深天地Ａ2004年年度财务报告之审计报告

审 计 报 告

深鹏所股审字[2005]035号

深圳市天地（集团）股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了后附的深圳市天地（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）

2004 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表，2004 年度公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司于 2004年 12月 31日公司及合并的财务状况及 2004年度公司及合并的经营成果和现金流量。

深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师

桑 涛

中国 y 深圳

2005年 3月 30日中国注册会计师

陈 艳

会计报表附注

金额单位：人民币元

一、公司简介

深圳市天地（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）于 1991 年 6 月 18 日经股份

制改组成立， 1993年 2月公开发行人民币普通股 7，600万股，并于 1993年 4月 29日在深圳证券交易所上市交易。

本公司于 1994年 6月按 10:2的比例向全体股权登记日的在册股东送股，送股后，注册资本增加为 9120万元；于 1995年 8月按 10:2的比例向全体股权登记日的在册股东送股，送股后，注册资本增加为 10944万元；于 1996年 8月按 10:0.5的比例向全体股权登记日的在册股东送股，送股后，注册资本增加为 11491.2万元；于 1998年 7月按 10:1.5的比例向全体股权登记日的在册股东送股，送股后，注册资本增加为 13214.88万元；于 1999年 8月按 10:0.5的比例向全体股权登记日的在册股东送股，送股后，注册资本增加为 13875.62万元。

本公司原属房地产开发和建材生产业，2002年 4月本公司将全资子公司深圳市天地房地产开发有限公司 90.9%的股权置换给本公司的母公司深圳市东部开发（集团）有限公司，至此本公司所处行业变更为建材工业。

经营范围主要包括：投资兴办实业、进出口业务；物资供销业；物业管理；饮食歌舞卡拉 OK；机电设备维修等。

本公司的主要产品包括：建筑石料产品、商品混凝土产品、预制构件产品等。

二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1.会计制度

执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。

2.会计年度

以 1月 1日起至 12月 31日止为一个会计年度。

.记账本位币以人民币为记账本位币。

4.记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。

5.外币业务核算方法

会计年度内涉及的外币经营性业务，按业务发生日中国人民银行公布的市场汇率折合为人民币入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。

6.现金等价物的确定标准

将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。

7.短期投资核算方法

短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值。期末按成本与市价孰低法计价，依投资整体对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度损益类账项。出售投资的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。

8.坏账核算方法坏账确认标准

a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。

坏账准备的计提方法和标准

坏账核算采用备抵法。本公司于期末按账龄分析法计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失。应收款项坏账准备计提比例如下：

账 龄 计提比例

1年以内 5％

1－2年 10％

2－3年 30％

3－4年 50％

4－5年 80％

5年以上 100％

9.存货核算方法

a.存货的分类

存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、外购商品、委托代销商品等。

b.存货取得和发出的计价方法

购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用先进先出法核算。

低值易耗品采用一次摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。

c.期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。

10.长期投资核算方法长期股权投资

a.长期股权投资的计价长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。

b.股权投资差额

采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额分别情况进行处理。若初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，则在期末时，对股权投资差额进行摊销。股权投资差额按被投资单位的剩余年限平均摊销。若初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，则直接计入资本公积。

c.收益确认方法对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%（含

20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总

额 20%(含 20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。

采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。

长期债权投资

a.长期债权投资的计价长期债权投资按取得时的实际成本计价。

b.长期债权投资溢折价的摊销

长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。

c.长期债权投资收益确认方法

债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。

长期投资减值准备

期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。

11.固定资产计价及其折旧方法

固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民

币 2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。

固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的 5%）确定其折旧率如下：

类 别 净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%）

房屋建筑物 5% 10-35年 2.71%-9.5%

机器设备 5% 7-10年 9.5%-13.57%

电子设备 5% 5年 19%

运输设备 5% 6年 15.83%

其他设备 5% 5年 19%固定资产的后续支出

如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。

如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。

a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。

b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合

在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费

用。

c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。

d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。

e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。

固定资产减值准备

期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。

12.在建工程核算方法

在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。

在建工程减值准备

期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。

13.无形资产计价和摊销方法

无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。

无形资产减值准备

期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

14.长期待摊费用核算方法长期待摊费用按实际发生额入账。

a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；

b.其他长期待摊费用：其他长期待摊费用按受益期限平均摊销。

不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

15.借款费用

(1)借款费用资本化的确认条件

借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

a.资产支出已经发生；

b.借款费用已经发生；

c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。

(2)资本化金额的确定

至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：

a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；

b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。

(3)暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

(4)停止资本化

当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。

16.预计负债的确认原则

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

a.该义务是企业承担的现时义务；

b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

c.该义务的金额能够可靠地计量。

确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：

a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

17.收入确认原则

本公司的营业收入主要包括工业产品销售收入、商品销售收入、物业管理收入、仓储收入等，其收入确认原则如下商品销售

已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。

提供劳务

在劳务已经提供，收入及相关的成本能够可靠地计量，经济利益能够流入时，确认收入的实现。

利息收入

在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。

让渡资产使用权

在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。

18.所得税的会计处理方法所得税会计处理采用应付税款法。

19.合并会计报表的编制方法合并会计报表原则

按照财政部财会字财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号

《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制。对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表，但符合财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》中规定的可不予合并报表条件的控股子公司可以不纳入合并范围。

编制方法

以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、资产购销和他重大交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益及少数股东损益。

