奥特维:立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）关于无锡奥特维科技股份有限公司2021年度向特定对象发行股票的财务报表及审计报告

5-1-1无锡奥特维科技股份有限公司
审计报告
立信中联审字[2021]D-0088 号
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
5-1-2目录
一、审计报告1—6
二、财务报表
1、合并资产负债表、母公司资产负债表1—4
2、合并利润表、母公司利润表5—6
3、合并现金流量表、母公司现金流量表7—8
4、合并股东权益变动表、母公司股东权益变动表9—12
5、财务报表附注1—104
5-1-3立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
L i x i n Z h o n g l i a n C P A s ( S P E C I A L G E N E R A L P A R T N E R S H I P )审计报告
立信中联审字[2021]D-0088 号
无锡奥特维科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称无锡奥特维科技股份有限公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了无锡奥特维科技股份有限公司2020年12月
31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于无锡奥特维科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告第1页
5-1-4立信中联审字[2021]D-0088 号
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
2020年度，公司营业收入为(1)了解和评价管理层与收入确
1143873113.08元，公司确认收认相关的关键内部控制的设计
入的主要方法：（1）自动化设备及运行的有效性；(2)对收入和
销售收入及设备改造服务销售收成本执行分析性程序，包括：各入是在设备安装调试完毕并取得月份收入、成本、毛利率波动分
经客户确认的书面验收文件后确析，各期比较分析等分析性程认销售收入。（2）设备相关备品序，复核收入的合理性；(3)对备件销售收入是在货物发送给客重要客户执行函证程序，确认本户并取得客户签收单时确认收期销售金额及期末应收账款余入。由于收入金额重大且为关键额，以评价收入确认的真实性、业绩指标，从而存在管理层为达准确性、完整性；(4)就外销收到特定目标或期望而操纵收入确入获取出口报关文件，以确认外认的固有风险，我们将收入确认销收入的真实性与准确性；(5)识别为关键审计事项。关于收入执行细节测试，抽样检查了重要确认会计政策详见财务报表附注客户的销售合同、发票、验收报
三、（二十四）；关于收入分类及告等；检查发货记录、货运单
本年发生额披露详见财务报表附据、出口报关单等外部证据；(6)
注五、（三十）、十二、（五）。采取抽样方式检查本年度销售
回款的银行单据；(7)就资产负
债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、发票、合同或其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
审计报告第2页
5-1-5立信中联审字[2021]D-0088 号
（二）存货及存货跌价准备
如财务报表附注五、（七）所述，（1）了解和测试与存货跌价准
2020年末存货账面余额为备相关的内部控制设计的合理
1341513659.21元，已计提存货性和运行的有效性，并评估了相
跌价准备59833467.19元，存货关的会计估计；（2）复核期末存净值占资产总额的43.01%。货盘点计划，结合存货仓库分布由于存货可变现净值的确定，涉情况，对期末原材料、库存商品、及管理层的重大判断和估计，同在产品等存货进行监盘，在存货时考虑存货对财务报表整体的重监盘程序中观察和检查产品的要性，我们将其作为关键审计事状态及可用性；（3）复核存货的项。可变现净值计算过程及评估所采用估计和假设的合理性；（4）对重要发出商品执行函证程序；
（5）取得期末存货库龄分析表，重点对长库龄存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否充分、合理；
（6）取得公司存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，以测试存货跌价准备计提方法的可靠性和计算的准确性。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估无锡奥特维科技股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督无锡奥特维科技股份有限公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任审计报告第3页
5-1-6立信中联审字[2021]D-0088 号
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对无锡奥特维科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致无锡奥特维科技股份有限公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就无锡奥特维科技股份有限公司中实体或业务活动的财务
信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
审计报告第4页
5-1-7立信中联审字[2021]D-0088 号
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第5页
5-1-8立信中联审字[2021]D-0088 号
本页系无锡奥特维科技股份有限公司2020年度审计报告签字页（此页无正文）
立信中联会计师事务所中国注册会计师：李春华（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：金春敏中国天津市2021年3月15日审计报告第6页
5-1-9无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“母公司”或“公司”）成立于2010年2月1日，成立时注册资本为200万元人民币，由自然人葛志勇、李文、朱杏仙
3位自然人共同出资，领有注册号：320213000126580号企业法人营业执照，法定代
表人：葛志勇，设立时各股东出资情况：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇850000.0042.50
李文850000.0042.50
朱杏仙300000.0015.00
合计2000000.00100.00
该出资业经无锡金达信会计师事务所有限公司以锡金会师内验字（2010）第1086号验资报告予以验证。
2014年1月17日本公司股东会通过股东会决议新增股东无锡市华信安全设备有限公司，其出资300万元人民币；同时葛志勇增资270万元人民币，李文增资170万元人民币，朱杏仙增资60万元人民币。上述增资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇3550000.0035.50
李文2550000.0025.50
朱杏仙900000.009.00
无锡市华信安全设备有限公司3000000.0030.00
合计10000000.00100.00
该出资业经无锡正禾会计师事务所以正禾验字（2014）第003号验资报告予以验证。
2015年6月22日本公司股东会通过股东会决议以2014年末未分配利润1000万元
转增资本，增资后，注册资本增加至2000万元人民币。各股东按照原出资比例转增资本，葛志勇转增355万元人民币，李文转增255万元人民币，朱杏仙转增90万元人民币，无锡市华信安全设备有限公司转增300万元人民币。上述转资完成后，本财务报表附注第1页
5-1-22无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
公司股权结构变更为：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇7100000.0035.50
李文5100000.0025.50
朱杏仙1800000.009.00
无锡市华信安全设备有限公司6000000.0030.00
合计20000000.00100.00
2015年7月24日本公司召开股东会通过股东会决议，葛志勇将其持有的公司6.17%股权（出资额1234000元）作价1234000元转让予林健；葛志勇将其持有的公司
3.75%股权（出资额750000元）作价750000元转让予潘叙；葛志勇将其持有的公
司0.88%股权（出资额176000元）作价176000元转让予孟春金；葛志勇将其持有
的公司0.60%股权（出资额120000元）作价120000元转让予张志强；葛志勇将其
持有的公司0.60%股权（出资额120000元）作价120000元转让予樊勇军。李文将其持有的公司1.20%股权（出资额240000元）作价240000元转让予王金海；李文
将其持有的公司0.50%股权（出资100000元）作价100000元转让予郝志刚。朱杏仙将其持有的公司9.00%股权（出资额1800000元）无偿转让予朱雄辉。本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
无锡市华信安全设备有限公司6000000.0030.00
李文4760000.0023.80
葛志勇4700000.0023.50
朱雄辉1800000.009.00
林健1234000.006.17
潘叙750000.003.75
王金海240000.001.20
孟春金176000.000.88
张志强120000.000.60
樊勇军120000.000.60
郝志刚100000.000.50
合计20000000.00100.00
2015年7月28日本公司召开股东会通过股东会决议，无锡市华信安全设备有限公
财务报表附注第2页
5-1-23无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
司将其持有的公司8.2%股权（出资额1640000元）作价1640000元转让予葛志勇；
朱雄辉将其持有的公司1.73%股权（出资额346000元）作价346000元转让给葛志勇。朱雄辉将其持有的公司1.27%股权（出资额254000元）作价254000元转让予李文。葛志勇将其持有的公司7%股权（出资额1400000元）作价1400000元转让予无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）；李文将其持有的公司3%股权（出资额600000元）作价600000元转让予无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇5286000.0026.43
李文4414000.0022.07
无锡市华信安全设备有限公司4360000.0021.80
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）2000000.0010.00
林健1234000.006.17
朱雄辉1200000.006.00
潘叙750000.003.75
王金海240000.001.20
孟春金176000.000.88
张志强120000.000.60
樊勇军120000.000.60
郝志刚100000.000.50
合计20000000.00100.00
2015年9月18日股东会通过股东会决议：无锡奥特维科技股份有限公司按规定将
无锡奥特维科技有限公司的净资产48235478.29元，按原出资比例认购公司股份，按1：0.9329的比例折合股份总额，共计4500.00万股，净资产大于股本部分计入资本公积。
本次股权改制完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇11893500.0026.43
李文9931500.0022.07
无锡市华信安全设备有限公司9810000.0021.80
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.0010.00财务报表附注第3页
5-1-24无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
林健2776500.006.17
朱雄辉2700000.006.00
潘叙1687500.003.75
王金海540000.001.20
孟春金396000.000.88
张志强270000.000.60
樊勇军270000.000.60
郝志刚225000.000.50
合计45000000.00100.00
2016年10月16日股东会通过股东会决议：申请新增注册资本人民币21643731.00元。葛志勇投资16693425.00元认缴新增注册资本11128950.00元，其余
5564475.00元全部作为溢价部分计入资本公积；李文投资13975951.50元，认缴
新增注册资本9317301.00元，其余4658650.50元全部作为溢价部分计入资本公积；
无锡市华信安全设备有限公司投资533596.50元，认缴新增注册资本355731.00元，其余177865.50元全部作为溢价部分计入资本公积；林健投资480237.00元，认缴新增注册资本320158.00元，其余160079.00元全部作为溢价部分计入资本公积；
朱雄辉投资80040.00元，认缴新增注册资本53360.00元，其余26680.00元全部作为溢价部分计入资本公积；潘叙投资488908.50元，认缴新增注册资本325939.00元，其余162969.50元全部作为溢价部分计入资本公积;张志强货币出资213438.00元，认缴新增注册资本142292.00元，其余71146.00元全部作为溢价部分计入资本公积。
上述转资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇23022450.0034.55
李文19248801.0028.88
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0015.25
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.75
林健3096658.004.65
朱雄辉2753360.004.13
潘叙2013439.003.02财务报表附注第4页
5-1-25无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
王金海540000.000.81
孟春金396000.000.59
樊勇军270000.000.41
张志强412292.000.62
郝志刚225000.000.34
合计66643731.00100.00
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2016）第151946号验资报告予以验证。
2017年3月20日，葛志勇通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司162.30万
