道通科技:天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于深圳市道通科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报表及审计报告

5-1-1目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并及母公司资产负债表……………………………第7—8页
（二）合并及母公司利润表……………………………………第9页
（三）合并及母公司现金流量表………………………………第10页
（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第11—14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—117页
5-1-2审计报告
天健审〔2019〕6108号
深圳市道通科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市道通科技股份有限公司（以下简称道通科技公司）财务报表，包括2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度、2017年度、2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了道通科技公司2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度、2017年度、2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于道通科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
5-1-3关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2018年度、2017年度财务报表
审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关会计年度：2018年度、2017年度。
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。
道通科技公司的营业收入主要来自于销售汽车诊断分析系统、胎压监测及诊
断产品、工业视频内窥镜等产品及提供相应软件升级服务。2018年度、2017年度，道通科技公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币90025.46万元、
72162.32万元。
由于营业收入是道通科技公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额；
(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货
5-1-4单、客户签收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关会计年度：2018年度、2017年度。
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)3。
截至2018年12月31日，道通科技公司应收账款账面余额为人民币
23993.94万元，坏账准备为人民币1712.48万元，账面价值为人民币22281.46万元。截至2017年12月31日，道通科技公司应收账款账面余额为人民币
16206.24万元，坏账准备为人民币977.75万元，账面价值为人民币15228.49万元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、资产类型等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4)对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量
5-1-5现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性；
(5)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对应计提坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
道通科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估道通科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
道通科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督道通科技公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
5-1-6疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对道通科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致道通科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就道通科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2018年度、2017年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，
5-1-7除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计
报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇一九年四月三十日
5-1-8深圳市道通科技股份有限公司
财务报表附注
2016年1月1日至2018年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市道通科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原深圳市道通科技有限公司（以下简称道通有限公司），道通有限公司系由李红京、危骁、曾宁共同出资组建，于
2004年9月28日在深圳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为4403012154809的企业法人营业执照。道通有限公司成立时注册资本50万元。道通有限公司以2013年10月31日为基准日确定的净资产为基数，整体变更为股份有限公司，于2014年6月13日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为91440300767550462C 营业执照，注册资本 40000万元，股份总数 40000万股（每股面值 1元）。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业。主要经营活动为汽车智能诊断、检测分析系统及电子零部件的研发、生产、销售和服务。产品主要有：汽车综合诊断产品、TPMS系列和 ADAS 系列产品和电子零部件，同时提供相关产品的软件升级服务。
本财务报表业经公司2019年4月30日第二届董事会第十一次会议批准对外报出。
本公司将湖南省道通科技有限公司、深圳市道通合创软件开发有限公司、深圳市道通合
盛软件开发有限公司、Autel.US Inc.和 Autel Europe GmbH 等公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
5-1-17三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、开发支出资本化的判断标准、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2016年1月1日起至2018年12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
5-1-18(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融5-1-19负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确
定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
5-1-20终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
5-1-21(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
·债务人发生严重财务困难；
·债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
·公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
·债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
·因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
·其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
5-1-22以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
单项金额超过1000000.00元标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
