美菱电器2004年半年度报告

合肥美菱股份有限公司2004年度中期报告


[重要提示]

本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司董事长顾雏军先生、副总裁何金岐先生、财务部部长钟为义先生保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

公司董事长顾雏军先生、董事林科先生因公未参加会议，分别委托董事霍永新先生、成湘洲先生代为表决。

公司半年度财务报告未经审计。

                               目    录

第一节    公司基本情况---------------------------------------------3

第二节    股本变动和主要股东持股情况-------------------------------6

第三节    董事、监事、高级管理人员情况-----------------------------9

第四节    管理层讨论与分析-----------------------------------------9

第五节    重要事项------------------------------------------------13

第六节    财务报告（未经审计）------------------------------------17

第七节    备查文件------------------------------------------------17

                        第一节   公司基本情况

一、公司基本情况简介
1、公司法定名称 中文名称：合肥美菱股份有限公司

            英文名称：HEFEIMEILING CO.,LTD. 英文名称缩写：HFML
2、股票上市地：深圳证券交易所
   股票简称：美菱电器  股票代码：000521

         皖美菱B   股票代码：200521
3、公司注册地址：合肥市芜湖路48号
   公司办公地址：合肥市芜湖路48号     邮政编码：230001
   公司国际互联网网址：http://www.meiling.com
   电子信箱：info@meiling.com
4、公司法定代表人：顾雏军
5、公司董事会秘书及证券事务代表
   董事会秘书：薛辉          联系地址：合肥市芜湖路48号
   联系电话：(0551)2869394    传真：(0551)2883122
   电子信箱：wyxuehui@163.com
   证券事务代表：齐敦卫
   电子信箱：secretary@meiling.com
6、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《大公报》
   登载公司半年度报告的国际互联网址：http://www.cninfo  .com.cn
   半年度报告备置地点：公司办公楼2楼董事会秘书室
7、公司其他有关资料
   首次注册登记日期：1992年12月31日
   注册地点：合肥市工商行政管理局
   变更注册登记日期：2002年10月14日
   变更注册地点：安徽省工商行政管理局
   公司法人营业执照注册号：企股皖总副字第001684号
   公司税务登记号码：国税皖字34010414918555X号
二、主要财务数据和指标

                                        单位：人民币元
财务指标            2004年6月30日   2003年12月31日 本报告期比年初

                                                  数增减（%）
流动资产         1,499,930,345.56 1,425,834,477.41           5.20
流动负债         1,373,367,547.63 1,321,526,185.49           3.92
总资产           2,307,749,419.17 2,245,189,884.42           2.79
股东权益           856,177,092.42   840,931,946.31           1.81
每股净资产                  2.070            2.033           1.81
调整后每股净资产            1.378            1.296           6.15

财务指标             2004年1-6月   2003年1-6月 本报告期比上年

                                            同期增减（%）
净利润             15,203,146.11  4,993,702.22         204.45
扣除非经常性损益后 15,237,222.69  4,494,989.92         238.98
的净利润                                                      
每股收益                  0.0368        0.0121         204.45
净资产收益率(%)           1.7800        0.4800           1.30
经营活动产生的现金 51,376,687.53 33,853,866.91          51.76
流量净额

注：扣除的非经常性损益项目和金额：
项     目    金    额
营业外收入  25,239.11
营业外支出  59,315.69
合     计  -34,076.58

三、国际会计准则调整对净利润产生的影响：

                                单位：人民币千元

                 2004年1-6月之净利润
按照《国际会计准则》           14,121.10
固定资产折旧                    1,082.00
按照《企业会计制度》           15,203.10

四、利润表附表：

                     净资产收益率(%)      每股收益(元)
报告期利润             全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润             16.71%   16.86%   0.3460   0.3460
营业利润                  1.72%    1.74%   0.0356   0.0356
净利润                    1.78%    1.79%   0.0368   0.0368
扣除非经营损益后净利润    1.78%    1.80%   0.0368   0.0368


             第二节   股本变动及主要股东持股情况
一、报告期内股本变动情况

                                    数量单位：股
股份类别              本次变动前         本次变动增减（＋，－）

                             配 送 公积金 增        其他        小计

                             股 股   转股 发                        
一、未上市流通股份                                                      
1、发起人股份        126,982,650                 -82,852,683 -82,852,683
其中：                                                                  
国家持有股份         123,396,375                 -82,852,683 -82,852,683
境内法人持有股份       3,586,275                                       
境外法人持有股份                                                        
其他                                                                    
2、募集法人股份       22,029,973                                       
3、内部职工股                                                           
4、优先股或其他                                  +82,852,683 +82,852,683
未上市流通股份合计   149,012,623                                       
二、已上市流通股份                                                      
1、人民币普通股      151,530,326                                       
2、境内上市的外资股  113,100,000                                       
1、境外上市外资股                                                      
2、其他                                                                 
已上市流通股份合计   264,630,326                                       
三、股份总数         413,642,949                                       
================续上表=========================

                  本次变动后

                           
一、未上市流通股份              
1、发起人股份         44,129,967
其中：                          
国家持有股份          40,396,375
境内法人持有股份       3,586,275
境外法人持有股份               
其他                           
2、募集法人股份       22,029,973
3、内部职工股                  
4、优先股或其他       82,852,683
未上市流通股份合计   149,012,623
二、已上市流通股份              
1、人民币普通股      151,530,326
2、境内上市的外资股  113,100,000
1、境外上市外资股               
2、其他                        
已上市流通股份合计   264,630,326
三、股份总数         413,642,949


二、股东情况介绍

1、报告期末股东总数为：92,747户，其中B股16,639户。
2、公司前十名股东持股情况
序                     股东名称   报告期增减 报告期持股   比例   股份
号                                                               类别
1  广东格林柯尔企业发展有限公司  +82,852,683 82,852,683 20.03% 未流通
2      合肥美菱集团控股有限公司  -82,852,683 40,543,692  9.80% 未流通
3              永胜实业有限公司            0  2,080,000  0.49%   流通
4                      合肥工行            0  1,707,750  0.41% 未流通
5              合肥电冰箱配件厂            0  1,707,750  0.41% 未流通
6                        方静文         未知  1,669,300  0.40%   流通
7      安徽省农行信托合肥办事处            0  1,536,975  0.37% 未流通
8          安徽省工行国际业务部            0  1,536,975  0.37% 未流通
9          安徽省技术进出口公司            0  1,536,975  0.37% 未流通
10         中国信达资产管理公司            0  1,536,975  0.37% 未流通
================续上表=========================
序                     股东名称  质押   股东
号                               冻结   性质
1  广东格林柯尔企业发展有限公司    无    A股
2      合肥美菱集团控股有限公司    无 国家股
3              永胜实业有限公司  未知    B股
4                      合肥工行  未知    A股
5              合肥电冰箱配件厂  未知    A股
6                        方静文  未知    B股
7      安徽省农行信托合肥办事处  未知    A股
8          安徽省工行国际业务部  未知    A股
9          安徽省技术进出口公司  未知    A股
10         中国信达资产管理公司  未知    A股

3、报告期内，本公司前十名流通股股东及持股情况

（1）、A 股前十名流通股股东及持股情况
序号              股东名称 股份类别 年末持有股 占总股本比例
1     合肥美成吸塑有限公司      A股  1,305,300       0.315%
2                   杨东纯      A股    436,381       0.105%
3                     魏利      A股    410,000       0.099%
4                     杨生      A股    302,800       0.073%
5         银河银泰理财基金      A股    243,900       0.059%
6                   吕少群      A股    238,000       0.058%
7                   张巨声      A股    236,311       0.057%
8                     胡蓉      A股    224,900       0.054%
9                   黄泰丰      A股    202,300       0.049%
10                  王仁和      A股    192,000       0.046%
（2）、B 股前十名流通股股东及持股情况
序号                股东名称 股份类别 年末持有股 占总股本比例
1           永胜实业有限公司      B股  2,080,000        0.50%
2                     方静文      B股  1,669,300        0.40%
3                     黄国强      B股  1,526,100        0.37%
4                   LIXOXONG      B股  1,494,300        0.36%
5               CAOSHENGCHON      B股  1,470,300        0.35%
6                     龙芹芳      B股  1,284,162        0.31%
7               CHENYIQING陈      B股    976,259        0.24%
8                 XIAOYANMEI      B股    811,805        0.20%
9     SUPERWIDEINTERNATIONAL      B股    808,000        0.19%

LIMITED瑞宏国际有限公司                                 
10                    朱一男      B股    723,243        0.17%

4、十大股东持股相关情况说明

（1）、合肥美菱集团控股有限公司协议将82,852,683股国家股（占总股本比例20.03%）转让与广东格林柯尔企业发展有限公司的过户手续已办理完毕，该公司现为本公司第一大股东。报告期内广东格林柯尔企业发展有限公司及合肥美菱集团控股有限公司所持股份无质押、冻结等情况。

（2）、公司前10名股东中广东格林柯尔企业发展有限公司、合肥美菱集团控股有限公司与其他法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

              第三节   董事、监事、高级管理人员

一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持公司股票没有发生变化。

二、公司董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况：

1、2004年4月23日，合肥美菱股份有限公司监事会召开了四届十次会议，会议审议通过《关于陆鑑青先生辞去公司四届监事会监事》及《关于推荐李卫民先生为公司四届监事会监事》的议案。

以上议案经2004年6月19日召开的合肥美菱股份有限公司2003年度股东大会通过。

2、2004年6月19日，合肥美菱股份有限公司监事会召开了四届十一次会议，会议推举李卫民先生为公司四届监事会主席。

                    第四节   管理层讨论与分析

一、公司财务状况及经营成果分析

报告期内，公司借助改制优势，与科龙电器联合招标采购，降低了材料成本；同时实行“四大”品牌联合的市场推广方案，使“美菱”冰箱中高端产品的销量呈明显的上升趋势；以“A++超级节能终节者”为代表的新产品，以其合理的性价比，赢得了顾客的青睐；

内部管理以效益为导向，加强了费用控制，提高了生产效率。通过以上措施，公司经营取得了迅速发展，在洗衣机、空调停止销售的情况下，主营业务收入同比增长了15.82%，同时海外市场销售迅猛，同比增长177.02%，在竞争如此激烈的情况下，1-6月份共获净利润为1,520.31万元，同比增长204.45%，实现经营活动现金流量净额5,137.67万元。

1、经营成果分析：

                                        单位：人民币元
项目           2004年1—6月   2003年1—6月 变动幅度（%）
主营业务收入 754,682,407.52 727,303,861.09         3.76%
主营业务成本 609,964,230.33 560,027,905.07         8.92%
主营业务利润 143,101,722.53 164,874,747.95       -13.21%
其他业务利润     691,559.69   3,356,060.95       -79.39%
营业费用      73,859,285.34 113,496,301.08       -34.92%
管理费用      36,677,568.37  33,840,669.54         8.38%
财务费用      18,515,561.68  17,349,414.68         6.72%
净利润        15,203,146.11   4,993,702.22       204.45%


变动原因分析：

（1）、主营业务利润下降主要系本年度原材料价格上涨，使销售成本比去年同期增长8.92%，以及产品价格下降所致；

（2）、营业费用较去年同期下降34.92%主要系本年加强内部控制以及费用控制力度所致；

（3）、其他业务利润较去年同期下降主要系材料涨价造成出售原材料等成本上升所致；

（4）、净利润上升较去年同期上升主要系营业费用下降所致。
2、财务状况分析
项目       2004年6月30日 2003年12月31日 变动幅度（%）
应收票据   79,872,216.81 138,061,153.07       -42.15%
应收账款  445,164,890.93 398,255,108.92        11.78%
预付账款   37,402,472.42  21,165,658.86        76.71%
待摊费用    6,439,634.63   5,746,433.30        12.06%
在建工程   30,695,920.91  15,525,386.02        97.71%
预收账款   70,249,399.90 101,169,781.15       -30.56%
应交税金  -23,281,644.00 -30,514,233.63       -23.70%

变动原因分析：

（1）、应收票据期末比期初减少42.15%，主要原因为本期采用现款结算政策所致。

（2）、预付账款期末比期初增加76.71%，主要原因为预付进口材料货款增加所致。

（3）、在建工程期末比期初增加97.71%，主要因为本期预付设备款。

（4）、预收账款期末比期初减少23.72%，主要系本期结算货款所致。
二、报告期内经营情况
1、公司主营业范围及其经营状况

本公司属家电企业，主营业务范围为各种家用电冰箱、电冰柜、低温医用冰箱和配套件的研发、制造、销售及服务，其他家电产品的销售和服务。
（1）主营业务分行业、产品情况表

                                                 单位：人民币元

                                           主营业务   主营业务

    主营业务收入   主营业务成本   毛利率 收入比上年 成本比上年

                                   （%）   同期增减   同期增减

                                              （%）      （%）
分行业                                                            
家电     754,682,407.52 609,964,230.33 19.18       3.76       8.92
分产品                                                            
电冰箱   753,798,309.42 609,086,702.58 19.20      15.82      22.68
合计     753,798,309.42 609,086,702.58 19.20      15.82      22.68
================续上表=========================

     毛利率比

     上年同期

    增减（%）
分行业           
家电       -16.61
分产品           
电冰箱     -18.86
合计       -18.86

（2）报告期内分地区经营情况表

                                           单位：人民币元

                   境内 与上年同期           境外 与上年同期

                         增减（%）                 增减（%）
主营业务收入 579,810,779.89     -12.70 174,871,627.63     177.02
主营业务利润 140,032,698.32     -14.99   4,685,478.87      83.75


2、报告期内，本公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化。

3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

4、报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。

5、经营中的问题与困难

目前公司遇到的困难：

（1）部分原材料如钢材、化工和塑料料价格上涨给公司的成本控制带来很大压力；

（2）市场价格竞争白热化，部分外资品牌加紧对国内市场份额的渗透，使得电冰箱市场竞争更加激烈；

（3）国家进行了宏观调控，对经销商和本公司资金流产生了一定的影响；

（4）市场环境因素复杂且不确定性加大，公司经营运作的困难加大。

为避免种种不利因素，公司积极应对，及时了出台一系列经营策略：

（1）加大与科龙电器等企业联合进行招标采购，进一步降低材料成本，以缓解部分材料上涨的压力；

（2）提升新品研发能力，拥有生态、节能、电控、静音等功能的一批全新产品将陆续导入市场；同进积极开发医用低温冰箱，形成新的利润增长点；

（3）继续发挥出口优势，扩大出口产能，提高出口产品盈利空间；

（4）将进一步加强计划与预算管理，严格控制费用支出；加强成本管理，降低材料消耗；努力改进生产工艺和内部组织管理，提升劳动生产效率，进一步拓展企业的盈利空间。
三、公司投资情况