股股票（占总股本的比例为2.44%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
2017年3月31日，葛志勇通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司29.70万股股票（占总股本的比例约为0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
2017年3月31日，李文通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司30.00万股股票（占总股本的比例约为0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0031.66
李文18948801.0028.43
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0015.25
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.75
林健3096658.004.65
朱雄辉2753360.004.13
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.33
潘叙2013439.003.02
王金海540000.000.81
张志强396000.000.59财务报表附注第5页
5-1-26无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
孟春金270000.000.41
樊勇军412292.000.62
郝志刚225000.000.34
合计66643731.00100.002017年1月22日，公司召开了2017年第一次临时股东大会，会上审议通过了《关于的议案》等相关议案，拟向深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）、厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）、
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）、无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）
和无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）五名投资者发行普通股7356269股，每股面值人民币1元。本次货币认缴发行普通股的发行价格为每股20.25元，增加注册资本7356269.00元，变更后的注册资本为74000000.00元。
具体情况如下表所示：
认购价格
认购人认购股数(股)认购金额（元）（元/股）
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.0020.2549815000.00
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.0020.2549175950.50
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.0020.2519986750.00
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.0020.2519986750.00
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.0020.259999996.75
合计7356269.0020.25148964447.25
本次股票发行完成后，公司的股权结构如下表所示：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32财务报表附注第6页
5-1-27无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙2013439.002.72
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
张志强412292.000.56
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
合计74000000.00100.00
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2017）第 ZA50073号验资报告予以验证。
2017年3月29日，公司取得了股转公司出具的《关于无锡奥特维科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]1818号）。
2017年3月31日，公司完成了工商登记，并取得了新的《营业执照》（统一社会信用代码：913202005502754040）。
2017年12月29日，公司召开2017年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于向全国中小企业股份转让系统申请终止挂牌的议案》，同意公司申请股票在股转系统摘牌。
2018年1月24日，股转公司发布《关于无锡奥特维科技股份有限公司股票终止挂牌的公告》（股转系统公告[2018]83号），决定自2018年1月26日起终止其股票挂牌。
2018年1月26日，公司的股票从股转系统摘牌。
2018年8月6日，潘叙与张志强签订《股份转让协议》，潘叙向张志强出售其在公
司持有的12.50万股股票（约占总股本的0.17%），每股价格16元/股，作价200万元转让予张志强。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
财务报表附注第7页
5-1-28无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙1888439.002.55
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
合计74000000.00100.00
2018年12月12日，潘叙与姜建海签订《股份转让协议》，潘叙向姜建海出售其在
公司持有的9.00万股股票（约占总股本的0.12%），每股价格16元/股，作价144万元，转让予姜建海。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21104500.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72财务报表附注第8页
5-1-29无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙1798439.002.43
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
姜建海90000.000.12
合计74000000.00100.00
2019年3月15日，潘叙与朱洁红签订《股份转让协议》，潘叙向朱洁红出售其在公
司持有的6.25万股股票（约占总股本的0.084%），每股价格16元/股，作价100万元，转让予朱洁红。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙1735939.002.35
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33财务报表附注第9页
5-1-30无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
姜建海90000.000.12
朱洁红62500.000.08
合计74000000.00100.002020年5月21日，根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意无锡奥特维科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]718 号） ，并经上海证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2467万股，每股面值1.00元，变更后公司注册资本为人民币98670000.00元，
股份总数98670000.00股(每股面值1元)。
本公司注册地为无锡珠江路25号；
本公司经营范围：工业自动控制系统装置、电子工业专用设备、光伏设备及元器件
的研发、制造、销售和技术服务；机械零部件的加工、制造和销售；通用机械及配件的销售；软件开发；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定或禁止企业进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2021年3月15日批准报出。
。
(二)合并财务报表范围
截至报告期各期末，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围子公司名称
2020.12.31
无锡奥特维光学应用有限公司是无锡奥特维供应链管理有限公司是财务报表附注第10页
5-1-31无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注无锡奥特维智能装备有限公司是
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了充分的评价，评价结果表明没有对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）应收款项坏账准备”、“三、（十一）存货”、“三、（十七）无形资产”、“三、（二十四）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第11页
5-1-32无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益财务报表附注第12页
5-1-33无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
·一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
·分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
财务报表附注第13页
5-1-34无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注第14页
5-1-35无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公财务报表附注第15页
5-1-36无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）财务报表附注第16页
5-1-37无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
财务报表附注第17页
5-1-38无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的财务报表附注第18页
5-1-39无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
(十)应收款项坏账准备
对于应收款项（包括应收账款、应收票据、其他应收款等），无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收款项按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理财务报表附注第19页
5-1-40无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备的计提比例进行估计如下：
应收商业承兑汇票计提其他应收款计提比例
账龄应收账款计提比例(%)比例（%）(%)
1年以内（含1年）5.005.005.00
1－2年15.0015.0015.00
2－3年50.0050.0050.00
3年以上100.00100.00100.00
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
原材料发出时采用加权平均法计价，库存商品发出时采用个别计价法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售财务报表附注第20页
5-1-41无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
(十二)合同资产自2020年1月1日起的会计政策
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位财务报表附注第21页
5-1-42无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
财务报表附注第22页
5-1-43无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大财务报表附注第23页
5-1-44无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
财务报表附注第24页
5-1-45无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
机器设备年限平均法105.009.50
办公设备年限平均法55.0019.00
运输设备年限平均法45.0023.75
电子设备年限平均法35.0031.67
其他设备年限平均法55.0019.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
4、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
财务报表附注第25页
5-1-46无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
财务报表附注第26页
5-1-47无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法依据软件5直线法预计受益年限土地50直线法预计受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注第27页
5-1-48无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金财务报表附注第28页
5-1-49无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司长期待摊费用包括装修费、长期使用的电子邮箱等。摊销方法为在受益期内平均摊销。
(二十)合同负债自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关财务报表附注第29页
5-1-50无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
财务报表附注第30页
5-1-51无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司确认的预计负债为计提的产品售后质量维护支出，按照整机销售收入的