根据与其信用风险特征类似的应收款的历史损失率，不合并范围内关联往来组合计提坏账准备
专项认定组合(增值税出口退税
款、软件产品增值税退税款、押金根据与其信用风险特征类似的应收款的历史损失率，不及保证金、备用金、代缴社保与住计提坏账准备
房公积金、员工借款等)
账龄组合(除上述组合外的其他客账龄分析法
户)
(2)账龄分析法应收账款其他应收款应收商业承兑汇票账龄
计提比例(%)计提比例(%)计提比例(%)
1年以内（含下同）555
1-2年505050
2年以上100100100
3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条单项计提坏账准备的理由款收回款项根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价坏账准备的计提方法值的差额进行计提
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
5-1-23存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法核算。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
5-1-24公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再5-1-25对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-4052.38-4.75
电子设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法5519.00
其他设备年限平均法3-5519.00-31.67
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
5-1-26按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权、商标、专有技术及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
5-1-27项目摊销年限(年)
土地使用权50专利权10商标10专有技术5
软件5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司为研究产品
而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出；大规模生产之前，针对产品最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
5-1-282.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
5-1-291.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
5-1-30待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)软件升级服务
公司提供的软件升级业务在提供服务期间，收取款项或取得收取款项的证据时，采用直线法分期确认收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售汽车综合诊断产品、TPMS系列和 ADAS系列产品和电子零部件，同时提供相关产品的软件升级服务，各类业务收入确认的具体方法如下：
(1)销售商品
产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方、由客户
确认接收产品或完成报关离港并取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2)软件升级服务
公司对外提供软件升级服务，软件升级服务收入在提供服务的期间内采用直线法分期确认收入。
(3)让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
(二十四)政府补助
1.2017年度和2018年度
(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；
5-1-312)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益和冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益和冲减相关成本。
(4)与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
2.2016年度
(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；
2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
5-1-32政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
5-1-33认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
2.所得税及递延所得税资产
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与本公司的认定存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税资产的金额产生影响。
(二十九)公司名称简称表
本财务报表附注中，除非另有说明，以下公司名称简称如下：
名称简称
Autel (USA) INC. 道通加州
Autel.US Inc. 道通纽约
Autel Europe GmbH 道通德国湖南省道通科技有限公司湖南道通深圳市道通合创软件开发有限公司道通合创深圳市道通合盛软件开发有限公司道通合盛北京道合天下文化传媒有限公司道合天下
Autel Hong Kong Holding Limited 道通香港
C?ng ty TNHH Autel Vi?t Nam 道通越南西安道通科技有限公司西安道通深圳市道通智能航空技术有限公司智能航空
Autel Panama S.A. 道通巴拿马
深圳市道合通达投资企业(有限合伙)道合通达
深圳市道合通旺投资企业(有限合伙)道合通旺
深圳市道合通泰信息咨询企业（有限合伙）道合通泰
5-1-34深圳市通元合创投资有限公司通元合创
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
按3%、6%、10%、11%、16%、17%、
19%的税率计缴。本公司出口货
增值税销售货物或提供应税劳务
物执行“免、抵、退”税政策，退税率按相关政策执行
从价计征的，按房产原值一次减除房产税20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，1.2%、12%按租金收入的12%计缴
城市维护建设税应缴流转税税额7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额10%、15%、25%等不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
1.本公司、中国境内子公司及道通越南适用不同税率情况详见本财务报告附注税收优惠之说明。
2.子公司道通加州、道通纽约于2016年1月1日至2017年12月31日期间按8级累
进税率（15%至35%）计缴联邦企业所得税，于2018年度按21%的税率计缴联邦企业所得税。
此外，上述两公司同时也须按适用税率向有实际经营业务的州进行企业所得税申报。
3. 子公司 Autel Robotics Holdings LLC 和 Autel Robotics USA LLC于 2016年 1月
1日至2017年8月31日期间按8级累进税率（15%至35%）计缴联邦企业所得税。此外，上
述两公司同时也须按适用税率向有实际经营业务的州进行企业所得税申报。
4.子公司道通德国于2016年1月1日至2018年12月31日期间按15%的税率计缴联
邦企业所得税、5.5%的团结附加税（税基为联邦企业所得税税额）及营业税（3.5%的基准税率并按所在地的征收倍数调整）。
5.子公司道通香港于2018年7月9日至2018年12月31日期间按8.25%的税率计缴利得税。
除上述以外的其他纳税主体适用25%的税率计缴企业所得税。
5-1-35(二)税收优惠
1.增值税
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）及《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）文件规定，子公司道通合创和道通合盛销售自行开发的软件产品，按规定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分，享受即征即退政策。
2.企业所得税
(1)高新技术企业税收优惠
根据国家有关高新技术企业认定管理的有关办法，本公司及部分子公司通过高新技术企业认定，享受企业所得税优惠政策，企业所得税按15%的税率计缴。明细情况如下：
公司名称证书编号高新优惠期限
本公司 GF201444200050 2014年 1月 1日至 2016年 12月 31日
本公司 GR201744202891 2017年 1月 1日至 2019年 12月 31日
智能航空 GR201744202925 2017年 1月 1日至 2019年 12月 31日