根据财政部财会函字[1999]10号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。

20.会计政策、会计估计变更

本报告期无会计政策、会计估计变更

三、税项

本公司适用的主要税种及税率如下：

1、企业所得税

本公司企业所得税的适用税率为 15%；

2、增值税

本公司商品销售收入适用增值税，销项税率为 6%。

本公司的控股子公司深圳市天地建筑材料有限公司、深圳天地远东混凝土有限公司、深圳市天地混凝土有限公司、深圳市利建混凝土有限公司、深圳市深秦实业有限公司销售商品增值税税率为 6%，进项税额不可以抵扣销项税。

3、营业税

本公司物业管理收入、运输收入、仓储收入、装卸收入等适用营业税。其中：物业管理收入的税率为 5%；运输收入的税率为 3%；仓储收入的税率为 5%；装卸收入的税率为 3%。

4、城建税及教育费附加

本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为 1%

和 3%。

5、房产税

本公司自用房产以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%，出租房产以出租收入为计税依据， 适用税率为 12%。

四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况

1、本公司的控股子公司及合营企业及合并报表范围的情况如下：

公司名称注册资本

(万元)投资金额

(万元) 持股比例 主营业务是否合并备注

深圳天地远东混凝土有限公司 港币 1000 港币 900 90% 搅拌混凝土、水泥结构件 是深圳市天地物业管理有限公司 150 679.5 100% 物业管理 是

深圳市天地仓储贸易有限公司 665 1200 5.11% 仓储、搬运装卸 否 注 5深圳市天地混凝土有限公司 2043 2043 100% 生产、购销混凝土及预制件 是深圳市天地建材有限公司 100 110.43 100% 建筑陶瓷、日用及工业陶瓷 否 注 1深圳市天地石矿有限公司 800 2143 80% 石粉、碎石 是深圳市天地建筑材料有限公司 1200 1020 85% 建筑材料、石料 是深圳市利建混凝土有限公司 2000 1308.3 50% 混凝土 是 注 3

深圳市深秦实业有限公司 2000 1976 100% 水泥制品、建材 是 注 4深圳市天地石材有限公司 520 1193 100% 采石、石材的加工和销售 否 注 1深圳市深康大岭山石矿有限公司 345 550 100% 碎石、石粉、混凝土 是深圳市天地新型构件有限公司 500 500 100% 钢筋混凝土构件及水泥制品 否 注 2

深圳市天地东建混凝土有限公司 2000 2000 100% 混凝土制品 是

深圳市砼剂开发有限公司 100 51 51% 生产购销混凝土外加剂产品 否 注 2

注 1、该等公司均已陆续停业，故本公司未将其纳入合并报表范围。

注 2、该等公司总资产合计占合并总资产 10%以下，故本公司未将其纳入合并报表范围，按权益法核算对其长期投资。

注 3、本公司拥有该公司实际控制权。

注 4、本年增加合并单位。

注 5、年末已转让该公司 94.89％股权，仅合并其 1至 12月损益。

2. 合并报表范围变动情况：

（1） 本公司于 2004年 6月 8日与深圳市利丰房地产开发有限公司签订股权转让合同，由本公司将持有的深圳市天地仓储贸易有限公司 94.89%的股权转让给深圳市利丰房地产开发有限公司。工商变更手续已于 2004 年 12 月 21 日完成，故本年度本公司未将其资产负债表纳入合并报表范围，仅合并其 1至 12月的利润表。该公司的资产、负债和损益情况如下：