1.2%计提预计负债。
(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所财务报表附注第31页
5-1-52无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)收入自2020年1月1日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
财务报表附注第32页
5-1-53无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
·客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
·客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
·本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
·本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
·本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
·本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
·本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
·客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策
1、一般原则
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
财务报表附注第33页
5-1-54无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
2、具体原则
（1）设备销售收入
公司主要产品为串焊机、硅片分选机、贴膜机、模组/pack 生产线等设备。公司与客户签订的设备销售合同，公司将生产完的设备交予客户进行收货确认，公司还需要安排人员对产品进行安装、调试直到试运行合格，由客户在产品验收单等单据上确认验收合格后，公司确认相应的销售收入，并相应结转销售设备成本及提供劳务成本。
（2）设备相关备品备件销售收入
公司销售设备相关备品备件时，在货物发送给客户并取得客户签收单时确认收入。
（3）设备改造服务销售收入
公司提供设备改造服务，在设备改造完成及安装调试合格后由客户在改造项目验收单等单据上确认验收合格后，公司确认相应的销售收入，并相应结转改造材料成本及提供劳务成本。
(二十五)合同成本自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
·该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
·该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
·该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊财务报表附注第34页
5-1-55无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的政府补助均界定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
与收益相关的政府补助：本公司按照固定的定额标准取得的政府补助，按应收金额计量，于本公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时确财务报表附注第35页
5-1-56无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注认；不属于按照固定的定额标准取得的政府补助，于本公司能够满足政府补助所附条件且实际收到政府补助款项时确认。
与资产相关的政府补助：于本公司能够满足政府补助所附条件且实际收到政府补助款项时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
·商誉的初始确认；
·既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税财务报表附注第36页
5-1-57无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
·纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
·递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注第37页
5-1-58无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和受影响的报表项对2020年1月1日余额的影响金额原因目合并母公司
与合同相关的预收款项预收款项-227180959.54-179691428.64
重分类至合同负债。合同负债227180959.54179691428.64与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
对2020年12月31日余额的影响金额受影响的资产负债表项目合并母公司财务报表附注第38页
5-1-59无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注对2020年12月31日余额的影响金额受影响的资产负债表项目合并母公司
预收款项-671645226.99-584336336.00
合同负债671645226.99584336336.00
（2）执行《企业会计准则解释第13号》财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕
21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
·关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
·业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行
解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率
5.00%、按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
6.00%、增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
13.00%、为应交增值税
16.00%
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴7.00%
教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴3.00%财务报表附注第39页
5-1-60无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注税种计税依据税率
地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴2.00%
15.00%、企业所得税按应纳税所得额计缴20.00%、
25.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
无锡奥特维科技股份有限公司15.00%
无锡奥特维光学应用有限公司20.00%
无锡奥特维智能装备有限公司15.00%
无锡奥特维供应链管理有限公司25.00%
(二)税收优惠
1、依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》【财
税[2011]100号】规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按申报时点税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。通知所称软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。
软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。公司生产的嵌入式软件产品符合以上税收优惠政策，公司已取得无锡市国家税务局颁发的税收优惠资格认定通知书，该税收优惠政策自2011年1月1日起执行。
2、公司母公司于2015年7月6日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政
厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR201532001039，有效期三年，按税法规定 2015 年度至 2017 年
度减按15%的税率计缴企业所得税。于2018年11月28日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR201832003165，有效期三年，按税法规定 2018 年度至2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。
财务报表附注第40页
5-1-61无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
3、公司子公司无锡奥特维智能装备有限公司已于2018年11月28日取
得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的
高新技术企业证书，证书编号：GR201832001775，有效期三年，按税法规定2018年度至2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。
4、依据《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》【财税[2018]77号】规定，自2018年1月1日至2020年
12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
依据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》【财
税[2019]13号】规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司无锡奥特维光学应用有限公司在2020年度符合以上小型微
利企业的优惠政策，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金169423.60171930.42
银行存款199126931.43114966130.73
其他货币资金84860210.3513360031.12
合计284156565.38128498092.27
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
财务报表附注第41页
5-1-62无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金82176734.115000000.10
信用证保证金918118.667387153.97
保函保证金1765357.58972877.05
合计84860210.3513360031.12
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产419010147.13
其中：其他419010147.13
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产11592000.00
其中：权益工具投资11592000.00
合计430602147.13
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内342646985.85300191543.61
1至2年85458454.0052549065.78
2至3年21163475.5520539419.70
3年以上11621179.291063326.00
小计460890094.69374343355.09
减：坏账准备86584174.9745274296.71
合计374305919.72329069058.38财务报表附注第42页
5-1-63无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备51301155.1911.1351301155.19100.0025614892.606.8414415957.1156.2811198935.49
按组合计提坏账准备409588939.5088.8735283019.788.61374305919.72348728462.4993.1630858339.608.85317870122.89
合计460890094.69100.0086584174.97374305919.72374343355.09100.0045274296.71329069058.38财务报表附注第43页
5-1-64无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户110653279.8410653279.84100回款困难
客户26013000.606013000.60100起诉
客户34652465.194652465.19100回款困难
客户43745020.583745020.58100起诉
回款困难，商票客户53335417.513335417.51100到期未兑付
客户62374531.022374531.02100破产
客户72261917.992261917.99100回款困难
客户81969200.001969200.00100起诉
客户91894706.231894706.23100回款困难
客户101827230.761827230.76100准备破产
客户111810701.641810701.64100回款困难
客户121598583.421598583.42100破产
回款困难，客户客户131333793.961333793.96100经营不善
客户141144046.121144046.12100回款困难
客户151134294.001134294.00100回款困难
客户161099612.401099612.40100回款困难
客户17844959.00844959.00100破产
客户18761966.00761966.00100破产
客户19697903.89697903.89100回款困难
客户20589948.40589948.40100破产
客户21417000.00417000.00100起诉
客户22405369.80405369.80100破产
客户23307004.00307004.00100回款困难
客户24165000.00165000.00100申请强制执行
客户25150000.00150000.00100起诉
客户2660540.0060540.00100回款困难财务报表附注第44页