(2)软件企业税收优惠根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）以及《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）文件规定，子公司道通合创从2016年1月1日起按10%的税率计缴企业所得税；子公司道通合盛2017年1月1日至2018年12月31日期间免征企业所得税，2019年1月1日至2021年12月31日期间减半征收企业所得税；子公司深圳市道通智能软件开发有限公司2017年1月1日至2017年8月31日期间免征企业所得税。
(3)子公司道通越南按公司所在地税收优惠政策，适用2年免税优惠（从产生利润起计算，最迟不超过3年）。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
5-1-36库存现金1431127.181055047.692159811.67
银行存款416235596.14276272861.49256077794.04
其他货币资金9782190.938727838.994549833.20
合计427448914.25286055748.17262787438.91
其中：存放在境外的款项总额74505007.2831697305.2230111467.04
(2)其他说明
2018年12月31日及2017年12月31日，银行存款因诉讼事项而被法院冻结
1667142.81元，使用受限。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
交易性金融资产163614.961117152.003187680.00
其中：权益工具投资1117152.003187680.00衍生金融资产（外汇远
163614.96期合约）
合计163614.961117152.003187680.00
3.应收票据及应收账款
(1)明细情况
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
应收票据4500000.00
应收账款222814590.84152284934.25103021180.49
合计227314590.84152284934.25103021180.49
(2)应收票据
1)明细情况
2018.12.312017.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票4500000.004500000.00
小计4500000.004500000.00
(续上表)
5-1-372016.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票小计
2)2018年12月31日公司无已质押的应收票据。
3)2018年12月31日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2018.12.312018.12.31
项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票1570000.00
小计1570000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4)2018年12月31日公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。
(3)应收账款
1)明细情况
·类别明细情况
2018.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
239939381.31100.0017124790.477.14222814590.84
账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
小计239939381.31100.0017124790.477.14222814590.84
(续上表)
2017.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
162062414.31100.009777480.066.03152284934.25
账准备
5-1-38单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小计162062414.31100.009777480.066.03152284934.25
(续上表)
2016.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
109929439.18100.006908258.696.28103021180.49
账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
小计109929439.18100.006908258.696.28103021180.49
·组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内231038358.4311551917.925.00
1-2年6656300.673328150.3450.00
2年以上2244722.212244722.21100.00
小计239939381.3117124790.477.14
(续上表)
2017.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内159816440.257990822.015.00
1-2年918632.02459316.0150.00
2年以上1327342.041327342.04100.00
小计162062414.319777480.066.03
(续上表)
2016.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内107970782.595398539.135.00
1-2年897874.07448937.0450.00
2年以上1060782.521060782.52100.00
5-1-39小计109929439.186908258.696.28
2)计提、收回或转回的坏账准备情况
年度计提坏账准备金额收回或转回的坏账准备金额
2018年度7347310.41
2017年度3414709.48
2016年度2998232.69
3)实际核销的应收账款情况
本公司2018年度及2016年度无实际核销的应收账款，2017年实际核销应收账款
208195.16元。
4)应收账款金额前5名情况
2018.12.31占应收账款余2018.12.31
单位名称
账面余额额的比例(%)坏账准备
深圳市联科科技有限公司[注1]33039385.0013.771651969.25
Advance Auto PartsInc. [注 2] 31287536.06 13.04 2234169.19
UUC Technology Co. Limited[注 3] 16019046.30 6.68 800952.32
Integrated Supply Network LLC [注
11412625.114.76570631.26
4]
A. TECH ITALIA SRL 10878666.79 4.53 543933.34
小计102637259.2642.785801655.36
(续上表)
2017.12.31占应收账款余2017.12.31
单位名称
账面余额额的比例(%)坏账准备
深圳市联科科技有限公司19405035.5211.97970251.78
UUC Technology Co. Limited 12828049.44 7.92 641402.47
Walmart Inc. 12700784.27 7.84 1584267.54
Advance Auto PartsInc. 11481067.01 7.08 578143.29
Diagmaster Tech Pty Ltd [注 5] 9680732.41 5.97 484036.62
小计66095668.6540.784258101.70
(续上表)
2016.12.31占应收账款余2016.12.31
单位名称
账面余额额的比例(%)坏账准备
5-1-40Best Buy Purchasing LLC 16882783.21 15.36 844139.16
Advance Auto PartsInc. 15968880.84 14.53 1060075.40
Integrated Supply Network LLC 11578679.89 10.53 583054.57
深圳市联科科技有限公司8478041.407.71423902.07
Amazon[注 6] 7314968.53 6.65 365748.43
小计60223353.8754.783276919.63
[注1]：深圳市联科科技有限公司包括：深圳市联科科技有限公司、湖南联科科技有限
公司、湖南联科电子商务有限公司、Lian Ke Business Co. Limited、深圳市东方嘉盛供
应链股份有限公司、Autointhebox Electronic Co. Limited，下同。
[注 2]：Advance Auto Parts Inc.包括：Advance Auto Parts Inc.、Carquest、Autopart
International Inc.，下同。
[注 3]：UUC Technology Co. Limited 包括：UUC Technology Co. Limited、Lin Heng
(HK) Technology CO. Limited、深圳市奥嘉斯科技有限公司、常德市德亿通贸易有限公司、
深圳市蓝海骆驼网络股份有限公司，下同。
[注 4]：Integrated Supply Network LLC包括：Integrated Supply Network LLC、
ISN Canada Group Holdings Inc.，下同。