a.深圳市天地仓储贸易有限公司资产、负债情况：

资产 2003-12-31 2004-12-31 负债及所有者权益 2003-12-31 2004-12-31

流动资产 3，382，885.60 4，281，683.00 流动负债 665，779.18 683，616.65

长期投资 - - 长期负债 - -

固定资产 8，791，929.29 8，215，097.56 负债合计 665，779.18 683，616.65

无形资产 - - 所有者权益 11，509，035.71 11，813，163.91

其他资产 - - 其中：未分配利润 -490，964.29 -186，836.09资产合计

12，174，814.89

12，496，780.56负债及所有者权益合计

12，174，814.89 12，496，780.56

b. 深圳市天地仓储贸易有限公司损益情况：

项 目 2003年 1-12月 2004年 1-12月

主营业务收入 2，971，537.10 2，495，164.78

主营业务利润 2，204，981.11 1，779，731.62

利润总额 125，459.28 378，940.61

所得税费用 - 74，812.41

净利润 125，459.28 304，128.20

(2) 本公司于 2004 年 4 月向陕西省红旗水泥制品总厂收购其持有深圳市深秦实业有限

公司 49％股权，收购后本公司及本公司控制的子公司共持有其 100%股权，本公司于 2005

年 5月将其纳入合并范围。该公司的资产、负债和损益情况如下：

a. 深圳市深秦实业有限公司资产、负债情况：

资产 2004-12-31 负债及所有者权益 2004-12-31

流动资产 4，131，293.90 流动负债 7，542，028.22

长期投资 - 长期负债 -

固定资产 15，525，822.16 负债合计 7，542，028.22

无形资产 4，124，163.43 所有者权益 16，239，251.27

其他资产 - 其中：未分配利润 -12，860，858.30资产合计

23，781，279.49负债及所有者权益合计

23，781，279.49

b. 深圳市深秦实业有限公司损益情况：

项 目 2004年 5-12月

主营业务收入 2，648，619.91

主营业务利润 884，789.30

利润总额 -1，108，925.50

所得税费用 -

净利润 -1，108，925.50

五、合并会计报表主要项目注释

1.货币资金

2004-12-31 2003-12-31

项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币

现 金 RMB - 543，470.01 - 1，596，912.53

银行存款 RMB - 87，282，919.35 - 56，549，356.63

其他货币资金 RMB - 28，913.29 - 98，913.29

合 计 87，855，302.65 58，245，182.45期末货币资金比上年末增长主要原因是本年度关联方归还占用资金。

2.应收票据

票据种类 2004-12-31 2003-12-31

银行承兑汇票 400，000.00 730，000.00

3.应收账款

2004-12-31

账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额

1年以内 175，923，993.89 69.65% 8，796，199.69 167，127，794.20

1-2年 35，373，040.00 14.00% 3，537，304.00 31，835，736.00

-3年 13，579，573.10 5.38% 4，073，871.93 9，505，701.17

3年以上 27，699，006.04 10.97% 25，881，374.30 1，817，631.74

合 计 252，575，613.03 100.00％ 42，288，749.92 210，286，863.11

2003-12-31

账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额

1年以内 158，763，751.08 76.50% 9，177，937.55 149，585，813.53

1-2年 19，510，996.07 9.40% 2，845，832.72 16，665，163.35

2-3年 10，424，126.98 5.02% 6，184，585.70 4，239，541.28

3年以上 18，843，504.24 9.08% 14，903，505.41 3，939，998.83

合 计 207，542，378.37 100.00% 33，111，861.38 174，430，516.99

期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 41，547，697.77元，占应收账款总额的 16.45 %。

应收账款期末余额中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。

4.其他应收款

2004-12-31

账 龄 金额 比例 坏账准备 净额

1年以内 49，096，463.56 72.69% 7，454，823.18 41，641，640.38

1-2年 5，162，261.20 7.64% 516，226.12 4，646，035.08

2-3年 868，362.95 1.29% 260，508.88 607，854.07

3年以上 12，412，082.44 18.38% 9，464，418.82 2，947，663.62

合 计 67，539，170.15 100.00% 17，695，977.00 49，843，193.15

2003-12-31

账 龄 金额 比例 坏账准备 净额

1年以内 30，078，624.78 24.53% 1，503，931.24 28，574，693.54

-2年 71，353，965.35 58.18% 7，135，396.54 64，218，568.81

2-3年 567，352.93 0.46% 170，205.88 397，147.05

3年以上 20，637，791.86 16.83% 15，522，550.68 5，115，241.18

合 计 122，637，734.92 100.00% 24，332，084.34 98，305，650.58

期末欠款金额前五位的其他应收款明细情况如下：

单位名称 所欠金额 欠款时间 性质或内容

深圳市鼎昌实业有限公司 16，000，000.00 一年以内 应收资产转让款

深圳市利丰房地产开发有限公司 11，379，208.80 一年以内 应收股权转让款

宝安区人民法院 2，351，956.00 三年以上 详见附注八 1.黄远通 2，523，843.51 一至两年 生产线承包款

徐松育 1，864，325.76 三年以上

合 计 34，119，334.07

其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。

其他应收款期末余额较上期末减少主要为本年度收到关联方归还占用的资金

5.预付账款

2004-12-31 2003-12-31

账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例

1年以内 8，479，966.96 98.52% 13，101，456.94 99.58%

1-2年 105，102.60 1.22% 55，824.56 0.42%

2-3年 22，384.56 0.26% - -

合 计 8，607，454.12 100.00% 13，157，281.50 100.00%

预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。

.存货及存货跌价准备

2004-12-31 2003-12-31

项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额

原材料 4，400，975.59 - 4，400，975.59 3，118，335.26 - 3，118，335.26

在产品 - - - 258，347.16 - 258，347.16

产成品 2，360，465.09 - 2，360，465.09 5，300，242.98 3，977，827.01 1，322，415.97

低值易耗品 66，504.00 - 66，504.00 455，881.01 - 455，881.01

外购商品 1，350，228.77 592，682.22 757，546.55 592，682.22 592，682.22 -

开发成本 15，871，635.66 - 15，871，635.66 - - -

委托代销商品 57，756.54 57，756.54 - 57，756.54 57，756.54 -

合计 24，107，565.65 650，438.76 23，457，126.89 9，783，245.17 4，628，265.77 5，154，979.40存货期末余额较上期末增加主要原因为本年度本公司根据市政规划投资开发“天地桃源”项目。

