*ST数知:关于深圳证券交易所对公司半年报问询函回复的公告

证券代码：300038 证券简称：*ST 数知 公告编号：2021-114北京数知科技股份有限公司
关于深圳证券交易所对公司半年报问询函回复的公告
北京数知科技股份有限公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
北京数知科技股份有限公司（以下简称“公司”或“上市公司”）于2021年9月22日收到深圳证券交易所下发的《关于对北京数知科技股份有限公司的半年报问询函》（创业板半年报问询函【2021】第47号）（以下简称“《问询函》”）。
《问询函》中对公司披露的2021年半年报等相关事项表示关注，公司积极组织工作人员对问题进行逐项落实和核查。现对《问询函》所涉及的事项逐一回复如下：
一、半年报显示，你公司对代理类客户的互联网营销业务实现营业收入14.34亿元，较上年同期下滑4.79%，代理客户数量较上年同期下滑38.01%。
（一）请补充说明代理类客户数量与营业收入变动趋势不一致的原因及合理性，列示相关业务前十名客户名称、主要投放产品、报告期内与相关客户的现金往来情况、期末应收账款余额及期后回款情况。
回复：
1、智慧营销业务经营模式概括为：
（1）DSP 为广告主或其代理公司提供程序化广告发布服务。广告主或其代
理公司根据实时竞价的价格以及广告点击或展示的数量，向 DSP 支付广告投放的报酬，包含但不限于媒体费用，及策略制定、优化投放、数据报告提供等服务费用。
（2）SSP 向 DSP 采购广告主的广告发布需求，通过其上下文定位技术将
DSP 平台承接的广告需求与目标集团承接的媒体资源相匹配，并将匹配完成后的广告进行发布。这个部分中，SSP 按百分比从 DSP 收取广告发布服务费。SSP向媒体主提供的广告发布服务，并按照展示量或点击量完成成本结算。
1（3）媒介代理业务是以年度或阶段性预购等形式，与媒体流量方或其代理公司合作，获取优惠的采购价格政策，广告点位流量储备或优先采买权。根据客户需求或媒体流量的适配性，将媒体广告点位流量出售给广告主或其代理公司。
（4）社交营销业务是为广告主或其代理公司提供包括社交媒体采买、社交
营销内容规划、社交营销策略规划、创意输出、社媒广告发布等服务。
公司智慧营销业务主要包括精准营销媒体变现业务（即基于上下文检索的页面推送、消费勘察业务等）、自有媒介运营及自有媒介插件业务、以及代理互联网媒体广告平台资源，为客户提供互联网广告投放运营业务等。智慧营销业务在消费者浏览或点击广告主投放的广告素材后，公司即完成与广告主约定的广告投放服务。在提供服务期间，公司按照与广告主约定的结算标准确认已完成投放服务的广告投放业务收入。与媒体供应商根据当期有效点击曝光或点击进行结算，根据媒体供应商的结算资料按月进行结算并结转成本。媒体供应商包括各大门户网站、出版集团、信息采集组织，以及各种媒体代理商。一般媒体付款分为预付和非预付两种类型，基于强势优质媒体资源，公司会采取预付款的模式，按照月度实际消耗量结算，即先向供应商支付采购款，然后与客户开展业务使用媒体或流量资源；在非强势媒体的媒介购买上，媒体给予采购账期，即先与客户开展业务使用媒体或流量资源，然后与供应商结算付款。此外，部分业务用户获取成本根据用户安装量进行支付，在用户生命周期中按照收入情况匹配成本分摊。2020年下半年开始，公司进行战略调整，不再将智慧营销作为公司的发展方向，导致智慧营销板块人员大量流失，同时境内相关业务的客户数量急剧减少，由于2020年公司境内智慧营销相关业务的特点主要是客户量多，但是金额相对不大，本报告期智慧营销业务主要业务收入来自于海外 BBHI 公司，境内智慧营销业务萎缩严重，从而导致本报告期代理类客户数量与营业收入变动趋势不一致。公司境内外今年上半年与去年同期，客户收入及数量变动情况如下表所示：
单位：元项目2020年上半年2021年上半年
境内智慧营销收入193063365.580
境外智慧营销收入1313675413.781434505249.99境内客户数量210境外客户数量8465
22020年下半年开始，公司进行战略调整，不再将智慧营销作为公司的发展方向，境内智慧营销板块人员大量流失，导致本报告期境内智慧营销业务板块收入和客户数量巨减。