[注 5]：Diagmaster Tech Pty Ltd 包括：Diagmaster Tech Pty Ltd、深圳市黄曹科技
有限公司，下同。
[注 6]：Amazon包括：Amazon US、Amazon Canada、Amazon EU Sarl、Amazon.com Inc.，下同。
4.预付款项
(1)账龄分析
2018.12.31
账龄
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1年以内11939100.9098.6411939100.90
1-2年158793.481.31158793.48
2年以上6159.650.056159.65
合计12104054.03100.0012104054.03（续上表）
5-1-412017.12.31
账龄
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1年以内4241729.1496.264241729.14
1-2年90177.462.0590177.46
2年以上74764.301.6974764.30
合计4406670.90100.004406670.90
(续上表)
2016.12.31
账龄
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1年以内10078805.6485.0310078805.64
1-2年1745427.8914.721745427.89
2年以上29687.290.2529687.29
合计11853920.82100.0011853920.82
(2)预付款项金额前5名情况
2018.12.31占预付款项余额
单位名称
账面余额的比例(%)
TO-TOP Electronics Company Limited 8304472.00 68.61
Haynes Pro 389422.26 3.22
Travelers CL Remittance Center 346875.60 2.87
芯原微电子(上海)股份有限公司342482.232.83
深圳市比亚迪锂电池有限公司338489.442.80
小计9721741.5380.33（续上表）
2017.12.31占预付款项余额
单位名称
账面余额的比例(%)
芯原微电子(上海)股份有限公司1677711.5938.07
Haynes Pro 387189.14 8.79
国网湖南省电力有限公司长沙供电分公司324715.397.37
深圳市瑞华汽车贸易有限公司283800.006.44
Memory Electronic Co.Limited 223010.99 5.06
小计2896427.1165.73
5-1-42（续上表）
2016.12.31占预付款项余额
单位名称
账面余额的比例(%)
深圳市中兴微电子技术有限公司3472500.0029.29
Footprint Exhibits LLC 1675422.99 14.13
National Association of Broadcasters 775759.37 6.54
Fujitsu Electronics Pacific Asia Ltd 689580.00 5.82
芯原微电子(上海)股份有限公司657344.035.55
小计7270606.3961.33
5.其他应收款
(1)明细情况
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
应收利息21398.71348005.00
其他应收款23775101.9837924715.2023624883.29
合计23796500.6938272720.2023624883.29
(2)应收利息
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
定期存款21398.71348005.00
小计21398.71348005.00
(3)其他应收款
1)明细情况
·类别明细情况
2018.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
24901630.7998.381126528.814.5223775101.98
账准备单项金额不重大但单项计提
409107.581.62409107.58100.00
坏账准备
5-1-43合计25310738.37100.001535636.396.0723775101.98
(续上表)
2017.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
38265250.9199.72340535.710.8937924715.20
账准备单项金额不重大但单项计提
107626.790.28107626.79100.00
坏账准备
合计38372877.70100.00448162.501.1737924715.20
(续上表)
2016.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
24043371.6299.55418488.331.7423624883.29
账准备单项金额不重大但单项计提
107626.790.45107626.79100.00
坏账准备
合计24150998.41100.00526115.122.1823624883.29
·组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内3439193.43171959.685.00
1-2年984284.80492142.4050.00
2年以上462426.73462426.73100.00
小计4885904.961126528.8123.06
(续上表)
2017.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内1481892.7974094.645.00
1-2年515540.52257770.2650.00
5-1-442年以上8670.818670.81100.00
小计2006104.12340535.7116.97
(续上表)
2016.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内3744114.81187205.735.00
1-2年70431.6935215.8550.00
2年以上196066.75196066.75100.00
小计4010613.25418488.3310.43
·组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
专项认定组合20015725.83
小计20015725.83
(续上表)
2017.12.31
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
专项认定组合36259146.79
小计36259146.79
(续上表)
2016.12.31
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
专项认定组合20032758.37
小计20032758.37
2)计提、收回或转回的坏账准备情况
年度计提坏账准备金额收回或转回的坏账准备金额
2018年度1087473.89
2017年度1015332.38
2016年度380337.12
3)报告期内，本公司无实际大额核销的其他应收款。
4)其他应收款款项性质分类情况
5-1-45款项性质2018.12.312017.12.312016.12.31
应收出口退税款5196462.7318025725.637169040.71
应收软件退税款2701494.998992446.96
员工购房借款4445320.004359000.002400000.00
押金及保证金4476527.463686495.137723664.85
应收暂付款5295012.542113730.914132527.96
代缴社保与住房公积金1143656.05691960.46744990.90
备用金2052264.60503518.611980773.99
合计25310738.3738372877.7024150998.41
5)其他应收款金额前5名情况
2018.12.31占其他应收款余2018.12.31
单位名称款项性质账龄
账面余额额的比例(%)坏账准备国家税务总局深圳
应收出口退税款5196462.731年以内20.53市南山区税务局国家税务总局深圳
应收软件退税款2701494.991年以内10.67市南山区税务局
1119000.001-2年
曾益才员工购房借款5.61
300000.002年以上
研祥智能科技股份暂付款379131.961年以内18956.60
5.04
有限公司押金及保证金896858.702年以上
530000.001-2年
员工购房借款
邓仁祥360000.002年以上3.53
备用金3219.871年以内
小计11486168.2545.3818956.60
(续上表)
2017.12.31占其他应收款余2017.12.31
单位名称款项性质账龄
账面余额额的比例(%)坏账准备国家税务总局深圳
应收出口退税款18025725.631年以内46.98市南山区税务局国家税务总局深圳
应收软件退税款8992446.961年以内23.43市南山区税务局
1119000.001年以内
曾益才员工购房借款3.70
300000.001-2年
5-1-46深圳市南山区物业
押金及保证金989487.202年以上2.58管理办公室研祥智能科技股份
押金及保证金896858.702年以上2.34有限公司
小计30323518.4979.03
(续上表)
2016.12.31占其他应收款余2016.12.31
单位名称款项性质账龄
账面余额额的比例(%)坏账准备国家税务总局深圳