1、报告期内没有募集资金，也没有尚未使用完的募集资金。

2、报告期内无非募集资金投资情况。

                          第五节   重要事项

一、公司治理方面

报告期内，公司补充修定了《公司章程》中关于担保的有关章节和条款，并经股东大会审议通过，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等法律法规及有关规定的要求，持续推进现代企业制度的建立，加强公司法人治理结构建设，规范公司运作，促进公司健康、稳定发展。

二、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

三、报告期内，公司没有发生重大资产收购、出售及资产重组事项。

2003 年11 月26 日，本公司与合肥美菱集团控股有限公司、合肥洗衣机公司分别签订了《合肥美菱股份有限公司关于部分应收账款置换合肥美菱集团控股有限公司部分土地使用权的协议》、《合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱集团控股有限公司部分土地以冲抵所欠本公司款项的协议》、《合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱集团控股有限公司部分土地以冲抵洗衣机公司所欠本公司部分款项的协议》以及《合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱洗衣机有限公司房产及附属设施以冲抵洗衣机公司所欠本公司部分款项的协议》，本公司拟以 42,725.09 万元的应收账款、合肥美菱集团控股有限公司对本公司的10,110.53万元的债务、合肥美菱洗衣机公司对本公司30,918.49 万元的债务受让集团公司拥有的位于安徽省合肥市经济技术开发区 934,984.67 平方米的土地使用权及洗衣机公司房产及附属设施。

上述交易尚须获得中国证监会及本公司临时股东大会批准。

四、报告期内公司重大关联交易事项

1、采购货物

（1）定价政策

本公司向关联企业采购材料，都是按照公开招标的形式，按照市场价格公开进行。

（2）向关联方采购货物明细表

                                           单位：万元

                          2004年1－6月       2003年1－6月   
企业名称                    金额  占本期购货   金额  占本期购货

                             百分比（%）        百分比（%）
合肥美菱包装有限公司       2,697       13.92  2,494        4.74
合肥美菱经济发展公司       1,416        7.31  1,706        3.24
安徽安鸿塑胶有限公司         240        1.24    567        1.08
合肥美菱制冷器具有限公司   1,842         9.5  2,274        4.32
合肥美菱有色金属制品公司   1,071        5.53  1,343        2.55
合肥美菱洗衣机公司           289        1.49  5,764       10.95
合肥美菱西格玛电器有限公司  ----        ----  2,981        5.66
合计                       7,555       38.99 17,129       32.54

2、销售货物
（1）定价政策

公司向美菱洗衣机公司、安鸿塑胶有限公司销售主要按照同类货物的市场价格公开进行。
（2）向关联方销售货物明细表

                                           单位：万元

                         2004年1－6月        2003年1－6月   
企业名称                     金额  占本期销货   金额  占本期销货

                              百分比（%）        百分比（%）
合肥美菱洗衣机有限公司     256.60        2.60 261.71        0.36
安徽安鸿塑胶有限公司       897.78        9.10 246.63        0.34
合肥美菱制冷器具有限公司    83.83        0.85    ---         ---
合肥美菱经济发展公司       199.56        2.02    ---         ---
合计                     1,437.77       14.57 508.34        0.70


3、报告期内与关联方债权债务往来及其他关联交易事项见会计报表附注。
五、报告期内重大合同及履行情况

1、报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承包、租赁公司资产的事项。

2、报告期内或持续到报告期内，公司发生的重大担保事项。
（1）合肥美菱集团控股有限公司为本公司提供担保

截止2004年06月30日，本公司股东合肥美菱集团控股有限公司为公司担保借款金额为人民币61,658万元。
（2）本公司为子公司担保

                                               单位：万元
担保对象名称        发生日期 担保金额 担保类型       担保期 是否履行

          （协议签署日）                                    完毕
安徽安鸿塑胶      2004.05.14      450 一般担保 2004.05.14—       否
有限公司                                         2005.05.14         
中科美菱低温      2004.03.05     2000 一般担保 2003.03.05—       否
科技有限公司                                     2006.03.05         
================续上表=========================
担保对象名称   是否为关联方

          担保（是/否）
安徽安鸿塑胶             是
有限公司                  
中科美菱低温             是
科技有限公司               

担保发生额合计               ------
担保余额合计                 ------
其中：关联担保合计           ------
违规担保总额                 ------
担保总额占公司净资产的比例    2.86%
上市公司对控股子公司担保      2,450
发生额合计

上述担保事对象为本公司控股子公司，该公司生产经营正常，未对公司财务状况造成不利影响。

3、报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理、委托理财的事项。

六、报告期内，公司或持股5%以上的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期对公司经营成果、财务状况可能发生影响的承诺事项。
七、公司关于关联方资金往来及对外担保情况的说明

1、根据中国证监会、国资委《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的要求。截止报告期内，公司没有为关联方提供担保，也不存在以前期间发生并延续到本报告期的担保事项。
2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见

根据证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求，我们本着客观、独立的原则，对合肥美菱股份有限公司对外担保情况进行了认真负责的检查。

经查验，截止报告期末，该公司能够严格遵守《公司章程》中的有关规定，没有为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方、任何法人单位或个人提供担保。公司与关联方资金往来均系正常的产品购售活动资金结算滚存所致，不存在违规占用的情况。

公司没有为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出情况；没有有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用情况；没有通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况；也没有代控股股东及其他关联方偿还债务情况。

公司关联交易的产生是真实、客观的，交易程序和结算方式是公正、公允的，相关协议和交易是规范的，我们认为没有损害公司及股东的权益。

公司全体董事能够审慎对待对外担保产生的风险，控股股东及其他关联方没有强制上市公司为他人提供担保。公司修订补充了公司章程担保事项，切实保护了广大股东的权益，降低了企业经营风险。

                                  独立董事：韦伟、卓文燕、吴汉洪

八、报告期内公告索引：

1、2004年2月6日在《证券时报》、《大公报》刊登了“国资委对公司国有股转让有关问题的批复”；

2、2004年3月2日在《证券时报》、《大公报》刊登了“股权过户公告”；

3、2004年3月11日在《证券时报》、《大公报》刊登了“四届十五次董事会决议公告”；

4、2004年4月26日在《证券时报》、《大公报》刊登了“2003年年度报告”、“2004年第一季度报告”、“四届十六次董事会决议公告”、“四届十次监事会决议公告”；

5、2004年6月22日在《证券时报》、《大公报》刊登了“2003年度股东大会决议公告”、“四届十一次监事会决议公告”；

以上信息披露事项同时刊登于中国证监会指定网站：http://www.cninfo  .com.cn，在“个股资料查询”中输入本公司代码查询。

第六节     财务报告（未经审计）

一、会计报表（未经审计）附后

二、会计报表附注

1、报告期内公司会计政策，会计估计没有发生变化；

2、报告期内公司财务报表合并范围没有发生变化。

合肥美菱股份有限公司

2004年度中期财务报告

目     录

一、会计报表（未经审计）

1．合并资产负债表

2．合并利润及利润分配表

3．合并利润表附表

4．合并现金流量表

5．合并资产减值准备明细表

6．母公司资产负债表

7．母公司利润及利润分配表

8．母公司现金流量表

9．母公司资产减值准备明细表

二、会计报表附注

会计报表附注

编制单位：合肥美菱股份有限公司                                              单位：人民币元

一、公司简介

合肥美菱股份有限公司于1992年经安徽省体改委批准，由合肥美菱电冰箱总厂改制而成，先后进行了定向募集，发行了A股和B股股票。1993年8月向社会公开发行A股股票，10月18日A股股票在深交所挂牌上市，1996年8月向境外投资者发行了B股股票并在深交所挂牌上市交易。公司总股本413,642,949.00股，其中人民币普通股151,530,326.00股、境内上市外资股113,100,000.00股。公司以生产经营电冰箱等家用电器为主，产品销售国内外。

二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关规定。

2、会计年度

本公司以1月1日至12月31日为一个会计年度。

3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为基础，各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际成本计价。

5、外币业务核算方法

本公司会计年度涉及外币的经济业务，按业务实际发生日人民币市场汇价折合为人民币记账。月末对货币性项目按月末的市场汇价进行调整，所产生的汇兑损益列入本期损益。

6、现金等价物的确定标准

现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、短期投资计价及其收益确认方法

短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资账面成本，处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当年度（期）投资收（损）益。

期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当年度（期）损益类账项。

如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。

8、坏账核算方法

8.1坏账确认标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确定无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。

8.2坏账损失的核算方法：本公司采用备抵法。

根据公司董事会决议，除按账龄分析法对决算日应收账款和其他应收款的余额计提坏账准备外，同时规定如债务人存在单位撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等情况的，可全额计提坏账准备。

账龄分析法应收账款计提比例为：1年以内按其余额的5‰计提，1-2年的按其余额的3%计提，2-3年的按其余额的20%计提，3-4年的按其余额的50%计提，4年以上的按其余额的100%计提；

其他应收款计提比例为：1年以内按其余额的3%计提，1-2年的按其余额的4%计提，2-3年的按其余额的70%计提，3年以上的按其余额的100%计提。

8.3公司董事会四届八次会议审议通过了《关于完善和明确关联公司应收款项坏账准备计提方法的议案》。对关联公司合肥美菱集团控股有限公司及合肥美菱洗衣机有限公司的其他应收款按规定方法进行账龄分析，坏账准备计提比例一律按3%计提。

9.存货核算方法

存货分类为：原材料、在产品、产成品（库存商品）、低值易耗品等。

存货核算：

原材料：日常核算采用计划成本，月末结算材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；

产成品：日常核算采用标准成本，月末结算标准成本差异，将标准成本调整为实际成本；

低值易耗品：采用五五摊销法核算。

年末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，计入当年度损益类账项；提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。存货可变现净值以决算日估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。

如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。

存货的细节在附注五.7中表述。

10、长期投资核算方法

(1)长期股权投资

a、长期股权投资的计价

长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。

b、股权投资差额

股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，其长期股权投资成本与应享有被投资公司所有者权益份额的差额，以及长期股权投资核算由成本法改为权益法时，投资成本与应享有被投资公司所有者权益份额的差额。其自形成之日起摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按10年的期限平均摊销。

根据财政部财会[2003]10号《关于执行和相关会计准则有关问题解答（二）》（2003年3月17日），自该文件发布之日以后，以非现金资产对外投资，应按非货币性交易的原则确定长期股权投资的初始投资成本。采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额所产生的贷方差额，投资时计入“资本公积——股权投资准备”科目。

c、收益确认方法

对于长期股权投资，若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，按成本法核算，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。采用成本法核算的，在被投资公司宣告发放现金股利时确认投资收益；但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。

本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限，如果被投资单位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。

(2)长期债权投资

a、长期债权投资的计价

长期债权投资取得时按实际成本计价。本公司长期债权投资按实际支付的款项扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际投资成本计价入账；债权投资实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价，采用直线法于债券存续期内平均摊销。

b、长期债券投资溢折价的摊销

长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价和折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。

c、收益确认方法

债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益，摊销方法采用直线法。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资收益。

(3)长期投资减值准备

本公司对长期投资提取长期投资减值准备。

年末，本公司对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当年度（期）损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。

11、固定资产计价及其折旧方法

固定资产标准为，使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的，单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。

a、固定资产按实际成本计价。

b、固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值，制定其折旧率。已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。固定资产分类及各类折旧率如下：
资产类别                      使用年限                             残值率
房屋建筑物                    30-40年                                  4%
机器设备                      10-14年                                  4%
运输工具                       8-12年                                  4%
其他设备                       8-12年                                  4%
资产类别                                                         年折旧率
房屋建筑物                                                   3.20%--2.40%
机器设备                                                      9.60%-6.86%
运输工具                                                     12.00%-8.00%
其他设备                                                     12.00%-8.00%

c、固定资产减值准备

期末，按账面价值与可收回金额孰低计价，对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧损坏长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。

固定资产存在下列情况之一的，全额计提减值准备：

①  长期闲置不用，在可预见的未来不会使用，且已无转让价值；

②  由于技术进步等原因，已不能继续使用；

③  虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品；

④  已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值；

⑤  其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的固定资产减值准备。

d、固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出，应当确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。

①固定资产修理费用，直接计入当期费用。

②固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。

③如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。

④固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。

⑤融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。

⑥经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，应单设“1503经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。

12、在建工程

在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按成本值入账。此项目包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。利息资本化的计算方法是：在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率。

在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使用但尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产，并计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。

决算日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，将可收回金额低于账面价值的差额提取在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当年度（期）损益：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。

13、借款费用的核算方法

本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益，为购建固定资产而筹集资金发生的借款费用，在固定资产尚未完工交付使用前发生的，计入有关固定资产的购建成本，固定资产交付使用后发生的计入当期损益。借款费用资本化金额的计算方法是根据截至期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率确认的。

14、无形资产计价和摊销方法

公司对购入或按法律程序取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确定的价值入账。研究开发费用直接进入当期损益。

各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销，

决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的计提减值准备，并计入当年度（期）损益。

当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备：

①被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

④其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：

①  被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

②  超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

③  其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

15、长期待摊费用的核算方法

本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。有明确受益期的，按受益期平均摊销；无受益期的分5年平均摊销。

16、应付债券

(1)计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。

(2)应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入工程成本或当期财务费用。

17、预计负债的原则

本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：

①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

18、收入确认原则

商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入与成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

提供劳务：公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现；当交易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本计入当期损益。

19、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用应付税款法。

20、合并会计报表编制方法

按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字[1996]2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制合并会计报表。

a、合并会计报表的范围：公司对持有50％以上股权的股权投资或持有股权比例低于50％但对被投资单位具有实质性控制的股权投资编制合并会计报表。

b、编制方法：根据财政部财会字（1995）11号《关于印发的通知》和财会二字[1996]2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。

本公司控股子公司执行的会计政策与母公司的会计政策一致。

三、税项

公司适用的主要税种及税率如下：
税   项                    计税基础                               税率
增值税                    产品销售收入                                17%
城市维护建设税          应交流转税                                     7%
教育费附加              应交流转税                                     3%
地方教育费附加          应交流转税                                     1%
企业所得税            应纳税所得额                                    33%

四、参股及控股公司
公司名称                                                         注册资本
合肥百货大楼股份有限公司                                     15769.98万元
合肥市商业银行                                                  50000万元
中国太平洋保险公司                                              43000万元
安徽安鸿塑胶有限公司                                            100万美元
安徽中科大讯飞信息科技有

                                                             7000万元
限公司
合肥美菱包装制品有限公司                                      306.7万美元
中科美菱低温科技有限责任