7.待摊费用

项 目 2004-12-31 2003-12-31 期末结存原因

车辆费用 240，985.60 565，841.48 尚在受益期

保险费 934，017.80 154，723.25 尚在受益期

修理费 348，102.14 40，162.50 尚在受益期

报刊费 14，969.58 22，930.91 尚在受益期

其他 57，430.00 170，894.61 尚在受益期

合 计 1，595，505.12 954，552.75

8.长期投资

(1)长期投资列示如下：

项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31

长期股权投资 38，652，309.84 -19，809.05 12，132，950.00 26，499，550.79

减：减值准备 11，769，545.78 - - 11，769，545.78

长期股权投资净额 26，882，764.06 -19，809.05 12，132，950.00 14，730，005.01

(2)长期股权投资

a.股票投资被投资单位名称股份类别股份数量

(万股)所占

比例 初始成本 2003-12-31 2004-12-31 减值准备 期末市价

上海电器集团公司 法人股 6.12 197，500.00 197，500.00 197，500.00 197，500.00 未上市

无锡小天鹅股份有限公司 法人股 46.8 691，200.00 691，200.00 691，200.00 - 未上市

深圳市建设控股财务公司 法人股 1000 3.33% 10，000，000.00 10，000，000.00 10，000，000.00 - 未上市

合 计 10，888，700.00 10，888，700.00 10，888，700.00 197，500.00

b.其他股权投资

被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2004-12-31 减值准备

绍兴市型钢造船厂 5年 9% 500，000.00 - - - 500，000.00 200，000.00深圳乡镇企业投资开发有限公司

20年 18%

5，300，000.00 - - - 5，300，000.00 5，300，000.00

士必达有限公司 8% 3，200，000.00 - - - 3，200，000.00 3，050，000.00

深圳市天地建材公司 12年 100% 1，104，276.58 - -1，104，276.58 - - --

深圳市天地石材有限公司 20年 100% 11，934，004.46 - -8，911，958.68 - 3，022，045.78 3，022，045.78

深圳市天地新型构件有限公司 10年 100% 5，000，000.00 -224289.16 -2，632，130.12 - 2，367，869.88 --

深圳市深秦实业有限公司 20年 100% 14，260，763.89 - -2，127，813.89 -12，132，950.00 - --

深圳市天地仓储贸易有限公司 20年 5.11% - - - 340，000.00 340，000.00 -

深圳市砼剂开发有限公司 10年 51% 510，000.00 -290062.48 -451，081.96 - 58，918.04 --

合 计 41，809，044.93 -514，351.64

-15，227，261.2

3 -11，792，950.00 14，788，833.70 11，572，045.78

被投资单位与公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。

c.股权投资差额

被投资单位名称 初始金额 本期摊销 摊余价值 摊销期限 形成原因

深圳市天地远东混凝土有限公司 1，668，686.34 111，245.76 556，228.74 15年 购买价差深圳市深秦实业有限公司

284，773.23 18，984.88 265，788.35 10年 购买价差

合 计

130，230.64 822，017.09

经本公司四届二十一次董事会审议决定：

1．本公司于 2004年 6月 8日与深圳市利丰房地产开发有限公司签订股权转让合同，由

本公司将持有的深圳市天地仓储贸易有限公司 94.89%的股权转让给深圳市利丰房地产开发有限公司，该项股权投资的帐面价值为 11，473，163.91元，转让价格为人民币贰仟捌百肆拾肆万捌仟零贰拾贰元整（RMB28，448，022元）。

2．本公司于 2004年 11月 25日与深圳市鼎昌实业有限公司签订协议书，协议中约定由

本公司将持有的深圳市天地宾馆有限公司的 93.75%股权转让给深圳市鼎昌实业有限公司，由本公司之子公司深圳市天地建筑材料有限公司（以下简称“天地建材”）将持有的深圳市天

地宾馆有限公司的 6.25%股权转让给深圳市金鼎房地产开发投资有限公司。

其中：该项股权投资的帐面价值为 0元，本公司及天地建材持有股权的转让价格分别为人民币壹元整（RMB1 元）。转让完成后，本公司及天地建材不再持有深圳市天地宾馆有限公司的股权。

9.固定资产及累计折旧

类 别 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31固定资产原值

房屋建筑物 107，664，381.25 20，594，285.80 49，142，648.92 79，116，018.13

机器设备 70，691，249.69 16，913，916.75 18，000，073.98 69，605，092.46

运输工具 83，628，169.22 22，207，847.55 5，153，492.28 100，682，524.49

电子设备 3，943，041.78 504，025.19 464，303.00 3，982，763.97

其他设备 3，857，679.48 188，795.00 550，829.00 3，495，645.48

合 计 269，784，521.42 60，408，870.29 73，311，347.18 256，882，044.53

累计折旧：

房屋建筑物 21，192，801.02 7，773，151.59 7，902，087.49 21，063，865.12

机器设备 30，689，256.84 9，907，233.17 14，022，408.13 26，574，081.88

运输工具 42，463，832.09 9，386，460.93 5，537，146.85 46，313，146.17

电子设备 2，054，570.40 777，029.81 51，427.71 2，780，172.50

其他设备 2，558，631.90 344，519.93 773，169.75 2，129，982.08

合 计 98，959，092.25 28，188，395.43 28，286，239.93 98，861，247.75

净 值 170，825，429.17 158，020，796.78

在建工程转入固定资产人民币 670，167.53 元。期末用于抵押的固定资产为 2692 万元，

见附注十一。

10.固定资产减值准备

类 别 2003-12-31 本期增加 本期转回 2004-12-31

机器设备 1，112，412.42 1，241，922.73 - 2，354，335.15

11.在建工程实际支付

工程项目名称 预算数 2003.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2004.12.31 资金来源

(其中 :利息资

本化金额)

(其中 :利息资

本化金额)

(其中 :利息资本化

金额)

(其中:利息资本

化金额)

(其中 :利息资

本化金额)