境外，BBHI 一直以来向那些为谷歌浏览器(Chrome 扩展)发布广告支持应用程序的公司提供广告服务，这些公司及其竞争者提供的产品大多都类似。自2020年8月底以来，谷歌已经执行了相关政策来阻止类似产品的多个副本发布，并正在采取行动，反对他们认为违反其发布政策的扩展，导致该部分业务收入和客户量减少，同时为了维持业务的持续发展，境外智慧营销团队加大了对原有留存客户的业务合作，对于低毛利的业务也进行承接，导致本报告期公司境外智慧营销收入增加但是客户量减少。
本报告期内，智慧营销业务前十大客户的具体明细如下表所示：
单位：元客户名称主要投放产品本报告期确认收入期末应收账款期后回款
Search Provider:
Yahoo Inc TheFinancial-Reporter.com; 874632997.31 279305281.19 279305281.19
wealthyretirementdaily.com
Search Provider:
Oath (GINSU) smartansweronline.com; 120312216.08 54838140.48 54838140.48
www.tradestation.com
AmericanExpress; eToro;
BidSwitch 90461158.77 46830205.43 14569899.78
discovery+
Search Provider:
Perform
www.healthinsurance.com; 59653442.17 53471216.33 35060717.97
Media Inc
www.bcbs.com
Search Provider:
Sedo GmbH http://www.realty.com; 56065635.07 9305414.03 9305414.03
http://www.fastfairsale.com
Criteo tado; Delta 27298438.18 14919652.70 14919652.70
Search Provider:
Tonic Prescription treatment 23601740.20 5401925.28 5401925.28
website
Amobee HomeDepot; BrookDale 19455763.19 15284737.75 10420082.25
A9 via BSW Amazon prime; Amazon august 18866368.21 6892356.40 6892356.40
3UrbanOutfitters; DQ;
Conversant 18061523.77 4210152.08 4210152.08
Deliveroo
（二）2020年年报问询函回复显示，你公司互联网营销业务因未能为无效
点击完成补充投放，2020年度营业成本中的10.70亿元无对应营业收入。请补充说明报告期内为无效点击补充投放的规模和具体情况，是否存在因无法补量而未能与客户结算收入的情形，并列示2021年半年度前十名客户收入确认及成本结转情况。
回复：
公司在境内智慧营销及数据智能应用与服务上根据客户的需求，通过公司的定向、数据运营优化能力，为客户提供精准高效的定向投放，根据定向数据流量的消耗，按周期与客户进行结算，同时在数据服务过程中消耗的定向数据流量，与供应商进行结算，根据结算资料进行结转确认成本。通常公司会根据经营计划在每年年末与优质媒体供应商商议未来一年的业务规划、采购策略和方案，确认媒体资源和数据流量采购是否采用预付模式，这样能从商业机会、资源质量、可持续发展等方面保持更好的稳定性和可靠性，增强公司的竞争力。大额媒体储备主要集中在优质媒体上主要是因为优质媒体的广告资源在整个市场中拥有其独
特性和稀缺性，且这些媒体的广告资源价格昂贵。为了在未来与供应商保持长期稳定良好的媒体关系，同时获得最具有竞争力的采购价格，公司采取向重要供应商预付款的方式，以获得谈判主动权并取得一些权益回报。同时为了增加大客户的粘性，吸引优质客户，公司也会对大客户或者优质客户进行流量补贴或者提高流量返点比例，以期获得长期稳定的客户，扩大公司在智慧营销市场的份额。公司在与客户进行结算的过程中，对于在广告投放过程中，客户认为媒体提供的数据存在无效点击，客户投放数据通常包含曝光、点击、转化等数据维度，目前互联网广告投放业务过程中普遍存在一定的折损率，这种折损不受人工控制，客户的数据部门会通过公司的后台监控系统或者单独聘请第三方检测机构对媒体投