应收出口退税款7169040.711年以内29.68市南山区税务局长沙新康建筑工程
押金及保证金3495950.171-2年14.48有限公司
深圳市南山区物业372995.401-2年押金及保证金4.96
管理办公室824028.802年以上
应收暂付款538820.371年以内26941.02
北京中关村软件园4.58
押金及保证金566088.611-2年邓义会备用金998003.741年以内4.13
小计13964927.8057.8326941.02
6)按应收金额确认的政府补助
政府补助2018.12.31预计收取的时间、单位名称账龄项目名称账面余额金额及依据
根据财税〔2011〕100号申国家税务总局深圳
软件退税款2701494.991年以内报审批金额确认，已于2019市南山区税务局年一季度收妥
小计2701494.99
(续上表)
政府补助2017.12.31预计收取的时间、单位名称账龄项目名称账面余额金额及依据
根据财税〔2011〕100号申国家税务总局深圳
软件退税款8992446.961年以内报审批金额确认，已于2018市南山区税务局年收妥
小计8992446.96
6.存货
(1)明细情况
项目2018.12.31
5-1-47账面余额跌价准备账面价值
原材料56316475.171318031.6454998443.53
在产品29628760.99165090.8529463670.14
产成品192555486.18454349.52192101136.66
合计278500722.341937472.01276563250.33（续上表）
2017.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料40672115.272032631.7238639483.55
在产品26823218.75149229.2826673989.47
产成品74605710.78954635.2373651075.55
合计142101044.803136496.23138964548.57（续上表）
2016.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料50649410.4612942063.5737707346.89
在产品27262044.288208823.3019053220.98
产成品77730689.064570181.4773160507.59
合计155642143.8025721068.34129921075.46
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少
项目2017.12.312018.12.31计提其他转销其他
原材料2032631.72492734.201207334.281318031.64
在产品149229.2815861.57165090.85
产成品954635.23507871.221008156.93454349.52
小计3136496.231016466.992215491.211937472.01（续上表）本期增加本期减少
项目2016.12.312017.12.31计提其他转销其他
原材料12942063.573467004.317136522.697239913.472032631.72
5-1-48在产品8208823.3041430.69249082.717851942.00149229.28
产成品4570181.475592382.022316466.196891462.07954635.23
小计25721068.349100817.029702071.5921983317.543136496.23（续上表）本期增加本期减少
项目2016.1.12016.12.31计提其他转销其他
原材料896240.0016243399.574197576.0012942063.57
在产品454496.007754327.308208823.30
产成品39475.0010055016.485524310.014570181.47
小计1390211.0034052743.359721886.0125721068.34
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值熟低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料和在产品，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。各期转销主要系随存货销售、生产领用及报废处置等，其他主要系处置智能航空所致。
7.其他流动资产
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
待抵扣进项税2701207.674404527.0832713896.11
预缴企业所得税13426615.2213309152.721464100.71
其他800703.23
合计16127822.8917713679.8034978700.05
8.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物电子设备运输工具其他设备合计账面原值
2017.12.31余额139683059.9527858465.9713602210.719683314.72190827051.35
5-1-49本期增加金额14908552.023348495.766640267.9124897315.69
1)购置14908552.023348495.766640267.9124897315.69
2)在建工程转入
3)其他
本期减少金额658245.7211310079.611881778.33793544.2214643647.88
1)处置或报废11310079.611881778.33793544.2213985402.16
2)其他658245.72658245.72
2018.12.31余额139024814.2331456938.3815068928.1415530038.41201080719.16
累计折旧
2017.12.31余额9444027.599607474.327025808.312196591.0528273901.27
本期增加金额3607847.666244817.132197856.031941640.6313992161.45
1)计提3607847.666244817.132197856.031941640.6313992161.45
2)其他
本期减少金额58275.211806811.061655701.0167822.353588609.63
1)处置或报废1806811.061655701.0167822.353530334.42
2)其他58275.2158275.21
2018.12.31余额12993600.0414045480.397567963.334070409.3338677453.09
减值准备
2017.12.31余额460571.00460571.00
本期增加金额
1)计提
2)其他
本期减少金额
1)处置或报废
2)其他
2018.12.31余额460571.00460571.00
账面价值
2018.12.31账面价值126031214.1917411457.997500964.8110999058.08161942695.07
5-1-502017.12.31账面价值130239032.3618250991.656576402.407026152.67162092579.08
(续上表)项目房屋及建筑物电子设备运输工具其他设备合计账面原值
2016.12.31余额51272843.3630101619.4111762804.9813106468.00106243735.75
本期增加金额88507185.7412378431.683226723.976248672.07110361013.46
1)购置5394910.1412378431.683226723.975573458.3826573524.17
2)在建工程转入83112275.60675213.6983787489.29
3)其他
本期减少金额96969.1514621585.121387318.249671825.3525777697.86
1)处置或报废4914803.491036941.251044991.286996736.02
2）其他96969.159706781.63350376.998626834.0718780961.84
2017.12.31余额139683059.9527858465.9713602210.719683314.72190827051.35
累计折旧
2016.12.31余额7363294.077368397.625651361.282354048.1622737101.13
本期增加金额2083873.118702100.342120560.792535708.5515442242.79
1)计提2083873.118702100.342120560.792535708.5515442242.79
2)其他
本期减少金额3139.596463023.64746113.762693165.669905442.65
1)处置或报废3372020.40678412.62633185.444683618.46
2)其他3139.593091003.2467701.142059980.225221824.19
2017.12.31余额9444027.599607474.327025808.312196591.0528273901.27
减值准备
2016.12.31余额2197720.002197720.00
本期增加金额
1)计提
2)其他
本期减少金额1737149.001737149.00
5-1-511)处置或报废