                                                             6000万元
公司
美菱西格玛电器有限公司                                          100万美元
合肥技术产权交易所                                                350万元
公司名称                           实际投资额                    持股比例
合肥百货大楼股份有限公司         6,149,880.00                      4.056%
合肥市商业银行                   5,000,000.00                       1.15%
中国太平洋保险公司                 580,000.00                      0.116%
安徽安鸿塑胶有限公司             6,203,930.57                      75.00%
安徽中科大讯飞信息科技有

                            18,960,000.00                       8.57%
限公司
合肥美菱包装制品有限公司        25,055,600.00                      48.28%
中科美菱低温科技有限责任

                            42,000,000.00                      70.00%
公司
美菱西格玛电器有限公司           1,660,000.00                      20.00%
合肥技术产权交易所               1,000,000.00                      28.57%
公司名称                                    经营范围             是否合并
合肥百货大楼股份有限公司                   商业零售、批发             否
合肥市商业银行                                 金融业                 否
中国太平洋保险公司                             保险业                 否
安徽安鸿塑胶有限公司                          ABS板材                 *注
安徽中科大讯飞信息科技有

                                      计算机软硬件开发            否
限公司
合肥美菱包装制品有限公司                  生产销售瓦楞纸箱            否
中科美菱低温科技有限责任

                                      深冷冰箱生产销售            是
公司
美菱西格玛电器有限公司                       家用空调器               否

                                     企业股权、技术等产
合肥技术产权交易所                                                    否

                                          权交易

注：本公司对持有75%股权的安徽安鸿塑胶有限公司已按权益法核算了投资收益，根据财会二字[1996]2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》之重要性原则，该公司期末资产总额、销售收入和净利润三项指标分别加总均未超过文件规定标准的10%,所以未予合并会计报表。

五、会计报表主要项目注释

1、货币资金
项     目                                                   2004-06-30

                          币种                                原   币
现    金                      RMB                              158,870.82

                          USD                                1,881.00

                          HKD                                4,010.00

                          EUR                                6,273.61

                          GBP                                   20.00
银行存款                      RMB                          236,779,066.72

                          USD                            7,550,776.36

                          HKD                              989,919.91

                          EUR                                   11.45
合计
项     目                                2004-06-30

                                  汇率                    折合人民币
现    金                                                      158,870.82

                                8.2766                     15,568.28

                                1.0609                      4,254.21

                               10.0738                     63,199.09

                               14.9612                        299.22

                                                          242,191.62
银行存款                                                  236,779,066.72

                                8.2766                 62,494,755.62

                                1.0609                  1,050,206.03

                               10.0738                        115.35

                                                      300,324,143.72
合计                                                      300,566,335.34
项     目                                                 2003-12-31

                          币种                                原   币
现    金                      RMB                               77,121.98

                          USD                                1,520.00

                          HKD                                4,010.00

                          EUR                                5,022.78

                          GBP                                   20.00
银行存款                      RMB                          221,182,944.67

                          USD                            3,862,125.43

                          HKD                              989,917.50

                          EUR                                   11.45

合计
项     目                                     2003-12-31

                                   汇率                折合人民币
现    金                                                        77,121.98

                                   8.28                     12,580.58

                                   1.07                      4,273.46

                                  10.34                     51,935.59

                                  14.71                        294.24

                                                           146,205.85
银行存款                                                   221,182,944.67

                                   8.28                 31,965,653.55

                                   1.07                  1,054,955.08

                                  10.34                        118.37

                                                       254,203,671.67

合计                                                   254,349,877.52

(1)上述货币资金无抵押、冻结等对变现有限制的款项，或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。

(2)期末比期初增长18.17%，主要原因为本期销售货款回笼增加以及应收票据减少所致。

2、应收票据
种类                   2004-06-30                              2003-12-31
银行承兑汇票        79,372,216.81                          137,920,023.07
商业承兑汇票           500,000.00                              142,230.00

                79,872,216.81                          138,061,153.07

(1)期末应收票据余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

(2)期末余额中无票据质押情况。

(3)期末比期初减少42.15%，主要原因为本期采用现款结算政策所致。

3、应收账款

                                                           2004-06-30
账       龄

                            金     额                         比例(%)
1年以内                        247,412,270.72                       48.31
1—2年                          88,331,794.26                       17.25
2—3年                          95,094,554.29                       18.57
3-4年                           74,464,395.41                       14.54
4年以上                          6,834,642.18                        1.33
合   计                       512,137,656.86                       100.00

                                                         2004-06-30
账       龄

                                  坏账准备                  净    额
1年以内                            1,237,061.35            246,175,209.37
1—2年                             2,649,953.83             85,681,840.43
2—3年                            19,018,910.86             76,075,643.43
3-4年                             37,232,197.71             37,232,197.70
4年以上                            6,834,642.18                         -
合   计                           66,972,765.93            445,164,890.93

                                                   2003-12-31
账       龄

                            金     额                         比例(%)
1年以内                       196,254,917.22                        32.12
1—2年                         77,268,161.91                        12.64
2—3年                         89,351,424.35                        14.62
3-4年                         125,871,914.01                        20.60
4年以上                       122,332,387.75                        20.02
合   计                       611,078,805.24                       100.00

                                                      2003-12-31
账       龄

                              坏账准备                    净    额
1年以内                             769,253.48            195,485,663.74
1—2年                            2,277,666.62             74,990,495.29
2—3年                           17,870,284.87             71,481,139.48
3-4年                            69,574,103.60             56,297,810.41
4年以上                         122,332,387.75                         -
合   计                         212,823,696.32            398,255,108.92

欠款金额前五名的单位欠款情况如下：
欠款单位名称                   欠款金额                          欠款时间
北京大中电器公司           4,340,076.13                           1年以内
北京国美电器有限司         3,237,164.41                           1年以内
岳阳市九龙商厦             3,038,931.00                             3-4年
郑州亚细亚商场             2,716,464.22                             3-4年
昆明西南商业大厦           2,425,939.98                           1年以内
欠款单位名称                                                     欠款原因
北京大中电器公司                                                     货款
北京国美电器有限司                                                   货款
岳阳市九龙商厦                                                       货款
郑州亚细亚商场                                                       货款
昆明西南商业大厦                                                     货款

(1)前五名累计欠款15,758,575.74元，占公司应收账款年末余额的3.08%。

(2)应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

(3)根据2004年6月19日召开的2003年度股东大会《关于核销145,938,990.53元应收帐款的议案》之决议，在本次编制会计报表时对相关明细户及其对应的坏账准备进行了核销，实际核销的应收账款原值为145,875,178.29元，其对应的坏账准备为145,875,178.29元。

4、其他应收款

                                                          2004-06-30
账       龄

                                         金     额            比例(%)
1年以内                                  48,662,926.25              11.37
1—2年                                   22,853,852.00               5.34
2—3年                                  104,278,517.72              24.37
3年以上                                 252,177,195.39              58.92
合  计                                  427,972,491.36             100.00

                                                          2004-06-30
账       龄

                     坏账准备                                净    额
1年以内              1,459,887.78                           47,203,038.47
1—2年                 694,575.89                           22,159,276.11
2—3年               3,128,355.53                          101,150,162.19
3年以上             10,619,340.82                          241,557,854.57
合  计              15,902,160.02                          412,070,331.34

                                                   2003-12-31
账     龄

                        金   额                               比例(%)
1年以内                    43,687,390.65                            10.06
1—2年                     26,303,376.27                             6.18
2—3年                    104,278,517.72                            24.50
3年以上                   252,177,195.39                            59.26
合  计                    426,446,480.03                           100.00

                                                   2003-12-31
账     龄

                                     坏账准备              净   额
1年以内                               1,310,621.72       42,376,768.93
1—2年                                  832,556.86       25,470,819.41
2—3年                                3,128,355.53      101,150,162.19
3年以上                              10,619,340.82      241,557,854.57
合  计                               15,890,874.93      410,555,605.10

欠款金额较大的单位欠款情况如下:
欠款单位名称                        欠款金额                     欠款时间
合肥美菱集团控股有限公司             101,444,478.95           2001-2004年
合肥美菱洗衣机有限公司               309,177,018.23           1997-2004年
销售公司备用金                        11,625,681.17                2004年
个人暂借款                             1,364,805.79                2004年
芜湖国税保证金                         3,148,479.34                2001年
欠款单位名称                                                     欠款原因
合肥美菱集团控股有限公司                                             附后
合肥美菱洗衣机有限公司                                               附后
销售公司备用金                                                     备用金
个人暂借款                                                         备用金
芜湖国税保证金                                                     保证金

(1)前五名累计欠款426,760,463.48元，占公司其他应收款年末余额的99.72%。

(2)其他应收款年末余额中含持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位合肥美菱集团控股有限公司欠款101,444,478.95元。款项形成原因主要为集团公司受让本公司的空调器厂资产、洗衣机公司股权及其承担的相应资金占用费等。2001年12月26日本公司三届十九次董事会会议审议通过了对集团公司欠款的清收方案：即在截止2001年6月30日总额367,813,045.81元的欠款中，2001年清收8％，2002年清收20％，2003年清收30％，2004年清收30％，2005年清收12％。

合肥美菱集团控股有限公司对本公司上述欠款拟以其位于安徽省合肥市经济技术开发区934,984.67平方米的土地使用权进行置换，资产置换工作正在进行中。

(3)截止2004年06月30日，本公司应收关联方合肥美菱洗衣机有限公司款项309,177,018.23元。合肥美菱洗衣机有限公司原系公司与意大利梅罗尼公司的合资公司，其所欠公司款项主要是转让股权前本公司对其所投流动资金、代垫原材料款及其所承担的相应资金占用费等。2001年12月26日本公司三届十九次董事会会议审议通过了对合肥美菱洗衣机有限公司欠款的清收方案：本公司拟受让洗衣机公司的部分资产，抵减洗衣机公司对本公司的欠款；洗衣机公司亦将用将来的盈利逐步偿还对本公司的欠款，合肥美菱集团控股有限公司亦承诺对洗衣机公司的欠款偿还进行担保。为一定程度保证还款，美菱洗衣机有限公司已在2002年度先行将建筑面积21393平米，价值4200万元的芜湖路33号2栋洗衣机联合厂房过户至本公司名下作为欠款抵押物。

合肥美菱洗衣机有限公司对本公司上述欠款拟以房产及附属设施以冲抵所欠本公司部分款项，资产置换工作正在进行中。

5、预付账款

                                      2004-06-30
账     龄                               金额                比例(%)
1年以内                        37,402,472.42                       100.00
1-2年                                      -                            -
2-3年                                      -                            -
3年以上                                    -                            -
合计                           37,402,472.42                       100.00

                                           2003-12-31
账     龄                                金额                     比例(%)
1年以内                         21,165,658.86                      100.00
1-2年                                       -                           -
2-3年                                       -                           -
3年以上                                     -                           -
合计                            21,165,658.86                      100.00

上述预付账款中,欠款单位较大金额的列示如下:
欠款单位名称                             欠款金额               欠款时间
章景                                      13,098,041.44           1年以内
合肥美菱经济发展公司                        6,976,584.35          1年以内
安徽安鸿塑胶有限公司                        5,909,287.26          1年以内
合肥美菱洗衣机有限公司                      2,721,120.04          1年以内
合肥市汉德塑胶制品厂                        2,575,879.63          1年以内
欠款单位名称                                                     欠款原因
章景                                                                 货款
合肥美菱经济发展公司                                                 货款
安徽安鸿塑胶有限公司                                                 货款
合肥美菱洗衣机有限公司                                               货款
合肥市汉德塑胶制品厂                                                 货款

(1)前五名累计欠款31,280,912.72元，占公司预付账款年末余额的83.63%；

(2)预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

(3)期末比期初增加76.71%，主要原因为预付进口材料货款增加所致。

6、应收股利
项目                              2004-06-30                  2003-12-31
合肥市商业银行                             -                  860,000.00
合肥百货大楼股份有限公司                   -                  532,989.60
合    计                                   -                1,392,989.60

7、存货及存货跌价准备

                                         a2004-06-30
项    目

                                       金额                  跌价准备
库存材料                           45,372,373.56             6,592,576.69
低值易耗品                          8,246,953.21                        -
委托加工材料                        8,437,708.16                        -
材料成本差异                       -7,794,113.51                        -
在产品                             12,526,443.31                        -
产成品                            173,113,906.99            21,557,868.84
产成品差异                          6,661,637.90                        -
合   计                           246,564,909.62            28,150,445.53

                                                          2004-06-30
项    目

                                                                 净额
库存材料                                                    38,779,796.87
低值易耗品                                                   8,246,953.21
委托加工材料                                                 8,437,708.16
材料成本差异                                                -7,794,113.51
在产品                                                      12,526,443.31
产成品                                                     151,556,038.15
产成品差异                                                   6,661,637.90
合   计                                                    218,414,464.09

                                                          2003-12-31
项    目

                             金额                          跌价准备
库存材料                     33,697,040.66                   6,592,576.69
低值易耗品                    7,744,315.31                              -
委托加工材料                  3,220,214.12                              -
材料成本差异                 -6,833,166.41                              -
在产品                        9,610,012.58                              -
产成品                      174,858,972.50                  21,557,868.84
产成品差异                    2,160,707.81                              -
合   计                     224,458,096.57                  28,150,445.53

                                                          2003-12-31
项    目

                                                                 净额
库存材料                                                    27,104,463.97
低值易耗品                                                   7,744,315.31
委托加工材料                                                 3,220,214.12
材料成本差异                                                -6,833,166.41
在产品                                                       9,610,012.58
产成品                                                     153,301,103.66
产成品差异                                                   2,160,707.81
合   计                                                    196,307,651.04

公司可变现净值的确认依据为：a:产成品：公司资产负债表日前后的销售同一产品的价格减一定的销售税金及销售费用；b:原材料（包括外协件、包装物、低值易耗品等）：公司资产负债表日前后的购入相同或相似材料的价格；c:在产品：按产成品确认的可变现净值与完工程度计算确认。

8、待摊费用
类别                             2003-12-31                      本期增加
保险费                              1,669,057.04               973,225.23
书报费                                         -                   631.70
模具费                              4,077,376.26             3,906,196.95
广告费                                         -             9,298,861.55
临时修理费                                     -             3,487,505.63
合   计                             5,746,433.30            17,666,421.06
类别                                   本期摊销                2004-06-30
保险费                              1,261,850.30             1,380,431.97
书报费                                    631.70                        -
模具费                              2,924,370.55             5,059,202.66
广告费                              9,298,861.55                        -
临时修理费                          3,487,505.63                        -
合   计                            16,973,219.73             6,439,634.63

