华明装备:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：002270证券简称：华明装备公告编号：〔2021〕095号
华明电力装备股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
华明电力装备股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年10月25日召开第五届董事会第二十一次会议及第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，现将相关情况公告如下：
一、本公司财务报表数据进行追溯调整的原因
2021年7月，公司召开了第五届董事会第十八次会议和2021年第一次临时
股东大会审议通过了《关于全资子公司购买股权暨关联交易的议案》，公司全资子公司上海华明电力设备制造有限公司（以下简称“华明制造”）购买上海华明
电力设备集团有限公司（以下简称“华明集团”）持有的上海凌凯物业管理有限公司（以下简称“凌凯物业”）100%股权。本次交易对手华明集团为公司控股股东，凌凯物业与上市公司为同一控制下的企业。2021年8月，凌凯物业完成股权变更登记事项，凌凯物业自2021年8月起纳入公司合并报表范围。由于公司与凌凯物业在合并前后均受华明集团控制且该控制并非暂时性的，因此上述合并属同一控制下合并。
根据《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司与被合并方凌凯物业的股权合并中取得的资产及负债，均按照合并日被合并方的账面价值计量。
根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的相关规定，在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
根据上述规定，公司对2021年期初及2020年1-9月相关财务报表数据进行追溯调整。
二、对比较期间财务状况和经营成果的影响
1、对合并资产负债表期初余额追溯调整如下：
人民币元
2020年12月31日2020年12月31日
项目影响数追溯调整后追溯调整前
流动资产：
货币资金443438746.35443398677.7640068.59结算备付金拆出资金
交易性金融资产195062157.54195062157.54衍生金融资产
应收票据306287789.22306287789.22
应收账款659394339.10659394339.10
应收账款融资253080000.52253080000.52
预付款项206506483.1880366009.18126140474.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款164807739.31116205739.3148602000.00
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货379670581.34379670581.34
合同资产20626006.4420626006.44持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产65404545.1165404545.11
流动资产合计2694278388.112519495845.52174782542.59
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资20534511.0720534511.07
其他权益工具投资138350675.87138350675.87
其他非流动金融资产261926594.29261926594.29投资性房地产
固定资产667188746.10667188746.10
在建工程63091940.7163091940.71生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产207880972.96207880972.96开发支出
商誉103937849.86103937849.86
长期待摊费用4019294.074019294.07
递延所得税资产77947016.3977307516.39639500.00其他非流动资产
非流动资产合计1544877601.321544238101.32639500.00
资产总计4239155989.434063733946.84175422042.59
流动负债：
短期借款2262023.682262023.68向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据122008241.29122008241.29
应付账款202741556.08202741556.08预收款项
合同负债32353854.1632353854.16卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬31378274.4331378274.43
应交税费83063783.8583061580.492203.36
其他应付款194739660.0421325860.04173413800.00
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债34200000.0034200000.00
其他流动负债2638189.722638189.72流动负债合计705385583.25531969579.89173416003.36
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款164266855.55164266855.55
应付债券726571411.02726571411.02
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益9874109.699874109.69
递延所得税负债15096823.3415096823.34其他非流动负债
非流动负债合计915809199.60915809199.60
负债合计1621194782.851447778779.49173416003.36
所有者权益（或股东权益）：
股本90260777.0090260777.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积942345153.66941845153.66500000.00
减：库存股
其他综合收益8845268.698845268.69专项储备
盈余公积18997410.4718997410.47一般风险准备
未分配利润1546323763.871544817724.641506039.23归属于母公司股东权益合
2606772373.692604766334.462006039.23
计
少数股东权益11188832.8911188832.89所有者权益（或股东权
2617961206.582615955167.352006039.23
益）合计负债和所有者权益（或
4239155989.434063733946.84175422042.59股东权益）总计
2、对2020年1-9月合并利润表本期金额追溯调整如下：
人民币元
2020年1-9月2020年1-9月
项目影响数追溯调整后追溯调整前
一、营业总收入895663496.26895663496.26
其中：营业收入895663496.26895663496.26
二、营业总成本739801408.21739769094.3632313.85其中：营业成本447490542.01447490542.01
税金及附加11105714.7511105714.75
销售费用123772365.85123772365.85
管理费用76250856.4076209456.4041400.00
研发费用28332796.2628332796.26
财务费用52849132.9452858219.09-9086.15
其中：利息费用46048160.4346048160.43
利息收入4493738.934484403.889335.05