2)其他1737149.001737149.00
2017.12.31余额460571.00460571.00
账面价值
2017.12.31账面价值130239032.3618250991.656576402.407026152.67162092579.08
2016.12.31账面价值43909549.2922733221.796111443.708554699.8481308914.62
(续上表)项目房屋及建筑物电子设备运输工具其他设备合计账面原值
2016.1.1余额51170938.0019030092.0010137727.006305304.0086644061.00
本期增加金额101905.3611338542.342252428.416966121.2820658997.39
1)购置101905.3611338542.342252428.415335480.8219028356.93
2)在建工程转入1630640.461630640.46
3)其他
本期减少金额267014.93627350.43164957.281059322.64
1)处置或报废267014.93627350.43164957.281059322.64
2)其他
2016.12.31余额51272843.3630101619.4111762804.9813106468.00106243735.75
累计折旧
2016.1.1余额5096382.003777261.003931965.00999531.0013805139.00
本期增加金额2266912.073721172.351967722.511370188.169325995.09
1)计提2266912.073721172.351967722.511370188.169325995.09
2)其他
本期减少金额130035.73248326.2315671.00394032.96
1)处置或报废130035.73248326.2315671.00394032.96
2)其他-
2016.12.31余额7363294.077368397.625651361.282354048.1622737101.13
减值准备
5-1-522016.1.1余额
本期增加金额2197720.002197720.00
1)计提2197720.002197720.00
2)其他
本期减少金额
1)处置或报废
2)其他
2016.12.31余额2197720.002197720.00
账面价值
2016.12.31账面价值43909549.2922733221.796111443.708554699.8481308914.62
2016.1.1账面价值46074556.0015252831.006205762.005305773.0072838922.00
(2)经营租出固定资产
2018.12.312017.12.312016.12.31
项目账面价值账面价值账面价值
房屋及建筑物31394136.618571373.64
小计31394136.618571373.64
(3)2018年12月31日未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
期末仍处于办理过程中，湖南道通科技园二期68158993.64并于2019年4月办妥
小计68158993.64
9.在建工程
(1)明细情况
2018.12.312017.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值湖南道通工业园厂房西安办公楼合计
(续上表)
项目2016.12.31
5-1-53账面余额减值准备账面价值
湖南道通工业园厂房47667224.3547667224.35
西安办公楼11275349.0111275349.01
合计58942573.3658942573.36
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称预算数2016.12.31本期增加转入固定资产其他减少2017.12.31湖南道通工
47667224.3524002413.4471669637.79
业园厂房
西安办公楼11275349.01842502.4912117851.50
小计58942573.3624844915.9383787489.29
(续上表)
工程名称预算数2016.1.1本期增加转入固定资产其他减少2016.12.31湖南道通工
15078393.0034219471.811630640.4647667224.35
业园厂房
西安办公楼11275349.0111275349.01
小计15078393.0045494820.821630640.4658942573.36
(续上表)工程累计投入利息资本本期利息本期利息资本
工程名称工程进度(%)资金来源
占预算比例(%)化累计金额资本化金额化率(%)
湖南道通工100.00自有资金业园厂房
西安办公楼100.00自有资金小计
10.无形资产
项目土地使用权专利权商标专有技术软件合计账面原值
2017.12.31余额11876244.0020151.38214026.003519521.618456767.3824086710.37
本期增加金额237376.429870.002865687.541215772.854328706.81
1)购置237376.429870.001215772.851463019.27
2)内部研发2865687.542865687.54
5-1-543)其他
本期减少金额186683.76186683.76
1)处置186683.76186683.76
2018.12.31余额11876244.00257527.80223896.006385209.159485856.4728228733.42
累计摊销
2017.12.31余额1722055.383179.32125981.59414643.932467492.164733352.38
本期增加金额237524.8830067.9028313.57753136.271953301.673002344.29
1)计提237524.8830067.9028313.57753136.271953301.673002344.29
本期减少金额94458.6994458.69
1)处置94458.6994458.69
2018.12.31余额1959580.2633247.22154295.161167780.204326335.147641237.98
账面价值
2018.12.31账面价值9916663.74224280.5869600.845217428.955159521.3320587495.44
2017.12.31账面价值10154188.6216972.0688044.413104877.685989275.2219353357.99
(续上表)项目土地使用权专利权商标专有技术软件合计账面原值
2016.12.31余额11876244.003063000.99226110.009391828.6024557183.59
本期增加金额82214.193519521.611943838.665545574.46
1)购置82214.191943838.662026052.85
2)内部研发3519521.613519521.61
3)其他
本期减少金额3125063.8012084.002878899.886016047.68
1)处置3000000.00660233.213660233.21
2）其他125063.8012084.002218666.672355814.47
2017.12.31余额11876244.0020151.38214026.003519521.618456767.3824086710.37
累计摊销
2016.12.31余额1484530.50802100.04111290.38976980.753374901.67
5-1-55本期增加金额237524.88110497.6014691.21414643.931845638.132622995.75
1)计提237524.88110497.6014691.21414643.931845638.132622995.75
本期减少金额909418.32355126.721264545.04
1)处置900227.57159345.341059572.91
2）其他9190.75195781.38204972.13
2017.12.31余额1722055.383179.32125981.59414643.932467492.164733352.38
账面价值
2017.12.31账面价值10154188.6216972.0688044.413104877.685989275.2219353357.99
2016.12.31账面价值10391713.502260900.95114819.628414847.8521182281.92
(续上表)项目土地使用权专利权商标专有技术软件合计账面原值
2016.1.1余额11876244.003000000.00195235.251164400.0016235879.25
本期增加金额63000.9930874.758227428.608321304.34
1)购置63000.9930874.758227428.608321304.34
2)内部研发
3)其他
本期减少金额
1)处置
2016.12.31余额11876244.003063000.99226110.009391828.6024557183.59
累计摊销
2016.1.1余额1247006.00500000.0084844.2522600.001854450.25
本期增加金额237524.50302100.0426446.13954380.751520451.42
1)计提237524.50302100.0426446.13954380.751520451.42