9、长期投资

                                   2004-06-30
项目

                 账面余额         减值准备                   账面价值
长期股权投资        64,094,526.78     1,660,000.00          62,434,526.78
股权投资差额           133,764.15                -             133,764.15
合并价差            -3,925,880.13                -          -3,925,880.13
小计                60,302,410.80     1,660,000.00          58,642,410.80

                                      2003-12-31
项目

                    账面余额          减值准备          账面价值
长期股权投资           64,101,918.16     1,660,000.00       62,441,918.16
股权投资差额              145,924.53                -          145,924.53
合并价差               -4,156,814.25                -       -4,156,814.25
小计                   60,091,028.44     1,660,000.00       58,431,028.44

①  股票投资
被投资公司名称                      股份类别                     股票数量
合肥百货（000417）                   法人股                  6,395,875.00
被投资公司名称                          投资成本                 投资比例
合肥百货（000417）                     6,149,880.00               4.056%

②  其他投资---成本法核算的股权投资

                          投资        投资比例
被投资单位名称                                             初始投资金额

                          期限               %
美菱西格玛电器有限公司       15年            20.00           1,660,000.00
合肥市商业银行               长期             1.15           5,000,000.00
中国太平洋保险公司           长期            0.116             580,000.00
中科大讯飞信息科技有限公司   长期           8.5714          18,960,000.00
合肥技术产权交易所           长期            28.57           1,000,000.00
合    计                                                    27,200,000.00
被投资单位名称                     期末投资成本
美菱西格玛电器有限公司                        -             1,660,000.00*
合肥市商业银行                                -             5,000,000.00
中国太平洋保险公司                            -               580,000.00
中科大讯飞信息科技有限公司                    -            18,960,000.00
合肥技术产权交易所                            -             1,000,000.00
合    计                                      -            27,200,000.00

*截至报告日美菱西格玛电器有限公司拟清算，且已全额计提减值准备，故未按权益法核算。
被投资单位名称     投资期限          比例%                     2003-12-31
安鸿塑胶有限公司      长期             75.00
其中:投资成本                                                4,903,271.88
损益调整                                                      -475,833.14
投资准备                                                                -
投资差额                                                       145,924.53
小    计                                                     4,573,363.27
美菱包装有限公司*         长期         48.28
其中:投资成本                                               25,055,600.00
损益调整                                                       376,415.86
投资准备                                                       892,583.56
投资差额                                                                -
小    计                                                    26,324,599.42
合       计                                                 30,897,962.69
被投资单位名称         本期增加        本期减少                2004-06-30
安鸿塑胶有限公司
其中:投资成本                 -               -              4,903,271.88
损益调整              46,496.05               -               -429,337.09
投资准备                      -               -                         -
投资差额                      -       12,160.38                133,764.15
小    计              46,496.05       12,160.38              4,607,698.94
美菱包装有限公司*
其中:投资成本                 -               -             25,055,600.00
损益调整             -53,887.43               -                322,528.43
投资准备                      -               -                892,583.56
投资差额                      -               -                         -
小    计             -53,887.43               -             26,270,711.99
合       计           -7,391.38       12,160.38             30,878,410.93

③    长期投资减值准备
被投资单位名称               初始投资金额    本期增加            本期减少
美菱西格玛电器有限公司        1,660,000.00        -                    - ?
合计                          1,660,000.00        -                    -
被投资单位名称                           期末余额                   备注
美菱西格玛电器有限公司                 1,660,000.00                拟清算
合计                                   1,660,000.00

④合并价差
被投资单位名称        初始投资金额              形成原因         摊销期限
中科美菱低温科技有                     投资的固定资产评估价       2003年

                   -4,618,682.49
限责任公司                             值大于账面价值的差额      -2012年
合计                   -4,618,682.49
被投资单位名称                        本期摊销               摊销余额
中科美菱低温科技有

                                230,934.12              3,925,880.13
限责任公司
合计                                230,934.12              3,925,880.13

10、固定资产及其累计折旧
项目                2003-12-31                   本期增加

                                    在建工程转入              其他
固定资产原值
房屋及建筑物    256,491,715.04            243,749.00                    -
机器设备        458,285,437.21          1,769,107.72            78,172.38
运输设备         17,135,168.03            945,000.00           672,802.38
其他             19,962,740.09             79,520.00           151,194.58
小     计       751,875,060.37          3,037,376.72           902,169.34
累计折旧
房屋及建筑物     37,821,409.74          3,157,303.34                    -
机器设备        179,263,254.05         16,802,262.45                    -
运输设备         10,632,831.66            444,203.41                    -
其他             11,717,897.14            476,476.17                    -
小     计       239,435,392.59         20,880,245.37                    -
固定资产净值    512,439,667.78
减：减值准备
房屋及建筑物      2,116,381.44                     -                    -
机器设备         16,328,056.84             15,631.68                    -
运输设备          1,750,136.51                     -                    -
其他              1,475,610.63                     -                    -
小     计        21,670,185.42             15,631.68                    -
固定资产净额    490,769,482.36                -                         -
项目                                 本期减少                  2004-06-30
固定资产原值
房屋及建筑物                                -              256,735,464.04
机器设备                                    -              460,132,717.31
运输设备                            88,869.44               18,664,100.97
其他                                        -               20,193,454.67
小     计                           88,869.44              755,725,736.99
累计折旧
房屋及建筑物                                -               40,978,713.08
机器设备                                    -              196,065,516.50
运输设备                            18,120.00               11,058,915.07
其他                                        -               12,194,373.31
小     计                           18,120.00              260,297,517.96
固定资产净值                                               495,428,219.03
减：减值准备
房屋及建筑物                                -                2,116,381.44
机器设备                                    -               16,343,688.52
运输设备                                    -                1,750,136.51
其他                                        -                1,475,610.63
小     计                                   -               21,685,817.10
固定资产净额                                -              473,742,401.93

(1)有4栋房屋在2002年被抵押以取得银行借款，抵押权利价值为4200万元。

(2)固定资产减值准备的提取依据为：期末根据公司生产处的鉴定意见，按单项资产账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌或技术陈旧损坏长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。

11、在建工程
工程项目名称                  2003-12-31                         本期增加
在建工程原值
冰箱二厂生产线              3,302,368.23                    16,360,121.42
冰箱一厂零星技改            1,406,937.00                       434,120.19
技服中心工程                   92,400.00                     1,183,770.00
ERP企业信息管理系统工程     9,190,032.60                                -
其他                        1,552,333.47                       129,900.00
中科美菱低温检测线             39,200.00                        10,000.00
中科美菱污水处理改造工程               -                        90,000.00
小    计                   15,583,271.30                    18,207,911.61
在建工程减值准备
其他                           57,885.28                                -
小    计                       57,885.28                                -
工程项目名称                                             本期转入固定资产
在建工程原值
冰箱二厂生产线                                               1,388,750.00
冰箱一厂零星技改                                               174,956.72
技服中心工程                                                 1,063,770.00
ERP企业信息管理系统工程                                                 -
其他                                                           409,900.00
中科美菱低温检测线                                                      -
中科美菱污水处理改造工程                                                -
小    计                                                     3,037,376.72
在建工程减值准备
其他                                                                    -
小    计                                                                -
在建工程净值                                                15,525,386.02

                                                               资金来
工程项目名称                其他减少           2004-06-30

                                                                  源
在建工程原值
冰箱二厂生产线                         -        18,273,739.65       自筹
冰箱一厂零星技改                       -         1,666,100.47       自筹
技服中心工程                           -           212,400.00       自筹
ERP企业信息管理系统工程                -         9,190,032.60       自筹
其他                                   -         1,272,333.47       自筹
中科美菱低温检测线                     -            49,200.00       自筹
中科美菱污水处理改造工程               -            90,000.00       自筹
小    计                               -        30,753,806.19
在建工程减值准备
其他                                   -            57,885.28
小    计                               -            57,885.28
在建工程净值                                    30,695,920.91

12、无形资产
种     类                     原始金额                         2003-12-31
土地使用权*1                  11,000,000.00                  4,700,000.00
ERP管理软件                    1,114,539.00                    612,996.48
土地使用权*2                 123,160,768.84                119,516,047.56
商标专用权                   130,078,300.00                112,692,127.00
新型混合工质节流
制冷技术及其在超

                          18,000,000.00                 15,750,000.00
低温储存冰箱中的
应用研究*3
合计                         283,353,607.84                253,271,171.04
种     类                     本期增加                           本期摊销
土地使用权*1                                                   300,000.00
ERP管理软件                                                    138,777.36
土地使用权*2                                                 1,366,770.48
商标专用权                                                   6,525,114.96
新型混合工质节流
制冷技术及其在超

                                                         1,125,000.00
低温储存冰箱中的
应用研究*3
合计                                                         9,455,662.80

                                                                 剩余
种     类             累计摊销                 2004-06-30

                                                                 年限
土地使用权*1          6,600,000.00              4,400,000.00        7.5年
ERP管理软件             640,319.88                474,219.12        2.5年

                                                                43-50
土地使用权*2          5,011,491.76            118,149,277.08

                                                                  年
商标专用权           23,911,287.96            106,167,012.04        8.5年
新型混合工质节流
制冷技术及其在超

                  3,375,000.00             14,625,000.00        7.5年
低温储存冰箱中的
应用研究*3
合计                 39,538,099.60            243,815,508.24

(1)土地使用权全部为出让方式获得。土地使用权1为公司上市时取得的土地使用权；土地使用权2为2002年度本公司从合肥美菱集团控股有限公司受让所得。

(2)商标专用权为2002年度本公司从合肥美菱集团控股有限公司受让所得。

(3)无形资产——“新型混合工质节流制冷技术及其在超低温储存冰箱中的应用研究”系中国科学院理化技术研究所投入中科美菱低温科技有限责任公司，原始投入1800万元，占中科美菱低温科技有限责任公司30%的股权。根据协议之规定，期限为8年，截至2004年06月30日，剩余摊销期为6.5年。

（4）无证据表明各项无形资产的账面价值超过可收回金额，故未计提减值准备。

13、长期待摊费用
类别                                       原始发生额          2003-12-31
三洋技术费                               4,358,718.90        1,358,339.15
合计                                     4,358,718.90        1,358,339.15
类别                                         本期增加            本期摊销
三洋技术费                                          -          435,507.42
合计                                                -          435,507.42
类别                                         累计摊销          2004-06-30
三洋技术费                               3,435,887.17          922,831.73
合计                                     3,435,887.17          922,831.73

14、短期借款
借款类别            2004-06-30                                 2003-12-31
担保借款        636,580,000.00                             591,140,000.00
合计            636,580,000.00                             591,140,000.00

(1)期末无已到期未偿还的短期借款。

(2)合肥美菱集团控股有限公司为本公司616,580,000.00元短期借款提供担保。

(3)本公司为本公司之控股子公司中科美菱低温科技有限责任公司20,000,000.00元短期借款提供担保。    15、应付票据
种类                    2004-06-30                             2003-12-31
银行承兑汇票        210,638,729.00                         204,000,000.00
合计                210,638,729.00                         204,000,000.00

期末无到期应付未付票据。

16、应付账款

                                    2004-06-30
账    龄                            金额                          比例(%)
1年以内                   353,551,027.57                            96.08
1-2年                       7,873,236.21                             2.14
2-3年                       1,330,370.84                             0.36
3年以上                     5,230,479.63                             1.42
合   计                   367,985,114.25                              100

                                    2003-12-31
账    龄                            金额                          比例(%)
1年以内                   309,540,196.19                            95.74
1-2年                       7,951,094.89                             2.46
2-3年                       1,831,397.31                             0.57
3年以上                     3,979,090.41                             1.23
合   计                   323,301,778.80                           100.00

应付账款2004年06月30日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下：
收款单位名称                       金额                              账龄
黄石东贝电器股份公司            15,365,572.39                     1年以内
合肥美菱包装制品公司             8,622,862.70                     1年以内
江苏常发制冷集团公司             7,917,994.24                     1年以内
北京恩布拉科压缩机公司           6,410,356.29                     1年以内
苏州工业园和昌电器有限公司       6,312,037.41                     1年以内
收款单位名称                                              欠款性质或内容
黄石东贝电器股份公司                                            货款
合肥美菱包装制品公司                                            货款
江苏常发制冷集团公司                                            货款
北京恩布拉科压缩机公司                                          货款
苏州工业园和昌电器有限公司                                      货款

(1)本公司应付上述单位款项人民币44,628,823.03元，占应付账款总额的12.13%。

(2)应付账款期末余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项；

(3)三年以上应付账款形成原因为供应单位未结算及部分设备、工程质保金未结算；

17、预收账款

                                            2004-06-30
账    龄                                金额                  比例(%)
1年以内                               38,448,323.65                 54.73
1-2年                                 12,044,833.22                 17.15
2-3年                                 15,269,870.93                 21.73
3年以上                                4,486,372.10                  6.39
合   计                               70,249,399.90                100.00

                                          2003-12-31
账    龄                                金额                 比例(%)
1年以内                                80,817,286.78              79.89
1-2年                                  15,296,710.83              15.12
2-3年                                   1,370,654.16               1.35
3年以上                                 3,685,129.38               3.64
合   计                               101,169,781.15             100.00

预收账款2004年06月30日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下：
收款单位名称                      金   额                           账龄
河南安阳明华家电公司         8,534,253.89                        1年以内
安徽省机械设备进出口公司     3,949,627.38                        1年以内
石家庄天王冷气有限公司       1,605,729.00                        1年以内
成都时代嘉信电器有限公司     1,033,918.10                        1年以内
浙江金元家电有限公司           950,579.91                        1年以内
收款单位名称                                               欠款性质或内容
河南安阳明华家电公司                                             预收货款
安徽省机械设备进出口公司                                         预收货款
石家庄天王冷气有限公司                                           预收货款
成都时代嘉信电器有限公司                                         预收货款
浙江金元家电有限公司                                             预收货款

(1)本公司应付上述单位款项人民币16,074,108.28元，占预收账款总额的22.88%。

(2)截至2004年06月30日止，无预收持本公司5%以上表决权股份股东的款项。

(3)截至2004年06月30日止，1年以上预收账款为未结算完毕的货款。

(4)预收账款期末比期初减少23.72%，主要系本期结算货款所致。

18、应付工资
2003-12-31        本期增加                                  本期减少
197,575.65         19,935,796.13                       19,751,850.93
2003-12-31                                                   2004-06-30
197,575.65                                                   381,520.85

