美菱电器2005年半年度财务报告

第六节 财务报告（未经审计）

目 录 页 次

一、会计报表（未经审计）

1．合并资产负债表 1

2．合并利润及利润分配表 3

3．合并利润表附表 4

4．合并现金流量表 5

5．合并资产减值准备明细表 7

6．母公司资产负债表 8

7．母公司利润及利润分配表 10

8．母公司现金流量表 11

9．母公司资产减值准备明细表 13

二、会计报表附注 14合并资产负债表

编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元

资 产 附注 2005-06-30 2004-12-31

流动资产：

货币资金 五.1 410，874，438.57 314，780，869.30

短期投资 - -

应收票据 五.2 143，514，767.35 75，599，243.30

应收股利 - -

应收利息 - -

应收账款 五.3 122，178，371.36 96，424，740.03

其他应收款 五.4 409，705，846.84 410，153，194.15

预付账款 五.5 44，338，278.65 62，811，354.31

应收补贴款 - -

存货 五.6 275，300，028.56 245，774，943.57

待摊费用 五.7 10，285，615.64 9，436，091.36

其他流动资产 - -

流动资产合计 1，416，197，346.97 1，214，980，436.02

长期投资：

长期股权投资 五.8 60，251，122.15 60，231，222.46

长期债权投资 - -

合并价差 -3，464，011.89 -3，694，946.01

长期投资合计 56，787，110.26 56，536，276.45

固定资产：

固定资产原价 五.9 799，871，773.42 779，805，800.89

减: 累计折旧 五.9 302，204，215.02 280，387，170.52

固定资产净值 497，667，558.40 499，418，630.37

减：固定资产减值准备 21，551，162.78 21，551，162.78

固定资产净额 五.9 476，116，395.62 477，867，467.59

工程物资 - -

在建工程 五.10 18，530，303.95 20，412，143.27

固定资产清理 - -

固定资产合计 494，646，699.57 498，279，610.86

无形资产及其他资产：

无形资产 五.11 585，099，051.77 587，124，618.54

长期待摊费用 五.12 51，816.89 487，324.31

其他长期资产 - -

无形资产及其他资产合计 585，150，868.66 587，611，942.85

资 产 总 计 2，552，782，025.46 2，357，408，266.18

合并资产负债表(续)

编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元

负债及股东权益 附注 2005-06-30 2004-12-31

流动负债：

短期借款 五.13 698，122，000.00 602，390，000.00

应付票据 五.14 310，760，000.00 272，105，859.60

应付账款 五.15 397，869，678.46 387，856，695.83

预收账款 五.16 118，838，196.05 88，737，347.14

应付工资 151，233.92 231，696.96

应付福利费 27，726，755.96 25，352，522.66

应付股利 五.17 2，306，167.32 2，324，606.02

应交税金 五.18 -25，182，451.24 -32，909，345.74

其他应交款 五.19 1，839，098.45 384，469.03

其他应付款 五.20 31，033，607.07 40，871，858.14

预提费用 五.21 42，755，778.63 30，822，972.00

预计负债 五.22 20，416，759.26 20，416，759.26

一年内到期的长期负债 五.23 23，300，000.00 13，300，000.00

流动负债合计 1，649，936，823.88 1，451，885，440.90

长期负债：

长期借款 五.24 13，300，000.00 33，300，000.00

应付债券 - -

长期应付款 - -

其他长期负债 - -

长期负债合计 13，300，000.00 33，300，000.00

递延税项：

递延税款贷项 - - -

负债合计 1，663，236，823.88 1，485，185，440.90

少数股东权益 15，375，650.60 15，275，722.06

所有者权益：

股本 五.25 413，642，949.00 413，642，949.00

资本公积 五.26 571，769，478.72 571，769，478.72

盈余公积 五.27 284，889，548.51 284，889，548.51

其中:公益金 五.27 65，643，217.32 65，643，217.32

未分配利润 -396，132，425.25 -413，354，873.01

股东权益合计 874，169，550.98 856，947，103.22

负债与股东权益总计 2，552，782，025.46 2，357，408，266.18

(所附注释系会计报表的组成部分)