放数据进行检测和监控，并对数据的来源以及各种质量进行非常严格的把关，频繁升级统计系统和统计机制，数据部门把认可的数据反馈到市场部与供应商进行结算，基于防范内部腐败的要求，客户的市场部与数据部门是相互独立的两个部门，互相制约，市场部对于数据部门反馈的数据无条件全部接受，同时反馈给供4应商，供应商为了能维系客户，均以客户给出折损后点击，也就是有效点击进行结算。对于客户不认可的数据，需要我司与媒体进行协商继续在该媒体上投放优化，以达到客户认可的最终效果，简称补量。本报告期内，公司智慧营销板块的收入来源主要来自于海外，海外智慧营销业务的结算模式与境内智慧营销结算方式不同，海外智慧营销的业务模式是为广告需求方（广告主）和广告供给方（媒体）提供实时竞价交易平台；即多个广告主在 BBHI 自主研发的实时竞价交易平
台上就某一个广告位进行实时竞价，竞价最高的广告主会赢得该广告位；而同时BBHI 作为交易平台，也会与其他交易平台通过实时竞价的方式从媒体那里竞争该广告位，这个过程中 BBHI 会通过机器学习分析出能够从媒体那里赢得该广告位的最可能的竞标价格。在这种业务模式下，BBHI 采用收入分成的方式与媒体进行结算。由于竞价是实时的，所以分成比例不是固定的，每一笔交易都是按实时竞价与机器学习分析的结果进行结算，同时海外智慧营销板块相关专业人员配置完整，基本不存在无效点击导致无法补量的情况。本报告期内智慧营销业务板块收入前十大具体情况如下表所示：
单位：元序号客户收入总额成本总额
1 Yahoo Inc 874632997.31 711004745.52
2 Oath (GINSU) 120312216.08 109712217.44
3 BidSwitch 90461158.77 77097792.79
4 Perform Media Inc 59653442.17 43272039.88
5 Sedo GmbH 56065635.07 40384929.49
6 Criteo 27298438.18 23048524.89
7 Tonic 23601740.20 17622948.07
8 Amobee 19455763.19 15891639.72
9 A9 via BSW 18866368.21 16079335.78
10 Conversant 18061523.77 13934351.95
（三）你公司未在半年报第三节第三项“主营业务分析”中按要求披露占
比10%以上的产品或服务情况，请补充披露并对有关业务指标的变动情况予以分析说明。
回复：
本报告期占比10%以上的产品或服务情况，具体如下表所示：
5单位：元营业收入营业成本毛利率比上营业收入营业成本毛利率比上年同比上年同年同期增减期增减期增减分产品或服务
智慧营销业务1434505249.991317451954.538.16%-4.79%11.59%-13.49%数据智能应用与及服
77736507.5768007902.3312.51%-88.58%-89.90%11.47%务业务
智能通信物联网业务175472167.99119017120.4032.17%-5.83%-4.38%-1.03%
境外智慧营销部分业务一直以来向那些为谷歌浏览器(Chrome 扩展)发布广
告支持应用程序的公司提供广告服务，这些公司及其竞争者提供的产品大多都类似。自2020年8月底以来，谷歌已经执行了相关政策来阻止类似产品的多个副本发布，并正在采取行动，反对他们认为违反其发布政策的扩展，导致该部分业务收入和客户量减少，同时为了维持业务的持续发展，境外智慧营销团队加大了对原有留存客户的业务合作，对于低毛利的业务也进行承接，导致本报告期公司境外智慧营销毛利率发生明显变动。
数据智能应用及服务业务变动大的原因为2020年下半年开始，公司进行战略调整，不再将智慧营销作为公司的发展方向，导致智慧营销板块人员大量流失，业务急剧下滑所致。
二、报告期末，你公司应收账款账面价值为12.69亿元，占你公司期末净资产的55%。
（一）按欠款方归集的期末余额第二名至第四名应收账款合计2.51亿元，计提坏账准备0.64亿元，与期初相比均无变化。请补充说明与上述主体的交易背景、交易具体内容、合同约定的回款期限、是否逾期、期后回款情况，并结合相关主体的偿债能力说明坏账准备计提是否充分。
回复：
本报告期，公司应收账款期末余额第二名至第四名具体明细如下：
单位：元6占应收账应收账款期末余款期末余坏账准备期末余期后回款单位名称交易背景交易内容回款期限额额合计数额情况的比例宁波轰悦网
络科技有限73990000.005.83%37734900.00广告代理信息服务一年以内已回款公司连云港市港通信产品正在协商