19、应付股利
主要投资者                        2004-06-30            2003-12-31
合肥美菱集团控股公司              487,506.42                   487,506.42
合肥电冰箱配件总厂                468,775.00                   468,775.00
省工行国际业务部                  153,697.50                   153,697.50
中国工商银行合肥市分行            170,775.00                   170,775.00
其他33户                        1,043,852.10                 1,043,852.10
合   计                         2,324,606.02                 2,324,606.02

20、应交税金
税    种                     2004-06-30                        2003-12-31
增值税                   -21,585,969.32                    -29,899,873.46
城市维护建设税             1,156,959.30                      1,152,238.77
所得税                    -3,208,962.06                     -3,200,906.36
房产税                            81.50                             81.50
个人所得税                   356,246.58                      1,434,225.92
合   计                  -23,281,644.00                    -30,514,233.63

21、其他应交款
项目                                                             计量标准
水利建设基金                                          上年销售收入的0.6‰
教育附加费                                               应交流转税额的3%
地方教育费附加                                           应交流转税额的1%
合   计
项目                              2004-06-30                 2003-12-31
水利建设基金                      -803,775.61               -740,979.54
教育附加费                        -314,215.67                304,623.24
地方教育费附加                         974.69               -621,671.23
合   计                         -1,117,016.59             -1,058,027.53

22、其他应付款

                                           2004-06-30
账    龄                               金额                       比例(%)
1年以内                              25,455,499.34                  84.95
1-2年                                 1,688,932.02                   5.64
2-3年                                   429,134.00                   1.43
3年以上                               2,390,809.59                   7.98
合   计                              29,964,374.95                 100.00

                                        2003-12-31
账    龄                              金额                        比例(%)
1年以内                              34,480,302.13                  87.77
1-2年                                 1,335,365.26                   3.40
2-3年                                 1,781,511.21                   4.54
3年以上                               1,683,327.38                   4.29
合   计                              39,280,505.98                 100.00

其他应付款2004年06月30日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下：
收款单位名称                               金   额                   账龄
投标保证金                                10,009,500.00           1年以内
营销员风险金                               1,736,866.70           1年以内
待发办事处工资                             2,495,191.00           1年以内
待领工资                                   2,282,027.12           1年以内
办事处促销费                                 830,725.71           1年以内
收款单位名称                                              欠款性质或内容
投标保证金                                                        保证金
营销员风险金                                                扣付的风险金
待发办事处工资                                            待发办事处工资
待领工资                                                        扣发工资
办事处促销费                                                      促销费

(1)本公司应付上述单位款项人民币13,590,363.74元，占其他应付款总额的45.35%。

(2)其他应付款期末余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

23、预提费用
项目                   2004-06-30                              2003-12-31
水电费               5,552,607.25                            2,737,418.04
销售费用            29,540,104.79                           35,495,302.62
合   计             35,092,712.04                           38,232,720.66

24、预计负债
项    目          2004-06-30                                   2003-12-31
增值税税务纠纷 20,416,759.26                                20,416,759.26

为2001年度增值税税务纠纷，至本次报告日，该事项无实质进展。

25、长期借款
银行名称                              借款期限                    月利率
建行安徽省分行                  2002.7.31—2005.7.30             5.0325‰
建行安徽省分行                  2003.3.31—2007.3.30              4.65‰
合计
银行名称                              2004-06-30           借款类别
建行安徽省分行                       33,300,000.00          抵押*1
建行安徽省分行                       30,000,000.00          抵押*2
合计                                 63,300,000.00

*1本公司用4栋房屋作为抵押物，取得借款4200万元，已偿还870万元。

*2本公司用土地使用权（*2）作为抵押物取得借款3461万元，已偿还461万元。

26、股本
项目                                                           2003-12-31
一.未上市流通股份
1.发起人股份                                               126,982,650.00
其中:国家持有股份                                          123,396,375.00
境内法人持有股份                                             3,586,275.00
境外法人持有股份                                                        -
其他                                                                    -
2.募集法人股份                                              22,029,973.00
3.内部职工股                                                            -
4.优先股或其他                                                          -
未上市流通股份合计                                         149,012,623.00
二.已上市流通股份                                                       -
1.人民币普通股                                             151,530,326.00
2.境内上市的外资股                                         113,100,000.00
3.境外上市的外资股                                                      -
4.其他                                                                  -
已上市流通股份合计                                         264,630,326.00
三.股份总数                                                413,642,949.00

                                      本次变动增减（＋，－）
项目

              配股     送股  公积金转股   增发    其他          小计
一.未上市流通股份
1.发起人股份          -     -     -     -                -              -
其中:国家持有股份                           -82,852,683.00 -82,852,683.00
境内法人持有股份
境外法人持有股份                                                        -
其他                                                                    -
2.募集法人股份                                                          -
3.内部职工股                                                            -
4.优先股或其他                               82,852,683.00  82,852,683.00
未上市流通股份合计    -     -     -     -                -              -
二.已上市流通股份
1.人民币普通股                                                          -
2.境内上市的外资股                                                      -
3.境外上市的外资股                                                      -
4.其他                                                                  -
已上市流通股份合计    -     -     -     -                -              -
三.股份总数           -     -     -     -                -              -
项目                                                           2004-06-30
一.未上市流通股份
1.发起人股份                                                40,543,692.00
其中:国家持有股份                                           40,543,692.00
境内法人持有股份                                             3,586,275.00
境外法人持有股份                                                        -
其他                                                                    -
2.募集法人股份                                              22,029,973.00
3.内部职工股                                                            -
4.优先股或其他                                              82,852,683.00
未上市流通股份合计                                         149,012,623.00
二.已上市流通股份
1.人民币普通股                                             151,530,326.00
2.境内上市的外资股                                         113,100,000.00
3.境外上市的外资股                                                      -
4.其他                                                                  -
已上市流通股份合计                                         264,630,326.00
三.股份总数                                                413,642,949.00

本期股权变动增减原因如下：

2003年5月29日，广东格林柯尔企业发展有限公司与合肥美菱集团控股有限公司签署了股权转让协议，拟将合肥美菱集团控股有限公司持有的本公司国有股8,285.2683万股转让给广东格林柯尔企业发展有限公司。2004年2月5日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]31号《关于合肥美菱股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意合肥美菱集团控股有限公司将所持有本公司12,339.6375万股国家股中的8,285.2683万股转让给广东格林柯尔企业发展有限公司。上述股权过户手续已于2004年3月2日办理完毕，故本期对股本按上述股权转让结果进行了相应调整。

27、资本公积
项目                    2003-12-31                            本期增加
股本溢价            530,776,919.89                                     -
接受捐赠资产准备        700,000.00                                     -
投资准备             41,045,142.39                             42,000.00
合     计           572,522,062.28                             42,000.00
项目                                本期减少                   2004-06-30
股本溢价                                  -                530,776,919.89
接受捐赠资产准备                          -                    700,000.00
投资准备                                  -                 41,087,142.39
合     计                                 -                572,564,062.28

本期增加42,000.00元，系合肥市科技局拨付中科美菱低温科技有限责任公司“新型混合工质节流制冷技术在超低温储存箱中的应用研究及产业化”专项款60,000.00元，本公司按持股比例权益法核算增加所致。

28、盈余公积
项   目                                 2003-12-31               本期增加
法定盈余公积                           65,427,082.07                    -
法定公益金                             65,643,217.32                    -
任意盈余公积                          153,819,249.12                    -
合   计                               284,889,548.51                    -
项   目                      本期减少                          2004-06-30
法定盈余公积                            -                   65,427,082.07
法定公益金                              -                   65,643,217.32
任意盈余公积                            -                  153,819,249.12
合   计                                 -                  284,889,548.51

29、主营业务收入
项    目                2004年1-6月                           2003年1-6月
冰箱、冰柜                                                 650,840,130.05

                 753,798,309.42
洗衣机

                              -                         44,441,734.93
空调

                              -                         30,614,804.56
其他

                     884,098.10                          1,407,191.55
合计

                 754,682,407.52                        727,303,861.09

本年度向前五户销售商销售总额为11,206.65万元，占销售收入总额的比例为8.14%。

30、主营业务成本
项    目               2004年1-6月                          2003年1-6月
冰箱、冰柜          609,086,702.58                         496,503,881.58
洗衣机                           -                          38,127,507.64
空调                             -                          24,346,414.34
其他                    877,527.75                           1,050,101.51
合计                609,964,230.33                         560,027,905.07

31、主营业务税金及附加
项目                      计提标准                            2004年1-6月
城市维护建设税                                                 946,328.90

                   应交流转税的7%
教育费附加              应交流转税的3%

                                                           474,607.67
地方教育费附加          应交流转税的1%

                                                           195,518.09
合    计

                                                         1,616,454.66
项目                                                          2003年1-6月
城市维护建设税                                               1,400,705.55
教育费附加                                                     600,301.52
地方教育费附加                                                 400,201.00
合    计                                                     2,401,208.07

32、其他业务利润
其他业务项目                       本期收入                  本期支出

                           79,984,348.66            79,292,788.97
出售原材料等
合   计                        79,984,348.66            79,292,788.97
其他业务项目                      本期利润           2003年1-6月利润

                           691,559.69                3,356,060.95
出售原材料等
合   计                        691,559.69                3,356,060.95

33、财务费用
项    目            2004年1-6月                               2003年1-6月
利息支出          19,378,105.12                             17,784,485.64
减：利息收入       1,083,184.76                                735,413.27
汇兑损失                      -                                  5,574.35
减：汇兑收益           3,637.58                                         -
手续费               224,278.90                                294,767.96
合    计          18,515,561.68                             17,349,414.68

34、投资收益
项    目                                                      2004年1-6月
联营或合营公司分配来的利润                                     350,000.00
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额                      -7,391.38
长期投资减值准备                                                        -
股权投资差额摊销                                               218,773.74
合   计                                                        561,382.36
项    目                                                   2003年1-6月
联营或合营公司分配来的利润                                     339,476.12
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额                     792,316.46
长期投资减值准备                                              -400,000.00
股权投资差额摊销                                               218,773.74
合   计                                                       950,566.32

投资收益汇回不存在重大限制。

35、营业外收入

                          2004年1-6月                     2003年1-6月
收入项目

                                   -                         3,132.60
出售资产收入

                           25,239.11                       579,755.25
罚款净收入

                           25,239.11                       582,887.85
合   计

36、营业外支出
项     目                     2004年1-6月                    2003年1-6月
处理固定资产净损失              40,380.00                      73,969.37
捐赠支出                         2,600.01                              -
罚款支出                           704.00                      10,306.18
固定资产减值准备                15,631.68                              -
合   计                         59,315.69                      84,275.55

37、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：
项目                                                          2004年1-6月

                                                            25,239.11
罚款收入

                                                             6,540.00
保险赔款

                                                           530,904.00
投标保证金、运输押金等暂存

                                                           562,683.11
合   计

38、支付的其他与经营活动有关的现金
项    目                                                      2004年1-6月
办公费                                                       2,227,895.34
研究开发费                                                   1,313,910.32
租赁费                                                       3,288,182.12
差旅费                                                       5,157,722.02
招待费                                                         493,602.01
保险费                                                       4,643,198.59
运输费                                                      11,851,855.71
广告费                                                      17,407,638.34
业务费                                                       1,648,622.09
促销费                                                      11,346,533.31
咨询审计费                                                   2,330,251.58
仓储物流费                                                   4,707,850.56
服务维修费                                                   4,655,770.47
出口费用                                                     3,249,108.20
其他                                                         3,823,165.59
合       计                                                 78,145,306.25

六、分地区资料

                                             2004年1-6月
区域

                                       收入                      成本
内销产品                         579,810,779.89            439,778,081.57
出口产品                         174,871,627.63            170,186,148.76
合   计                          754,682,407.52            609,964,230.33

                                              2003年1-6月
区域

                                       收入                      成本
内销产品                         664,178,507.92            499,452,472.06
出口产品                          63,125,353.17             60,575,433.01
合   计                          727,303,861.09            560,027,905.07

七、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

                                                         2004-06-30
账       龄

                            金     额                         比例(%)
1年以内                        247,182,370.72                       48.29
1—2年                          88,331,794.26                       17.25
2—3年                          95,094,554.29                       18.58
3-4年                           74,464,395.41                       14.55
4年以上                          6,834,642.18                        1.33
合   计                        511,907,756.86                      100.00

                                              2004-06-30
账       龄

                               坏账准备                    净    额
1年以内                           1,237,061.35             245,945,309.37
1—2年                            2,649,953.83              85,681,840.43
2—3年                           19,018,910.86              76,075,643.43
3-4年                            37,232,197.71              37,232,197.70
4年以上                           6,834,642.18                          -
合   计                          66,972,765.93             444,934,990.93

                                                   2003-12-31
账       龄

                            金     额                         比例(%)
1年以内                        196,254,817.22                       32.12
1—2年                         77,268,161.91                        12.64
2—3年                         89,351,424.35                        14.62
3-4年                         125,871,914.01                        20.60
4年以上                       122,332,387.75                        20.02
合   计                        611,078,705.24                      100.00

                                                   2003-12-31
账       龄

                                坏账准备                    净    额
1年以内                              769,253.48            195,485,563.74
1—2年                             2,277,666.62             74,990,495.29
2—3年                            17,870,284.87             71,481,139.48
3-4年                             69,574,103.60             56,297,810.41
4年以上                          122,332,387.75                         -
合   计                          212,823,696.32             398,255,008.92

(1)前五名累计欠款15,758,575.74元，占公司应收账款年末余额的3.08%。

(2)应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

(3)根据2004年6月19日召开的2003年度股东大会《关于核销145,938,990.53元应收帐款的议案》之决议，在本次编制会计报表时对相关明细户及其对应的坏账准备进行了核销，实际核销的应收账款原值为145,875,178.29元，其对应的坏账准备为145,875,178.29元。

2、其他应收款

                                                          2004-06-30
账       龄

                            金     额                         比例(%)
1年以内                        47,762,184.42                        11.18
1—2年                         22,853,852.00                         5.35
2—3年                        104,278,517.72                        24.42
3年以上                       252,177,195.39                        59.05
合   计                        427,071,749.53                      100.00

                                                         2004-06-30
账       龄

                                坏账准备                    净    额
1年以内                            1,432,836.17             46,329,348.25
1—2年                               694,575.89             22,159,276.11
2—3年                             3,128,355.53            101,150,162.19
3年以上                           10,619,340.82            241,557,854.57
合   计                           15,875,108.41             411,196,641.12

                                2003-12-31
账       龄

                             金     额                       比例(%)
1年以内                      42,785,670.22                         10.06
1—2年                       26,303,376.27                          6.18
2—3年                      104,278,517.72                         24.50
3年以上                     252,177,195.39                         59.26
合   计                     425,544,759.60                        100.00