法定代表人：顾雏军 财务负责人：何金岐 会计主管：钟为义合并利润及利润分配表

编制单位：合肥美菱股份有限公

司 单位：人民币元

项 目 附注 2005年 1-6月 2004年 1-6月

一 主营业务收入 五.28 1，001，362，556.65 754，682，407.52

主营业务成本 五.29 820，453，862.56 609，964，230.33

主营业务税金及附加 五.30 3，415，849.32 1，616，454.66

二 主营业务利润（亏损以－） 177，492，844.77 143，101，722.53

加：其他业务利润 五.31 130，013.90 691，559.69

减：营业费用 87，905，147.65 73，859，285.34

管理费用 50，660，219.82 36，677，568.37

财务费用 五.32 21，992，199.98 18，515，561.68

三 营业利润 17，065，291.22 14，740，866.83

加： 投资收益（亏损以－） 五.33 250，833.81 561，382.36

补贴收入 -

营业外收入 五.34 31，251.27 25，239.11

减： 营业外支出 五.35 25，000.00 59，315.69

四 利润总额 17，322，376.30 15，268，172.61

减：所得税 -

少数股东本期损益 99，928.54 65，026.50

加：未确认投资损失 -

五 净利润 17，222，447.76 15，203，146.11

加: 年初未分配利润 -413，354，873.01 -430，122，613.48

盈余公积转入 -

其他转入 -

六 可供分配利润 -396，132，425.25 -414，919，467.37

减: 提取法定盈余公积金 -提取法定公益金

七 可供投资者分配的利润 -396，132，425.25 -414，919，467.37

减: 应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利

八 未分配利润 -396，132，425.25 -414，919，467.37

补充资料:

项 目 本年累计数 上年实际数

1、出售、处置部门或被投资单位所得收益

2、自然灾害发生的损失

3、会计政策变更增加（或减少）利润总额

4、会计估计变更增加（或减少）利润总额

5、债务重组损失

6、其他合并利润表附表

编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元

净资产收益率 每股收益

指 标 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

2005年 1-6月：

主营业务利润 20.30% 20.51% 0.4291 0.4291

营业利润 1.95% 1.97% 0.0413 0.0413

净利润 1.97% 1.99% 0.0416 0.0416扣除非经常性损益后的净利

润 1.97% 1.99% 0.0416 0.0416

上述指标计算公式如下：

1．全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产

2．全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数

3．加权平均净资产收益率 =

其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润； E0为期初净资产；Ei为报告期发行新

股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；

Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。

4．加权平均每股收益 =

其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股

利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购

或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

5．扣除非经常性损益后的净利润＝净利润-补贴收入-营业外收入＋营业外支出-交易显

失公允关联交易导致的损益-处理下属部门、被投资单位股权损益-资产置换损益-政策有效期P

E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0

P

S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0

短于 3 年，越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免以及其他政府补贴-比较财务报表

中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数-流动资产盘盈、盘亏损益-支付或收取的资金占用费-委托投资损益-其他非经常性损益项目

法定代表人：顾雏军 财务负责人：何金岐 会计主管：钟为义合并现金流量表

编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 2005年 1-6月

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 1，288，361，485.49收到的税费返还 -

收到的其他与经营活动有关的现金 五.36 70，651.27

现金流入小计 1，288，432，136.76

购买商品、接受劳务支付的现金 1，087，749，544.23支付给职工及为职工支付的现金 26，929，576.10

支付的各项税款 11，881，350.15

支付的其他与经营活动有关的现金 五.37 111，340，278.74

现金流出小计 1，237，900，749.22

经营活动产生的现金净流量 50，531，387.54

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金 -

取得投资收益所收到的现金 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 20，900.00收到的其他与投资活动有关的现金 -

现金流入小计 20，900.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18，267，323.21投资所支付的现金 -

支付的其他与投资活动有关的现金 -

现金流出小计 18，267，323.21

投资活动产生的现金净流量 -18，246，423.21

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金 -

借款所收到的现金 305，232，000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金 -

现金流入小计 305，232，000.00

偿还债务所支付的现金 219，500，000.00

分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 21，923，395.06

支付的其他与筹资活动有关的现金 -

现金流出小计 241，423，395.06

筹资活动产生的现金净流量 63，808，604.94

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额 96，093，569.27

(所附注释系会计报表的组成部分)

