关免税规定，经财政部和国家税务总局发布的军品免征增值税合同清单办理免税申报，对于军品免征增值税合同清单下发前已征收入库的增值税税款可以办理退库手续。
本公司之子公司北京神州飞航科技有限责任公司技术转让和技术服务增值税，适用现代服务业6%的增值税率。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），技术转让、技术开发的书面合同经纳税人所在地省级科技主管部门认定，并经主管国家税务机关备查的收入可免征增值税。
3、其他七、合并财务报表项目注释
1、货币资金单位：元项目 期末余额 期初余额
库存现金 50935.12 49790.77
银行存款 1084882518.47 2980737538.28
其他货币资金 53616708.00 24715694.69
合计 1138550161.59 3005503023.74
其中：存放在境外的款项总额 21041400.98 14672254.94其他说明
①.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项53616708.00元，明细如下：
项目 性质 期末余额
银行存款 冻结资金 29749684.73
其他货币资金 远期结汇保证金 6016000.00
其他货币资金 银行承兑汇票保证金 7151108.51
其他货币资金 保函保证金 4652265.85
其他货币资金 履约保证金 6047648.91
合计 53616708.00
②.期末存放在境外的款项不存在汇回受到限制的情况。
2、交易性金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 92024283.32 112024283.32
其中：
其他（注） 92024283.32 112024283.32
合计 92024283.32 112024283.32
其他说明：
注1：根据公司与成都傅立叶电子科技有限公司原股东签订的《利润补偿协议》的约定，成都傅立叶2019年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润未能达到业绩承诺数3500.00万元，补偿责任人应对2019年度未完成的业绩承诺差额22024283.32元以现金方式补偿给本公司，本公司将应收补偿责任人的业绩补偿款22024283.32元计入交易性金融资产和公允价值变动收益。
注2：根据公司与深圳特发东智科技有限公司原股东签订的《利润补偿协议》的约定，特发东智2019年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润未能达到业绩承诺数5860.00万元，补偿责任人应对2019年度未完成的业绩承诺差额38087218.60元以现金方式补偿给本公司，本公司将应收补偿责任人的业绩补偿款38087218.60元计入交易性金融资产和公允价值变动收益。
注3：根据公司与深圳特发东智科技有限公司原股东签订的《利润补偿协议》的约定，特发东智2020年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润未能达到业绩承诺数5860.00万元，补偿责任人应对2020年度未完成的业绩承诺差额上限151912781.40元以现金方式补偿给本公司，本公司将应收补偿责任人的业绩补偿款151912781.40元计入交易性金融资产和公允价值变动收益。
注4：截至2021年6月30日，公司已收到深圳特发东智科技有限公司原股东陈传荣支付业绩承诺补偿款合计120000000.00元，期末交易性金融资产对应的应收补偿责任人未完成的业绩承诺款余额70000000.00元。
3、衍生金融资产4、应收票据5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
按单项计提坏账准 833415 3.00% 773803 92.85% 5961210 9683234 4.15% 7462608 77.07% 22206265.备的应收账款 39.85 28.96 .89 6.29 0.95 34
其中：
单项金额重大并单
363334 363334 3633346 3633346
独计提坏账准备的 0.13% 100.00% 0.16% 100.00%
6.02 6.02 .02 .02应收账款单项金额不重大但
797081 737469 5961210 9319900 7099273 22206265.单独计提坏账准备 2.87% 92.52% 3.99% 76.17%
93.83 82.94 .89 0.27 4.93 34的应收账款
按组合计提坏账准 269352 591956 2634326 2236697 6922052 21674766
97.00% 2.20% 95.85% 3.09%
备的应收账款 2401.21 92.41 708.80 208.48 5.39 83.09
其中：
按信用风险特征组
269352 591956 2634326 2236697 6922052 21674766
合计提坏账准备的 97.00% 2.20% 95.85% 3.09%
2401.21 92.41 708.80 208.48 5.39 83.09应收账款
277686 136576 2640287 2333529 1438466 21896829
合计 100.00% 100.00%
3941.06 021.37 919.69 554.77 06.34 48.43
按单项计提坏账准备：期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市特发信息有线电视公司 3633346.02 3633346.02 100.00% 预期无法收回
合计 3633346.02 3633346.02 -- --
按单项计提坏账准备：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1 年以内（含 1 年，下同） 1703091381.09 1261548.86 0.07%1 至 2 年 743048232.45 24982629.31 3.36%
2 至 3 年 139137131.96 8621191.17 6.20%
3 至 4 年 55294811.76 5169798.94 9.35%
4 至 5 年 18604751.59 1192198.02 6.41%
5 年以上 34346092.36 17968326.11 52.32%
合计 2693522401.21 59195692.41 -- --按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1731305133.88
1 年以内 1731305133.88
1 至 2 年 766096159.46
2 至 3 年 142441273.90
3 年以上 137021373.82
3 至 4 年 58261883.51
4 至 5 年 18823395.44
5 年以上 59936094.87
合计 2776863941.06
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 143846606.34 100035.98 -7170548.99 136576021.37
合计 143846606.34 100035.98 -7170548.99 136576021.37
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
第一名 422680702.92 15.22%
第二名 252288661.69 9.09% 11553687.52
第三名 181085000.00 6.52%
第四名 178208517.82 6.42%
第五名 115318600.00 4.15% 2861840.00
合计 1149581482.43 41.40%
6、应收款项融资单位：元项目 期末余额 期初余额
应收票据 95432891.30 248030138.14
合计 95432891.30 248030138.14应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
1. 期末无已质押的应收票据
2. 期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 29297993.58 -
商业承兑汇票 37948117.25 -
合计 67246110.83 -
注：期末终止确认的应收票据的承兑人均是商业银行与知名企业，且均具有较高的信用，银行承兑汇票与商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将期末已背书或贴现但尚未到期的银行承兑汇票和商业承兑汇票予以终止确认。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额 期初余额账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 474688712.39 98.21% 216035877.58 94.58%
1 至 2 年 4602086.76 0.95% 11721185.20 5.13%
2 至 3 年 3762030.47 0.78% 472128.85 0.21%
3 年以上 290656.70 0.06% 172370.66 0.08%
合计 483343486.32 -- 228401562.29 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
第一名 191397507.77 39.60%
第二名 63754032.09 13.19%
第三名 42000000.00 8.69%
第四名 22500000.00 4.66%
第五名 21000000.00 4.34%
合计 340651539.86 70.48%
8、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
应收股利 14702309.70
其他应收款 224018846.94 158923422.41
合计 238721156.64 158923422.41
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
深圳市特发泰科通信科技有限公司 14702309.70
合计 14702309.70
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联单位往来款 146401621.20 65090959.83
押金、保证金 63938917.01 62522816.25委托理财款 23350371.48 23350371.48
债务担保转作应收债权款 20000000.00
往来款及其他 73782148.24 67361609.35
出口退税 661771.72 4775251.28
合计 308134829.65 243101008.19
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 9964345.95 74213239.83 84177585.78
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期
本期转回 11848.90 11848.90
其他变动 -49754.17 -49754.17
2021 年 6 月 30 日余额 9902742.88 74213239.83 84115982.71损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 130508410.16
1 年以内 130508410.16
1 至 2 年 62085773.75
2 至 3 年 9305397.90
3 年以上 106235247.84
3 至 4 年 18113031.11
4 至 5 年 3967641.03
5 年以上 84154575.70
合计 308134829.65
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款-第一阶段 9964345.95 11848.90 -49754.17 9902742.88
其他应收款-第三阶段 74213239.83 74213239.83
合计 84177585.78 11848.90 -49754.17 84115982.71
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 额
第一名 关联单位往来款 39660844.23 5 年以上 12.87% 39660844.23
第二名 关联单位往来款 25412385.67 1-2 年 8.25% 1231650.12
第三名 往来款及其他 24925659.06 1-2 年 8.09% 1246282.95
第四名 委托理财款 22294706.48 5 年以上 7.24% 22294706.48
第五名 往来款及其他 6423734.75 5 年以上 2.08% 6423734.75
合计 -- 118717330.19 -- 38.53% 70857218.53
9、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 700663003.78 81983630.17 618679373.61 643448388.94 92006309.04 551442079.90
在产品 247095744.80 5970022.91 241125721.89 413188391.18 6219386.11 406969005.07
库存商品 311748927.15 75028968.83 236719958.32 294619326.53 81542520.34 213076806.19
发出商品 518721751.24 110354089.10 408367662.14 1137613831.16 110201000.36 1027412830.80
低值易耗品 4704810.88 43581.87 4661229.01 2111534.12 43581.87 2067952.25
委托加工物资 2719111.66 2719111.66 20224309.89 20224309.89
合计 1785653349.51 273380292.88 1512273056.63 2511205781.82 290012797.72 2221192984.10
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 92006309.04 1770106.56 1465487.97 10327297.46 81983630.17
在产品 6219386.11 980272.44 1229635.64 5970022.91
库存商品 81542520.34 6969553.68 3722281.56 9760823.63 75028968.83