旧线改造 553，335.00 162，250.03 610，657.03 - 104，928.00 自筹

西丽厂房 9，574，944.27 84，200.00 - - 9，659，144.27 自筹

南澳培训中心大楼 3，056，000.00 - - - 3，056，000.00 自筹

竹料镇房屋﹡ 23，574，878.40 - - - 23，574，878.40 自筹

西丽混凝土新厂 520，449.50 37，317.29 59，510.50 - 498，256.29 自筹

新世纪广场房产 240，000，000.00 - - - 240，000，000.00

南湾场平工程 - 2，021，874.00 - - 2，021，874.00

城市天地广场房产 - 5，000，000.00 - - 5，000，000.00

合 计 277，279，607.17 7，305，641.32 670，167.53 - 283，915，080.96在建工程减值准备

工程名称 2003-12-31 本期增加 本期减少或转回 2004-12-31

西丽厂房 838，487.37 - - 838，487.37

南澳培训中心 1，528，000.00 - - 1，528，000.00

竹料镇房屋 20，574，878.40 - - 20，574，878.40

新世纪广场房产 88，570，000.00 - - 88，570，000.00

合 计 111，511，365.77 - - 111，511，365.77

12.无形资产

类 别 原 值 2003-12-31 本期增加 本期转出 本期摊销 2004-12-31剩余摊销年限

采矿权 2，733，000.00 1，366，500.00 - - 341，625.00 1，024，875.00 3年

土地使用权 4，326，865.69 2，697，511.69 4，340，163.43 343，548.00 6，694，127.12 26年

软件 16，000.00 10，400.00 - - 9，600.00 800.00

合 计 7，075，865.69 4，074，411.69 4，340163.43 694，773.00 7，719，802.12

.长期待摊费用

项目名称 2003-12-31 本期增加 本期摊销 2004-12-31 剩余摊销年限

厂区改造 595，974.09 - 343，238.09 252，736.00 1年

简易房 424，299.73 - 141，433.32 282，866.41 2年

采石场上山公路 1，943，850.83 - 259，180.08 1，684，670.75 6年

剥离设施 2，015，599.55 1，141，497.01 711，519.57 2，445，576.99 3年

ISO认证费 110，063.36 - 110，063.36 - 3年

其他 944，687.29 - 465，818.30 478，868.99 -

合 计 6，034，474.85 1，141，497.01 2，031，252.72 5，144，719.14

14.短期借款

2004-12-31 2003-12-31

借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币银行借款

其中：担保借款 RMB 203，000，000.00 203，000，000.00 RMB265，000，000.00 265，000，000.00

抵押借款 RMB 12，000，000.00 12，000，000.00 RMB 12，000，000.00 12，000，000.00

质押借款 RMB 45，000，000.00 45，000，000.00 RMB 24，000，000.00 24，000，000.00

合 计 260，000，000.00 301，000，000.00期末无已到期尚未偿还的短期借款。

15.应付账款

应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。

16.预收账款

预收账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。

预收账款期末余额较上期末增加主要原因为本年度本公司收到深圳市土地投资开发中

心“南湾石场”场平工程款。

17.应交税金

税 种 2004-12-31 2003-12-31

增值税 7，225，150.61 3，886，615.56

营业税 24，287.25 322，522.95

城市维护建设税 73，898.15 54，049.27

企业所得税 13，867，064.94 16，277，352.52

个人所得税 103，360.69 83，563.46

房产税 170，427.20 188，957.75

其他税金 135，606.92 58，216.82

合 计 21，599，795.76 20，871，278.33

18.其他应付款

其他应付款中无应付持本公司 5%表决权股份的股东单位的款项。

19.预提费用

项 目 2004-12-31 2003-12-31 预提原因

水电费 306，707.40 144，063.87 应由本期承担但尚未支付

土地增值税 3，000，000.00 3，000，000.00

利息费用 300，000.00 300，000.00

资产转让费用 * 4，893，855.00 -

其他 603，852.22 777，071.29

合 计 9，104，414.62 4，221，135.16

* 资产转让费用系本公司预计转让深圳市天地仓储贸易有限公司转让费用 1，593，855.00 元和

转让天地宾馆南楼及北楼物业预计转让费用 3，300，000.00元。

20.股本

2003-12-31 本期增减变动 2004-12-31

一、未上市流通股份(股)

1.发起人股份 92，565，018.00 - 92，565，018.00

其中:

国有股 37，065，018.00 - 37，065，018.00

国有法人股 - - -

境内法人股 55，500，000.00 - 55，500，000.00

未上市流通股份合计 92，565，018.00 - 92，565，018.00

二、已上市流通股份(股)

1.人民币普通股 46，191，222.00 - 46，191，222.00

已上市流通股份合计 46，191，222.00 - 46，191，222.00

三、股份总数（股） 138，756，240.00 - 138，756，240.00

21.资本公积

项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31

股本溢价 49，313，780.00 - - 49，313，780.00

接受捐赠非现金资产准备 500.00 - - 500.00

股权投资准备 3，130，853.54 - - 3，130，853.54

资产评估增值准备 26，896，154.04 - - 26，896，154.04

关联交易差价 4，178，071.83 1，219，562.40 - 5，397，634.23

合 计 83，519，359.41 1，219，562.40 - 84，738，921.81

.盈余公积

项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31

法定盈余公积 2，734，219.56 - - 2，734，219.56

任意盈余公积 8，494，436.04 - - 8，494，436.04

法定公益金 19，257，022.36 - - 19，257，022.36

合 计 30，485，677.96 - - 30，485，677.96

23.未确认的投资损失

被投资单位 2004-12-31 2003-12-31

深圳市天地石矿有限公司 -14，533，585.54 -12，634，592.34

24.未分配利润

项 目 2004年度 2003年度

年初未分配利润 -15，166，648.70 -21，293，008.89

加：本年净利润 10，684，291.20 6，126，360.19

减：提取法定盈余公积金 - -

提取任意盈余公积金 - -

提取法定公益金 - -

分配普通股股利 - -

年末未分配利润 -4，482，357.50 -15，166，648.70

根据本公司第四届 26次董事会决议，本公司本年度利润全部用于弥补以前年度亏损，不分配。

25.主营业务收入及成本

主营业务收入 主营业务成本收入类别

2004年度 2003年度 2004年度 2003年度

混凝土 450，179，872.08 352，670，206.87 399，051，622.85 309，759，160.78

物业管理 7，287，029.60 11，392，017.56 - 1，900，949.19

仓储业 2，495，164.78 2，971，537.10 587，079.97 613，044.95

运输业 69，415.31 - - -

石料收入 32，133，066.55 40，079，402.21 33，286，546.65 25，375，254.26

租金收入 2，807，691.20 2，908，983.90 29，895.00 -

合 计 494，972，239.52 410，022，147.64 432，955，144.47 337，648，409.18

本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 111，444，541.77 元，占本期主营业务收入