                                          2003-12-31
账       龄

                            坏账准备                         净    额
1年以内                     1,283,570.11                    41,502,100.11
1—2年                        832,556.86                    25,470,819.41
2—3年                      3,128,355.53                   101,150,162.19
3年以上                    10,619,340.82                   241,557,854.57
合   计                    15,863,823.32                   409,680,936.28

前五名累计欠款426,760,463.48元，占公司其他应收款年末余额的99.93%

3、存货及存货跌价准备

                                       2004-06-30
项     目

                                    金额                    跌价准备
库存材料                          44,717,209.63              6,592,576.69
低值易耗品                         8,213,213.08
委托加工材料                       8,349,063.68
材料成本差异                      -7,720,049.10
在产品                            10,020,524.47
产成品                           168,434,889.95             21,557,868.84
产成品差异                         6,661,637.90
合   计                          238,676,489.61             28,150,445.53

                                                         2004-06-30
项     目                                                            净额
库存材料                                                   38,124,632.94
低值易耗品                                                  8,213,213.08
委托加工材料                                                8,349,063.68
材料成本差异                                               -7,720,049.10
在产品                                                     10,020,524.47
产成品                                                    146,877,021.11
产成品差异                                                  6,661,637.90
合   计                                                   210,526,044.08

                                                         2003-12-31
项     目                                  金额                 跌价准备
库存材料                          33,188,562.05              6,592,576.69
低值易耗品                         7,717,267.50
委托加工材料                       3,028,274.88
材料成本差异                      -6,589,387.54
在产品                             8,790,804.34
产成品                           172,537,615.76             21,557,868.84
产成品差异                         2,160,707.81
合   计                          220,833,844.80             28,150,445.53

                                                          2003-12-31
项     目

                                                   净额
库存材料                                                  26,595,985.36
低值易耗品                                                 7,717,267.50
委托加工材料                                               3,028,274.88
材料成本差异                                              -6,589,387.54
在产品                                                     8,790,804.34
产成品                                                   150,979,746.92
产成品差异                                                 2,160,707.81
合   计                                                  192,683,399.27

4、长期投资

                                 2004-06-30
项目

               账面余额          减值准备                    账面价值
长期股权投资       98,872,344.74     1,660,000.00           97,212,344.74
股权投资差额       -3,792,115.98                            -3,792,115.98
合计               95,080,228.76     1,660,000.00           93,420,228.76

                                      2003-12-31
项目

                   账面余额           减值准备          账面价值
长期股权投资          98,686,007.62     1,660,000.00       97,026,007.62
股权投资差额          -4,010,889.72                        -4,010,889.72
合计                  94,675,117.90     1,660,000.00       93,015,117.90

①  股票投资
被投资公司名称                         股份类别               股票数量
合肥百货（000417）                      法人股               6,395,875.00
被投资公司名称                         投资成本                 投资比例
合肥百货（000417）                    6,149,880.00              4.0557%

②其他投资---成本法核算的股权投资

                         投资    投资比例
被投资单位名称                                            初始投资金额

                         期限         %
美菱西格玛电器有限公司       15年       20.00                1,660,000.00
合肥市商业银行               长期        1.15                5,000,000.00
中国太平洋保险公司           长期        0.116                 580,000.00
中科大讯飞信息科技有限公司   长期        8.5714             18,960,000.00
合肥技术产权交易所                      28.57                1,000,000.00
合    计                                                    27,200,000.00
被投资单位名称                      追加投资金额             期末投资成本
美菱西格玛电器有限公司                       -              1,660,000.00*
合肥市商业银行                               -              5,000,000.00
中国太平洋保险公司                           -                580,000.00
中科大讯飞信息科技有限公司                   -             18,960,000.00
合肥技术产权交易所                           -              1,000,000.00
合    计                                     -             27,200,000.00

*截止报告日美菱西格玛电器有限公司拟清算，且已全额计提减值准备，故未按权益法核算。

③其他投资---权益法核算的股权投资
被投资单位名称            投资期限          比例%            2003-12-31
中科美菱低温科技有限

                       长期             70
责任公司
其中:投资成本                                               42,000,000.00
损益调整                                                    -7,415,910.54
投资准备                                                                -
投资差额                                                    -4,156,814.25
小    计                                                    30,427,275.21
安徽安鸿塑胶有限公司       长期             75
其中:投资成本                                                4,903,271.88
损益调整                                                      -475,833.14
投资准备                                                                -
投资差额                                                       145,924.53
小    计                                                     4,573,363.27
美菱包装有限公司*          长期          48.28
其中:投资成本                                               25,055,600.00
损益调整                                                       376,415.86
投资准备                                                       892,583.56
投资差额                                                                -
小    计                                                    26,324,599.42
合       计                                                 61,325,237.90
被投资单位名称          本期增加         本期减少             2004-06-30
中科美菱低温科技有限
责任公司
其中:投资成本                   -              -            42,000,000.00
损益调整               151,728.50              -            -7,264,182.04
投资准备                42,000.00              -                42,000.00
投资差额                230934.12              -            -3,925,880.13
小    计               424,662.62              -            30,851,937.83
安徽安鸿塑胶有限公司
其中:投资成本                   -              -             4,903,271.88
损益调整                46,496.05              -              -429,337.09
投资准备                        -              -                     0.00
投资差额                        -      12,160.38               133,764.15
小    计                46,496.05      12,160.38             4,607,698.94
美菱包装有限公司*
其中:投资成本                   -              -            25,055,600.00
损益调整               -53,887.43              -               322,528.43
投资准备                        -              -               892,583.56
投资差额                        -              -                        -
小    计               -53,887.43              -            26,270,711.99
合       计            417,271.24      12,160.38            61,730,348.76

④    股权投资差额
被投资单位名称        初始投资金额                               形成原因

                                              收购75%股权收购价高于该
安鸿塑胶有限公司            243,207.57

                                                   公司账面净资产差额
中科美菱低温科技                                 投资的固定资产评估价值大

                     -4,618,682.49
有限责任公司                                             于账面价值的差额
合计                     -4,375,474.92
被投资单位名称         摊销期限       本期摊销                摊销余额

                     2000年
安鸿塑胶有限公司                        12,160.38              133,764.15

                    -2009年
中科美菱低温科技         2003年

                                  -230,934.12           -3,925,880.13
有限责任公司            -2012年
合计                                  -218,773.74           -3,792,115.98

⑤  长期投资减值准备
被投资单位名称                 初始投资金额                      本期增加
美菱西格玛电器有限公司           1,660,000.00                1,660,000.00
合计                             1,660,000.00                1,660,000.00
被投资单位名称              本期减少          期末余额             备注
美菱西格玛电器有限公司           -            1,660,000.00         拟清算
合计                             -            1,660,000.00

5、主营业务收入
项   目                   2004年1-6月              2003年1-6月
冰箱                   751,258,096.82                      650,840,130.05
洗衣机                              -                       44,441,734.93
空调                                -                       30,614,804.56
其他                       884,098.10                        1,407,191.55
合计                   752,142,194.92                      727,303,861.09

6、主营业务成本
项   目                 2004年1-6月                2003年1-6月
冰箱                 609,807,291.70                        496,503,881.58
洗衣机                            -                         38,127,507.64
空调                              -                         24,346,414.34
其他                     877,527.75                          1,050,101.51
合   计              610,684,819.45                        560,027,905.07

7、投资收益
项   目                                                       2004年1-6月
联营或合营公司分配来的利润                                     350,000.00
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额                     144,337.12
长期投资减值准备                                                        -
股权投资差额摊销                                               218,773.74
合    计                                                       713,110.86
项   目                                                       2003年1-6月
联营或合营公司分配来的利润                                     339,476.12
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额                     792,316.46
长期投资减值准备                                              -400,000.00
股权投资差额摊销                                               218,773.74
合    计                                                       950,566.32

八、关联方及其交易

(一)存在控制关系的关联方概况

1、存在控制关系的关联方:
企业名称                   经济性质      法人代表                  注册地
广东格林柯尔企业发         有限责任                      顺德市容桂区容奇

                                     顾雏军
展有限公司                   公司                              大道中88号
安徽安鸿塑胶有限公

                       中外合资      李士军          合肥市芜湖路33号
司
合肥美菱包装制品有

                       中外合资      陈昌胜                美菱工业园
限公司
企业名称                              与本公司关系               主营业务
广东格林柯尔企业发                                           制冷设备及配

                            本公司之第一大股东
展有限公司                                                 件，无氟制冷剂
安徽安鸿塑胶有限公

                                本公司之子公司                ABS板材
司
合肥美菱包装制品有

                                本公司之子公司         生产销售瓦楞纸
限公司

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下:
企业名称                                      2003-12-31      本期增加数
广东格林柯尔企业发展有限公司                   120000万元          -
安徽安鸿塑胶有限公司                            100万美元          -
合肥美菱包装制品有限公司                     306.70万美元          -
企业名称                               本期减少数              2004-06-30
广东格林柯尔企业发展有限公司               -                   120000万元
安徽安鸿塑胶有限公司                       -                    100万美元
合肥美菱包装制品有限公司                   -                 306.70万美元

3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化：

                                2003-12-31             本期增加
企业名称

                              金    额      比例%          金额
合肥美菱集团控股有限公司      123,396,375.00       29.83              -
广东格林柯尔企业发展有限

                                        -          -  82,852,683.00
公司
安徽安鸿塑胶有限公司             4,334,100.00      75.00              -
合肥美菱包装制品有限公司         8,886,300.00      48.28              -

                                    本期减少             2004-06-30
企业名称

                              金额               金额        比例%
合肥美菱集团控股有限公司        82,852,683.00    40,543,692.00       9.80
广东格林柯尔企业发展有限

                                        -    82,852,683.00      20.03
公司
安徽安鸿塑胶有限公司                        -     4,334,100.00      75.00
合肥美菱包装制品有限公司                    -     8,886,300.00      48.28

4、不存在控制关系的关联方：
企业名称                              经济性质                   法人代表
合肥美菱集团控股有                      国有独

                                                               王家章
限公司                                      资
合肥美菱经济发展公司                  有限公司                       武章
合肥美菱大厦                          国有企业                     周盛华
合肥美菱洗衣机有限公司                中外合资                     夏俊生
合肥美菱制冷器具有限公司              有限公司                     章放宗
合肥美菱有色金属制品公司              中外合资                     王邦华
合肥美菱物业管理有限公司              国有企业                     肖俊毅
合肥美菱电子有限公司                  有限公司                     唐万春
合肥美菱工贸有限公司                  有限责任                     沈晓梅
合肥美菱西格玛电器有限公司            中外合资                     叶期明
企业名称                                                           注册地
合肥美菱集团控股有                                         合肥市芜湖路48
限公司                                                                 号
合肥美菱经济发展公司                                   合肥美菱经济开发区
合肥美菱大厦                                            合肥市巢湖路237号
合肥美菱洗衣机有限公司                                    合肥市芜湖路2号
合肥美菱制冷器具有限公司                               合肥美菱经济开发区
合肥美菱有色金属制品公司                               合肥美菱经济开发区
合肥美菱物业管理有限公司                                合肥市马鞍山路2号
合肥美菱电子有限公司                                  合肥市长江西路669号
合肥美菱工贸有限公司                                     合肥市芜湖路46号
合肥美菱西格玛电器有限公司                              合肥市长江路669号
企业名称                                  与本公司关系           主营业务
合肥美菱集团控股有                        本公司之第二           制冷电器
限公司                                          大股东               制造

                                                           冰箱配件、
合肥美菱经济发展公司                  美菱集团之子公司

                                                                 装潢
合肥美菱大厦                          美菱集团之子公司         餐饮、住宿

                                                             洗衣机制
合肥美菱洗衣机有限公司                美菱集团之子公司

                                                             造、销售

                                                             冰箱配件
合肥美菱制冷器具有限公司              美菱集团之子公司

                                                                 制造
合肥美菱有色金属制品公司              美菱集团之子公司             冷凝管
合肥美菱物业管理有限公司              美菱集团之子公司           物业管理

                                                             视听产品
合肥美菱电子有限公司                  美菱集团之子公司

                                                             生产销售

                                                             玻璃塑料
合肥美菱工贸有限公司                  美菱集团之子公司

                                                                 制品
合肥美菱西格玛电器有限公司            本公司之参股公司         家用空调器

(二)关联交易

1、担保借款

截至2004年06月30日，本公司之第二大股东合肥美菱集团控股有限公司为本公司担保借款金额为人民币61,658万元。

截至2004年06月30日，本公司为本公司之控股子公司――安徽安鸿塑胶有限公司的借款人民币450万元提供担保。

截至2004年06月30日，本公司为本公司之控股子公司――中科美菱低温科技有限责任公司担保借款金额为人民币2,000万元。

2、采购货物

                                                本期采购

                                                               占本期
关联企业名称                        业务内容

                                                                （%）

                                                  (万元)
合肥美菱包装有限公司                  包装箱           2,697        13.92
合肥美菱经济发展公司                冰箱配件           1,416         7.31
安徽安鸿塑胶有限公司                 ABS板材             240         1.24
合肥美菱制冷器具有限公司              蒸发器           1,842          9.5
合肥美菱有色金属制品公司              冷凝管           1,071         5.53
合肥美菱洗衣机公司              线束、洗衣机             289         1.49
合肥美菱西格玛电器有限公司            空调器               -            -

                                    上年同期                     定价
关联企业名称                                         占上年%

                                    （万元）                     政策
合肥美菱包装有限公司                       2,494       4.74          市价
合肥美菱经济发展公司                       1,706       3.24          市价
安徽安鸿塑胶有限公司                         567       1.08          市价
合肥美菱制冷器具有限公司                   2,274       4.32          市价
合肥美菱有色金属制品公司                   1,343       2.55          市价
合肥美菱洗衣机公司                         5,764      10.95          市价
合肥美菱西格玛电器有限公司                 2,981       5.66          市价

3、销售货物

                                                    本期销售   占本期
关联企业名称                            业务内容

                                                      （万元)       %
合肥美菱洗衣机有限公司                      材料

                                                   256.60       2.60
安徽安鸿塑胶有限公司                     ABS粒子       897.78       9.10
美菱制冷器具有限公司                        材料        83.83       0.85
合肥美菱经济发展公司                        材料       199.56       2.02

                              上年同期
关联企业名称                                      占上年%       定价政策

                               (万元)
合肥美菱洗衣机有限公司                                               市价

                               261.71         0.36
安徽安鸿塑胶有限公司               246.63         0.34               市价
美菱制冷器具有限公司                  -             -                市价
合肥美菱经济发展公司                  -             -                市价