本期减少金额
1)处置
2016.12.31余额1484530.50802100.04111290.38976980.753374901.67
账面价值
5-1-562016.12.31账面价值10391713.502260900.95114819.628414847.8521182281.92
2016.1.1账面价值10629238.002500000.00110391.001141800.0014381429.00
2018年度和2017年度通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例分别为
25.34%和16.04%。
11.开发支出
(1)明细情况本期增加本期减少
项目2017.12.312018.12.31内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
汽车诊断产品研发项目1360202.503563.47363765.97
汽车诊断产品研发项目2535216.00535216.00
汽车诊断产品研发项目3711813.11607906.801319719.91
汽车诊断产品研发项目4384747.354257058.86139853.024501953.19
汽车诊断产品研发项目512789.6673903.9686693.62
汽车诊断产品研发项目6257604.99257604.99
汽车诊断产品研发项目7345601.81345601.81
汽车诊断产品研发项目8280811.74280811.74
汽车诊断产品研发项目9161530.83161530.83
汽车诊断产品研发项目10597138.05597138.05
汽车诊断产品研发项目1175548.4975548.49
合计2004768.626660669.002865687.54625110.355174639.73（续上表）本期增加本期减少
项目2016.12.312017.12.31内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
汽车诊断产品研发项目1360202.50360202.50
汽车诊断产品研发项目2535216.00535216.00
汽车诊断产品研发项目3711813.11711813.11
汽车诊断产品研发项目4384747.35384747.35
汽车诊断产品研发项目512789.6612789.66
汽车诊断产品研发项目12117035.00117035.00
5-1-57汽车诊断产品研发项目13536601.80107018.20643620.00
汽车诊断产品研发项目14834370.9123016.91857387.82
汽车诊断产品研发项目1598249.71121805.29220055.00
汽车诊断产品研发项目16285826.2054554.14340380.34
汽车诊断产品研发项目1728770.6223387.4652158.08
汽车诊断产品研发项目18303326.6375337.61378664.24
汽车诊断产品研发项目19203419.6962796.31266216.00
汽车诊断产品研发项目20139332.4539080.68178413.13
汽车诊断产品研发项目2177372.7741414.23118787.00
汽车诊断产品研发项目22199866.00199866.00
汽车诊断产品研发项目2370336.0070336.00
汽车诊断产品研发项目2476603.0076603.00
合计2624305.782899984.453519521.612004768.62（续上表）本期增加本期减少
项目2016.1.12016.12.31内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
汽车诊断产品研发项目12117035.00117035.00
汽车诊断产品研发项目13536601.80536601.80
汽车诊断产品研发项目14834370.91834370.91
汽车诊断产品研发项目1598249.7198249.71
汽车诊断产品研发项目16285826.20285826.20
汽车诊断产品研发项目1728770.6228770.62
汽车诊断产品研发项目18303326.63303326.63
汽车诊断产品研发项目19203419.69203419.69
汽车诊断产品研发项目20139332.45139332.45
汽车诊断产品研发项目2177372.7777372.77
合计2624305.782624305.78
(2)2018年12月31日资本化项目的资本化开始时点及进度
项目资本化开始时点期末进度（%）
5-1-58汽车诊断产品研发项目12017年05月100
汽车诊断产品研发项目22017年05月100汽车诊断产品研发项目32017年06月100汽车诊断产品研发项目42017年09月60汽车诊断产品研发项目72018年01月100汽车诊断产品研发项目92018年04月100汽车诊断产品研发项目102018年10月60汽车诊断产品研发项目112018年12月30
12.长期待摊费用
项目2017.12.31本期增加本期摊销其他减少2018.12.31
芯片定制款8115460.431026465.009141925.43
装修费4985845.362801855.262158159.425629541.20
许可费22936890.9818445331.8917923029.1123459193.76
合计36038196.7722273652.1520081188.5338230660.39（续上表）
项目2016.12.31本期增加本期摊销其他减少2017.12.31芯片定
22815460.433300000.0018000000.008115460.43
制款
装修费7157601.933003115.624660425.33514446.864985845.36
许可费35938100.0013001209.0222936890.98
合计29973062.3642241215.6217661634.3518514446.8636038196.77（续上表）
项目2016.1.1本期增加本期摊销其他减少2016.12.31芯片定制
4700000.0018115460.4322815460.43
款
装修费11622215.00769243.765233856.837157601.93
合计16322215.0018884704.195233856.8329973062.36
13.递延所得税资产
5-1-59(1)未经抵销的递延所得税资产
2018.12.31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备11582206.932143115.30
内部交易未实现利润175043638.5348310907.53
可抵扣亏损336995802.6062873114.17
递延收益7293915.181333878.80
产品质量保证金4209752.91631462.94
公允价值变动163614.9624542.24
合计535288931.11115317020.98（续上表）
2017.12.31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备7840320.521442314.23
内部交易未实现利润84081389.2023230981.92
可抵扣亏损298538637.9257543620.15
递延收益16719400.002753850.00
产品质量保证金2615579.39392336.91
公允价值变动1196853.00179527.95
合计410992180.0385542631.16（续上表）
2016.12.31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备4073020.30695746.53
内部交易未实现利润61557831.5822966816.59
可抵扣亏损80991748.7429715557.11
递延收益9680000.001452000.00
产品质量保证金1569160.35235374.05
公允价值变动1371116.00205667.40
合计159242876.9755271161.68
(2)未确认递延所得税资产明细
5-1-60项目2018.12.312017.12.312016.12.31
可抵扣暂时性差异3510294.444193350.6130351564.39
可抵扣亏损1157471.53143249549.00234857633.84
小计4667765.97147442899.61265209198.23
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2018.12.312017.12.312016.12.31备注
2017年1336398.78
2018年1821077.043416995.24
2019年10685208.30
2020年47060193.02
2021年80559237.52
2022年141428471.96
2023年1157471.53
无抵扣期限91799600.98
小计1157471.53143249549.00234857633.84
14.其他非流动资产
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
预付设备款2465404.021994683.001673465.17
预付购车款416999.5895300.001115000.00
预付购房款4308014.00
合计2882403.602089983.007096479.17
15.短期借款