5-1-65无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
回款困难，客户客户2738162.8438162.84100经营不善
客户2815500.0015500.00100起诉
合计51301155.1951301155.19100
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内340867074.1917043353.735
1-2年53576220.028036432.9915
2-3年9884824.474942412.2450
3年以上5260820.825260820.82100
合计409588939.5035283019.78
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备45274296.7143035243.161725364.9086584174.97
合计45274296.7143035243.161725364.9086584174.97
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款1725364.90财务报表附注第45页
5-1-66无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核销款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序联交易产生客户经营不
客户1销售产品55000.00善，无力偿管理层审批否还货款客户经营不
客户2销售产品3000.00善，无力偿管理层审批否还货款客户经营不
客户3销售产品64000.00善，无力偿管理层审批否还货款客户经营不
客户4销售产品273162.83善，无力偿管理层审批否还货款客户经营不
客户5销售产品18497.36善，无力偿管理层审批否还货款已签订货款
客户6销售产品1311704.71管理层审批否减免协议
合计1725364.90
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
客户180903672.6517.554194251.48
客户279107703.3717.164291894.22
客户333646210.067.302168456.43
客户421000000.004.561050000.00
客户518518628.284.02925931.41
合计233176214.3650.5912630533.54财务报表附注第46页
5-1-67无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据290285378.97239181915.91
其中：银行承兑汇票290285378.97218290731.50
商业承兑汇票20891184.41
合计290285378.97239181915.91
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
其累计在其他他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变确认的损失动准备应收
239181915.911199083747.651147980284.59290285378.97
票据
合计239181915.911199083747.651147980284.59290285378.97
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内49224716.3097.8012854297.3578.84
1至2年999402.401.992925242.5017.94
2至3年66362.730.13521545.393.20
3年以上39059.010.082467.010.02
合计50329540.44100.0016303552.25100.00报告期内无账龄超过一年的重要预付款项。
财务报表附注第47页
5-1-68无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
供应商19615000.0019.10
供应商27707000.0015.31
供应商35634500.0011.20
供应商45200000.0010.33
供应商51840800.003.66
合计29997300.0059.60
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项12858896.446474256.41
合计12858896.446474256.41
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内11310197.996372427.23
1至2年2004875.12702006.70
2至3年308611.40497489.70
3年以上1042033.9798430.47
小计14665718.487670354.10
减：坏账准备1806822.041196097.69
合计12858896.446474256.41财务报表附注第48页
5-1-69无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备5449173.2037.16333995.506.135115177.70333995.504.35166997.7550.00166997.75
按组合计提坏账准备9216545.2862.841472826.5415.987743718.747336358.6095.651029099.9414.036307258.66
合计14665718.48100.001806822.0412858896.447670354.10100.001196097.696474256.41财务报表附注第49页
5-1-70无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
公司1333995.50333995.50100.00涉及诉讼出口退税不计提
公司25115177.70坏账
合计5449173.20333995.50
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内6195020.29309751.015.00
1至2年2004875.12300731.2715.00
2至3年308611.40154305.7950.00
3年以上708038.47708038.47100.00
合计9216545.281472826.54
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额1029099.94166997.751196097.69上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段财务报表附注第50页
5-1-71无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转回第一阶段
本期计提443726.60166997.75610724.35本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额1472826.54333995.501806822.04
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额7336358.60333995.507670354.10上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增1880186.685115177.706995364.38本期终止确认其他变动
期末余额9216545.285449173.2014665718.48
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况财务报表附注第51页
5-1-72无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备1196097.69610724.351806822.04
合计1196097.69610724.351806822.04
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)
保证金、押
公司11525000.000-2年10.40151250.00金
保证金、押1年以
公司21500000.0010.2375000.00金内
保证金、押
公司3800000.001-2年5.45120000.00金
保证金、押3年以
公司4500000.003.41500000.00金上
保证金、押1年以
公司5362557.002.4718127.85金内
合计4687557.0031.96864377.85
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准
项目备/合同履约存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准备备财务报表附注第52页
5-1-73无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注期末余额上年年末余额存货跌价准
项目备/合同履约存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准备备
原材料107260971.0110333024.8896927946.1379397736.075578940.4273818795.65发出商
1013717672.7319584927.74994132744.99339598250.161225868.65338372381.51
品自制半
4523400.533456933.701066466.8311811878.928341175.443470703.48
成品委托加
22532199.2322532199.2324534302.7224534302.72
工物资
在产品158314803.437854545.11150460258.32131424432.471863259.24129561173.23库存商
35164612.2818604035.7616560576.5224903061.893352204.0521550857.84
品
合计1341513659.2159833467.191281680192.02611669662.2320361447.80591308214.43财务报表附注第53页
5-1-74无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额年初余额期末余额计提其他转回转销
原材料5578940.425578940.4210248071.115493986.6510333024.88
发出商品1225868.651225868.6518359059.0919584927.74
自制半成品8341175.448341175.444884241.743456933.70委托加工物资
在产品1863259.241863259.2410169546.254178260.387854545.11
库存商品3352204.053352204.0515654684.88402853.1718604035.76
合计20361447.8020361447.8054431361.334884241.7410075100.2059833467.19财务报表附注第54页
5-1-75无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税25657172.586695151.15
待认证进项税65897.7571342.86
大额存单51250000.00
合计76973070.336766494.01
(九)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产21019855.5920193908.15固定资产清理
合计21019855.5920193908.15财务报表附注第55页
5-1-76无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目其他设备机器设备运输设备电子设备办公设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额2204495.4321624638.406279220.217194871.101223702.0638526927.20
（2）本期增加金额239052.232679734.471678557.801046094.4313961.065657399.99
—购置239052.232679734.471678557.801046094.4313961.065657399.99
（3）本期减少金额117599.3667521.3658000.0026558.1327400.00297078.85
—处置或报废117599.3667521.3658000.0026558.1327400.00297078.85
（4）期末余额2325948.3024236851.517899778.018214407.401210263.1243887248.34
2．累计折旧
（1）上年年末余额1200477.235949668.025200948.675110940.51870984.6218333019.05
（2）本期增加金额495818.002350223.49556425.60714922.15181280.324298669.56
—计提495818.002350223.49556425.60714922.15181280.324298669.56
（3）本期减少金额90915.6343731.0755100.0025230.2226030.00241006.92
—处置或报废90915.6343731.0755100.0025230.2226030.00241006.92
（4）期末余额1605379.608256160.445702274.275800632.441026234.9422390681.69
3．减值准备
（1）上年年末余额财务报表附注第56页
5-1-77无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目其他设备机器设备运输设备电子设备办公设备合计
（2）本期增加金额476711.06476711.06
—计提476711.06476711.06
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额476711.06476711.06
4．账面价值
（1）期末账面价值720568.7015503980.012197503.742413774.96184028.1821019855.59
（2）上年年末账面价值1004018.2015674970.381078271.542083930.59352717.4420193908.15财务报表附注第57页
5-1-78无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备713059.82236348.76476711.06
合计713059.82236348.76476711.06