九国际贸易62605395.004.93%12521079.00铁塔销售2年销售回款有限公司连云港根隆通信产品正在协商
钢铁销售有57659605.004.54%11531921.00铁塔销售2年销售回款限公司
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：铁塔租赁业务等应收账款组合2：智能营销业务业务等应收账款组合3：数据服务业务等应收账款组合4：合并范围内关联方款项保证金低风险组合应收账款组合5：其他业务应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及7对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。根据业务发生的时间，参考应收账款的账龄，并结合当前状况和对未来经济状况的预测，对相关应收账款计提了坏账准备。我们认为公司在本报告期计提的坏账准备充分。
（二）其他业务组合的账面余额为4.51亿元。请补充说明划分为其他业务
组合的主要业务内容，列示该组合下前十名交易对方名称、交易内容、交易金额、坏账准备计提情况以及期后回款情况。
回复：
公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：铁塔租赁业务等应收账款组合2：智能营销业务业务等应收账款组合3：数据服务业务等应收账款组合4：合并范围内关联方款项保证金低风险组合应收账款组合5：其他业务应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票其他业务的主要核算内容为传统通信产品销售、通信工程建设以及智慧城市建设等业务。本报告期，应收账款其他业务组合前十名具体明细如下表所示：
单位：元客户名称交易内容交易金额计提坏账准备
连云港市港九国际贸易有限公司通信铁塔等相关产品62605395.0012521079.00
连云港根隆钢铁销售有限公司通信铁塔等相关产品57659605.0011531921.00唐山市丰润区中祥金属结构制造有
通信铁塔等相关产品54601424.5410920284.91限公司
8宝利高建设有限公司通信铁塔等相关产品50769390.0010153878.00
美惠金属（上海）有限公司通信铁塔等相关产品45389260.009077852.00
北京建欣业机电工程技术有限公司通信铁塔等相关产品39189130.003918913.00石家庄市井陉矿区辽普网络科技有
智慧城市项目33609663.006721932.60限公司
连云港超祥建设工程有限公司通信铁塔等相关产品31616350.006323270.00
张家港万普国际贸易有限公司通信铁塔等相关产品31179570.006235914.00
浙江东冠信息技术有限公司智慧城市项目11542914.092308582.82
418162701.6379713627.33
（三）请补充说明各组合坏账准备计提比例的确认方法、依据及合理性。
回复：
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：铁塔租赁业务等应收账款组合2：智能营销业务业务等应收账款组合3：数据服务业务等应收账款组合4：合并范围内关联方款项保证金低风险组合应收账款组合5：其他业务其中，根据业务类型不同，兼顾行业整体应收账款回款时限以及计提坏账准备的比例，按照应收账款产生时间的不同，确定了公司应收账款坏账准备计提比例，具体如下表所示：
1）铁塔租赁业务等9应收账款年限坏账准备计提比例
1年以内1%
1-2年10%
2-3年20%
3年以上100%
2）智能营销业务业务应收账款年限坏账准备计提比例
1年以内5%
1-2年10%
2-3年20%
3年以上100%
3）数据服务业务应收账款年限坏账准备计提比例
1年以内5%
1-2年10%
2-3年20%
3年以上100%
4）合并范围内关联方款项保证金低风险组合不计提坏账准备
5）其他业务应收账款年限坏账准备计提比例
1年以内1%
1-2年10%
2-3年20%
3年以上100%
该业务主要包括公司传统通信产品的销售业务、智慧城市建设及运营业务等。
三、2020年年报显示，你公司以募集资金向北京漫动互通科技有限公司等