发出商品 110201000.36 5328444.57 5175355.83 110354089.10
低值易耗品 43581.87 43581.87
合计 290012797.72 15048377.25 11592761.00 20088121.09 273380292.88
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料 成本与可变现净值孰低 生产领用或销售
在产品 成本与可变现净值孰低 生产领用或销售
库存商品 成本与可变现净值孰低 生产领用或销售
低值易耗品 成本与可变现净值孰低 生产领用或销售
委托加工物资 成本与可变现净值孰低 生产领用或销售
发出商品 成本与可变现净值孰低 生产领用或销售
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产11、持有待售资产12、一年内到期的非流动资产13、其他流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
未抵扣增值税进项税额 129723076.03 127456145.65
预交税金 3061882.39 325021.97
合计 132784958.42 127781167.62
14、债权投资15、其他债权投资16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值光纤厂房物业专
318381.33 318381.33 318381.33 318381.33项维修基金
合计 318381.33 318381.33 318381.33 318381.33 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资单位：元本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业重庆特发2305187博华光缆.63有限公司深圳远致
富海信息 5836740 -352675. 5801473
产业并购 5.50 19 0.31投资企业
（有限合伙）
Atop
4303427 1615203 5918631
Europe.55 .50 .05
A/S深圳市特
发泰科通 2585714 1693329 1951900
信科技有 .57 0.30 4.87限公司
6267083 3848242 1693329 8345236 2305187小计
3.05 .88 0.30 6.23 .63
6267083 3848242 1693329 8345236 2305187合计
3.05 .88 0.30 6.23 .63
18、其他权益工具投资19、其他非流动金融资产20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 490488279.79 41283631.97 531771911.76
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 490488279.79 41283631.97 531771911.76
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 160385959.05 17934437.65 178320396.70
2.本期增加金额 8588324.51 533536.33 9121860.84
（1）计提或摊销 8588324.51 533536.33 9121860.84
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 168974283.56 18467973.98 187442257.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 321513996.23 22815657.99 344329654.22
2.期初账面价值 330102320.74 23349194.32 353451515.06
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书原因
龙华厂房 765354.03 临时建筑未办理
八卦岭厂房 2 栋 1-3 楼 1243748.32 相关政府部门暂不办理，因属历史遗留问题，目前办证时间尚未确定科技园光纤扩产厂房 28011151.36 正在办理房产证
科技园厂房 4-6 层 13072499.33 相关政府部门暂不办理，因属历史遗留问题，目前办证时间尚未确定其他说明
21、固定资产单位：元项目 期末余额 期初余额
固定资产 539692027.99 563351115.48
合计 539692027.99 563351115.48
（1）固定资产情况
单位：元项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 362227088.18 774656672.67 10604186.19 191827506.40 1339315453.44
2.本期增加金额 13420158.34 240543.42 7363199.89 21023901.65
（1）购置 13420158.34 240543.42 7363199.89 21023901.65
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1825552.84 9170919.93 10996472.77
（1）处置或报废 1391179.30 847020.86 2238200.16
（2）其他减少 434373.54 8323899.07 8758272.61
4.期末余额 362227088.18 786251278.17 10844729.61 190019786.36 1349342882.32
二、累计折旧
1.期初余额 129957603.54 496980648.24 8650439.06 139276706.30 774865397.14
2.本期增加金额 6949165.69 22201129.09 509408.30 13458584.13 43118287.21
（1）计提 6949165.69 22201129.09 509408.30 13458584.13 43118287.21
3.本期减少金额 1654845.42 7776925.42 9431770.84
（1）处置或报废 1220471.88 307493.49 1527965.37
（2）其他减少 434373.54 7469431.93 7903805.47
4.期末余额 136906769.23 517526931.91 9159847.36 144958365.01 808551913.51
三、减值准备
1.期初余额 1085478.99 13461.83 1098940.82
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1085478.99 13461.83 1098940.82
四、账面价值
1.期末账面价值 224234839.96 268724346.26 1684882.25 45047959.52 539692027.99
2.期初账面价值 231184005.65 277676024.43 1953747.13 52537338.27 563351115.48
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
（5）固定资产清理
22、在建工程单位：元项目 期末余额 期初余额
在建工程 604855541.43 348491672.17
合计 604855541.43 348491672.17
（1）在建工程情况
单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
东莞光纤扩产项目 160996886.27 160996886.27 159907362.72 159907362.72
ERP 项目及生产线设备 4601342.71 4601342.71 7387707.08 7387707.08特发信息智慧城市创展基地建
427593399.54 427593399.54 179110779.75 179110779.75设项目
零星工程 7149044.68 7149044.68 1714850.36 1714850.36
基建项目 4514868.23 4514868.23 370972.26 370972.26
合计 604855541.43 604855541.43 348491672.17 348491672.17
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期转 工程累 其中：本本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额东莞光
333760 159907 108952 160996 195896 66043.1
纤扩产 48.24% 未完工 5.90% 其他
000.00 362.72 3.55 886.27 5.93 6项目
特发信 500000 179110 248482 427593 892896 654062
85.52% 未完工 5.19% 其他
息智慧 000.00 779.75 619.79 399.54 2.55 2.08
城市创展基地建设项目
833760 339018 249572 588590 108879 660666
合计 -- -- --
000.00 142.47 143.34 285.81 28.48 5.24
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 141977896.27 18174566.74 54246532.70 22313232.81 1611350.00 238323578.52
2.本期增加金额 2400384.27 2400384.27
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
(4) 其他增加 2400384.27 2400384.27
3.本期减少金额 124346.78 124346.78
（1）处置 124346.78 124346.78
4.期末余额 141977896.27 18174566.74 54246532.70 24589270.30 1611350.00 240599616.01
二、累计摊销
1.期初余额 30920395.15 13546467.99 36911091.76 10213140.22 1611350.00 93202445.12
2.本期增加金额 1747352.15 951694.91 3650139.85 1095778.62 7444965.53
（1）计提 1747352.15 951694.91 3650139.85 1095778.62 7444965.53
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 32667747.30 14498162.90 40561231.61 11308918.84 1611350.00 100647410.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 109310148.97 3676403.84 13685301.09 13280351.46 139952205.36
2.期初账面价值 111057501.12 4628098.75 17335440.94 12100092.59 145121133.40
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
测控地面站数据链系统 38045798.57 38045798.57
合计 38045798.57 38045798.57
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
企业合并形成的 处置
深圳特发信息光纤有限公司（注 1） 1335182.66 1335182.66
常州特发华银电线电缆有限公司（注 2） 1968049.26 1968049.26
深圳特发东智科技有限公司（注 3） 1730915.16 1730915.16
成都傅立叶电子科技有限公司（注 4） 205691678.94 205691678.94
北京神州飞航科技有限责任公司（注 5） 246219970.44 246219970.44
四川华拓光通信股份有限公司（注 6） 53043444.31 53043444.31
深圳市特发信息技术服务有限公司（注 7） 1980000.00 1980000.00
合计 511969240.77 511969240.77
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
成都傅立叶电子科技有限公司 8304489.10 8304489.10
深圳特发东智科技有限公司 1730915.16 1730915.16
合计 10035404.26 10035404.26商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉账面价值 资产组或资产组组合
总计 其中：归属于少数 主要构成 账面价值 确定方法 本期是否发股东的商誉 生变动
205691678.94 - 成都傅立叶电子科技有 218370225.27 商 誉所在的资产组生产的产品存在活跃 否
限公司的长期资产 市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组
351742814.91 105522844.47 北京神州飞航科技有限 367791652.21 商 誉所在的资产组生产的产品存在活跃 否
责任公司的长期资产 市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组
75776349.01 22732904.70 四川华拓光通信股份有 127887633.28 商 誉所在的资产组生产的产品存在活跃 否
限公司的长期资产 市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。本公司期末商誉经减值测试，未发生减值，无需计提减值准备。
商誉减值测试的影响其他说明
注1：该项商誉系2010年度本公司非同一控制下合并深圳特发信息光纤有限公司时产生，期末商誉经减值测试后，未发生减值情形，故未计提商誉减值准备。
注2：该项商誉系2013年度本公司非同一控制下合并常州特发华银电线电缆有限公司时产生，期末商誉经减值测试后，未发生减值情形，故未计提商誉减值准备。
注3：该项商誉系2015年度本公司非同一控制下合并深圳特发东智科技有限公司时产生，期末商誉经减值测试后，公司按照商誉资产组的账面价值低于可收回金额的差额计提了1730915.16元商誉减值准备。期末商誉减值测试过程详见附注七、28（2）。