（三）关联方款项余额
项      目                                    经济内容     2004-06-30
其他应收款：
合肥美菱集团控股有限公司              垫付工程款及费用     101,444,478.95
合肥美菱洗衣机有限公司                垫付工程款及费用     309,177,018.23
应收账款：
合肥美菱经济发展公司                            材料款       6,976,584.35
安徽安鸿塑胶有限公司                            材料款       5,909,287.26
合肥美菱洗衣机公司                              材料款       2,721,120.04
应付账款：
美菱西格玛电器有限公司                          空调款       4,535,863.48
合肥美菱制冷器具有限公司                      零部件款         178,453.66
合肥美菱有色金属制品公司                      零部件款       1,369,855.53
美菱电子有限公司                              零部件款       5,944,068.90
美菱包装制品有限公司                            包装箱       8,622,862.70
项      目                                                     2003-12-31
其他应收款：
合肥美菱集团控股有限公司                                   101,602,113.18
合肥美菱洗衣机有限公司                                     309,177,018.23
应收账款：
合肥美菱经济发展公司                                         6,862,523.03
安徽安鸿塑胶有限公司                                         4,933,847.92
合肥美菱洗衣机公司                                           2,757,353.92
应付账款：
美菱西格玛电器有限公司                                       4,535,863.48
合肥美菱制冷器具有限公司                                     6,571,698.90
合肥美菱有色金属制品公司                                     3,815,058.05
美菱电子有限公司                                             6,811,747.55
美菱包装制品有限公司                                         3,061,448.75

九、承诺事项

截至2004年06月30日,本公司无需说明的承诺事项。

十、或有事项

截至2004年06月30日，本公司为本公司之控股子公司――安徽安鸿塑胶有限公司的短期借款人民币450万元提供连带担保责任。

截至2004年06月30日，本公司为本公司之控股子公司――中科美菱低温科技有限责任公司的短期借款金额人民币2,000万元提供连带担保责任。

十一、资产抵押说明

截至2004年06月30日，本公司用固定资产（4幢房屋）作抵押取得借款4200万元，已偿还870万元；用土地使用权（*2）作为抵押物取得借款3461万元，已偿还461万元。

十二、资产负债表日后事项

截至2004年06月30日，本公司无需说明的资产负债表日后事项。

十三、债务重组事项

截止2004年06月30日，本公司无需说明的债务重组事项。

十四、其他重要事项

1、关于资产置换

为了适应国际市场以及国内家电行业竞争的需要，本公司决定进一步扩大生产规模与产能，以提高企业的生产效率，实现企业健康与可持续发展，同时为优化本公司的资产质量，降低因应收帐款而产生的坏帐风险，2003年11月26日，本公司与合肥美菱集团控股有限公司、合肥洗衣机公司分别签订了《合肥美菱股份有限公司关于部分应收帐款置换合肥美菱集团控股有限公司部分土地使用权的协议》、《合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱集团控股有限公司部分土地以冲抵所欠本公司款项的协议》、《合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱集团控股有限公司部分土地以冲抵洗衣机公司所欠本公司部分款项的协议》以及《合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱洗衣机有限公司房产及附属设施以冲抵洗衣机公司所欠本公司部分款项的协议》，本公司拟以42,725.09万元的应收帐款、合肥美菱集团控股有限公司对本公司的10,110.53万元的债务、合肥美菱洗衣机公司对本公司30,918.49万元的债务受让集团公司拥有的位于安徽省合肥市经济技术开发区934,984.67平方米的土地使用权及洗衣机公司房产及附属设施。

截至本报告日，该项资产置换工作仍处于报批中，最终结果尚需获得中国证监会及本公司临时股东大会批准。

十五、按境内外会计准则编制的财务报告之差异调节表

本公司由于发行B股，在按《企业会计制度》编制财务报告的同时，还按《国际会计准则》编制了财务报告。

按境内外会计准则编制的财务报告的净资产、净利润的差异如下（单位：千元）：
项目                                           净利润              净资产
按《国际会计准则》                          14,121.10          582,771.10
国际财务报告准则调整:
保养费用准备                                        -           14,975.00
金融资产根据会计准则第39号重新计算                  -          244,354.00
固定资产折旧                                 1,082.00            8,161.00
滞销存货准备                                        -            8,593.00
其它                                                -           -2,677.00
按《企业会计制度》                          15,203.10          856,177.10

                          第七节   备查文件

一、载有董事长签名的半年度报告文本；

二、载有公司董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；

四、《合肥美菱股份有限公司章程》。

以上文件均齐备、完整、置于公司总部。当中国证监会、深交所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，本公司可以及时提供。

董事长：顾雏军

合肥美菱股份有限公司董事会

2004年8月18日



合并资产负债表

编制单位：合肥美菱股份有限公司          单位：人民币元
资      产                             附注                    2004-06-30
流动资产：
货币资金                                五.1               300,566,335.34
短期投资
应收票据                                五.2                79,872,216.81
应收股利                                五.6
应收利息
应收账款                                五.3               445,164,890.93
其他应收款                              五.4               412,070,331.34
预付账款                                五.5                37,402,472.42
应收补贴款
存货                                    五.7               218,414,464.09
待摊费用                                五.8                 6,439,634.63
其他流动资产
流动资产合计                                             1,499,930,345.56
长期投资：
长期股权投资                            五.9                62,568,290.93
长期债权投资
合并价差                                                    -3,925,880.13
长期投资合计                                                58,642,410.80
固定资产：
固定资产原价                           五.10               755,725,736.99
减:累计折旧                            五.10               260,297,517.96
固定资产净值                                               495,428,219.03
减：固定资产减值准备                                        21,685,817.10
固定资产净额                           五.10               473,742,401.93
工程物资
在建工程                               五.11                30,695,920.91
固定资产清理
固定资产合计                                               504,438,322.84
无形资产及其他资产：
无形资产                               五.12               243,815,508.24
长期待摊费用                           五.13                   922,831.73
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                     244,738,339.97
资   产   总    计                                       2,307,749,419.17
资      产                                                     2003-12-31
流动资产：
货币资金                                                   254,349,877.52
短期投资
应收票据                                                   138,061,153.07
应收股利                                                     1,392,989.60
应收利息
应收账款                                                   398,255,108.92
其他应收款                                                 410,555,605.10
预付账款                                                    21,165,658.86
应收补贴款
存货                                                       196,307,651.04
待摊费用                                                     5,746,433.30
其他流动资产
流动资产合计                                             1,425,834,477.41
长期投资：
长期股权投资                                                62,587,842.69
长期债权投资
合并价差                                                    -4,156,814.25
长期投资合计                                                58,431,028.44
固定资产：
固定资产原价                                               751,875,060.37
减:累计折旧                                                239,435,392.59
固定资产净值                                               512,439,667.78
减：固定资产减值准备                                        21,670,185.42
固定资产净额                                               490,769,482.36
工程物资
在建工程                                                    15,525,386.02
固定资产清理
固定资产合计                                               506,294,868.38
无形资产及其他资产：
无形资产                                                   253,271,171.04
长期待摊费用                                                 1,358,339.15
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                     254,629,510.19
资   产   总    计                                       2,245,189,884.42

合并资产负债表(续)

编制单位：合肥美菱股份有限公司                                                                      单位：人民币元
负债及股东权益                                附注            2004-06-30
流动负债：
短期借款                                        五.14     636,580,000.00
应付票据                                        五.15     210,638,729.00
应付账款                                        五.16     367,985,114.25
预收账款                                        五.17      70,249,399.90
应付工资                                        五.18         381,520.85
应付福利费                                                 24,132,991.95
应付股利                                        五.19       2,324,606.02
应交税金                                        五.20     -23,281,644.00
其他应交款                                      五.21      -1,117,016.59
其他应付款                                      五.22      29,964,374.95
预提费用                                        五.23      35,092,712.04
预计负债                                        五.24      20,416,759.26
一年内到期的长期负债                                                   -
流动负债合计                                            1,373,367,547.63
长期负债：
长期借款                                        五.25      63,300,000.00
应付债券
长期应付款
其他长期负债
长期负债合计                                               63,300,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计                                                1,436,667,547.63
少数股东权益                                               14,904,779.12
所有者权益：
股本                                            五.26     413,642,949.00
资本公积                                        五.27     572,564,062.28
盈余公积                                        五.28     284,889,548.51
其中:公益金                                     五.28      65,643,217.32
未分配利润                                               -414,919,467.37
股东权益合计                                              856,177,092.42
负债与股东权益总计                                      2,307,749,419.17
负债及股东权益                                                 2003-12-31
流动负债：
短期借款                                                   591,140,000.00
应付票据                                                   204,000,000.00
应付账款                                                   323,301,778.80
预收账款                                                   101,169,781.15
应付工资                                                       197,575.65
应付福利费                                                  23,034,719.13
应付股利                                                     2,324,606.02
应交税金                                                   -30,514,233.63
其他应交款                                                  -1,058,027.53
其他应付款                                                  39,280,505.98
预提费用                                                    38,232,720.66
预计负债                                                    20,416,759.26
一年内到期的长期负债                                        10,000,000.00
流动负债合计                                             1,321,526,185.49
长期负债：
长期借款                                                    67,910,000.00
应付债券
长期应付款
其他长期负债
长期负债合计                                                67,910,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计                                                 1,389,436,185.49
少数股东权益                                                14,821,752.62
所有者权益：
股本                                                       413,642,949.00
资本公积                                                   572,522,062.28
盈余公积                                                   284,889,548.51
其中:公益金                                                 65,643,217.32
未分配利润                                                -430,122,613.48
股东权益合计                                               840,931,946.31
负债与股东权益总计                                       2,245,189,884.42

(所附注释系会计报表的组成部分)

法定代表人：顾雏军                          财务负责人：何金岐                         会计主管：钟为义

母公司资产负债表

编制单位：合肥美菱股份有限公司                                                                     单位：人民币元
资      产                    附注                             2004-06-30
流动资产：
货币资金                                                   295,352,969.61
短期投资
应收票据                                                    79,872,216.81
应收股利                                                                -
应收利息
应收账款                       七. 1                       444,934,990.93
其他应收款                     七. 2                       411,196,641.12
预付账款                                                    37,402,472.42
应收补贴款
存货                           七. 3                       210,526,044.08
待摊费用                                                     6,439,634.63
其他流动资产
流动资产合计                                             1,485,724,969.60
长期投资：
长期股权投资                   七. 4                        93,420,228.76
长期债权投资
长期投资合计                                                93,420,228.76
固定资产：
固定资产原价                                               718,274,915.22
减:累计折旧                                                255,154,652.56
固定资产净值                                               463,120,262.66
减：固定资产减值准备                                        18,575,916.35
固定资产净额                                               444,544,346.31
工程物资
在建工程                                                    30,556,720.91
固定资产清理
固定资产合计                                               475,101,067.22
无形资产及其他资产：
无形资产                                                   229,190,508.24
长期待摊费用                                                   922,831.73
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                     230,113,339.97
资   产   总   计                                        2,284,359,605.55
资      产                                                     2003-12-31
流动资产：
货币资金                                                   246,999,863.84
短期投资
应收票据                                                   138,061,153.07
应收股利                                                     1,392,989.60
应收利息
应收账款                                                   398,255,008.92
其他应收款                                                 409,680,936.28
预付账款                                                    21,165,658.86
应收补贴款
存货                                                       192,683,399.27
待摊费用                                                     5,746,433.30
其他流动资产
流动资产合计                                             1,413,985,443.14
长期投资：
长期股权投资                                                93,015,117.90
长期债权投资
长期投资合计                                                93,015,117.90
固定资产：
固定资产原价                                               714,458,610.98
减:累计折旧                                                235,907,926.85
固定资产净值                                               478,550,684.13
减：固定资产减值准备                                        18,575,916.35
固定资产净额                                               459,974,767.78
工程物资
在建工程                                                    15,486,186.02
固定资产清理
固定资产合计                                               475,460,953.80
无形资产及其他资产：
无形资产                                                   237,521,171.04
长期待摊费用                                                 1,358,339.15
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                     238,879,510.19
资   产   总   计                                        2,221,341,025.03

母公司资产负债表(续)

编制单位：合肥美菱股份有限公司                                                                      单位：人民币元
负债及股东权益                 附注                            2004-06-30
流动负债：
短期借款                                                   616,580,000.00
应付票据                                                   210,638,729.00
应付账款                                                   382,606,511.01
预收账款                                                    70,008,625.90
代销商品款
应付工资                                                       137,667.25
应付福利费                                                  23,796,526.16
应付股利                                                     2,324,606.02
应交税金                                                   -23,381,476.20
其他应交款                                                  -1,120,915.33
其他应付款                                                  28,546,931.86
预提费用                                                    34,328,548.20
待转资产价值
预计负债                                                    20,416,759.26
一年内到期的长期负债
流动负债合计                                             1,364,882,513.13
长期负债：
长期借款                                                    63,300,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
长期负债合计                                                63,300,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计                                                 1,428,182,513.13
少数股东权益
所有者权益：
股本                                                       413,642,949.00
资本公积                                                   572,564,062.28
盈余公积                                                   284,889,548.51
其中:公益金                                                 65,643,217.32
未分配利润                                                -414,919,467.37
股东权益合计                                               856,177,092.42
负债与股东权益总计                                       2,284,359,605.55
负债及股东权益                                                 2003-12-31
流动负债：
短期借款                                                   591,140,000.00
应付票据                                                   195,000,000.00
应付账款                                                   327,037,544.77
预收账款                                                   104,166,431.15
代销商品款
应付工资                                                                -
应付福利费                                                  22,831,717.57
应付股利                                                     2,324,606.02
应交税金                                                   -30,535,949.91
其他应交款                                                  -1,058,119.26
其他应付款                                                  33,897,110.03
预提费用                                                    37,278,979.09
待转资产价值
预计负债                                                    20,416,759.26
一年内到期的长期负债                                        10,000,000.00
流动负债合计                                             1,312,499,078.72
长期负债：
长期借款                                                    67,910,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
长期负债合计                                                67,910,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计                                                 1,380,409,078.72
少数股东权益
所有者权益：
股本                                                       413,642,949.00
资本公积                                                   572,522,062.28
盈余公积                                                   284,889,548.51
其中:公益金                                                 65,643,217.32
未分配利润                                                -430,122,613.48
股东权益合计                                               840,931,946.31
负债与股东权益总计                                       2,221,341,025.03

(所附注释系会计报表的组成部分)

法定代表人：顾雏军                                财务负责人：何金岐                         会计主管：钟为义    合并利润及利润分配表