合并现金流量表（补充资料）

编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 2005年 1-6月

1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润 17，222，447.76

加：少数股东本期收益 99，928.54

加：计提的资产减值准备 719，871.06

固定资产折旧 21，817，044.50

无形资产摊销 12，951，197.77

长期待摊费用摊销 435，507.42

待摊费用减少（减：增加） -849，524.28

预提费用增加（减：减少） 11，932，806.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -20，900.00固定资产报废损失 -

财务费用 21，976，556.36

投资损失（减：收益） -250，833.81

递延税款贷项（减：借项） -

存货的减少（减：增加） -29，525，084.99

经营性应收项目的减少（减：增加） -69，446，709.25

经营性应付项目的增加（减：减少） 63，469，079.83

其他 -

经营活动的现金流量净额 50，531，387.54

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本 -

一年内到期的可转换公司债券 -

融资租入固定资产 -

3、现金及现金等价物净增加情况：

货币资金的年末余额 410，874，438.57

减：货币资金的年初余额 314，780，869.30

加：现金等价物的年末余额 -

减：现金等价物的年初余额 -

现金及现金等价物净增加额 96，093，569.27

法定代表人：顾雏军 财务负责人：何金岐 会计主管：钟为义合并资产减值准备明细表

编制单位：合肥美菱股份有限公司本年减少

项 目 2004-12-31 本年增加数 价值回升转回其他原因

2005-06-30

一、坏账准备合计 16，914，980.79 747，313.17 381，423.47 - 17，280，870.49

其中：应收账款 799，439.06 747，313.17 353，981.36 - 1，192，770.87

其他应收款 16，115，541.73 - 27，442.11 - 16，088，099.62

二、短期投资跌价准备合

计 - - - - -

其中：股票投资 - - - - -

债券投资 - - - - -

三、存货跌价准备合计 26，048，414.55 - - - 26，048，414.55

其中：原材料 19，958，006.47 - - - 19，958，006.47

库存商品 6，090，408.08 - - - 6，090，408.08

四、长期投资减值准备合

计 1，660，000.00 - - - 1，660，000.00

其中：长期股权投资 1，660，000.00 - - - 1，660，000.00

长期债权投资 - - - - -

五、固定资产减值准备合

计 21，551，162.78 - - - 21，551，162.78

其中：房屋建筑物 2，116，381.44 - - - 2，116，381.44

机器设备 16，343，688.52 - - - 16，343，688.52

运输设备 1，615，482.19 - - - 1，615，482.19

其他 1，475，610.63 - - - 1，475，610.63

六、无形资产减值准备 - - - - -

其中：专利权 - - - - -

商标权 - - - - -

七、在建工程减值准备 57，885.28 - - - 57，885.28

57，885.28 - - - 57，885.28

八、委托贷款减值准备 - - - - -

法定代表人：顾雏军 财务负责人：何金岐 会计主管：钟为义母公司资产负债表

编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元

资 产 附注 2005-06-30 2004-12-31

流动资产：

货币资金 392，597，221.77 308，648，746.38

短期投资 - -

应收票据 143，514，767.35 75，599，243.30

应收股利 - -

应收利息 - -

应收账款 七.1 118，914，272.63 90，949，996.50

其他应收款 七.2 408，735，521.54 409，348，674.84

预付账款 44，142，000.50 62，811，354.31

应收补贴款 - -

存货 265，106，616.87 238，566，557.73

待摊费用 10，185，615.64 9，436，091.36

其他流动资产 - -

流动资产合计 1，383，196，016.30 1，195，360，664.42

长期投资：

长期股权投资 七.3 92，663，628.35 92，179，627.94

长期债权投资 - -

长期投资合计 92，663，628.35 92，179，627.94

固定资产：

固定资产原价 761，654，596.39 741，615，623.86

减: 累计折旧 293，800，232.21 273，625，989.93

固定资产净值 467，854，364.18 467，989，633.93

减：固定资产减值准备 18，441，262.03 18，441，262.03

固定资产净额 449，413，102.15 449，548，371.90

工程物资 -

在建工程 17，819，003.95 20，367，143.27

固定资产清理 -

固定资产合计 467，232，106.10 469，915，515.17

无形资产及其他资产：

无形资产 572，724，051.77 573，624，618.54

长期待摊费用 51，816.89 487，324.31

其他长期资产 -

无形资产及其他资产合计 572，775，868.66 574，111，942.85

资 产 总 计 2，515，867，619.41 2，331，567，750.38

母公司资产负债表(续)