注4：该项商誉系2015年度本公司非同一控制下合并成都傅立叶电子科技有限公司时产生，上期期末商誉经减值测试后，公司按照商誉资产组的账面价值低于可收回金额的差额计提了8304489.10元商誉减值准备。本期期末商誉经减值测试后，未发生减值情形。期末商誉减值测试过程详见附注七、28（2）。
注5：该项商誉系2018年度本公司非同一控制下合并北京神州飞航科技有限责任公司时产生，期末商誉经减值测试后，未发生减值情形，故未计提商誉减值准备。期末商誉减值测试过程详见附注七、28（2）。
注6：该项商誉系2019年度本公司非同一控制合并四川华拓光通信股份有限公司时产生，期末商誉经减值测试后，未发生减值情形，故未计提商誉减值准备。期末商誉减值测试过程详见附注七、28（2）。
注7：该商誉系2020年度本公司非同一控制合并深圳市特发信息技术服务有限公司时产生，期末商誉经减值测试后，未发生减值情形，故未计提商誉减值准备。期末商誉减值测试过程详见附注七、28（2）。
29、长期待摊费用单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修及修缮工程 23182668.60 1266029.80 3239322.36 21209376.04
基站和网络终端 4245551.71 153773.06 4091778.65
其他零星工程 197784.50 1597611.96 439608.42 1355788.04
合计 27626004.81 2863641.76 3832703.84 26656942.73其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 202292252.84 30533259.91 250278991.69 36006765.24
内部交易未实现利润 3004578.57 469053.97 3004578.57 469053.97
可抵扣亏损 62344558.40 13110143.90 38950456.44 8490724.42
递延收益 30802023.20 4620303.48 31406560.16 4710984.03
职工薪酬 22618702.80 3392805.42 22618702.83 3392805.41
预计负债 25412385.67 5306728.18 25412385.67 5306728.18
合计 346474501.48 57432294.86 371671675.36 58377061.25
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额 期初余额项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资
22558158.80 3383723.82 19518333.74 2927750.06产评估增值
泰科大厦资产处置收益 210889582.66 31633437.40 210889582.66 31633437.40
应收业绩补偿款 212024283.32 31803642.50 212024283.32 31803642.50
固定资产加速折旧 23545367.00 3531805.05 13913232.13 2086984.82
合计 469017391.78 70352608.77 456345431.85 68451814.78
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 57432294.86 58377061.25
递延所得税负债 70352608.77 68451814.78
（4）未确认递延所得税资产明细
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
31、其他非流动资产单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
购置固定资产及其他长期资产预付款 8833084.59 8833084.59 17590380.51 17590380.51
泰科大厦回迁物业补偿（注） 211088962.40 211088962.40 211088962.40 211088962.40
合计 219922046.99 219922046.99 228679342.91 228679342.91
其他说明：
注：上期公司与深圳市恒利科创实业有限公司（以下简称“深圳恒利”）签订《福田区梅林街道恒利科创园更新项目搬迁补偿安置协议》（以下简称“搬迁协议”），搬迁协议约定深圳恒利负责本公司位于广东省深圳市福田区梅林工业区长虹工业厂房1栋第1层等共6套房地产（以下简称“泰科大厦”）的搬迁工作，并提供回迁物业补偿，深圳恒利应自《被搬迁物业交付确认书》签订之日起48个月内向本公司交付回迁物业。
根据深圳市鹏信资产评估土地房地产估计有限公司出具的《房地产市场价值评估报告书》（鹏信房估字［2019］第132号），泰科大厦的公允价值为216708600.00元。公司按照泰科大厦的公允价值216708600.00元扣除已收到的装修补偿费、搬迁费、停产停业补助费、租赁物业清退补偿金等共计5619637.60元确认为其他非流动资产-泰科大厦回迁物业补偿。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
保证借款 323662018.96 204306937.86
信用借款 1655340000.00 2617718155.04
质押+保证借款 19200000.00
合计 1979002018.96 2841225092.90
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债34、衍生金融负债35、应付票据单位：元种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 397866910.36 384695721.25
银行承兑汇票 342337247.94 389757723.58
合计 740204158.30 774453444.83
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
1 年以内 518771511.98 992637925.52
1 至 2 年 162835238.97 62810637.25
2 至 3 年 24547109.08 33132294.74
3 年以上 40963266.57 51150854.32
合计 747117126.60 1139731711.83
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重庆特发博华光缆有限公司 5423743.79 已进入清算阶段的联营公司，货款待清算后支付北京航天广通科技有限公司平湖分公司 5638973.45 未达到合同要求未付款
深圳市国微电子有限公司 5222277.66 未达到合同要求未付款
合计 16284994.90 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
租金 4735195.09 5429259.44
合计 4735195.09 5429259.44
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
38、合同负债单位：元项目 期末余额 期初余额
货款 50929754.24 631232797.67
合计 50929754.24 631232797.67
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 114233286.04 195606862.70 203534948.99 106305199.75
二、离职后福利-设定提存计划 685638.89 15397703.62 15859110.70 224231.81
三、辞退福利 3339758.12 330183.86 330183.86 3339758.12
合计 118258683.05 211334750.18 219724243.55 109869189.68
（2）短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 100268475.84 169274351.71 183878411.23 85664416.322、职工福利费 12078560.86 7326887.18 4751673.683、社会保险费 496978.92 4217633.81 4440362.75 274249.98其中：医疗保险费 430500.76 3762144.09 3942371.57 250273.28工伤保险费 3317.98 147178.43 144304.58 6191.83
生育保险费 63160.18 308311.29 353686.60 17784.87
4、住房公积金 6675.00 6930562.50 6605593.26 331644.245、工会经费和职工教育经费 12801896.68 3105753.82 624434.97 15283215.537、短期利润分享计划 659259.60 659259.60合计 114233286.04 195606862.70 203534948.99 106305199.75
（3）设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 292118.61 13066811.74 13207732.09 151198.262、失业保险费 2177.72 288165.26 279278.61 11064.373、企业年金缴费 391342.56 2042726.62 2372100.00 61969.18合计 685638.89 15397703.62 15859110.70 224231.81
40、应交税费单位：元项目 期末余额 期初余额
增值税 113027.68 29411369.91
企业所得税 23600582.12 41812430.63
个人所得税 345140.57 360406.47
城市维护建设税 1466031.76 2231368.07
教育费附加（含地方教育费附加） 1816252.74 1686439.07
土地使用税 290429.15
房产税 2702450.83
印花税及其他 802199.69 1897610.54
合计 31136114.54 77399624.69
41、其他应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
应付利息 3951901.61 4082267.46
应付股利 15443066.07 1533830.67
其他应付款 446911900.08 277470743.47
合计 466306867.76 283086841.60
（1）应付利息
单位：元项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 103727.08
企业债券利息 1938447.32 635430.55
短期借款应付利息 2013454.29 3343109.83
合计 3951901.61 4082267.46
（2）应付股利
单位：元项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1533830.67 1533830.67
子公司应付少数股东股利 13909235.40
合计 15443066.07 1533830.67其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
关联单位往来款 72079491.24 1376791.80
设备工程款 197220213.42 32620143.34
押金及保证金 33545598.11 34087805.33
应计服务费 36481878.45 37435490.92
往来款及其他 107584718.86 171950512.08
合计 446911900.08 277470743.47
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国华西企业有限公司 24448981.79 未达合同付款节点
合计 24448981.79 --
42、持有待售负债43、一年内到期的非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 18205767.26 18218665.13
合计 18205767.26 18218665.13
44、其他流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 26796298.81 58904050.31
合计 26796298.81 58904050.31
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
抵押借款 50500596.36 58537643.36
保证借款 15489158.63 16262575.09
信用借款 454775305.92 454983979.62
减：一年内到期的长期借款 -18205767.26 -18218665.13合计 502559293.65 511565532.94
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券-面值 549899500.00 609321100.00
可转换公司债券-利息调整 -80290674.29 -97747216.32
公司债券-面值 100000000.00
合计 569608825.71 511573883.68
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 本期转 本期赎 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 股 回 额息
2018 年
特发转 419400 527301 659097 538687 545240
100.00 11 月 16 5 年
债 000.00 23.28 6.72 00.00 0.00日
特发转 2020年8 550000 458843 147802 108655 100500. 469608
100.00 5 年
债 2 月 7 日 000.00 760.40 6.53 65.31 00 825.71
21 特信 2021年3 100000 100000 114273 100000
100.00 5 年
01 月 26 日 000.00 000.00 9.77 000.00
106940 511573 100000 262076 174565 539692 545240 569608
合计 -- -- --
0000.00 883.68 000.00 6.30 42.03 00.00 0.00 825.71