单位支付款项52190.47万元，2020年度仅收到少量采购的货物或服务，形成预付款项44560.35万元。半年报显示，预付款项前五名较期初均无变化。你公司在2020年年报问询函回复中称，前述以募集资金预付款项主要为支付互联网营销业务媒体资源采购款。请补充列示上述募集资金预付款项采购的媒体资源内10容，对应的客户名称及投放产品，结算情况，合同约定的结算时间，是否已逾期，逾期未能结算的原因。
回复：
公司经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）核准《关于核准北京梅泰诺通信技术股份有限公司向上海诺牧投资中心（有限合伙）发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]192号），非公开发行人民币普通
股（A 股）101190475 股，发行价格 33.60 元/股，募集资金总额为 3399999960.00元，扣除发行费用75138000.00元后，募集资金净额为3324861960.00元。上述募集资金到位情况已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2017年8月18日出具了《验资报告》（大信验字[2017]第1-00125号）。
2020 年，公司使用募集资金进行“SSP 平台中国区域研发及商用项目”项下的媒体采购流量，具体采购明细和投放产品如下表所示：
单位：元合同约定供应商名称金额付款时间投放产品的结算时交易内容投放平台间北京分享时代2020年采买流量进
科技股份有限 19570000.00 至信 APP 一年以内 今日头条12月行广告投放公司宝盛科技（霍2020年9采买流量进尔果斯）有限 5768000.00 游戏产品 一年以内 DSP月行广告投放公司北京国际广告2020年采买流量进
传媒集团有限 20000000.00 至信 APP 一年以内 今日头条12月行广告投放公司北京麦道伯仲2020年采买流量进
网络技术有限 51000000.00 高途课堂 一年以内 Infinities 平台12月行广告投放公司北京漫动互通2020年采买流量进
47800000.00清北网校一年以内知乎科技有限公司12月行广告投放北京全息未来2020年网易有道采买流量进
15990000.00一年以内知乎科技有限公司12月词典行广告投放北京数字精准2020年采买流量进
3000000.00 猿辅导 一年以内 AI 平台-小米广告有限公司12月行广告投放11北京艺璞文化2020年采买流量进
5000000.00 猿辅导 一年以内 DSP有限公司12月行广告投放北京游动天地2020年有道精品采买流量进
20000000.00 一年以内 DSP
科技有限公司12月课、作业帮行广告投放北京掌傲腾达2020年采买流量进
7900000.00 至信 APP 一年以内 知乎科技有限公司12月行广告投放北京志诚康盛学而思网2020年采买流量进
技术服务有限49200500.00校、高途课一年以内腾讯新闻12月行广告投放
公司堂、作业帮北京紫方块文2020年采买流量进
化传播有限公4650000.00洋葱学院一年以内羽书文学网12月行广告投放司
博盛阳光(北
2020年 51Talk 青 采买流量进 喜马拉雅、腾京)科技有限公45000000.00一年以内12月少儿英语行广告投放讯新闻司合生众力（北2020年采买流量进
京）文化传媒 3000000.00 至信 APP 一年以内 百度12月行广告投放有限公司环球墨非（北2020年采买流量进
京）科技有限 4800000.00 至信 APP 一年以内 今日头条12月行广告投放公司霍尔果斯鼎好2020年采买流量进
信息科技有限 3500000.00 至信 APP 一年以内 天天快报12月行广告投放公司霍尔果斯耀西2020年采买流量进
网络科技有限 3000000.00 儿歌多多 一年以内 DSP12月行广告投放公司喀什墨非交互2020年采买流量进
数字科技有限 5000000.00 至信 APP 一年以内 qq 浏览器12月行广告投放公司上海点效广告2020年采买流量进
5000000.00高途课堂一年以内巨量引擎有限公司12月行广告投放上海立燊网络2020年采买流量进
2400000.00 携程 一年以内 立燊 DSP科技有限公司11月行广告投放上海品谜信息2020年采买流量进
3301232.00快手一年以内安卓端科技有限公司12月行广告投放上海新数科技2020年9采买流量进
62200000.00高途课堂一年以内今日头条发展有限公司月行广告投放