加：其他收益12504955.0812504955.08
投资收益（损失以“-”填列）3546691.673546691.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”填列）
净敞口套期收益（损失以“-”填列）公允价值变动收益（损失以“-”填-1326307.10-1326307.10
列）
-195000.信用减值损失（损失以“-”填列）17412682.5617607682.56
00
资产减值损失（损失以“-”填列）-39412820.20-39412820.20
资产处置收益（损失以“-”填列）166408489.54166408489.54
-227313.三、营业利润（亏损以“-”填列）314995779.60315223093.45
85
加：营业外收入21549655.1221461855.1287800.00
减：营业外支出4418449.264418449.26
-139513.四、利润总额（亏损总额以“-”填列）332126985.46332266499.31
85
-43431.5
减：所得税费用68419307.6868462739.24
6
-96082.2
五、净利润（净亏损以“-”填列）263707677.78263803760.07
9
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-96082.2
263707677.78263803760.07“-”填列）92.终止经营净利润（净亏损以“-”填列）
（二）按所有权属分类
-96082.2
1.归属于母公司所有者的净利润259902971.15259999053.44
9
2.少数股东损益3804706.633804706.63
六、其他综合收益的税后净额-6711918.05-6711918.05
归属母公司所有者的其他综合收益的税-6131960.50-6131960.50后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-6131960.50-6131960.50
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-6131960.50-6131960.50
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
-579957.55-579957.55净额
-96082.2
七、综合收益总额256995759.73257091842.02
9
-96082.2
归属于母公司股东的综合收益总额253771010.65253867092.94
9
归属于少数股东的综合收益总额3224749.083224749.08
八、每股收益
（一）基本每股收益0.34230.34240.00
（二）稀释每股收益0.34230.34240.00
3、对2020年1-9月合并现金流量表本期金额追溯调整如下：
人民币元
2020年1-9月2020年1-9月
项目影响数追溯调整后追溯调整前
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金975996255.59975996255.59客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还7217016.447129216.4487800.00
收到的其他与经营活动有关的现金51171329.1451161994.099335.05
1034384601.1034287466.
经营活动现金流入小计97135.05
1712
购买商品、接受劳务支付的现金347403776.39347403776.39客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金147396553.78147368953.7827600.00
1127558.4
支付的各项税费123945412.72122817854.27
5
3900248.9
支付的其他与经营活动有关的现金150437776.60146537527.70
0
5055407.3
经营活动现金流出小计769183519.49764128112.14
5
-4958272.经营活动产生的现金流量净额265201081.68270159353.98
30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金55000000.0055000000.00
取得投资收益收到的现金3481834.393481834.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资
441105413.70441105413.70
产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计499587248.09499587248.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资
73629196.5273629196.52
产支付的现金
投资支付的现金517255819.13517255819.13质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计590885015.65590885015.65
投资活动产生的现金流量净额-91297767.56-91297767.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金145165000.00145165000.00
收到其他与筹资活动有关的现金82908438.9582908438.95
筹资活动现金流入小计228073438.95228073438.95
偿还债务支付的现金215100000.00215100000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金125794564.06125794564.06
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金42547435.0842547435.08
筹资活动现金流出小计383441999.14383441999.14
-155368560.1-155368560.1筹资活动产生的现金流量净额
99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-2530642.11-2530642.11响
-4958272.五、现金及现金等价物净增加额16004111.8220962384.12
30
5010233.8
加：期初现金及现金等价物余额394655839.91389645606.10
六、期末现金及现金等价物余额410659951.73410607990.2251961.51
三、公司董事会关于本次追溯调整财务数据合理性的说明
公司董事会认为，公司相关财务报表进行调整，符合《企业会计准则》等规定，有利于真实反映公司实际的经营成果，有利于保护全体股东的利益，董事会同意本次追溯调整事项。
四、独立董事关于本次追溯调整财务数据的独立意见
公司独立董事认为：本次同一控制下企业合并对相关财务报表进行调整符合
《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，公司按规定进行追溯调整，是对公司实际经营状况的客观反映，使公司的会计核算更符合有关规定，提高了公司财务信息质量，没有损害公司和全体股东的合法权益，独立董事一致同意本次追溯事项。
五、公司监事会关于本次追溯调整财务数据的意见
公司监事会认为：公司对相关财务报表进行追溯调整事项，符合企业会计准则及其相关指南、解释等的规定及公司的实际情况，没有损害公司和全体股东的利益，公司监事会同意本次追溯调整事项。
六、备查文件
1、公司第五届董事会第二十一次会议决议；
2、公司第五届监事会第十二次会议决议；
3、独立董事关于第五届董事会第二十一次会议相关事项的独立意见。
华明电力装备股份有限公司董事会
2021年10月26日