聚力文化:2021-050-关于更正前期财务报表的公告

股票代码：002247 股票简称：聚力文化 公告编号：2021-050浙江聚力文化发展股份有限公司
关于更正前期财务报表的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
浙江聚力文化发展股份有限公司（以下简称“聚力文化”或“公司”）于
2021 年 8 月 27 日召开第五届董事会第四十四次会议和第五届监事会第二十三次
会议审议通过了公司《关于更正前期财务报表的议案》。根据《企业会计准则第28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》等有关规定，现将公司本次更正事项公告如下：
一、公司董事会关于本次更正事项的性质及原因说明公司于 2021 年 8 月 2 日收到中国证监会浙江监管局《行政处罚决定书》（浙处罚字[2021]13 号），中国证监会浙江监管局认定苏州美生元信息科技有限公司（以下简称“美生元”）2016 年合计虚增营业收入 21148.53 万元、虚增利润总额 12357.88 万元、虚增期末应收账款余额 16123.93 万元，2017 年合计虚增营业收入 49763.11 万元、虚增利润总额 26244.12 万元、虚增期末应收账款余额41935.30万元，2018年合计虚增营业收入18774.53万元、虚增利润总额12176.77万元、虚增期末应收账款余额 38369.48 万元。上述财务数据纳入聚力文化合并报表后，导致聚力文化 2016 年、2017 年、2018 年年度报告的财务数据及相关披露信息存在虚假记载。
公司根据《行政处罚决定书》认定的情况，对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对 2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年度合并财务报表进行追溯调整。
二、更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财务指标
（一）会计差错更正对资产负债表的影响
1.2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 537062033.52 -153177347.95 383884685.57
资产总计 4987496606.03 -153177347.95 4834319258.08
应付账款 209634922.07 -37185616.09 172449305.98
其他应付款 5387773.35 12214214.23 17601987.58
负债合计 402864020.13 -24971401.86 377892618.27
未分配利润 660543849.16 -128205946.09 532337903.07
归属于母公司所有者权益合计 4584632585.90 -128205946.09 4456426639.81
所有者权益合计 4584632585.90 -128205946.09 4456426639.81
负债和所有者权益总计 4987496606.03 -153177347.95 4834319258.08
2. 2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 1170572838.41 -398385355.37 772187483.04
资产总计 6003272491.12 -398385355.37 5604887135.75
应付账款 570108190.27 -210644434.33 359463755.94
其他应付款 7782057.82 219858360.52 227640418.34
负债合计 949863546.06 9213926.19 959077472.25
未分配利润 1121432422.92 -407599281.56 713833141.36
归属于母公司所有者权益合计 5053408945.06 -407599281.56 4645809663.50
项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
所有者权益合计 5053408945.06 -407599281.56 4645809663.50
负债和所有者权益总计 6003272491.12 -398385355.37 5604887135.75
3. 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收票据及应收账款 1272797818.60 -289774668.56 983023150.04
资产总计 3128230950.75 -289774668.56 2838456282.19
应付票据及应付账款 363811295.87 -51497692.95 312313602.92
其他应付款 133564420.81 195401293.90 328965714.71
负债合计 1105167254.09 143903600.95 1249070855.04
未分配利润 -1907452546.30 -433678269.51 -2341130815.81
归属于母公司所有者权益合计 2024435429.58 -433678269.51 1590757160.07
所有者权益合计 2023063696.66 -433678269.51 1589385427.15
负债和所有者权益总计 3128230950.75 -289774668.56 2838456282.19
4. 2019 年 12 月 31 日
单位：人民币元项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
资本公积 3024174478.73 135495771.97 3159670250.70
未分配利润 -3490774910.02 -135495771.97 -3626270681.99
归属于母公司所有者权益合计 441194941.92 441194941.92
所有者权益合计 437187614.33 437187614.33
负债和所有者权益总计 1716271668.40 1716271668.40
（二） 对合并利润表的影响
1. 2016 年度
单位：人民币元项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
营业收入 1650071195.34 -211485270.85 1438585924.49
营业成本 1134354139.31 -87906475.33 1046447663.98
资产减值损失 14742780.72 -8061965.68 6680815.04
营业外支出 6290935.65 12689116.25 18980051.90
净利润 379866347.58 -128205946.09 251660401.49
归属于母公司所有者的净利润 378685860.54 -128205946.09 250479914.45
综合收益总额 379866347.58 -128205946.09 251660401.49归属于母公司所有者的综合收
378685860.54 -128205946.09 250479914.45益总额
2. 2017 年度
单位：人民币元项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
营业收入 3062766657.20 -497631076.60 2565135580.60
营业成本 2231971858.45 -235189921.13 1996781937.32
资产减值损失 61126993.86 -12905684.60 48221309.26
营业外支出 6595099.85 29857864.60 36452964.45
净利润 549121864.04 -279393335.47 269728528.57
归属于母公司所有者的净利润 549121864.04 -279393335.47 269728528.57
综合收益总额 548973568.42 -279393335.47 269580232.95归属于母公司所有者的综合收
548973568.42 -279393335.47 269580232.95益总额
3. 2018 年度
单位：人民币元项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