上海雨数信息2020年学而思网采买流量进网易云音乐、7565000.00一年以内科技有限公司12月校行广告投放网易新闻
12上海致效趣联2020年洋葱学院、采买流量进11200000.00一年以内今日头条科技有限公司11月儿歌多多行广告投放
随身助（北京）2020年采买流量进
48000000.00题拍拍一年以内腾讯新闻科技有限公司12月行广告投放
天津飞驰文化 2020年 采买流量进 高铁 app、掌上12060000.00洋葱学院一年以内传播有限公司12月行广告投放高铁玩咖欢聚文化2020年采买流量进传媒（北京） 12000000.00 至信 APP 一年以内 硬核联盟12月行广告投放有限公司推广学而北京芃柏信息2020年9采买流量进
44000000.00思网校、有一年以内今日头条等技术有限公司月行广告投放道词典等
由于公司境内智慧营销业务人员大量离职，目前现有相关业务人员正在积极与供应商和客户进行数据核对和效果验收，目前跟供应商的结算已经完成，全部按照有效点击进行结算，与客户的对接核对工作正在进行，预计在本年度内完成相关业务的收入确认和款项的回收。
四、半年报显示，你公司其他应收款信用坏账损失为1.03亿元，但其他应
收款附注显示报告期内仅计提坏账准备0.44亿元。请补充列示其他应收款坏账准备计提涉及的交易对方名称、交易内容、交易金额，以及坏账准备计提的依据及合理性，并核实相关报表附注披露是否准确、完整。
回复：
公司按照《企业会计准则》以及结合行业趋势，对其他应收款中张志勇及其关联公司的借款和浙江华坤道威数据科技有限公司的收购保证金，按照款项的发生时间和坏账计提政策计提坏账准备，具体如下表所示：
单位：元科目公司名称金额账龄计提坏账准备
张志勇及其关联公司336650659.181-2年33665065.92
其他应收款孟宪坤40130528.003年以上40130528.00
小计73795593.922019年11月18日，杭州市西湖区人民法院下发《杭州市西湖区人民法院13民事裁定书》（【2019】浙0106财保71号），冻结孟宪坤银行存款人民币6409.30万元或查封（扣押）其相应价值的财产。2020年4月27日，杭州市西湖区人民法院下发《杭州市西湖区人民法院民事裁定书》（【2019】浙0106财保71号之一），冻结杭州南孟投资管理合伙企业（有限合伙）持有的浙江华坤道威数据科技有限
公司3%股权、孟宪坤在中信银行钱塘支行账户为6217690800070223的银行存款。
2020年11月12日，公司披露了《关于收到仲裁裁决书的公告》，贸仲于2020年11月9日向公司下达了《裁决书》（[2020]中国贸仲京裁字第1448号），要求自裁决书作出之日起15日内，孟宪坤、裘方圆、湖州衍庆企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、湖州总有梦想企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、湖州孟与梦企业管理合伙企业（有限合伙）、湖州南孟企业管理合伙企业（有限合伙）（以上统称“被申请人”）返还订金6000万元及其利息、律师费、仲裁费等。2021年6月8日，公司收到首笔执行款19869472.00元。基于谨慎性原则，公司按照款项发生的账龄，根据计提比例，计提了坏账准备。
由于公司财务人员在编制和填写半年报过程中发生数据串行，导致其他应收款的数据填列发生偏差，经核对，对相关数据进行了更正，具体数据详见公司半年报更正公告。对于数据在填列过程中发生的错误，深表歉意。
五、半年报显示，你公司库存商品期末余额为1.08亿元，较期初增长130%。
请补充说明新增库存商品的来源、具体内容、存放地点，结合相关业务开展及在手订单情况说明库存商品大幅增长的原因及合理性。
回复：
本报告期公司库存商品期末余额为1.08亿元，较期初增长130%，根据企业会计准则规定，预付账款是指企业按照购货合同规定，预先以货币资金或以货币等价物支付供应单位的货款。公司财务人员在日常财务核算过程中预付给供应商的款项在预付款项中核算，在供应商收到相关款项后，根据合同约定等情形，给公司开具相关款项的发票，财务部门在收到业务人员提交的准确无误的发票后，将预付款项结转进入存货科目核算，对于无需进行进一步加工、完善的项目，在存货-库存商品中核算。本报告期存货增加的原因主要为已经进入结算核对期的14境内智慧营销业务和数据智能应用及服务业务，财务人员在收到供应商提供的发票结转进入存货-库存商品科目，在与客户进行数据核对及结算完成后，确认收入时从存货科目直接结转进入主营业务成本进行核算。目前该业务正在与客户进行数据核对和效果验收，尚未达到确认收入的标准，预计在4季度完成收入的确认和成本的结转。具体收到发票的供应商明细如下表所示：