编制单位：合肥美菱股份有限公司                                                                 单位：人民币元
项        目                                   附注           2004年1-6月
一    主营业务收入                             五.29       754,682,407.52
主营业务成本                                   五.30       609,964,230.33
主营业务税金及附加                             五.32         1,616,454.66
二    主营业务利润（亏损以－）                             143,101,722.53
加：其他业务利润                               五.32           691,559.69
减：营业费用                                                73,859,285.34
管理费用                                                    36,677,568.37
财务费用                                       五.33        18,515,561.68
三     营业利润                                             14,740,866.83
加：投资收益（亏损以－）                       五.34           561,382.36
补贴收入                                                                -
营业外收入                                     五.35            25,239.11
减：营业外支出                                 五.36            59,315.69
四     利润总额                                             15,268,172.61
减：所得税
少数股东本期损益                                                65,026.50
加：未确认投资损失
五       净利润                                             15,203,146.11
加:年初未分配利润                                         -430,122,613.48
盈余公积转入
其他转入
六    可供分配利润                                        -414,919,467.37
减:提取法定盈余公积金
提取法定公益金
七     可供投资者分配的利润                               -414,919,467.37
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八    未分配利润                                          -414,919,467.37
补充资  料:

         项          目                                    本年累计数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
项        目                                                  2003年1-6月
一    主营业务收入                                         727,303,861.09
主营业务成本                                               560,027,905.07
主营业务税金及附加                                           2,401,208.07
二    主营业务利润（亏损以－）                             164,874,747.95
加：其他业务利润                                             3,356,060.95
减：营业费用                                               113,496,301.08
管理费用                                                    33,840,669.54
财务费用                                                    17,349,414.68
三     营业利润                                              3,544,423.60
加：投资收益（亏损以－）                                       950,566.32
补贴收入                                                                -
营业外收入                                                     582,987.85
减：营业外支出                                                  84,275.55
四     利润总额                                              4,993,702.22
减：所得税
少数股东本期损益                                                        -
加：未确认投资损失
五       净利润                                              4,993,702.22
加:年初未分配利润                                         -235,466,540.06
盈余公积转入
其他转入
六    可供分配利润                                        -230,472,837.84
减:提取法定盈余公积金
提取法定公益金
七     可供投资者分配的利润                               -230,472,837.84
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八    未分配利润                                          -230,472,837.84
补充资  料:

         项          目                                    上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他

合并利润表附表

编制单位：合肥美菱股份有限公司                                                           单位：人民币元

                                 净资产收益率
指   标                      全面摊薄                     加权平均
2004年1-6月：
主营业务利润                      16.71%                    16.86%
营业利润                           1.72%                     1.74%
净利润                             1.78%                     1.79%
扣除非经常性损益后的净利润         1.78%                     1.80%

                                                每股收益
指   标                                  全面摊薄             加权平均
2004年1-6月：
主营业务利润                                  0.3460               0.3460
营业利润                                      0.0356               0.0356
净利润                                        0.0368               0.0368
扣除非经常性损益后的净利润                    0.0368               0.0368

上述指标计算公式如下：

1．全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产

2．全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数

                           P

3．加权平均净资产收益率=

                         E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0

其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。

                        P

4．加权平均每股收益=

                   S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0

其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

5．扣除非经常性损益后的净利润＝净利润-补贴收入-营业外收入＋营业外支出-交易显失公允关联交易导致的损益-处理下属部门、被投资单位股权损益-资产置换损益-政策有效期短于3年，越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免以及其他政府补贴-比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数-流动资产盘盈、盘亏损益-支付或收取的资金占用费-委托投资损益-其他非经常性损益项目

法定代表人：顾雏军                           财务负责人：何金岐                               会计主管：钟为义

母公司利润及利润分配表

编制单位：合肥美菱股份有限公司                                                                 单位：人民币元
项        目                         附注                     2004年1-6月
一、主营业务收入                      七.5                 752,142,194.92
主营业务成本                          七.6                 610,684,819.45
主营业务税金及附加                                           1,525,894.63
二、主营业务利润（亏损以－）                               139,931,480.84
加：其他业务利润                                               371,195.45
减：营业费用                                                73,078,799.22
管理费用                                                    34,174,490.06
财务费用                                                    18,543,506.87
三、营业利润                                                14,505,880.14
加：投资收益（亏损以－）              七.7                     713,110.86
补贴收入                                                                -
营业外收入                                                      25,239.11
减：营业外支出                                                  41,084.00
四、利润总额                                                15,203,146.11
减：所得税                                                              -
少数股东损益                                                            -
五、      净利润                                            15,203,146.11
加:年初未分配利润                                         -430,122,613.48
盈余公积转入
其他转入
六、可供分配利润                                          -414,919,467.37
减:提取法定盈余公积金
提取法定公益金
七、可供投资者分配的利润                                  -414,919,467.37
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                                            -414,919,467.37
补充资  料:
项          目                                                 本年累计数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
项        目                                                  2003年1-6月
一、主营业务收入                                           727,303,861.09
主营业务成本                                               560,027,905.07
主营业务税金及附加                                           2,401,208.07
二、主营业务利润（亏损以－）                               164,874,747.95
加：其他业务利润                                             3,356,060.95
减：营业费用                                               113,496,301.08
管理费用                                                    33,840,669.54
财务费用                                                    17,349,414.68
三、营业利润                                                 3,544,423.60
加：投资收益（亏损以－）                                       950,566.32
补贴收入                                                                -
营业外收入                                                     582,987.85
减：营业外支出                                                  84,275.55
四、利润总额                                                 4,993,702.22
减：所得税                                                              -
少数股东损益                                                            -
五、      净利润                                             4,993,702.22
加:年初未分配利润                                         -235,466,540.06
盈余公积转入
其他转入
六、可供分配利润                                          -230,472,837.84
减:提取法定盈余公积金
提取法定公益金
七、可供投资者分配的利润                                  -230,472,837.84
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                                            -230,472,837.84
补充资  料:
项          目                                                 上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他    合并现金流量表

编制单位：合肥美菱股份有限公司                                                           单位：人民币元
项            目                                      附注    2004年1-6月
一、经营活动产生的现金流量

                                                       940,121,052.23
销售商品、提供劳务收到的现金

                                                                    -
收到的税费返还

                                                五. 37     562,683.11
收到的其他与经营活动有关的现金

                                                       940,683,735.34
现金流入小计

                                                       769,526,816.33
购买商品、接受劳务支付的现金

                                                        26,189,269.58
支付给职工及为职工支付的现金

                                                        15,445,655.65
支付的各项税款

                                                五. 38  78,145,306.25
支付的其他与经营活动有关的现金

                                                       889,307,047.81
现金流出小计

                                                        51,376,687.53
经营活动产生的现金净流量
二、投资活动产生的现金流量

                                                                    -
收回投资所收到的现金

                                                         1,742,989.60
取得投资收益所收到的现金

                                                                    -
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产而收到的现金净额

                                                            60,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金

                                                         1,802,989.60
现金流入小计

                                                        18,967,039.13
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金

                                                                    -
投资所支付的现金

                                                            40,380.00
支付的其他与投资活动有关的现金

                                                        19,007,419.13
现金流出小计

                                                       -17,204,429.53
投资活动产生的现金净流量
三、筹资活动产生的现金流量

                                                                    -
吸收投资所收到的现金

                                                       221,850,000.00
借款所收到的现金

                                                            76,306.69
收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                       221,926,306.69
现金流入小计

                                                       191,020,000.00
偿还债务所支付的现金

                                                        18,862,106.87
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金

                                                                    -
支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                       209,882,106.87
现金流出小计

                                                        12,044,199.82
筹资活动产生的现金净流量
四、汇率变动对现金的影响

                                                        46,216,457.82
五、现金及现金等价物净增加额
(所附注释系会计报表的组成部分)

合并现金流量表（补充资料）

编制单位：合肥美菱股份有限公司                                                                       单位：人民币元
项              目                                      附注  2004年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润                                                      15,203,146.11
加：少数股东本期收益                                            65,026.50
加：计提的资产减值准备                                          51,164.67
固定资产折旧                                                20,880,245.37
无形资产摊销                                                 9,455,662.80
长期待摊费用摊销                                               435,507.42
待摊费用减少（减：增加）                                      -693,201.33
预提费用增加（减：减少）                                    -3,140,008.62
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（减：收益）                                        40,380.00
固定资产报废损失                                                        -
财务费用                                                    18,515,561.68
投资损失（减：收益）                                          -561,382.36
递延税款贷项（减：借项）                                                -
存货的减少（减：增加）                                     -22,106,813.05
经营性应收项目的减少（减：增加）                           -22,371,383.93
经营性应付项目的增加（减：减少）                            35,602,782.27
其他                                                                    -
经营活动的现金流量净额                                      51,376,687.53
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本                                                            -
一年内到期的可转换公司债券                                              -
融资租入固定资产                                                        -
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的年末余额                                         300,566,335.34
减：货币资金的年初余额                                     254,349,877.52
加：现金等价物的年末余额                                                -
减：现金等价物的年初余额                                                -
现金及现金等价物净增加额                                    46,216,457.82

法定代表人：顾雏军                         财务负责人：何金岐                          会计主管：钟为义

母公司现金流量表

编制单位：合肥美菱股份有限公司                                                                  单位：人民币元
项            目                                    附注
一、经营活动产生的现金流量

                                                      944,678,515.10
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还                                                         -

                                                          443,239.11
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计                                              945,121,754.21
购买商品、接受劳务支付的现金                              757,377,517.93

                                                       24,001,341.12
支付给职工及为职工支付的现金
支付的各项税款                                             14,371,746.01

                                                       76,120,306.98
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计                                              871,870,912.04
经营活动产生的现金净流量                                   73,250,842.17
二、投资活动产生的现金流量

                                                                   -
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金                                    1,742,989.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额                   -
收到的其他与投资活动有关的现金                                         -
现金流入小计                                                1,742,989.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金           18,886,839.13

                                                                   -
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金                                 40,380.00
现金流出小计                                               18,927,219.13
投资活动产生的现金净流量                                  -17,184,229.53
三、筹资活动产生的现金流量

                                                                   -
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                          201,850,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                                         -

                                                      201,850,000.00
现金流入小计
偿还债务所支付的现金                                      191,020,000.00

                                                       18,543,506.87
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金                                         -
现金流出小计                                              209,563,506.87
筹资活动产生的现金净流量                                   -7,713,506.87
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                               48,353,105.77

(所附注释系会计报表的组成部分)

母公司现金流量表（补充资料）

编制单位：合肥美菱股份有限公司                单位：人民币元
项              目                                   附注     2004年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润                                                      15,203,146.11
加：计提的资产减值准备                                          35,532.99
固定资产折旧                                                19,264,845.71
无形资产摊销                                                 8,330,662.80
长期待摊费用摊销                                               435,507.42
待摊费用减少（减：增加）                                      -693,201.33
预提费用增加（减：减少）                                    -2,950,430.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）          40,380.00
固定资产报废损失                                                        -
财务费用                                                    18,543,506.87
投资损失（减：收益）                                          -713,110.86
递延税款贷项（减：借项）                                                -
存货的减少（减：增加）                                     -17,842,644.81
经营性应收项目的减少（减：增加）                           -21,374,233.52
经营性应付项目的增加（减：减少）                            54,970,881.68
其他                                                                    -
经营活动的现金流量净额                                      73,250,842.17
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本                                                            -
一年内到期的可转换公司债券                                              -
融资租入固定资产                                                        -
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的年末余额                                         295,352,969.61
减：货币资金的年初余额                                     246,999,863.84
加：现金等价物的年末余额                                                -
减：现金等价物的年初余额                                                -
现金及现金等价物净增加额                                    48,353,105.77
法定代表人：顾雏军                       财务负责人：何金岐                          会计主管：钟为义    合并资产减值准备明细表

编制单位：合肥美菱股份有限公司
项     目                            2003-12-31               本年增加数
一、坏账准备合计                     228,714,571.25            35,532.99
其中：应收账款                       212,823,696.32            24,247.90
其他应收款                            15,890,874.93            11,285.09
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                  28,150,445.53
其中：原材料                           6,592,576.69
库存商品                              21,557,868.84
四、长期投资减值准备合计               1,660,000.00
其中：长期股权投资                     1,660,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计              21,670,185.42            15,631.68
其中：房屋建筑物                       2,116,381.44
机器设备                              19,553,803.98            15,631.68
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备                      57,885.28

                                      57,885.28
八、委托贷款减值准备

                                  本年减少
项     目                                                   2004-06-30

                       价值回

                                   其他原因

                       升转回
一、坏账准备合计                       145,875,178.29       82,874,925.95
其中：应收账款                         145,875,178.29       66,972,765.93
其他应收款                                          -       15,902,160.02
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                                        28,150,445.53
其中：原材料                                                 6,592,576.69
库存商品                                                    21,557,868.84
四、长期投资减值准备合计                                     1,660,000.00
其中：长期股权投资                                           1,660,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计                                    21,685,817.10
其中：房屋建筑物                                             2,116,381.44
机器设备                                                    19,569,435.66
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备                                            57,885.28

                                                            57,885.28
八、委托贷款减值准备

法定代表人：顾雏军                        财务负责人：何金岐                        会计主管：钟为义

母公司资产减值准备明细表

编制单位：合肥美菱股份有限公司
项     目                             2003-12-31               本年增加数
一、坏账准备合计                     228,687,519.64             35,532.99
其中：应收账款                      212,823,696.32              24,247.90
其他应收款                           15,863,823.32              11,285.09
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                  28,150,445.53
其中：原材料                          6,592,576.69
库存商品                             21,557,868.84
四、长期投资减值准备合计               1,660,000.00
其中：长期股权投资                     1,660,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计              18,575,916.35
其中：房屋建筑物                       2,116,381.44
机器设备                              16,459,534.91
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备                      57,885.28

                                      57,885.28
八、委托贷款减值准备

                               本年减少
项     目                                                      2004-06-30

                      价值回

                                    其他原因

                      升转回
一、坏账准备合计                     145,875,178.29         82,847,874.34
其中：应收账款                       145,875,178.29         66,972,765.93
其他应收款                                                  15,875,108.41
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                                        28,150,445.53
其中：原材料                                                 6,592,576.69
库存商品                                                    21,557,868.84
四、长期投资减值准备合计                                     1,660,000.00
其中：长期股权投资                                           1,660,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计                                    18,575,916.35
其中：房屋建筑物                                             2,116,381.44
机器设备                                                    16,459,534.91
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备                                            57,885.28

                                                            57,885.28
八、委托贷款减值准备

法定代表人：顾雏军                        财务负责人：何金岐                        会计主管：钟为义