营业收入 3492602192.47 -187745297.37 3304856895.10
营业成本 3025311743.05 -65977609.00 2959334134.05
资产减值损失 3103993002.15 -17679397.08 3086313605.07
营业外支出 4237454.50 429335.25 4666789.75
所得税费用 -856481.91 -6057705.34 -6914187.25
净利润 -2899396365.46 -98459921.20 -2997856286.66
归属于母公司所有者的净利润 -2897024632.54 -98459921.20 -2995484553.74
综合收益总额 -2899577124.22 -98459921.20 -2998037045.42归属于母公司所有者的综合收
-2897205391.30 -98459921.20 -2995665312.50益总额
4. 2019 年度
单位：人民币元项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
信用减值损失 -1117873843.32 298182497.54 -819691345.78
净利润 -1586957958.39 298182497.54 -1288775460.85
归属于母公司所有者的净利润 -1583322363.72 298182497.54 -1285139866.18
综合收益总额 -1587029144.83 298182497.54 -1288846647.29归属于母公司所有者的综合收
-1583393550.16 298182497.54 -1285211052.62益总额
（三）对合并现金流量表的影响
1. 2016 年度
单位：人民币元项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
销售商品、提供劳务收到的现金 1742901554.29 -62935073.47 1679966480.82收到其他与经营活动有关的现金 27168572.27 12214214.23 39382786.50
经营活动现金流入小计 1785742960.53 -50720859.24 1735022101.29
购买商品、接受劳务支付的现金 1177960783.50 -50720859.24 1127239924.26经营活动现金流出小计 1479607287.07 -50720859.24 1428886427.83
经营活动产生的现金流量净额 306135673.46 306135673.46
2. 2017 年度
单位：人民币元项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
销售商品、提供劳务收到的现金 2688945270.67 -320096108.42 2368849162.25收到其他与经营活动有关的现金 46356424.01 207644146.29 254000570.30
经营活动现金流入小计 2751870835.26 -112451962.13 2639418873.13
购买商品、接受劳务支付的现金 2009539901.98 -112451962.13 1897087939.85经营活动现金流出小计 2429278063.42 -112451962.13 2316826101.29
经营活动产生的现金流量净额 322592771.84 322592771.84
3. 2018 年度
单位：人民币元项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
销售商品、提供劳务收到的现金 3433568254.32 -220244953.22 3213323301.10经营活动现金流入小计 3508875461.59 -220244953.22 3288630508.37
购买商品、接受劳务支付的现金 3440118193.40 -244702019.84 3195416173.56项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
支付其他与经营活动有关的现金 317095806.16 24457066.62 341552872.78
经营活动现金流出小计 4106974076.05 -220244953.22 3886729122.83
经营活动产生的现金流量净额 -598098614.46 -598098614.46
4. 2019 年度
本次差错更正事项对 2019 年度合并现金流量表无影响。
上述差错更正事项仅涉及公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年度的合并财务报表，不涉及母公司财务报表。
三、会计师事务所鉴证情况天健会计师事务所（特殊普通合伙）对前述会计差错更正事项出具了《浙江聚力文化发展股份有限公司重要前期差错更正情况的鉴证报告》（天健审〔2021〕9306 号），鉴证结论为：“我们认为，聚力文化公司管理层编制的《关于重要前期差错更正情况的说明》符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》的相关规定，如实反映了对聚力文化公司 2016年度、2017 年度、2018 年度和 2019 年度财务报表的重要差错更正情况。”四、更正事项对重大资产重组业绩完成情况的影响说明
公司于 2016 年发行股份及支付现金购买美生元 100%的股权时，净利润承诺方对美生元的业绩承诺为美生元 2015 年、2016 年和 2017 年度实现的合并报表归属于母公司股东的净利润（扣除美生元因股份支付而产生的损益）分别不低于
18000 万元、32000 万元、46800 万元。在利润补偿期间，如果美生元实现的经审计的累积净利润不足承诺净利润数的，则由净利润承诺方以现金及股份的方式按《现金及发行股份购买资产协议》的约定向公司进行利润补偿。
本次更正后，美生元 2015 年度、2016 年度、2017 年度经审计的合并报表归属于母公司股东的净利润（扣除美生元因股份支付而产生的损益）分别为
18461.90 万元、23641.87 万元、20566.72 万元，未完成业绩承诺。
目前，净利润承诺方中：火凤天翔科技（北京）有限公司所持的 20606060股公司股票已于 2020 年被司法拍卖；余海峰持有的 50000000 股公司股票已被司法拍卖，其目前仍持有的 80436363 股公司股票已全部被质押和司法冻结，根据有关司法文书，其中的 66436.363 股已被法院裁定拍卖用以偿还其所欠债务；
苏州聚力互盈投资管理中心（有限合伙）持有的 28195959 股公司股票中已被质
押 28190000 股、司法冻结 10000000 股。鉴于上述情况，公司能否通过有关法律程序回购净利润承诺方按照《现金及发行股份购买资产协议》应补偿的股份或从业绩承诺方获得其他补偿存在重大不确定性。
五、公司董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正的意见
（一）董事会意见本次更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》的相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够真实、准确地反映公司的经营成果、财务状况和现金流量情况。
（二）监事会意见本次更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》的相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够真实、准确地反映公司的经营成果、财务状况和现金流量情况。董事会关于本次会计差错更正的审议和表决程序符合法律、法规和聚力文化《公司章程》等有关规定。
（三）独立董事意见本次更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》的相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够真实、准确地反映公司的经营成果、财务状况和现金流量情况，不存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形。综上，我们同意本次更正事项。
特此公告。
浙江聚力文化发展股份有限公司董事会2021年8月28日