(十)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程92853364.824350631.60工程物资
合计92853364.824350631.60
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
生产基地建设92853364.8292853364.824350631.604350631.60
合计92853364.8292853364.824350631.604350631.60财务报表附注第58页
5-1-79无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期利本期利息本期转入固本期其他工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预息资本化金资本化率资金来源定资产金额减少金额度累计金额
算比例(%)额(%)自筹资金与
生产基地建设440991800.004350631.6088502733.2292853364.8221.06募集资金
合计4350631.6088502733.2292853364.82财务报表附注第59页
5-1-80无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目软件土地使用权专利其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额4017145.0826007457.55138679.2430163281.87
（2）本期增加金额3257522.4812160350.0015417872.48
—购置3257522.4812160350.0015417872.48
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额7274667.5626007457.5512160350.00138679.2445581154.35
2．累计摊销
（1）上年年末余额2481651.861300372.80111713.803893738.46
（2）本期增加金额1890939.21520149.15810690.0026965.443248743.80
—计提1890939.21520149.15810690.0026965.443248743.80
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额4372591.071820521.95810690.00138679.247142482.26
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值2902076.4924186935.6011349660.0038438672.09
（2）上年年末账面价值1535493.2224707084.7526965.4426269543.41财务报表附注第60页
5-1-81无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(十二)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费1890497.111731810.401807792.111814515.40
其他19368.8312233.047135.79
合计1909865.941731810.401820025.151821651.19
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
信用减值损失74266404.4211931898.3637599244.705888372.11
资产减值准备28757829.234313674.3811082315.151662347.27
预计负债5963269.53894490.432189678.01328451.70
递延收益2359265.86353889.882880969.05432145.36
合计111346769.0417493953.0553752206.918311316.44
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债交易性金融资产公允
3402147.13500254.95
价值变动
合计3402147.13500254.95
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目期末上年年末财务报表附注第61页
5-1-82无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产17493953.058311316.44
递延所得税负债500254.95
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣亏损119700369.7397218507.99
合计119700369.7397218507.99
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额
2021年26038561.9126038561.91
2022年30215619.6930215619.69
2023年32966677.9732966677.97
2024年7997648.427997648.42
2025年22481861.74
合计119700369.7397218507.99
(十四)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资
6840033.226840033.221286981.401286981.40
产构建款
合计6840033.226840033.221286981.401286981.40
(十五)短期借款
1、短期借款分类
财务报表附注第62页
5-1-83无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
质押、保证借款5000000.00
保证借款20022500.0062340155.00
信用借款166758156.9970559556.09
未终止确认的应收票据153342213.32128617415.91
合计340122870.31266517127.00
·本公司向交通银行股份有限公司贷款24624334.97元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年5月20日至2021年5月19日，贷款利率为3.8500%。
·本公司向交通银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年6月10日至2021年6月9日，贷款利率为3.8500%。
·本公司向交通银行股份有限公司贷款10000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年6月28日至2021年6月28日，贷款利率为3.8500%。
·本公司向交通银行股份有限公司贷款15155808.26元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年9月17日至2021年9月17日，贷款利率为3.8500%。
·本公司向北京银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年4月23日至2021年4月21日，贷款利率为4.3500%。
·本公司向北京银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年4月23日至2021年4月21日，贷款利率为4.3600%。
·本公司向工商银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维智能装备有限公司，贷款期限为2020年6月24日至2021年6月22日，贷款利率为4.3500%。
·本公司向工商银行股份有限公司贷款11000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年12月15日至2021年6月
14日，贷款利率为3.8500%。
·本公司向工商银行股份有限公司贷款9000000.00元人民币用于补充流动财务报表附注第63页
5-1-84无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年12月17日至2021年6月16日，贷款利率为3.8500%。
·本公司向浦发银行股份有限公司贷款15000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维供应链科技有限公司，贷款期限为2020年8月19日至2021年8月19日，贷款利率为3.9500%。
·本公司向宁波银行股份有限公司贷款7000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年10月15日至2021年10月15日，贷款利率为3.8500%。
·本公司向宁波银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年11月27日至2021年11月27日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款9900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年3月9日至2021年3月4日，贷款利率为4.5000%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年3月27日至2021年3月19日，贷款利率为4.5000%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款9900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年4月28日至2021年4月27日，贷款利率为4.5000%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年9月17日至2021年9月2日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款30000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年11月17日至2021年9月2日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款10000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年12月4日至2021年8月19日，贷款利率为3.8500%。
(十六)应付票据种类期末余额上年年末余额财务报表附注第64页
5-1-85无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票188449106.9638425007.09
商业承兑汇票10000000.00
合计198449106.9638425007.09
(十七)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内588642661.74342895077.83
1-2年1394830.332584321.48
2-3年85790.081576978.45
3年以上1242666.96282154.43
合计591365949.11347338532.19
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商11090000.00未结算
供应商2511445.92未结算
合计1601445.92
(十八)预收款项
1、预收款项列示
项目上年年末余额
1年以内217144393.36
1-2年8725580.93
2-3年1271467.65
3年以上39517.60
合计227180959.54财务报表附注第65页
5-1-86无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(十九)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额
预收货款671645226.99
合计671645226.99
(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬23375548.67212165100.20194176978.6041363670.27
离职后福利-设定提存计划1486366.291486366.29
辞退福利77272.00177468.00239240.0015500.00一年内到期的其他福利
合计23452820.67213828934.49195902584.8941379170.27
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
23375548.67192768608.91174780487.3141363670.27
补贴
（2）职工福利费10886611.7310886611.73
（3）社会保险费2755409.572755409.57
其中：医疗保险费2324414.962324414.96
工伤保险费32993.1432993.14
生育保险费398001.47398001.47
（4）住房公积金5715123.065715123.06
（5）工会经费和职工教育
39346.9339346.93
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计23375548.67212165100.20194176978.6041363670.27财务报表附注第66页
5-1-87无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险1441445.441441445.44
失业保险费44920.8544920.85企业年金缴费
合计1486366.291486366.29
(二十一)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税19482185.785621559.44
未交增值税5719602.278180872.79
城建税420906.57601230.56
个人所得税401414.33179881.59
残疾人保障金399346.20288366.16
教育费附加191322.37304680.33
城市垃圾处理费113316.0081564.00
地方教育费附加109325.18124770.08
印花税76092.6040577.40
环境税17045.2214667.36
城镇土地使用税15107.9330215.85
合计26945664.4515468385.56
(二十二)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付利息698616.21应付股利
其他应付款项9868622.963931968.69
合计9868622.964630584.90财务报表附注第67页
5-1-88无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