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
①特发转债
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1627号”文核准，公司于2018年11月16日公开发行419.40万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额4.1940亿元。债券票面年利率分别为第一年0.4%、第二年0.6%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年2.0%。每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日。
本次发行的可转债的初始转股价格为6.78元/股，本次发行的可转债转股期自发行结束之日（2018年11月22日，即募集资金划至发行人账户之日）起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止（即2019年5月22日至2023年11月1日止）。在债券存续期内，公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股或配股、派送现金股利等情况，将对转股价格作相应调整。经公司2018年年度股东大会审议通过，公司实施了2018年度利润分配及资本公积转增股本方案：每10股派发现金红利0.45元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增2股。根据有关规定和公司《募集说明书》的约定，本次可转换公司债券的转股价格由原来的6.78元/股调整为5.61元/股，调整后的转股价格于2019年5月16日生效。本期债转股数量为62608604.00股，因债转股减少可转换公司债券面值351243500.00元。
经公司2019年年度股东大会审议通过，公司实施了2019年度利润分配方案：每10股派发现金红利0.69元（含税）。根据有关规定和公司《募集说明书》的约定，本次可转换公司债券的转股价格由5.61元/股调整为5.54元/股，调整后的转股价格于2020年6月30日生效。本期债转股数量为1575866.00股，因债转股减少可转换公司债券面值8835400.00元。
到期赎回条款：在本次发行的可转债期满后5个交易日内，公司将以本次发行的可转债票面面值的108.00%（含最后一期利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
有条件赎回条款：在本次发行的可转债转股期内，如果公司A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价不低于当期转股价格的130%（含），或本次发行的可转债未转股余额不足人民币3000万元时，公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。
回售条款：（1）有条件回售条款本次发行的可转债最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价低于当期转股价格的70%时，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公
司。（2）附加回售条款若本次发行可转债募集资金运用的实施情况与公司在募集说明书中的承诺相比出现重大变化，且该
变化被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次以面值加上当期应计利息的价格向公司回售其持有的全部或部分可转债的权利。在上述情形下，可转债持有人可以在回售申报期内进行回售，在回售申报期内不实施回售的，不应再行使附加回售权。
②特发转债2
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]1078号”文核准，公司于2020年08月07日公开发行550.00万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额5.50亿元。债券票面年利率分别为第一年0.3%、第二年0.5%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.8%。每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日。
本次发行的可转债的初始转股价格为12.33元/股，本次发行的可转债转股期自发行结束之日（2020年08月13日，即募集资金划至发行人账户之日）起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止（即2021年02月13日至2025年08月06日止）。在债券存续期内，公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股或配股、派送现金股利等情况，将对转股价格作相应调整。
到期赎回条款：在本次发行的可转债期满后5个交易日内，公司将以可转债的票面面值的110%（含最近一期利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
有条件赎回条款：在本次发行的可转债转股期内，如果公司A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价不低于当期转股价格的130%（含），或本次发行的可转债未转股余额不足人民币3000万元时，公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。
回售条款：（1）有条件回售条款本次发行的可转债最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价低于当期转股价格的70%时，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公
司。（2）附加回售条款若公司本次发行可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，且该变化根据中国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次回售的权利。可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司。持有人在附加回售条件满足后，可以在公司公告后的附加回售申报期内进行回售，该次附加回售申报期内不实施回售的，不能再行使附加回售权。
47、租赁负债48、长期应付款49、长期应付职工薪酬50、预计负债单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 3645026.20 25412385.67
合计 3645026.20 25412385.67 --其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 42650250.67 8210000.00 16950340.18 33909910.49
合计 42650250.67 8210000.00 16950340.18 33909910.49 --
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关入金额绵阳科技城军民融合高技术
11200000.00 10080000.00 1120000.00 与资产相关产业集聚发展项目构建智慧城市信息网络全覆
6573739.59 3467731.78 168000.00 2938007.81 与资产相关盖的宽带接入技术
10GPON 产品
智能生产线改 5204151.91 374212.98 4829938.93 与资产相关造项目补助款耐火耐腐蚀特殊合金材料光
649275.44 34686.48 614588.96 与资产相关缆的关键技术研发补助超细单模光纤
关键技术研发 2751638.93 2751638.93 与资产相关项目
重 20170679 光纤传输
xPON/10GPON 1531710.41 741327.24 790383.17 与资产相关产品及智能生产的研发企业技术中心
1432564.19 149052.66 1283511.53 与资产相关建设项目
输电线路图像 1358136.43 96732.24 1261404.19 与资产相关
智能巡检系统
2019 年第一批科技计划项目
4500000.00 4500000.00 与资产相关技术攻关深科技创新东智认定市级
企业技术中心 1321181.55 215866.02 1105315.53 与资产相关补助新一代热应力
光纤传感及通 842800.00 210700.00 632100.00 与资产相关信技术研究国家级企业技
600000.00 600000.00 与资产相关术中心资助产业技术进步
607682.85 270410.50 337272.35 与资产相关资助资金
2018 年进口设
643591.20 45970.80 597620.40 与资产相关备补贴新一代信息技
术产业扶持计 3840000.00 3840000.00 与资产相关划资助输电线路图像
智能巡检系统 4000000.00 4000000.00 与资产相关项目
其他零星项目 3433778.17 370000.00 495649.48 3308128.69 与资产相关
其他说明：
52、其他非流动负债53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 816578166.00 9731370.00 9731370.00 826309536.00
其他说明：
注：本期股本其他增加是由于可转换公司债券转股增加所致。关于股本的变动情况详见第六节、股份变动及股东情况所述。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元期初 本期增加 本期减少 期末发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
特发转债权益成分价值 11619167.43 11619167.43
特发转债 2 权益成分价值 94825930.45 3048.82 94822881.63
合计 106445097.88 11622216.25 94822881.63
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
注：本期其他权益工具的减少是由于可转换公司债券转股及赎回所致。
55、资本公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 895282529.23 49984588.26 945267117.49
其他资本公积 34386428.36 34386428.36
合计 929668957.59 49984588.26 979653545.85其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本期资本公积-股本溢价增加49984588.26元，其中公司可转换公司债券转股增加49984588.26元。
56、库存股57、其他综合收益单位：元本期发生额
减：前期减：前期计入本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东损益留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -2391702.1 -456580.7 -447513.9 -28392
-9066.74
收益 3 0 6 16.09
-2391702.1 -456580.7 -447513.9 -28392
外币财务报表折算差额 -9066.74
3 0 6 16.09
-2391702.1 -456580.7 -447513.9 -28392
其他综合收益合计 -9066.74
3 0 6 16.09其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备59、盈余公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 124016938.15 124016938.15
合计 124016938.15 124016938.15
60、未分配利润单位：元项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 994873629.33 1072371799.68
调整后期初未分配利润 994873629.33 1072371799.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12512396.25 -40865505.14应付普通股股利 56235158.63
期末未分配利润 1007386025.58 975271135.91
61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2216419494.25 1976964534.42 1596748052.13 1384123328.26
其他业务 79068125.63 37611212.13 67680828.72 34603119.00
合计 2295487619.88 2014575746.55 1664428880.85 1418726447.26
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加单位：元项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2500038.67 1221716.14
教育费附加 2218942.68 957936.05
房产税 3123546.03 1714071.71
土地使用税 244792.48 126804.32
车船使用税 14822.00 15134.00
印花税 1839596.28 2628148.24
其他税金 1854918.57 23353.19
合计 11796656.71 6687163.65
63、销售费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24945347.30 27638490.71
业务服务费 9815348.37 10020970.31
差旅费及会议费 5075877.73 3862161.06
水电费及办公费 509395.61 662215.05
交通通讯费 2196083.49 2160645.47
运输费 14794680.28 19565055.88
展览费 1282996.84 1620543.64
租赁费 1746529.64 2785604.80
招标费用 2350729.14 1283336.86
其他 2470398.22 4256484.70
合计 65187386.62 73855508.48