供应商名称付款金额付款时间收到发票金额交易内容投放平台宝盛科技（霍尔采买流量进行5768000.00 2020年 9月 5441520.65 DSP
果斯）有限公司广告投放北京全息未来采买流量进行
15990000.002020年12月1509433.92知乎科技有限公司广告投放北京数字精准采买流量进行
3000000.00 2020年 12月 943396.20 AI平台-小米广告有限公司广告投放霍尔果斯鼎好采买流量进行
信息科技有限3500000.002020年12月3301886.67天天快报广告投放公司上海点效广告采买流量进行
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天津飞驰文化 采买流量进行 高铁 app、掌上12060000.002020年12月7264150.74传播有限公司广告投放高铁六、报告期内，你公司其他权益工具投资中上海锦阜投资管理中心（有限合伙）（以下简称“上海锦阜”）发生公允价值变动-2.24亿元。2020年年报问询函回复显示，你公司因上海锦阜出表形成对其应收往来款4.36亿元。请补充说明上海锦阜公允价值变动的原因、测算依据及合理性，你公司对上海锦阜应收往来款的回款计划、收回情况，结合上海锦阜的偿债能力及公允价值变动情况，说明相关款项坏账准备计提是否充分。
回复：
我公司于2021年4月29日披露《关于补充确认放弃子公司增资扩股优先认购权的公告》，子公司上海锦阜引入中商启航实业集团有限公司（以下简称“中商实业”）增资77615万元，增资完成后，公司持有上海锦阜股权比例降低至30%。
协议约定，中商启航实业集团有限公司在2020年12月30日之前完成实缴出资1538807.50万元的出资。中商启航于2020年12月30日缴付出资38807.50万元。
至2020年12月31日，公司、德广盛安和中商启航持有的上海锦阜份额分别为30%、0.27%、69.73%，并已办理工商变更，同时，上海锦阜公司的合伙人章程也同步进行了修改。公司对上海锦阜出资的投资成本为3.46亿元。同时在合同约定的第二期出资时，由于公司与中商实业公司在经营和战略发展方向上出现分歧，按照合同约定需要该公司进行的第二期出资尚未到位。在半年报的编制过程中，我们根据上海锦阜提供的财务报表中显示的该公司的账面净资产和协议约定的上海锦阜的持股比例进行计算，对在其他权益工具中核算的上海锦阜的账面价值计提了公允价值变动损益，金额2.24亿元。根据企业会计准则的规定，该部分公允价值变动损益计入其他综合收益。截止目前，公司相关人员正在与中商实业公司的人员关于上海锦阜的发展定位和战略方向进行讨论和协调，督促对方尽快完成该项基金的第二次出资。上海锦阜公司出表前，为公司的子公司，由于公司对资金进行统一管理，内部资金的调拨，形成内部往来金额为43593.75万元，款项产生的时间为2015年至2020年。由于从2020年12月起，上海锦阜不再作为公司的子公司进行管理，对于内部往来，在新股东入资时，进行了归还。不存在公司对上海锦阜的其他应收款。
七、2020年年报问询函回复显示，你公司为猿辅导、作业帮、学而思网校
等多个在线教育平台提供互联网营销服务。请补充说明你公司2020年度、2021年半年度在线教育行业业务规模，期末应收款项余额，结合近期教育行业政策变化情况说明是否对你公司互联网营销业务及相关款项的可收回性造成重大不利影响，相关应收款项坏账准备计提是否充分。
回复：
公司2020年为猿辅导、作业帮、学而思网校等多个在线教育平台提供互联网营销服务，总合同额为5.05亿元，相关业务在2020年全部完成，并完成了款项的回收。2020年下半年，由于公司进行战略调整，不再将境内智慧营销作为公司的发展方向，相关板块人员大量流失。2021年上半年，公司共实现销售收入16.87亿元，其中智慧营销业务板块收入14.34亿元，全部收入均来自于海外，16本报告期内公司未向猿辅导、作业帮、学而思网校等多个在线教育平台提供互联网营销服务，近期教育行业政策变化对公司智慧营销业务无重大不利影响。
特此公告。
北京数知科技股份有限公司董事会
二〇二一年十月二十日17