1、应付利息
项目期末余额上年年末余额
短期借款应付利息698616.21
合计698616.21
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
工程保留金、质保金、保证金及押金1767413.59544440.00
其他8101209.373387528.69
合计9868622.963931968.69
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
公司1137500.00借款利息
工程保留金、质保金、保证
公司2310500.00金及押金
工程保留金、质保金、保证
公司3453440.00金及押金
(二十三)预计负债项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因产品质产品质量
2458796.852458796.8512844992.947878426.427425363.37
量保证保证金
合计2458796.852458796.8512844992.947878426.427425363.37
(二十四)递延收益财务报表附注第68页
5-1-89无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因成果转化专项
政府补助2880969.05521703.192359265.86资金
合计2880969.05521703.192359265.86
涉及政府补助的项目：
与资产相关上年年末余本期新增本期计入当期
负债项目其他变动期末余额/与收益相额补助金额损益金额关
政府补助2880969.05521703.192359265.86与资产相关
合计2880969.05521703.192359265.86
(二十五)股本
本期变动增（+）减（－）上年年末余公积项目期末余额额发行新股送股金转其他小计股股份总
74000000.0024670000.0024670000.0098670000.00
额经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意无锡奥特维科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]718号）同意，并经上海证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2467 万股，每股面值1.00元。
财务报表附注第69页
5-1-90无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(二十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）157077157.17487603245.50293264.90644387137.77
其他资本公积202323444.1112000000.00214323444.11
合计359400601.28499603245.50293264.90858710581.88
注 1：本期增加股本溢价系公司发行人民币普通股（A 股）24670000.00 股，每股发行价格 23.28 元，募集资金总额为 574317600.00 元；扣除本次支付的承销、保荐费用人民币46316996.00元及其他发行费用人民币15727358.50元，实际募集资金净额为512273245.50元，其中增加股本人民币24670000.00元，资本溢价人民币487603245.50元。
注2：本期减少股本溢价110163.08元，系收购少数股东股权所致。
注3：本期增加其他资本公积12000000.00元系公司股东葛志勇、李文自愿承担奥特维向帝目机械设备有限公司购买的专利费用所致。
(二十七)其他综合收益本期金额
减：前期计入其减：前期计入其他
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额他综合收益当综合收益当期转发生额用公司数股东期转入损益入留存收益财务报表附注第70页
5-1-91无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注本期金额
减：前期计入其减：前期计入其他
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额他综合收益当综合收益当期转发生额用公司数股东期转入损益入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
2．将重分类进损益的其他综合
1157145.82-1157145.82-1157145.82
收益
其中：其他1157145.82-1157145.82-1157145.82
其他综合收益合计1157145.82-1157145.82-1157145.82财务报表附注第71页
5-1-92无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(二十八)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积13516802.3713516802.3717054779.5130571581.88
合计13516802.3713516802.3717054779.5130571581.88
(二十九)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润2810816.12-62068621.06
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润2810816.12-62068621.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润155357544.7973429945.39
减：提取法定盈余公积17054779.518550508.21
应付普通股股利39468000.00
期末未分配利润101645581.402810816.12
其他说明：截止至2020年12月31日，公司本年应分配的普通股股利已全部付讫。
(三十)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1143291277.25720759426.52752854946.72515396689.36
其他业务581835.8310625117.421347188.775365047.61
合计1143873113.08731384543.94754202135.49520761736.97
(三十一)税金及附加项目本期金额上期金额
城建税5124668.492337805.95财务报表附注第72页
5-1-93无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目本期金额上期金额
教育费附加3660477.511669861.40
印花税499709.70261504.35
土地使用税60431.72120863.40
环境税54802.5014667.36
车船税46413.8212680.00
合计9446503.744417382.46
(三十二)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬17351590.3612615346.32
质保费用12632603.168829015.99
交通差旅费3191297.453022658.29
业务招待费6087134.753658731.10
展会费721301.542084183.06
试用期维修费1835816.101757208.75
外销服务费3551064.252134998.08
运费及保险费等1222001.36595542.91
折旧摊销费60727.78168441.32
其他2858757.781544744.58
合计49512294.5336410870.40
(三十三)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬39345153.6027048274.51
折旧摊销费5439770.188324352.88
交通差旅费3077886.043904013.89
服务费15319386.255869411.09
租赁费3234800.622771790.10
业务招待费3188645.761868749.38财务报表附注第73页
5-1-94无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目本期金额上期金额
办公费536442.61331270.51
税费464601.15576208.64
邮电通讯费450222.49482778.27
其他1951845.511345587.29
合计73008754.2152522436.56
(三十四)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬49187334.7735593987.71
物料消耗费16008223.5410674800.67
交通差旅费2191080.702063125.31
专利费977207.101164498.15
折旧摊销费901147.04855945.41
技术服务费299469.81966981.07
其他217335.47583748.56
合计69781798.4351903086.88
(三十五)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用10662498.727546936.63
减：利息收入827915.39279957.51
汇兑损益-2876578.08-1478063.39
其他1992402.26806893.91
合计8950407.516595809.64
(三十六)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助60284736.0229320116.66财务报表附注第74页
5-1-95无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目本期金额上期金额
合计60284736.0229320116.66计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
政府补助521703.19326884.90与资产相关
政府补助12154078.286842154.51与收益相关
增值税即征即退47608954.5522151077.25与收益相关
合计12487612.4029320116.66
(三十七)投资收益项目本期金额上期金额
理财产品的投资收益6003008.91161294.66
合计6003008.91161294.66
(三十八)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产3402147.13
合计3402147.13
(三十九)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失43035077.1122059336.46
应收款项融资减值损失-1157145.821154145.82
其他应收款坏账损失610890.40148896.79
合计42488821.6923362379.07
(四十)资产减值损失财务报表附注第75页
5-1-96无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目本期金额上期金额
存货跌价损失49547119.592919855.71
固定资产减值损失476711.06
合计50023830.652919855.71
(四十一)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得9721.36127860.049721.36
合计9721.36127860.049721.36
(四十二)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
其他148812.54330738.90148812.54
合计148812.54330738.90148812.54
(四十三)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
罚款滞纳金12309.60570559.1612309.60
其他20000.00
非流动资产毁损报废损失52913.001481.8352913.00
捐款及赞助119992.00119992.00
债务重组损失2335000.00
合计185214.602927040.99185214.60
其他说明：1、公司于2020年2月5日向无锡市新吴区慈善会捐赠人民币100000.00元用于旺庄街道慈善项目。
2、公司于2020年7月15日购买了一批价值19992.00元的体育用品并捐赠给旺庄
财务报表附注第76页
5-1-97无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
中心幼儿园(春潮分园)。
(四十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用32292753.6711839873.60
递延所得税费用-8682381.66-2280681.12
合计23610372.019559192.48
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额178939369.74
按法定[或适用]税率计算的所得税费用26840905.46
子公司适用不同税率的影响-138270.13
调整以前期间所得税的影响4500.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响86492.68
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3352997.00
研发费用加计扣除-6536253.00
所得税费用23610372.01
(四十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
往来款、代垫款等7118174.2520613175.39
收回保证金6301956.736598197.99
专项补贴、补助款11958416.406672473.92
利息收入745221.56279957.51
营业外收入3280.8693340.00
合计26127049.8034257144.81财务报表附注第77页
5-1-98无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
往来款、代垫款等19023450.7818121119.04
支付保证金7772856.913890000.00
销售费用支出22651354.1624202433.22
管理费用支出31312522.7633030391.66
营业外支出131669.60563929.09
银行手续费842979.33806893.91
合计81734833.5480614766.92
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回2017年超额分配股利款25900000.00