总额的 22.52%。

26.主营业务税金及附加

类 别 2004年度 2003年度

营业税 1，310，921.38 630，157.74

城市维护建设税 312，170.57 228，933.62

教育费附加 726，375.43 686，617.08

合 计 2，349，467.38 1，545，708.44

27.其他业务利润

类 别 2004年度 2003年度

其他业务收入 3，533，791.16 3，289，801.75

减：其他业务支出 12，652.00 13，162.74

其他业务利润 3，521，139.16 3，276，639.01

其他业务利润明细列示如下：

2004年度 2003年度

业务项目 收入 成本 利润 利润

承包经营收入 3，533，791.16 12，653.00 3，521，139.16 3，276，639.01

.财务费用

类 别 2004年度 2003年度

利息支出 19，123，508.02 17，911，186.98

减：利息收入 1，361，002.35 4，154，020.81

汇兑损失 - 14，750.00

其他 940，973.06 331，005.47

合 计 18，703，478.73 14，102，921.64

29.投资收益

类 别 2004年度 2003年度

长期股权投资损益：

债券投资收益 5，800.00 -

成本法核算公司分配的利润 - 50，000.00

权益法核算公司所有者权益净增(减) -514，351.64 -583，441.84

股权投资差额摊销 -130，230.64 -153，896.22

股权转让收益 * 19，099，281.44 4，543，428.80

投资减值准备 - -1，962，045.78

合 计 18，460，499.16 1，894，044.96

* 本期股权转让收益具体为以下两部分：

1．本公司于 2004年 6月 8日与深圳市利丰房地产开发有限公司签订股权转让合同，由

本公司将持有的深圳市天地仓储贸易有限公司 94.89%的股权转让给深圳市利丰房地产开发有限公司，该项股权投资的帐面价值为 11，473，163.91 元，转让价格为 RMB28，448，022 元，加上可收回资产 3，718，276.35 元，并扣除预计资产转让费用 1，593，855.00 元，实现投资收益

19，099，279.44元。

2．本公司于 2004年 11月 25日与深圳市鼎昌实业有限公司签订协议书，协议中约定

由本公司将持有的深圳市天地宾馆有限公司的 93.75%股权转让给深圳市鼎昌实业有限公司，由本公司之子公司深圳市天地建筑材料有限公司（以下简称“天地建材”）将持有的深圳市

天地宾馆有限公司的 6.25%股权转让给深圳市金鼎房地产开发投资有限公司，该项股权投资的帐面价值为 0元，本公司及天地建材持有股权的转让价格分别为 RMB1元，实现投资收益

2元。

30.营业外收入

项 目 2004年度 2003年度

处置固定资产净收益 8，654，639.63 2，086，780.46

转让无形资产收益 - 1，738，412.66

罚款净收入 18，207.40 6，798.40

其他收入 301，293.88 275，460.89

合 计 8，974，140.91 4，107，452.41

本年度本公司处理固定资产增加，使本年营业外收入比上年大幅增加，主要因为本公司

于 2004 年 11 月 25 日与深圳市鼎昌实业有限公司签订协议书，约定将本公司将拥有天地宾

馆南楼及北楼的物业转让给深圳市鼎昌实业有限公司。该项物业的帐面价值为 21，123，626.29元，转让价格为 RMB32，700，000元，扣除预计资产转让费用 3，300，000.00元，实现资产转让

收益 8，276，373.71元。

31.营业外支出

项 目 2004年度 2003年度

处置固定资产净损失 1，484，501.15 33，750.86

罚款支出 155，327.43 57，739.50

损赠支出 - 65，660.00

其他 133，176.63 -

合 计 1，773，005.21 157，150.36

.未确认的投资损失

被投资单位 2004年度 2003年度

深圳市天地石矿有限公司 1，898，993.19 366，397.92

33.收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2004年度

存款利息 410，195.12

关联公司还款 53，556，708.04

合 计 53，966，903.16

34.支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2004年度

管理、营业费用 40，947，725.30

35.支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2004年度

贷款担保费用等 503，360.00

六、母公司会计报表主要项目注释

1.应收账款

2004-12-31

账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额

3年以上 1，986，054.61 100.00% 1，986，054.61 -

3-12-31

账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额

3年以上 1，940，455.61 100.00% 1，912，096.31 28，359.30

2.长期投资

(1)长期投资列示如下：

项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31

长期股权投资 158，772，972.92 -2，046，445.36 11，473，163.91 145，253，363.65

减：减值准备 11，769，545.78 - - 11，769，545.78

长期股权投资净额 147，003，427.14 -2，046，445.36 11，473，163.91 133，483，817.87

(2)长期股权投资

a.股票投资被投资单位名称股份类别股份数量

(万股)所占

比例 初始成本 2003-12-31 2004-12-31 减值准备 期末市价

上海电器集团公司 法人股 6.12 197，500.00 197，500.00 197，500.00 197，500.00 未上市

无锡小天鹅股份有限公司 法人股 46.8 691，200.00 691，200.00 691，200.00 - 未上市

深圳市建设控股财务公司 法人股 1000 3.33% 10，000，000.00 10，000，000.00 10，000，000.00 - 未上市

合 计 10，888，700.00 10，888，700.00 10，888，700.00 197，500.00

b.其他股权投资被投资单位投资期限股权

比例 初始投资额本期权益

调整 累计权益调整 本期增(减) 2004-12-31 减值准备

绍兴市型钢造船厂 5年 9% 500，000.00 - - - 500，000.00 200，000.00

深圳乡镇企业投资开发有限公司 20年 18% 5，300，000.00 - - - 5，300，000.00 5，300，000.00

士必达有限公司 8% 3，200，000.00 - - - 3，200，000.00 3，050，000.00

深圳市天地建材公司 12年 100% 1，104，276.58 - -1，104，276.58 - - -

深圳市天地石材有限公司 20年 100% 11，934，004.46 - -8，911，958.68 - 3，022，045.78 3，022，045.78

深圳市天地新型构件有限公司 10年 100% 5，000，000.00 -224，289.16 -2，632，130.12 - 2，367，869.88

深圳市深秦实业有限公司 20年 100% 14，260，763.89 1，018，888.39 -1，108，925.50 1，967，412.88 15，119，251.27 -