编制单位：合肥美菱股份有限公

司 单位：人民币元

负债及股东权益 附注 2005-06-30 2004-12-31

流动负债：

短期借款 678，122，000.00 582，390，000.00

应付票据 295，460，000.00 272，105，859.60

应付账款 415，159，893.10 399，940，486.91

预收账款 118，448，212.05 88，712，963.14代销商品款

应付工资 -66，075.60 -

应付福利费 27，188，360.90 24，931，608.64

应付股利 2，306，167.32 2，324，606.02

应交税金 -25，359，345.33 -33，123，876.30

其他应交款 1，769，605.33 313，422.94

其他应付款 29，349，530.76 39，430，897.05

预提费用 42，302，960.64 30，577，919.90待转资产价值

预计负债 20，416，759.26 20，416，759.26

一年内到期的长期负债 23，300，000.00 13，300，000.00

流动负债合计 1，628，398，068.43 1，441，320，647.16

长期负债：

长期借款 13，300，000.00 33，300，000.00应付债券长期应付款专项应付款

长期负债合计 13，300，000.00 33，300，000.00

递延税项：

递延税款贷项

负 债 合 计 1，641，698，068.43 1，474，620，647.16少数股东权益

所有者权益：

股本 413，642，949.00 413，642，949.00

资本公积 571，769，478.72 571，769，478.72

盈余公积 284，889，548.51 284，889，548.51

其中: 公益金 65，643，217.32 65，643，217.32

未分配利润 -396，132，425.25 -413，354，873.01

股东权益合计 874，169，550.98 856，947，103.22

负债与股东权益总计 2，515，867，619.41 2，331，567，750.38

法定代表人：顾雏军 财务负责人：何金岐 会计主管：钟为义母公司利润及利润分配表

编制单位：合肥美菱股份有限公

司 单位：人民币元

项 目 附注 2005年 1-6月 2004年 1-6月

一、 主营业务收入 七.4 992，535，918.08 752，142，194.92

主营业务成本 七.5 817，192，372.28 610，684，819.45

主营业务税金及附加 3，310，321.16 1，525，894.63

二、 主营业务利润（亏损以－） 172，033，224.64 139，931，480.84

加：其他业务利润 42，390.68 371，195.45

减：营业费用 86，594，544.61 73，078，799.22

管理费用 47，323，883.30 34，174，490.06

财务费用 21，424，991.33 18，543，506.87

三、 营业利润 16，732，196.08 14，505，880.14

加： 投资收益（亏损以－） 七.6 484，000.41 713，110.86补贴收入

营业外收入 31，251.27 25，239.11

减： 营业外支出 25，000.00 41，084.00

四、 利润总额 17，222，447.76 15，203，146.11

减：所得税 - -

少数股东损益 - -

五、 净利润 17，222，447.76 15，203，146.11

加: 年初未分配利润 -413，354，873.01 -430，122，613.48

盈余公积转入 - -

其他转入 - -

六、 可供分配利润 -396，132，425.25 -414，919，467.37

减: 提取法定盈余公积金 - -

提取法定公益金 - -

七、 可供投资者分配的利润 -396，132，425.25 -414，919，467.37

减: 应付优先股股利 - -

提取任意盈余公积 - -

应付普通股股利 - -

转作股本的普通股股利 - -

八、 未分配利润 -396，132，425.25 -414，919，467.37

补充资料:

项 目 本年累计数 上年实际数

1、出售、处置部门或被投资单位所得收益

2、自然灾害发生的损失

3、会计政策变更增加（或减少）利润总额

4、会计估计变更增加（或减少）利润总额

5、债务重组损失

6、其他

法定代表人：顾雏军 财务负责人：何金岐 会计主管：钟为义母公司现金流量表

编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 2005年 1-6月

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 1，198，632，781.59收到的税费返还 -

收到的其他与经营活动有关的现金 10，351.27

现金流入小计 1，198，643，132.86

购买商品、接受劳务支付的现金 1，017，444，672.15支付给职工及为职工支付的现金 23，935，865.98

支付的各项税款 10，516，143.10

支付的其他与经营活动有关的现金 109，616，613.00

现金流出小计 1，161，513，294.23

经营活动产生的现金净流量 37，129，838.63

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金 -

取得投资收益所收到的现金 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 20，900.00收到的其他与投资活动有关的现金 -

现金流入小计 20，900.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17，490，833.21投资所支付的现金 -

支付的其他与投资活动有关的现金 -

现金流出小计 17，490，833.21

投资活动产生的现金净流量 -17，469，933.21

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金 -

借款所收到的现金 285，232，000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金 -

现金流入小计 285，232，000.00

偿还债务所支付的现金 199，500，000.00

分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 21，443，430.03

支付的其他与筹资活动有关的现金 -

现金流出小计 220，943，430.03

筹资活动产生的现金净流量 64，288，569.97

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额 83，948，475.39

(所附注释系会计报表的组成部分)

母公司现金流量表（补充资料）

编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 2005年 1-6月

1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润 17，222，447.76

加：计提的资产减值准备 719，871.06

固定资产折旧 20，174，242.28

无形资产摊销 11，826，197.77

长期待摊费用摊销 435，507.42

待摊费用减少（减：增加） -749，524.28

预提费用增加（减：减少） 11，725，040.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -20，900.00固定资产报废损失 -

财务费用 21，424，991.33

投资损失（减：收益） -484，000.41

递延税款贷项（减：借项） -

存货的减少（减：增加） -26，540，059.14

经营性应收项目的减少（减：增加） -66，144，551.27

经营性应付项目的增加（减：减少） 47，540，575.37

其他 -

经营活动的现金流量净额 37，129，838.63

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本 -

一年内到期的可转换公司债券 -

融资租入固定资产 -

3、现金及现金等价物净增加情况：

货币资金的年末余额 392，597，221.77

减：货币资金的年初余额 308，648，746.38

加：现金等价物的年末余额 -

减：现金等价物的年初余额 -

现金及现金等价物净增加额 83，948，475.39

法定代表人：顾雏军 财务负责人：何金岐 会计主管：钟为义母公司资产减值准备明细表

编制单位：合肥美菱股份有限公司本年减少

项 目

2004-12-31本年增加

数 价值回升转回其他原因

2005-06-30

一、坏账准备合计

16，862，587.4

8

747，313.1

7

381，423.4

7 - 17，228，477.18

其中：应收账款 771，927.79

747，313.1

7

353，981.3

6 - 1，165，259.60其他应收款

16，090，659.6

9 - 27，442.11 - 16，063，217.58

二、短期投资跌价准备

合计 - - - - -

其中：股票投资 - - - - -

债券投资 - - - - -

三、存货跌价准备合计

26，048，414.5

5 - - - 26，048，414.55

其中：原材料

19，958，006.4

7 - - - 19，958，006.47

库存商品 6，090，408.08 - - - 6，090，408.08

四、长期投资减值准备

合计 1，660，000.00 - - - 1，660，000.00

其中：长期股权投资 1，660，000.00 - - - 1，660，000.00

长期债权投资 - - - - -

五、固定资产减值准备合计

18，441，262.0

3 - - - 18，441，262.03

其中：房屋建筑物 2，116，381.44 - - - 2，116，381.44机器设备

13，233，787.7

7 - - - 13，233，787.77

运输设备 1，615，482.19 - - - 1，615，482.19

其他 1，475，610.63 - - - 1，475，610.63

六、无形资产减值准备 - - - - -

其中：专利权 - - - - -

商标权 - - - - -

七、在建工程减值准备 57，885.28 - - - 57，885.28

57，885.28 - - - 57，885.28

八、委托贷款减值准备 - - - - -

法定代表人：顾雏军 财务负责人：何金岐 会计主管：钟为义