合计25900000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付少数股东股权款950000.00
支付发行费用14132094.00
合计15082094.00
(四十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润155328997.7372762354.59
加：信用减值损失42488821.6923362379.07
资产减值准备50023830.652919855.71财务报表附注第78页
5-1-99无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
固定资产折旧4298669.565301667.34
无形资产摊销3248743.801338968.17
长期待摊费用摊销1805937.367888792.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-8652.38-127860.04（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）51844.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3402147.13
财务费用（收益以“－”号填列）12697857.626068873.24
投资损失（收益以“－”号填列）-6003008.91-161294.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9182636.61-2280681.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）500254.95
存货的减少（增加以“－”号填列）-960114847.58-214876385.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-214107282.06-177871643.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1075567867.65298207644.97其他
经营活动产生的现金流量净额153194250.3622532671.37
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额199296355.03115138061.15
减：现金的期初余额115138061.1532406387.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额84158293.8882731674.03
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金199296355.03115138061.15财务报表附注第79页
5-1-100无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其中：库存现金169423.60171930.42
可随时用于支付的银行存款199126931.43114966130.73
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额199296355.03115138061.15
(四十七)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金84860210.35保证金
应收款项融资2025000.00质押
合计86885210.35
(四十八)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金2145092.92
其中：美元324535.996.52492117564.89
欧元2080.568.025016696.49日元154500.000.06329764.40
卢比11950.000.08931067.14应收账款
其中：美元2508769.816.524916369472.13
欧元66050.008.0250530051.25财务报表附注第80页
5-1-101无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(四十九)政府补助
1、与资产相关的政府补助
资产负债计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额表列报项用损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目成果转化
8000000.00递延收益521703.19326884.90521703.19
专项资金
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
2017-2018年度省级企业技术
500000.00其他收益
中心奖励资金
2018年度企业研究开发费用
300000.00其他收益
省级财政奖励资金
2019年度江苏省专利奖补资
5000.005000.00其他收益
金
2019年度科技发展资金科技发展计划（高新技术企业培400000.00其他收益育）项目及基金
2019年度软著软件资质项目
5000.00其他收益
补贴
2019年度市级第二批次软件
200000.00其他收益
和云计算产业扶持资金
2019年度无锡市科技发展资
500000.00其他收益
金
2019年度无锡市商务发展资
金支持外经贸转型升级项目10500.00其他收益资金
2019年两化融合贯标和企业120000.00120000.00其他收益
财务报表附注第81页
5-1-102无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目上云省级切块项目资金
2019年市第二批科技发展计
257000.00其他收益划（贷款贴息分年度）拨款
2019年外经贸发展专项资金187900.00187900.00325000.00其他收益
2020年绿色产业企业发行上
400000.00400000.00其他收益
市奖励
2020年度新吴区专利资助与
141600.00141600.00其他收益
奖励资金
2020年商务发展专项资金95000.0095000.00其他收益
岗前培训补贴24600.0024600.00其他收益
个税手续费返还188169.07188169.0714114.97其他收益
国家高新管委会 ISO 体系补
14000.00其他收益
贴国家高新管委会飞凤人才基
304000.00304000.00其他收益
金人社人才专项
国家高新管委会高企补贴100000.00其他收益国家高新管委会人才项目申
50000.00其他收益
报补贴国家高新管委会市科技发展
5000000.005000000.00其他收益
资金国家高新管委会首台套保险
1000000.001000000.00其他收益
补贴
国家高新管委会专利资助130000.00其他收益国家高新管委会专利资助补
56000.0056000.00其他收益
贴国家重点研发计划子课题任
434010.00434010.00其他收益
务经费
技能职能提升补贴210000.00其他收益江苏省工程技术中心分期奖
125000.00125000.00其他收益
补财务报表附注第82页
5-1-103无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目江苏省光伏科技进步奖二等
8000.008000.00其他收益
奖奖金科技创新专项（以物联网为龙
50000.0050000.00其他收益头的新一代信息技术）
临时存欠补助46000.0046000.00其他收益
企业上市挂牌扶持资金2000000.002000000.00其他收益
软件著作权补贴2000.002000.00其他收益
商务发展专项资金78700.00其他收益
生育津贴38362.2138362.21其他收益省级工业和信息产业转型升
2200000.00其他收益
级专项资金
稳岗返还348035.00348035.00其他收益无锡国家高新技术产业开发
197100.00197100.00其他收益
区管理委员会补贴无锡市财政支付中心薪酬补
261002.00261002.00其他收益
贴无锡市财政支付中心引才补
10000.0010000.00其他收益
贴无锡市高技能人才公共实训
47800.0047800.00其他收益
服务中心岗前培训补贴无锡市高技能人才公共实训
服务中心稳岗阔岗以工代训6300.006300.00其他收益补贴无锡市科技发展资金第十五
200000.00200000.00其他收益
批拨款无锡新区管委会两化融合提
128300.00其他收益
升项目资助
新区管委会购房补贴20000.00其他收益
新吴区经贸扶持资金125000.00其他收益
新吴区人民政府人才补贴148000.00其他收益财务报表附注第83页
5-1-104无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
新吴区专利资助与奖励资金53000.0053000.00其他收益
一次性吸纳就业补贴81000.0081000.00其他收益疫情防控期间企业职工岗前
724200.00724200.00其他收益
培训、线上职业培训补贴政策
增值税即征即退47608954.5547608954.5522151077.25其他收益转入与收益相关的成果转化
1126539.54其他收益
专项资金财务报表附注第84页
5-1-105无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式
无锡奥特维智能锂电设备的研发、制
无锡市无锡市100.00收购
装备有限公司造、销售和技术服务无锡奥特维光学投资
无锡市无锡市技术开发及服务100.00应用有限公司设立无锡奥特维供应投资
无锡市无锡市供应链管理服务100.00链管理有限公司设立
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
公司本年收购无锡奥特维光学应用有限公司27.47%少数股东股权，收购后公司持有无锡奥特维光学应用有限公司股权比例100.00%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无锡奥特维光学应用有限公司
购买成本/处置对价
—现金950000.00
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净
656735.10
资产份额
差额293264.90
其中：调整资本公积293264.90
七、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
财务报表附注第85页
5-1-106无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）等。
(二)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。
财务报表附注第86页
5-1-107无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
八、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
第三层次
项目第一层次公允第二层次公允公允价值合计价值计量价值计量计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他225094124.64193916022.49419010147.13
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资11592000.0011592000.00
持续以公允价值计量的资产总225094124.64205508022.49430602147.13财务报表附注第87页
5-1-108无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注期末公允价值
第三层次
项目第一层次公允第二层次公允公允价值合计价值计量价值计量计量额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目包括：具有银行公开信息的理财产品，已按照银行公开信息进行估值。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息无锡松煜科技
11592000.00上市公司比较法市净率模型评估修正后市净率
有限公司股权
结构性存款193916022.49现金流量折现法合约或可比预期收益率利率
九、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人对本公司的对本公司的投资人名称与本公司的关系
持股比例(%)表决权比例(%)
葛志勇实际控制人、董事长、总经理28.5237.60
李文实际控制人、董事、副总经理25.6125.61
本公司最终控制方是：葛志勇、李文。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况财务报表附注第88页
5-1-109无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系刘健实际控制人葛志勇之配偶葛志彬实际控制人葛志勇之兄弟刘瑛实际控制人李文之配偶冯晔实际控制人葛志勇之兄弟葛志彬之配偶殷哲公司关键管理人员
无锡恒道丰投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制或施加重大影响的企业
公司董事、监事及高级管理人员控制或施安徽华信安全设备有限公司加重大影响的企业
无锡市华信安全设备有限公司持股比例5%以上的股东高佳太阳能股份有限公司公司董事担任该单位的高级管理人员
无锡松煜科技有限公司公司持有其5%以上的股权
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
安徽华信安全设备有限公司采购原材料531457.80299342.53
无锡市华信安全设备有限公司采购劳保用品69984.1991895.39
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
高佳太阳能股份有限公司销售产品1616379.31
无锡松煜科技有限公司销售产品0.017677413.80
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬8149497.625505214.89财务报表附注第89页
5-1-110无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
高佳太阳能股份有限公司759230.35113884.55768830.3538441.52
无锡松煜科技有限公司7475477.60373773.88
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
安徽华信安全设备有限公司353526.30193065.08
无锡市华信安全设备有限公司78530.09102361.88其他应付款
葛志勇8733.00
十、承诺及或有事项
截止2020年12月31日，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项项目内容