深圳市利建混凝土有限公司 10年 50% 9，832，620.61 512，935.74 5，606，742.28 - 15，439，362.89 -

深圳市天地远东混凝土有限公司 15年 90% 8，231，313.66 -1，437，214.93 9，447，968.29 - 17，679，281.95 -

深圳市天地石矿有限公司 20年 80% 19，393，593.74 - -19，393，593.74 - - -

深圳市天地物业有限公司 15年 100% 6，795，241.63 8，134.97 -3，791，976.13 1，500，000.00 4，503，265.50 -

深圳市天地仓储贸易有限公司 20年 5.11% 12，000，000.00 304，128.20 -186，836.09 -11，473，163.91 340，000.00 -

深圳市天地混凝土有限公司 15年 100% 14，610，000.00 -2，075，568.58 6，361，778.46 - 20，971，778.46 -

深圳市深康大岭山石矿有限公司 15年 100% 5，893，361.00 -7，470，062.91 1，753，382.21 - 7，646，743.21 -

深圳市天地建筑材料有限公司 10年 85% 14，258，015.90 -368，962.59 1，543，638.35 - 15，801，654.25 -

深圳市天地东建混凝土有限公司 20年 80% 16，000，000.00 4，353，672.52 5，592，475.33 - 21，592，475.33 -

深圳市砼剂开发有限公司 10年 51% 510，000.00 -290，062.48 -451，081.96 - 58，918.04 -

合 计 148，823，191.47 -5，668，400.83 -7，274，793.88 -8，005，751.03 133，542，646.56 11，572，045.78

被投资单位与公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。

c.股权投资差额

被投资单位名称 初始金额 本期摊销 摊余价值 摊销期限 形成原因

深圳市天地远东混凝土有限公司 1，668，686.34 111，245.76 556，228.74 15年 购买价差深圳市深秦实业有限公司

284，773.23 18，984.88 265，788.35 10年 购买价差

合 计

130，230.64 822，017.09

3.投资收益

类 别 2004年度 2003年度

长期股权投资损益：

债券投资收益 5，800.00 -

成本法核算公司分配的利润 - 50，000.00

权益法核算公司所有者权益净增(减) 1，794，202.67 19，841，152.02

股权投资差额摊销 -130，230.64 -153，896.22

股权转让收益 19，099，281.44 4，543，428.80

投资减值准备 - -1，962，045.78

合 计 20，769，053.47 22，318，638.82

七、关联方关系及交易

(一)关联方概况

1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注四列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。

存在控制关系的本公司股东

企业名称 注册地址 注册资本拥有本公司

股份比例 主 营 业 务与本公司关系

经济性质 法定代表人

深圳市东部开发(集

团)有限公司

深圳市 25000万元 40% 建筑施工、房地产开发和建材工业

控股股东 民营 杨玉科

存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.企业名称 2003-12-31 本期增加(减少) 2004-12-31