64、管理费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39128705.71 37109549.49
折旧及摊销 11114925.33 10532758.78
差旅费及会议费 1002161.04 1134653.58
水电办公费 2521400.63 1411200.20
交通通讯费 2242047.50 2225235.59
业务费 1733731.76 1576446.97
审计咨询及诉讼费 4369375.71 5196587.03
董事会会费 84353.45 202607.89
其他 5616183.82 6512672.10
合计 67812884.95 65901711.63
65、研发费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 53181058.69 52072357.24
材料费用 17768177.62 18977160.42
办公及通讯费 4532095.30 3426589.25
折旧与摊销 6061432.75 5971760.08
差旅费 620621.75 447512.77
中介机构费 1173509.52 559471.27
其他费用 14580513.45 15605151.47
合计 97917409.08 97060002.50
其他说明：
66、财务费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 60272305.98 44051745.22
减：利息收入 8356325.48 3540833.71汇兑损失 3186238.17 -853139.51
手续费及其他 756374.30 4366977.96
合计 55858592.97 44024749.96
67、其他收益单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
工业增长奖励 556800.00 7553600.00
企业研究开发资助 2675100.00 4093000.00
社保稳岗补贴 546530.25 905967.84
社保减免 3407167.25
深圳市工业和信息化局项目奖金 1748000.00
手续费返还 1489772.25 87605.76
国家级企业技术中心资助 600000.00 639000.06
产业技术进步资助资金 270410.50 554668.44
构建智慧城市信息网络全覆盖的宽带接入技术项目 3467731.78 590422.85
创新产品-高速低能耗 100G 并行光收发模块项目 500000.00
上市公司短期流贷贴息项目 2000000.00
新一代热应力光纤传感及通信技术研究 210700.00 210700.00
东智科技企业技术中心资助项目 215866.02 215866.02
重 20160067 面向自主卫星智能多制式终端设备研发 95950.02 95950.02
重 20170679 光纤传输 xPON/10GPON 产品及智能生产的研发 741327.24 899715.14
进口设备补贴 127454.94 80076.24
10GPON 产品智能生产线改造/技术装备及管理智能化提升项目 374212.98 374212.98
绵阳科技城军民融合高技术产业集聚发展项目——基于 5G 集成
9136603.77 3000000.00
硅光技术的 25G100G200G、400G 光收发模块建设项目2019 年承担国家级创新载体支持计划 2000000.00
其他补助 2291214.80 4785320.86
68、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3848242.88 435237.96
处置长期股权投资产生的投资收益 7189908.05
理财产品收益 12184873.10 164132.87
合计 23223024.03 599370.83
69、净敞口套期收益70、公允价值变动收益71、信用减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 11871.56 -295546.47
应收账款坏账损失 100035.98 -8402038.94
合计 111907.54 -8697585.41
72、资产减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -3599309.19 -5094459.88
合计 -3599309.19 -5094459.88
73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 -666.04 -5926.43
74、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
其他 2987289.54 255626.52 2987289.54
合计 2987289.54 255626.52 2987289.54
75、营业外支出单位：元项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 150000.00
非流动资产处置损失 57731.90 23184.33 57731.90
罚款支出 34383.71 2514842.05 34383.71
其他 148709.43 1684501.82 148709.43
合计 240825.04 4372528.20 240825.04
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17959704.66 9713158.18
递延所得税费用 -3782771.89 -13125805.13
合计 14176932.77 -3412646.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额
利润总额 29868038.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 4480205.76
子公司适用不同税率的影响 -1088655.67
调整以前期间所得税的影响 -10211.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 418007.89使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -335390.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 18144431.84
研发费用加计扣除的影响 -6854218.64
归属于合营企业和联营企业的损益 -577236.43
所得税费用 14176932.77
77、其他综合收益详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 16307334.37 24755818.49
利息收入 8356325.48 3540833.71
收回票据、保函等保证金 26262035.42 21743645.65租赁业务收入 59941556.40 31969891.26
或有事项冻结银行存款解冻 46361161.27 22920041.16
往来款及其他 122167347.80 78774813.82
合计 279395760.74 183705044.09
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 79812525.96 90847665.42
押金、银承保证金等 25251645.11 34991960.75或有事项冻结银行存款 9770827.93
往来款及其他 85812483.28 66870542.54
合计 190876654.35 202480996.64
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
赎回银行理财产品 75000000.00 123000000.00铝期货套期保值卖出收回
业绩承诺补偿款 20000000.00
其他 890404.72 41435.65
合计 95890404.72 123041435.65
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 75000000.00 200000000.00
处置子公司 40516636.05
中介服务费用 80000.00 84000.00
其他 99072.82 117051.55
合计 115695708.87 200201051.55
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 475000.00
合计 0.00 475000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
筹资费用 105874.42 1627622.36
归还子公司少数股东借款 16500000.00
合计 105874.42 18127622.36
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 15691105.62 -24236284.80
加：资产减值准备 3599309.19 13792045.29固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52240148.05 51458412.24使用权资产折旧
无形资产摊销 7444965.53 7532625.42
长期待摊费用摊销 3832703.84 5910545.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 666.04 5926.43固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 57731.50 -69175.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 60272305.98 44051745.22
投资损失（收益以“－”号填列） -23223024.03 -599370.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5667711.31 -13470093.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1900793.99 344288.50
存货的减少（增加以“－”号填列） 619866749.63 -193127493.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -615716675.74 -275339718.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -994804146.44 -114359736.65其他
经营活动产生的现金流量净额 -874505078.15 -498106285.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 1084933453.59 750629905.18
减：现金的期初余额 2908931255.98 727138502.69加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -1823997802.39 23491402.49
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金 1084933453.59 2908931255.98
其中：库存现金 50935.12 49790.77可随时用于支付的银行存款 1084882518.47 2908881465.21
三、期末现金及现金等价物余额 1084933453.59 2908931255.98
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 53616708.00 银承保证金、履约保证金、资金冻结等无形资产-土地使用权 36857296.20 借款抵押（注 1）
合计 90474004.20 --
其他说明：
注1：本公司之子公司深圳特发信息光网科技股份有限公司于2016年12月1日与交通银行深圳滨河支行签订《综合授信合同》，以深圳特发信息光网科技股份有限公司名下位于深圳市公明宗地编号为A631-0107的地块［产权证号：粤（2016）深圳市不动产权第0099675号］土地使用权做抵押，向交通银行深圳滨河支行申请人民币224000000.00元的授信额度，贷款期限不长于60个月，到期日不迟于2022年11月14日，其中用于固定资产项目铺底流动资金额度为人民币35000000.00元，授信期限至2021年11月14日，固定资产贷款授信额度为人民币189000000.00元。借款用途为用于光网科技光明新区产业园项目建设及生产设备的采购，截止2021年6月30日，借款余额为50500596.36元。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 40097024.41
其中：美元 3544962.06 6.4601 22900809.73欧元 7.6862
港币 1487748.20 0.8321 1237925.52
印度卢比 156186887.93 0.0870 13583745.17
越南盾 8542376036.00 0.00028 2374543.99
应收账款 -- -- 263829674.57
其中：美元 35535732.45 6.4601 229564385.22欧元 14720.00 7.6862 113140.86
港币 8390290.37 0.8321 6981392.81
印度卢比 312408081.68 0.0870 27170755.68
长期借款 -- -- 20264464.55
其中：美元 3136865.46 6.4601 20264464.55欧元港币
其他应收款 -- 458207.69
其中：印度卢比 5268450.65 0.0870 458207.69预付账款 -- 377092.45
其中：美元 58372.54 6.4601 377092.45应付账款 -- 37255518.16
其中：美元 4534283.20 6.4601 29291922.92欧元 23500.00 7.6862 180625.70
印度卢比 88840649.52 0.0870 7726648.97
越南盾 202612150.00 0.00028 56320.57
预收账款 -- 1927597.18
其中：美元 276594.72 6.4601 1786829.55港币 169175.60 0.8321 140767.63
其他应付款 -- 1757977.95