重要的对外投资投资常州松瓷机电有限公司51%股权
(二)利润分配情况
拟分配的利润或股利59202000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利59202000.00
经公司第二届董事会第二十一次会议，公司2021年度利润分配方案拟定如下：以
2020年12月31日总股本98670000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金
财务报表附注第90页
5-1-111无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
股利人民币6元（含税），共计分配股利59202000.00元。该项分配尚需股东大会审议批准后方可实施。
(三)其他资产负债表日后事项说明
2021年1月，为响应国家关于职业教育改革实施方案的号召，积极推进企业深度参
与协同育人，支持无锡科技职业学院的人才培养、学科建设和科学研究等事业发展，公司与无锡科技职业学院共建奥特维制造制造产业学院，并捐赠公司产品高速串焊机6台，账面价值337.65万元，以完善双方共建的奥特维实训室。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内303531985.12255310987.50
1至2年72219896.7135721685.22
2至3年14191552.779001976.71
3年以上6138484.951063326.00
小计396081919.55301097975.43
减：坏账准备64903830.3832979603.86
合计331178089.17268118371.57财务报表附注第91页
5-1-112无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
37518029.919.4737518029.91100.0024219845.938.0412658548.3552.2711561297.58
备按组合计提坏账准
358563889.6490.5327385800.477.64331178089.17276878129.5091.9620321055.517.34256557073.99
备
合计396081919.55100.0064903830.38331178089.17301097975.43100.0032979603.86268118371.57财务报表附注第92页
5-1-113无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户110653279.8410653279.84100回款困难
客户26013000.606013000.60100起诉
客户34652465.194652465.19100回款困难
客户42374531.022374531.02100破产
客户51894706.231894706.23100回款困难
客户61827230.761827230.76100准备破产
客户71810701.641810701.64100回款困难
客户81598583.421598583.42100破产
客户91144046.121144046.12100回款困难
客户101134294.001134294.00100回款困难
客户11844959.00844959.00100破产
客户12761966.00761966.00100破产
客户13697903.89697903.89100回款困难
客户14589948.40589948.40100破产
客户15417000.00417000.00100起诉
客户16405369.80405369.80100破产
客户17307004.00307004.00100回款困难
客户18165000.00165000.00100申请强制执行
客户19150000.00150000.00100起诉
客户2060540.0060540.00100回款困难
客户2115500.0015500.00100起诉
合计37518029.9137518029.91100
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：关联方期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）财务报表附注第93页
5-1-114无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
关联方组合4739774.59
合计4739774.59
组合计提项目：账龄期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内299173985.4814958699.285.00
1-2年45325864.496798879.6715.00
2-3年7392087.133696043.5750.00
3年以上1932177.951932177.95100.00
合计353824115.0527385800.47
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别年初余额收回或转转销或核期末余额额计提回销
坏账准备32979603.8632337886.71413660.1964903830.38
合计32979603.8632337886.71413660.1964903830.38
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款413660.19
其中重要的应收账款核销情况：
财务报表附注第94页
5-1-115无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注款项是否应收账款履行的核单位名称核销金额核销原因因关联交性质销程序易产生客户经营管理层审
客户1销售产品55000.00不善，无力否批偿还货款客户经营管理层审
客户2销售产品3000.00不善，无力否批偿还货款客户经营管理层审
客户3销售产品64000.00不善，无力否批偿还货款客户经营管理层审
客户4销售产品273162.83不善，无力否批偿还货款客户经营管理层审
客户5销售产品18497.36不善，无力否批偿还货款
合计413660.19
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
客户180891421.1120.424193638.91
客户279107703.3719.974291894.22
客户333646210.068.492168456.43
客户418518628.284.68925931.41
客户517038868.204.301282487.31
合计229202831.0257.8712862408.27
(二)应收款项融资财务报表附注第95页
5-1-116无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据284825531.37229925786.64
合计284825531.37229925786.64
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额益中确认变动的损失准备
应收票据229925786.641140726051.391085826306.66284825531.37
合计229925786.641140726051.391085826306.66284825531.37
(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项189059366.56114944350.89
合计189059366.56114944350.89
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内187520786.0668737219.01
1至2年1969127.7746926848.15
2至3年308611.40159494.20
3年以上704038.4798430.47
财务报表附注第96页
5-1-117无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
小计190502563.70115921991.83
减：坏账准备1443197.14977640.94
合计189059366.56114944350.89财务报表附注第97页
5-1-118无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
109569742.4094.52109569742.40
备按组合计提坏账准
190502563.70100.001443197.140.76189059366.566352249.435.48977640.9415.395374608.49
备
合计190502563.70100.001443197.14189059366.56115921991.83100.00977640.94114944350.89财务报表附注第98页
5-1-119无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：关联方期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
关联方组合181731111.75
合计181731111.75
组合计提项目：账龄期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内5789674.31289483.805.00
1-2年1969127.77295369.1715.00
2-3年308611.40154305.7050.00
3年以上704038.47704038.47100.00
合计8771451.951443197.14
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额977640.94977640.94上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提465556.20465556.20本期转回财务报表附注第99页
5-1-120无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)本期转销本期核销其他变动
期末余额1443197.141443197.14
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
上年年末余额6352249.43109569742.40115921991.83上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增2419202.5272161369.3574580571.87本期终止确认其他变动
期末余额8771451.95181731111.75190502563.70
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备977640.94465556.201443197.14财务报表附注第100页
5-1-121无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
合计977640.94465556.201443197.14
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)关联方往1年以
公司1175609080.8392.18来内关联方往1年以
公司26122030.923.21来内
保证金、
公司31525000.000-2年0.80151250.00押金
保证金、1年以
公司41500000.000.7975000.00押金内
保证金、
公司5800000.001-2年0.42120000.00押金
合计185556111.7597.40346250.00
(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资32156191.2232156191.2228486191.2228486191.22
合计32156191.2232156191.2228486191.2228486191.22
1、对子公司投资
上年年末余本期计提减值准备被投资单位本期增加本期减少期末余额额减值准备期末余额财务报表附注第101页
5-1-122无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注上年年末余本期计提减值准备被投资单位本期增加本期减少期末余额额减值准备期末余额无锡奥特维智能装备
18406191.2218406191.22
有限公司无锡奥特维光学应用
5080000.003670000.008750000.00
有限公司无锡奥特维供应链管
5000000.005000000.00
理有限公司
合计28486191.223670000.0032156191.22
(五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1037511008.49662322644.43693598809.61472076829.85
其他业务2165764.1910909611.491328180.035070494.13
合计1039676772.68673232255.92694926989.64477147323.98
(六)投资收益项目本期金额上期金额
理财产品投资收益6003008.91161294.66
合计6003008.91161294.66
十三、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额
非流动资产处置损益-43191.64
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免财务报表附注第102页
5-1-123无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目金额计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除12675781.47
外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
9405156.04益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入财务报表附注第103页
5-1-124无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出15909.72其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计22053655.59
所得税影响额-3306676.81
少数股东权益影响额（税后）
合计18746978.78
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润19.031.761.76扣除非经常性损益后归属于公司普通
16.741.551.55
股股东的净利润无锡奥特维科技股份有限公司（加盖公章）
二〇二一年三月十五日财务报表附注第104页
5-1-125