深圳市东部开发（集团）有限公司 25000万元 - 25000万元

存在控制关系的关联方所持股份及其变化.企业名称 2003-12-31 比例 本期增加(减少) 2004-12-31 比例

深圳市东部开发（集团）有限公司 55，500，000 40% - 55，500，000 40%

2.不存在控制关系但有交易往来的关联方

企 业 名 称 关联方的性质

深圳市第三建筑工程有限公司 受同一母公司控制

深圳市投资控股有限公司 本公司第二大股东

深圳市东部工程有限公司 受同一母公司控制

深圳市天地房地产开发有限公司 受同一母公司控制

深圳市东部物业管理有限公司 受同一母公司控制

(二)关联方交易事项

1.销售货物

本公司向关联方销售货物有关明细资料如下：

关联方名称 2004年度 2003年度深圳市第三建筑工程有限公司

43，241，803.92

35，282，964.18

深圳市东部物业管理有限公司 - 2，531，254.60

深圳市东部工程有限公司 32，708，321.13 -

合 计 75，950，125.05 37，814，218.78本公司向关联公司销售货物的价格在对外销售同类货物市场价格的基础上协议确定。

2. 收取资金占用费

本公司本期及上年向关联方收取资金占用费有关明细资料如下：

关联方名称 2004年度 2003年度

深圳市天地房地产开发有限公司 1，829，542.67 3，548，115.00

本公司已将以上交易金额超出按同期银行定期存款利率计算的部分共计 1，219，562.40 元记入资本公积。

3. 接受担保

(1)关联方为本公司借款提供担保有关明细资料如下：

关联方名称 2004年度 2003年度

深圳市东部开发（集团）有限公司 183，000，000.00 197，000，000.00

深圳市投资控股有限公司 20，000，000.00 38，000，000.00

深圳市天地房地产开发有限公司 - 30，000，000.00

合 计 203，000，000.00 265，000，000.00

(2)本公司 2004年度向深圳市建设投资控股公司支付的贷款担保费为人民币 468，800元，

2003年度本公司支付该项费用人民币 250，000元。

4. 出售资产

本年度本公司与深圳市东部工程有限公司于2004年9月13日签订了《房地产买卖合同》。

该合同约定将坐落于深圳市福田区深南路与农林路交界西北的鑫竹苑 A栋第 16层，建筑面

积为 753.09平方米的办公用房，以人民币 4，970，394.00元（约 6，600元/平方米）出售给深圳

市东部工程有限公司。该房产账面价值为 4，970，394.00 元，本次交易不产生关联交易价差。

截止 2004年 12月 31日本公司已收到转让款 4，500，000.00元

(三)关联方应收应付款项余额

关联方名称 2004-12-31 2003-12-31

应收帐款：

深圳市第三建筑工程有限公司 27，150，891.86 10，251，300.89

深圳市东部工程有限公司 9，875，664.83 -

深圳市东部物业管理有限公司 1，336，695.06 1，788，858.46

其他应收款：

深圳市天地房地产开发有限公司 - 55，071，804.05

深圳市东部工程有限公司 51，960.00 -

深圳市天地石材有限公司 - 105，602.67

深圳市天地新型构件有限公司 4，105，517.61 4，104，726.71

深圳市天地宾馆有限公司 - 1，739，423.00

其他应付款：

深圳市东部工程有限公司 - 3，859，200.00

八、或有事项

（1）本公司股份制改组前与宝安县华威公司于 1985年因购销钢材合同纠纷一案，经多

次上诉及审理后，深圳市宝安区人民法院于 1997 年 9 月及 12 月将本公司银行存款人民币，351，956.00 元强制划走，但经本公司向中国最高人民检察院申诉，该院向最高人民法院和

广东省高级人民法院分别去函要求重新审理，截止 2004 年末上述款项仍未收回，本公司已按账龄全额计提了坏账准备。

（2）本公司下属深圳市利建混凝土有限公司应收深圳市利展图实业发展公司货款人民

币 1，722，206.99元， 2003年 1月 28日，经广东省深圳市福田区人民法院民事判决书（2003）

深福法民二初字第 105号判决，深圳市利展图实业发展有限公司应归还深圳市利建混凝土有限公司货款、利息、案件受理费等共计 1，439，075元，截止 2004年末，深圳市利建混凝土有限公司尚未收到此判决款。

（3）本公司之子公司深圳市利建混凝土有限公司应收深圳市卓群工贸有限公司货款人

民币 2，925，746.51元， 2002 年 8 月 9日，深圳市罗湖区人民法院民事调解书（2002）深罗

法经一初字第 160号调解确认，深圳市卓群工贸有限公司拖欠深圳市利建混凝土有限公司货

款 2，925，746.51 元，深圳市卓群工贸有限公司应于 2003 年 1 月前分期付清此笔款项。截至

2004年末，该款项余额为深圳市利建混凝土有限公司尚未收到此款项。

（4）本公司及深圳市天地房地产开发有限公司于 1999年 9月因销售“方海商苑”为小

业主在深圳市商业银行桂圆支行按揭贷款提供担保，因有 14 户小业主不能按月归还银行借款本息，深圳市商业银行桂圆支行向深圳市罗湖区法院起诉并胜诉，判令该等小业主于判决生效之日起十五日内偿还借款本金及利息，若逾期不还，则处理抵押房产偿还，不足部分由其继续偿还，本公司及深圳市天地房地产开发有限公司在抵押房产范围外承担连带清偿责任。

九、承诺事项本公司无需披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后非调整事项

十一、资产抵押

2004 年末，本公司以天地大厦 2-3 层作为抵押取得的银行借款计人民币 1200 万元；该

固定资产价值为 2692万元。

十二、重大事项说明

1．本公司根据四届二十一次董事会审议决定，于 2004年 6月 8日与深圳市利丰房地产

开发有限公司签订股权转让合同，由本公司将持有的深圳市天地仓储贸易有限公司 94.89%的股权转让给深圳市利丰房地产开发有限公司，该项股权投资的帐面价值为 11，473，163.91元，转让价格为 RMB28，448，022元，加上可收回资产 3，718，276.35元，并扣除预计资产转让

费用 1，593，855.00元，实现投资收益 19，099，279.44元。转让完成后，本公司仍持有深圳市天

地仓储贸易有限公司 5.11%的股权。

截止 2004年 12月 31日本公司已收取股权转让款 RMB 17，068，813.20元，，并于 2005年

1月 17日收回股权转让款 RMB9，379，208.80元。

2．本公司根据四届二十一次董事会审议决定，于 2004年 11月 25日与深圳市鼎昌实业

有限公司签订协议书，协议中约定由本公司将持有的深圳市天地宾馆有限公司的 93.75%股权转让给深圳市鼎昌实业有限公司，由本公司之子公司深圳市天地建筑材料有限公司（以下简称“天地建材”）将持有的深圳市天地宾馆有限公司的 6.25%股权转让给深圳市金鼎房地产开

发投资有限公司，同时将本公司将拥有天地宾馆南楼及北楼的物业转让给深圳市鼎昌实业有限公司。

其中：该项股权投资的帐面价值为 0元，本公司及天地建材持有股权的转让价格分别为人民币壹元整（RMB1元），实现投资收益 2元；该项物业的帐面价值为 21，123，626.29元，转让价格为 RMB32，700，000元，扣除预计资产转让费用 3，300，000.00元，实现资产转让收益

8，276，373.71元。

转让完成后，本公司及天地建材不再持有深圳市天地宾馆有限公司的股权。天地宾馆南楼及北楼的转让价格为人民币叁千贰百柒拾万元整（RMB32，700，000元）。

截止 2004 年 12 月 31 日本公司已收取资产转让款 RMB16，700，000 元，并于 2005 年 2

月 5日收回资产转让款 RMB16，000，000元。

十三、资产减值准备情况详见资产减值准备表。

十四、相关指标详见相关指标计算表

十四、非经常性损益

项 目 金 额

股权转让收益 19，099，281.44

营业外收入 8，974，140.91

减：营业外支出 1，773，005.21

合 计 26，300，417.14

上述合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定编制。

董事长： 总经理： 财务负责人：

日 期： 日 期： 日 期：