其中：美元 63259.48 6.4601 408662.57越南盾 959924269.42 0.00028 266832.37
印度卢比 11853171.83 0.0870 1030894.06
港币 62000.00 0.8321 51588.96
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 33909910.49 递延收益
与收益相关的政府补助 25047674.55 其他收益 25047674.55
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元处置价 丧失控 丧失控 丧失控 按照公 丧失控 与原子丧失控
丧失控 款与处 制权之 制权之 制权之 允价值 制权之 公司股
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时
制权的 置投资 日剩余 日剩余 日剩余 重新计 日剩余 权投资
名称 置价款 置比例 置方式 点的确
时点 对应的 股权的 股权的 股权的 量剩余 股权公 相关的定依据
合并财 比例 账面价 公允价 股权产 允价值 其他综
务报表 值 值 生的利 的确定 合收益
层面享 得或损 方法及 转入投
有该子 失 主要假 资损益
公司净 设 的金额资产份额的差额以中联资产评估集团有限公司出具的《深圳市特发泰科通信科技股份有签订股限公司权转让
深圳市 拟以股协议并
特发泰 2021 年 权转让
210904 股权转 取得转 287596 273216 316356 431394
科通信 20.40% 01 月 29 30.60% 方式引
00.00 让 让价款、 3.22 55.17 00.00 4.83科技有 日 进战略办理工
限公司 投资者商变更项目资手续产评估报告》
（中联评报字
（2020）
第 1313
号）所评估的价值为基础确定
其他说明：
注：为进一步集中资源聚焦战略发展板块业务，同时优化控股子公司深圳市特发泰科通信科技有限公司（以下简称“特发泰科”）的股权结构引入战略投资者，本公司于2020年9月23日董事会第七届三十四次会议审议通过了《关于公司转让部分股权为特发泰科引入战略投资者的议案》，同意采取在深圳联合产权交易所公开挂牌的方式，对外转让控股子公司特发泰科20.4%的股权，挂牌价格不低于评估机构的资产评估价值。
2020年07月28日，中联资产评估集团有限公司出具了《深圳市特发泰科通信科技股份有限公司拟以股权转让方式引进战略投资者项目资产评估报告》（中联评报字（2020）第1313号），对特发泰科股东全部权益在2020年3月31日的市场价值进行了评估，评估后的股东全部权益价值为10338.41万元。
2020年11月12日至2020年12月09日，本公司在深圳联合产权交易所公开挂牌对外转让控股子公司特发泰科20.4%的股权。挂牌期满后，本公司收到深圳联合产权交易所《意向受让方登记情况及资格确认意见函》，确认北京红山信息科技研究院有限公司（以下简称“红山信息”）为本次挂牌交易的受让方。2020年12月18日，本公司与红山信息签订《企业国有产权转让合同》，股权转让成交金额为人民币2109.04万元，并由深圳联合产权交易所出具了《产权交易鉴证书》。上述股权转让款已于2020年12月29日划至本公司账户。
2021年1月18日，特发泰科通过公司章程修正案。2021年1月29日，特发泰科完成工商信息变更，本公司在特发泰科的持股比例由51.0%降为30.6%，特发泰科不再纳入本公司合并报表范围。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、2020年11月，本公司之子公司深圳市特发信息数据科技有限公司新设子公司深圳市特发信息数据产业发展有限公司，持有深圳市特发信息数据产业发展有限公司的100%股权；
2、2021年3月，本公司之子公司深圳市特发信息数据科技有限公司新设子公司西安特发千喜信息产业发展有限公司，持有西安特发千喜信息产业发展有限公司的51%股权；
3、本公司之子公司深圳特发东智科技有限公司于2021年02月23日注销子公司深圳市玉昇信息技术有限公司。
6、其他九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市特发信息光网科技股份有限公司 深圳市 深圳 工业生产 51.00% 设立
深圳市特发光网通讯设备有限公司 深圳市 深圳 工业生产 51.00% 设立
深圳市特发光网通信有限公司 深圳市 深圳 工业生产 100.00% 设立
特发信息光网科技（越南）有限公司 越南 越南 工业生产 100.00% 设立
深圳市特发信息光电技术有限公司 深圳市 深圳 工业生产 51.00% 设立
深圳市佳德明通信科技有限公司 深圳市 深圳 贸易 100.00% 设立
广东特发信息光缆有限公司 东莞市 东莞 工业生产 100.00% 设立
重庆特发信息光缆有限公司 重庆市 重庆 工业生产 100.00% 设立
深圳特发信息光纤有限公司 深圳市 深圳 工业生产 64.64% 合并
特发信息光纤（东莞）有限公司 东莞市 东莞 工业生产 100.00% 设立
常州特发华银电线电缆有限公司 常州市 常州 工业生产 67.80% 合并
常州华银电线电缆有限公司 常州市 常州 工业生产 100.00% 合并
山东特发光源光通信有限公司 枣庄市 枣庄 工业生产 55.00% 设立
成都傅立叶电子科技有限公司 成都市 成都 工业生产 100.00% 合并
成都傅立叶信息技术有限公司 成都市 成都 工业生产 100.00% 合并
深圳特发东智科技有限公司 深圳市 深圳 工业生产 100.00% 合并
深圳森格瑞通信有限公司 深圳市 深圳 电子通讯 51.00% 合并
香港元湘工贸有限公司 香港市 香港 贸易 100.00% 合并
北京神州飞航科技有限责任公司 北京市 北京 工业生产 70.00% 合并
信息传输、软件和深圳市特发信息数据科技有限公司 深圳市 深圳 92.20% 设立信息技术服务业
信息传输、软件和深圳市特发信息数据产业发展有限公司 深圳市 深圳 100.00% 设立信息技术服务业
信息传输、软件和西安特发千喜信息产业发展有限公司 西安市 西安 51.00% 设立信息技术服务业
SDGIINDIAPRIVATELIMITED 印度 印度 工业生产 100.00% 设立
四川华拓光通信股份有限公司 成都市 成都 工业生产 70.00% 合并
FOURFIBERTECHNOLOGYCO.LIMITED 香港 香港 工业生产 100.00% 合并
深圳市特发信息技术服务有限公司 深圳市 深圳 信息技术服务业 100.00% 合并
深圳市特发三奇防务技术有限公司 深圳市 深圳 工业生产 90.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持股比 本期归属于少数股 本期向少数股东宣告 期末少数股东权子公司名称
例 东的损益 分派的股利 益余额
深圳市特发信息光网科技股份有限公司 49.00% 950398.28 13909235.40 153277819.72
四川华拓光通信股份有限公司 30.00% 2656739.11 27414479.90
北京神州飞航科技有限责任公司 30.00% 3767828.87 62306111.87
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额 期初余额子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计深圳市特发信
息光网 665615 206092 871707 522854 384022 561256 668961 202682 871643 483287 470392 530326
科技股 195.22 628.94 824.16 691.82 02.36 894.18 564.09 079.24 643.33 295.60 49.36 544.96份有限公司四川华拓光通
201579 605121 262091 171449 517180 176621 193246 548154 248062 159289 126729 171962信股份
592.64 31.85 724.49 552.31 5.05 357.36 718.26 30.80 149.06 889.07 05.70 794.77有限公司北京神州飞航
407810 107802 418590 220242 220242 345725 602255 351748 168328 168328科技有
030.53 22.96 253.49 498.38 498.38 934.30 8.44 492.74 679.81 679.81限责任公司
单位：元本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量深圳市特发
信息光网科 422386560. 38576125.9 356047491. -20897729.2
1738235.70 1738235.70 5857518.59 5857518.59
技股份有限 98 4 91 6公司四川华拓光
101657541. 135440752. 17536082.3 17536082.3 -54103121.0
通信股份有 9371012.84 9371012.84 5146424.31
49 78 7 7 6限公司北京神州飞
77166975.7 14927942.1 14927942.1 -43513842.5 58107772.6 13240598.7 13240598.7
航科技有限 5373680.35
9 8 8 1 8 2 2责任公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接计处理方法
重庆特发博华光缆有限公司 重庆市 重庆市 工业生产 21.20% 权益法深圳远致富海信息产业并购投资企业
深圳市 深圳市 投资 40.00% 权益法（有限合伙）
Atop Europe A/S 丹麦 丹麦 光纤通信产品贸易 50.00% 权益法
深圳市特发泰科通信科技有限公司 深圳市 深圳市 工业生产 30.60% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
深圳远致富海信息产业并购 深圳市特发泰科通信科技 深圳远致富海信息产业并购
投资企业（有限合伙） 有限公司 投资企业（有限合伙）
流动资产 3247074.80 362031554.53 4556250.67
非流动资产 142499984.00 6743549.95 142499984.00
资产合计 145747058.80 368775104.48 147056234.67
流动负债 710233.01 299866660.30 1137720.90
负债合计 710233.01 299866660.30 1137720.90
归属于母公司股东权益 145036825.79 68908444.18 145918513.77
按持股比例计算的净资产份额 58014730.31 21085983.92 58367405.50
--其他 -1566979.05
对联营企业权益投资的账面价值 58014730.31 19519004.87 58367405.50
净利润 -881687.98 13629111.89 -2830628.84
综合收益总额 -881687.98 13629111.89 -2830628.84其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --投资账面价值合计 5918631.05 4303427.55
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 3230407.00 3134979.00
--综合收益总额 3230407.00 3134979.00其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益6、其他十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司亦开展衍生交易，主要包括利率互换和远期外汇合同，目的在于管理本公司的运营及其融资渠道的利率风险和外汇风险。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2021年6月30日
金融资产项目 以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入 合计
金融资产 入当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 1138550161.59 - - 1138550161.59
交易性金融资产 92024283.32 - 92024283.32
应收账款 2640287919.69 - - 2640287919.69
应收款项融资 - 95432891.30 95432891.30
其他应收款 224018846.94 - - 224018846.94
其他流动资产 132784958.42 132784958.42
（2）2020年12月31日
金融资产项目 以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入 合计
金融资产 入当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 3005503023.74 - - 3005503023.74
交易性金融资产 - 112024283.32 - 112024283.32
应收账款 2189682948.43 - - 2189682948.43
应收款项融资 - - 248030138.14 248030138.14
其他应收款 158923422.41 - - 158923422.41
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2021年6月30日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计入当期损益的金融负债
短期借款 - 1979002018.96 1979002018.96
应付票据 - 740204158.30 740204158.30
应付账款 - 747117126.60 747117126.60
应付利息 - 3951901.61 3951901.61
其他应付款 - 446911900.08 446911900.08
一年内到期的非流动负债 - 18205767.26 18205767.26
长期借款 - 502559293.65 502559293.65
（2）2020年12月31日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计入当期损益的金融负债
短期借款 - 2841225092.90 2841225092.90
应付票据 - 774453444.83 774453444.83
应付账款 - 1139731711.83 1139731711.83
应付利息 - 4082267.46 4082267.46
其他应付款 - 277470743.47 277470743.47
一年内到期的非流动负债 - 18218665.13 18218665.13
长期借款 - 511565532.94 511565532.94
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。截至报告期末，本公司的应收账款中前五名客户的款项占41.40%（上年末为35.82%），本公司不存在重大信用风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注七、5和8的披露。
（三）流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
为控制该项风险，本公司通过运用银行借款、应付票据等多种融资手段，保持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。
（四）市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括外汇风险。
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见本附注七、82、外币货币性项目。
十一、公允价值的披露
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
深圳市特发集团有限公司 深圳市 注 458282 万元 62.79% 62.79%本企业的母公司情况的说明
注：投资兴办实业（具体项目另行申报）；投资兴办旅游产业；房地产开发经营；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询（不含限制项目）；经营进出口业务。
本企业最终控制方是深圳市国资委。
其他说明：
特发集团直接持有本公司 294818846股普通股，通过其子公司汉国三和有限公司持有本公司9903504股普通股，直接和间接合计持股304722350股，持股比例为36.88%。
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
重庆特发博华光缆有限公司 联营企业
Atop Europe A/S 联营企业
深圳市特发泰科通信科技有限公司 联营企业其他说明
4、其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市特发服务股份有限公司 同受控股股东控制
深圳市特发集团有限公司龙华地产分公司 同受控股股东控制
深圳市特发工程管理有限责任公司 同受控股股东控制
深圳深汕特别合作区特发赛格科技有限公司 同受控股股东控制
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 同受控股股东控制
深圳市特发小梅沙投资发展有限公司 同受控股股东控制
深圳市海洋世界有限公司 同受控股股东控制
深圳特发信息有线电视有限公司 本公司之持股 20%以下公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联交易内
关联方 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额容
深圳市特发工程管理有限责任公司 工程监理费 583016.60 否 1201795.21
深圳市特发服务股份有限公司 物业管理费 5963164.51 否 5703000.47
深圳市特发泰科通信科技有限公司 采购商品 32784463.99 否
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 采购商品 否 640.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市特发服务股份有限公司 停车费及水电费 46464.49
AtopEuropeA/S 销售商品 45220322.92 49078367.09
深圳市海洋世界有限公司 销售商品 1314150.91
深圳市特发小梅沙投资发展有限公司 技术服务 2535849.06
深圳市特发泰科通信科技有限公司 销售商品 2604980.12
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳特发信息有线电视有限公司 房屋出租 97704.18 68252.34
深圳市特发服务股份有限公司 房屋出租 552678.26 125301.99
深圳深汕特别合作区特发赛格科技有限公司 房屋出租 122066.69
深圳市特发泰科通信科技有限公司 房屋出租 878782.99
（4）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳市特发集团有限公司 29100450.10 1994 年 06 月 01 日 2036 年 02 月 15 日 否关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1577576.50 1563702.35
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳特发信息有线电视有限公司 3771975.79 3657977.52 3771975.79 3657977.52
应收账款 深圳市特发服务股份有限公司 10103.02
应收账款 AtopEuropeA/S 28700536.21 3583.20 20055229.71 3583.20
应收账款 深圳市特发小梅沙投资发展有限公司 2688000.00 896000.00
应收账款 深圳市海洋世界有限公司 597000.00 597000.00
其他应收款 深圳特发信息有线电视有限公司 39660844.23 39660844.23 39660844.23 39660844.23
其他应收款 深圳市海洋世界有限公司 20000.00 20000.00
应收账款 深圳市特发泰科通信科技有限公司 3190161.73
其他应收款 深圳市特发泰科通信科技有限公司 81308391.30
（2）应付项目
单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 重庆特发博华光缆有限公司 5617133.01 5617133.01
应付账款 深圳特发信息有线电视有限公司 28928.00 28928.00
其他应付款 深圳市特发服务股份有限公司 1151451.99 1150451.25
其他应付款 深圳特发信息有线电视有限公司 38133.00 38133.00
其他应付款 深圳市特发工程管理有限责任公司 188207.55 188207.55
其他应付款 深圳市特发泰科通信科技有限公司 70701698.70
7、关联方承诺8、其他十三、股份支付
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
1.经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
关联方 期末金额 期初金额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 42937211.65 42937211.65
资产负债表日后第2年 24527384.27 24527384.27
资产负债表日后第3年 20335943.02 20335943.02
以后年度 52287111.55 52287111.55
合计 140087650.49 140087650.49
2.相关资产业绩承诺（1）本公司于2015年10月10月收到中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市特发信息股份有限公司向陈传荣等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2268号）。在本次交易过程中，重组各方做出如下承诺：
1）公司与成都傅立叶电子科技有限公司原股东戴荣、阴陶、林峰、陈宇及张红霞签订《利润补偿协议》约定，成都傅立叶管理层股东戴荣、阴陶、林峰就成都傅立叶2018年至2020年（“补充业绩承诺期”）的业绩单独作出补充承诺如下：管理层股东进一步补充承诺成都傅立叶2018年、2019年、2020年的净利润均不低于2017年的承诺净利润，即均不低于3500万元。如经审计确认成都傅立叶在补充业绩承诺期内当年实现的实际净利润数低于3500万元的，则管理层股东应自该年度的成都傅立叶专项审计报告出具日后30天内以现金方式一次性向上市公司补足其差额。戴荣对阴陶、林峰就此利润差额部分的现金补偿义务承担连带责任。
截至2019年12月31日，成都傅立叶2019年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润（扣除增资成本后）为12975716.68元，未实现业绩承诺额。公司将应收上述补偿责任人的业绩补偿款22024283.32元在2019年度计入交易性金融资产。
截至2020年12月31日，成都傅立叶2020年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润（扣除增资成本后）为49312176.49元，实现业绩承诺额，无需向本公司进行补偿。
2）公司与深圳特发东智科技有限公司原股东陈传荣、胡毅、殷敬煌签订《利润补偿协议》约定，特发东智原实际控制人陈传荣就特发东智2018年至2020年（“补充业绩承诺期”）的业绩单独作出补充承诺如
下：特发东智2018年、2019年、2020年的净利润均不低于2017年的承诺净利润，即均不低于5860万元，如经审计确认特发东智在补充业绩承诺期内当年实现的实际净利润数低于5860万元的，则陈传荣应自该年度的特发东智专项审计报告出具日后30天内以现金方式一次性向上市公司补足其差额。
根据《利润补偿协议》约定，在任何情况下，因标的资产实际净利润数不足承诺净利润数而发生的补偿、因标的资产减值而发生的补偿数额以及因补充业绩承诺补偿的金额之和不得超过标的资产的交易价格（即19000万元）。
截至2020年12月31日，特发东智2020年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润（扣除增资成本后）为-361081296.86元，未实现业绩承诺额。公司将应收上述补偿责任人的业绩补偿款151912781.40元计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
截止2021年6月30日，公司已收到深圳特发东智科技有限公司原股东陈传荣支付业绩承诺补偿款合计120000000.00元，期末交易性金融资产对应的应收补偿责任人未完成的业绩承诺款余额70000000.00元。
（2）2018年10月15日，公司与北京神州飞航科技有限责任公司（以下简称“神州飞航”）原股东王雨辰、李建国、范宜敏、古春江、天津助力飞航企业管理咨询合伙企业（有限合伙）签署了《附条件生效的股权转让协议书》，各方同意，2018年度至2020年度为神州飞航业绩承诺期，转让方承诺神州飞航2018年、2019年、2020年的净利润分别不低于3000万元、4000万元、5000万元，三年累积承诺净利润总额不低于12000万元；若在业绩承诺期内三年实现的累计实际净利润总和不低于12000万元的，视为转让方完成承诺业绩。
各方同意，本次交易完成后，每年度由上市公司聘请的具有证券、期货相关业务资格的审计机构出具神州飞航专项审计报告，分别对神州飞航业绩承诺期内各年度对应的实际净利润数额进行审计确认，神州飞航财务报告编制所依据的会计政策将维持连续性和上市公司会计政策的一致性，且符合法定会计准则及上市公司监管要求。业绩承诺期内，如神州飞航2018年至2020年三年累计实际净利润数低于累计承诺净利润数的，则转让方应当以现金方式对上市公司进行补偿，业绩补偿金额=(业绩承诺期累计承诺净利润-业绩承诺期累计实际净利润)×标的资产交易价格÷业绩承诺期累计承诺净利润。在业绩承诺期最后年度（即2020年）神州飞航专项审计报告出具后30日内，由上市公司聘请的具有证券、期货相关业务资格的审计机构出具标的资产减值测试报告，对标的资产进行减值测试。经减值测试，若标的资产期末减值额>业绩补偿金额，则转让方各方应另行以现金方式对上市公司进行资产减值补偿，资产减值补偿金额=期末减值额－业绩补偿金额。业绩补偿金额与资产减值补偿金额之和为转让方应累计向上市公司进行补偿的金额（以下简称“累计应补偿金额”）。上市公司应于神州飞航2020年度资产减值测试报告出具后的5日内确认并通知转让方是否需要进行补偿及累计应补偿金额，转让方应在接到上市公司通知后30日内履行相应的补偿义务。在任何情况下，因业绩承诺期神州飞航实际净利润数不足转让方承诺净利润数而发生的补偿以及因标的资产减值而发生的补偿数额之和，即累计应补偿金额，不得超过标的资产的交易价格。
截至2020年12月31日，神州飞航2020年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为56088453.54元，实现业绩承诺，无需向本公司进行补偿。
（3）2019年，公司与四川华拓光通信股份有限公司（以下简称“四川华拓”）原股东绵阳华拓力合企业管理合伙企业（有限合伙）、刘慧、范魏签署的《关于四川华拓光通信股份有限公司的附条件生效的股权转让及增资协议书》，各方同意，2019年度至2021年度为四川华拓业绩承诺期，转让方承诺2019年、2020年、2021年的净利润分别不低于1200万元、1440万元、1728万元，前述业绩指标用于计算公司是否须支付剩余1320万元的交易对价及转让方是否须承担业绩补偿责任。
各方同意，本次交易完成后，每年度由公司聘请的具有证券、期货相关业务资格的审计机构出具四川华拓专项审计报告，分别对四川华拓业绩承诺期内各年度对应的实际净利润数额进行审计确认，四川华拓财务报告编制所依据的会计政策将维持连续性和公司会计政策的一致性，且符合法定会计准则及上市公司监管要求。各方同意，剩余1320万元交易对价的支付安排如下：
1）在2019年和2020年，若四川华拓当年度实现了业绩承诺，则公司应在该业绩承诺年度目标公司专项审计报告出具后10日内向转让方支付交易对价进度款440万元，若前述任一年度未实现业绩承诺，则公司支付的交易对价进度款按如下公式计算：当年应支付交易对价进度款=440万元-当年扣除支付的金额。
其中，当年扣除支付的金额=（当年承诺净利润数-当年实现净利润数）÷三年承诺期累计承诺净利润×交易对价总额。若当年支付交易对价进度款计算结果为负值，则公司无须向转让方支付当年的交易进度款。
2）在2021年，若四川华拓累计实现净利润大于或等于三年累计承诺净利润的，则公司应在该业绩承诺年度目标公司专项审计报告出具后10日内向转让方支付交易对价进度款，金额按如下公式计算：当年度支付交易对价进度款=1320万元-2019年度和2020年已支付的交易对价进度款。
3）若四川华拓2019年至2021年三年累计实际净利润数小于三年累计承诺净利润数的，则绵阳华拓力合企业管理合伙企业（有限合伙）、刘慧应以现金方式对本公司进行补偿，业绩补偿金额=(三年承诺期累计承诺净利润数-三年承诺期累计实现净利润数)÷三年承诺期累计承诺净利润×标的资产交易价格+2019年
度和2020年度已支付的进度款-1320万元。若业绩补偿金额计算结果为负数的，则其绝对值为本公司应向转让方支付的金额。补偿义务方或者支付方应在专项审计报告出具后10日内向对方支付，且范魏对绵阳华拓力合企业管理合伙企业（有限合伙）、刘慧的前述补偿义务承担连带责任。
在业绩承诺期届满后，由公司聘请的具有证券、期货相关业务资格的审计机构对标的资产进行减值测试并出具减值测试报告，减值测试报告出具时间应不迟于公司2021年度审计报告出具之日。经减值测试，若标的资产期末减值额>【(三年承诺期累计承诺净利润数-三年承诺期累计实现净利润数)÷三年承诺期累计
承诺净利润×标的资产交易对价总额】，则转让方各方应另行以现金方式对公司进行资产减值补偿，资产减值补偿金额=期末减值额－【(三年承诺期累计承诺净利润数-三年承诺期累计实现净利润数)÷三年承诺期
累计承诺净利润×标的资产交易对价总额】。公司应于四川华拓资产减值测试报告出具后的10日内通知转让方是否需要进行补偿，转让方应在接到公司通知后30日内履行相应的补偿义务。在任何情况下，因业绩承诺期四川华拓实际净利润数不足转让方承诺净利润数而发生的补偿以及因标的资产减值而发生的补偿数额之和，即累计应补偿金额，不得超过标的资产的交易价格。
截至2020年12月31日，四川华拓2020年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为17514346.36元，根据《关于四川华拓光通信股份有限公司的附条件生效的股权转让及增资协议书》的约定，公司须向转让方支付当年的交易进度款。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项2、利润分配情况3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划5、终止经营6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
按单项计提坏账准 201106 201106 4062465 1634459 24280062.1.80% 100.00% 6.51% 40.23%
备的应收账款 69.80 69.80 8.98 6.80 18
其中：
单项金额重大并单
363334 363334 2395219 3633346 20318851.独计提坏账准备的 0.33% 100.00% 3.84% 15.17%
6.02 6.02 7.68 .02 66应收账款单项金额不重大但
164773 164773 1667246 1271125 3961210.5
单独计提坏账准备 1.48% 100.00% 2.67% 76.24%
23.78 23.78 1.30 0.78 2的应收账款
按组合计提坏账准 109681 194375 1077374 5838505 2326646 56058409
98.20% 1.77% 93.49% 3.99%
备的应收账款 1760.77 18.81 241.96 55.66 2.20 3.46
其中：
按信用风险特征组
109681 194375 1077374 5838505 2326646 56058409
合计提坏账准备的 98.20% 1.77% 93.49% 3.99%
1760.77 18.81 241.96 55.66 2.20 3.46应收账款
111692 395481 1077374 6244752 3961105 58486415
合计 100.00% 100.00%
2430.57 88.61 241.96 14.64 9.00 5.64
按单项计提坏账准备：期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市特发信息有线电视公司 3633346.02 3633346.02 100.00% 账龄较长，预计无法收回合计 3633346.02 3633346.02 -- --
按单项计提坏账准备：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1 年以内（含 1 年，下同） 869691639.86 609746.76 0.07%1-2 年 103835486.50 1472137.81 1.42%
2-3 年 56637772.45 2433882.42 4.30%
3-4 年 30944384.56 1702336.26 5.50%
4-5 年 8554235.12 451875.00 5.28%
5 年以上 27148242.28 12767540.56 47.03%
合计 1096811760.77 19437518.81 -- --按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 869691639.86
1 至 2 年 103835486.50
2 至 3 年 56637772.45
3 年以上 86757531.76
3 至 4 年 30944384.56
4 至 5 年 8702675.17
5 年以上 47110472.03
合计 1116922430.57
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 39611059.00 62870.39 39548188.61
合计 39611059.00 62870.39 39548188.61
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额合计数的比例
第一名 422680702.92 37.84%
第二名 40716636.78 3.65% 2871.00
第三名 20251065.46 1.81% 304642.45
第四名 17085565.39 1.53%
第五名 14589696.24 1.31% 66413.11
合计 515323666.79 46.14%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
应收股利 48574541.91 5195567.07
其他应收款 1148568570.68 953615645.07
合计 1197143112.59 958811212.14
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
深圳市特发信息光网科技股份有限公司 18676665.14
深圳市特发泰科通信科技有限公司 14702309.70
成都傅立叶电子科技有限公司 10000000.00
重庆特发信息光缆有限公司 5195567.07 5195567.07
合计 48574541.91 5195567.07
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 32873090.48 34578794.50合并范围内往来款 1022880879.08 893518426.81
其他关联方往来款 120969235.53 39660844.23
债务担保转作应收债权款 20000000.00
往来款及其他 43764166.10 37769912.11
合计 1220487371.19 1025527977.65
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1381140.07 70531192.51 71912332.58
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 6467.93 6467.93
2021 年 6 月 30 日余额 1387608.00 70531192.51 71918800.51损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 654696167.85
1 至 2 年 475053181.28
2 至 3 年 3694980.45
3 年以上 87043041.61
3 至 4 年 11142995.12
4 至 5 年 861299.45
5 年以上 75038747.04
合计 1220487371.19
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款-第一阶段 1381140.07 6467.93 1387608.00
其他应收款-第三阶段 70531192.51 70531192.51
合计 71912332.58 6467.93 71918800.51
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额余额合计数的比例
第一名 合并范围内往来款 769463626.88 1 年以内、1-2 年 63.05%
第二名 合并范围内往来款 142037665.42 1 年以内、1-2 年 11.64%
第三名 其他关联方往来款 81308391.30 1 年以内 6.66%
第四名 其他关联方往来款 39660844.23 5 年以上 3.25% 39660844.23
第五名 合并范围内往来款 33870000.00 1 年以内、1-2 年 2.78%
合计 -- 1066340527.83 -- 39660844.23
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额3、长期股权投资单位：元项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2001911038.77 2001911038.77 1826769884.93 1826769884.93
对联营、合营企75524977.98 2305187.63 73219790.35 60672593.13 2305187.63 58367405.50业投资
合计 2077436016.75 2305187.63 2075130829.12 1887442478.06 2305187.63 1885137290.43
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账面价 减值准备
被投资单位 计提减值
值) 追加投资 减少投资 其他 值) 期末余额准备北京神州飞航科技有
315000000.00 315000000.00限公司深圳市特发信息光网
85306191.40 85306191.40科技股份有限公司广东特发信息光缆有
37000000.00 37000000.00限公司深圳市特发信息光电
10383600.00 10383600.00技术有限公司深圳特发信息光纤有
255546333.32 255546333.32限公司深圳特发泰科通信科
25755000.00 25755000.00技有限公司重庆特发信息光缆有
62100000.00 62100000.00限公司常州特发华银电线电
42919830.00 42919830.00缆有限公司深圳特发东智科技有
390000000.00 390000000.00限公司成都傅立叶电子科技
275200000.00 275200000.00有限公司山东特发光源光通信
55000000.00 55000000.00有限公司
SDGIINOIAPRIVATEL
20058417.39 20058417.39
IMITED四川华拓光通信股份
92400000.00 92400000.00有限公司
深圳市特发信息数据
150120512.82 164896153.84 315016666.66科技有限公司深圳市特发信息技术
9980000.00 9980000.00服务有限公司深圳市特发三奇防务
36000000.00 36000000.00技术有限公司
合计 1826769884.93 200896153.84 25755000.00 2001911038.77
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业重庆特发2305187博华光缆.63有限公司深圳远致富海信息
产业并购 5836740 -352675. 5801473
投资企业 5.50 19 0.31
（有限合伙）深圳特发
泰科通信 2585714 1261934 1520506
科技有限 .57 5.47 0.04公司
5836740 2233039 1261934 7321979 2305187小计
5.50 .38 5.47 0.35 .63
5836740 2233039 1261934 7321979 2305187合计
5.50 .38 5.47 0.35 .63
4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1662478179.45 1527578981.38 642261550.55 583892579.65
其他业务 107404632.25 45975960.38 108289965.47 52531071.81
合计 1769882811.70 1573554941.76 750551516.02 636423651.46
5、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 28676665.14 35088512.07
权益法核算的长期股权投资收益 2233039.38 -1132251.54
处置长期股权投资产生的投资收益 12373193.67
银行理财取得的投资收益 10871455.58 23972.60
合计 54154353.77 33980233.13
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -58397.54计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额25047674.55或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 12184873.10
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2804196.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 7189908.05
减：所得税影响额 7162227.08少数股东权益影响额 5277992.91
合计 34728034.17 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.42% 0.0152 0.0152扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-0.74% -0.0270 -0.0270的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他深圳市特发信息股份有限公司
二○二一年八月三十日