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
信用借款20000000.0010000000.00
合计20000000.0010000000.00
16.应付票据及应付账款
5-1-61(1)明细情况
项目2018.12.312017.12.312016.12.31应付票据
应付账款111336604.9069257769.5969767141.09
合计111336604.9069257769.5969767141.09
(2)应付账款
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
应付材料款110497712.0367228033.9867503497.88
应付设备款282141.61446352.161383849.50
应付工程款556751.261583383.45879793.71
小计111336604.9069257769.5969767141.09
17.预收款项
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
预收货款6726816.754335325.3611810625.99
合计6726816.754335325.3611810625.99
18.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
短期薪酬31394075.70194000706.55183194218.8742200563.38
离职后福利—设定提存计划12292510.5612292510.56
辞退福利787443.71787443.71
合计31394075.70207080660.82196274173.1442200563.38
(续上表)
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
短期薪酬30439018.30203590350.87202635293.4731394075.70
离职后福利—设定提存计划10953768.7710953768.77
辞退福利1012472.301012472.30
5-1-62合计30439018.30215556591.94214601534.5431394075.70
(续上表)
项目2015.12.31本期增加本期减少2016.12.31
短期薪酬22752651.76206615041.03198928674.4930439018.30
离职后福利—设定提存计划11047758.8511047758.85
辞退福利1590524.711590524.71
合计22752651.76219253324.59211566958.0530439018.30
(2)短期薪酬明细情况
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
工资、奖金、津贴和补贴31104353.61176422567.67165382455.9042144465.38
职工福利费8744585.188744585.18
社会保险费29889.995721207.515751097.50
其中：医疗保险费29889.994892204.284922094.27
工伤保险费412286.90412286.90
生育保险费416716.33416716.33
住房公积金259832.102440337.852644071.9556098.00
工会经费和职工教育经费672008.34672008.34
小计31394075.70194000706.55183194218.8742200563.38
(续上表)
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
工资、奖金、津贴和补贴30329805.47188710973.77187936425.6331104353.61
职工福利费6017186.556017186.55
社会保险费109212.836934473.497013796.3329889.99
其中：医疗保险费109212.836079042.236158365.0729889.99
工伤保险费492383.31492383.31
生育保险费363047.95363047.95
住房公积金1927717.061667884.96259832.10工会经费和职工教育经费
小计30439018.30203590350.87202635293.4731394075.70
5-1-63(续上表)
项目2015.12.31本期增加本期减少2016.12.31
工资、奖金、津贴和补贴22668477.72188311098.36180649770.6130329805.47
职工福利费8151243.148151243.14
社会保险费84174.048742441.038717402.24109212.83
其中：医疗保险费84174.048145168.108120129.31109212.83
工伤保险费226107.08226107.08
生育保险费371165.85371165.85
住房公积金1037706.101037706.10
工会经费和职工教育经费372552.40372552.40
小计22752651.76206615041.03198928674.4930439018.30
(3)离职后福利—设定提存计划明细情况
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
基本养老保险12058773.7412058773.74
失业保险费233736.82233736.82
小计12292510.5612292510.56（续上表）
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
基本养老保险10749294.6110749294.61
失业保险费204474.16204474.16
小计10953768.7710953768.77（续上表）
项目2015.12.31本期增加本期减少2016.12.31
基本养老保险10654272.4010654272.40
失业保险费393486.45393486.45
小计11047758.8511047758.85
19.应交税费
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
5-1-64增值税4412969.463474577.743738954.56
代扣代缴个人所得税717009.14966147.211688989.95
城市维护建设税826851.14290675.33287893.21
房产税28800.001755184.911043991.83
土地使用税66349.63
教育费附加354364.77124575.14123382.80
地方教育附加236243.2083050.1082255.21
关税21723.88
其他66110.0983366.4144159.73
合计6642347.806865650.357009627.29
20.其他应付款
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
关联方往来款10436027.63
专业机构服务费2102418.737007534.938873898.21
押金及保证金3706042.523005113.57430427.47
预提运费及关务费3775536.892340109.70719207.84
应付员工款项1578270.083069451.982207447.52
委托研发费560297.222228336.88
咨询及服务费1033021.141050314.0830000.00
其他3513385.733803388.313331897.47
合计16268972.3132940277.0815592878.51
21.预计负债
(1)明细情况
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
产品质量保证4209752.912615579.391569891.03
未决诉讼2881051.4116519613.98
合计7090804.322615579.3918089505.01
5-1-65(2)其他说明
1)产品质量保证，系本公司对所销售的部分产品提供一年质保服务，本公司按照未来
可能支付的金额计提相应的产品质量保证费用，具体方法为本期应计提数=当期收入*历史维修费用率。
2)未决诉讼详见本财务报表附注十二(二)1之说明。
22.递延收益
(1)明细情况
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
政府补助16719400.001320000.0010745484.827293915.18
软件升级收入60825061.37128497386.2593670083.1995652364.43
合计77544461.37129817386.25104415568.01102946279.61
(续上表)
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
政府补助12139400.005000000.00420000.0016719400.00
软件升级收入45850454.6986627735.9571653129.2760825061.37
合计57989854.6991627735.9572073129.2777544461.37
(续上表)
项目2016.1.1本期增加本期减少2016.12.31
政府补助4709400.008000000.00570000.0012139400.00
软件升级收入33531074.1567779260.3955459879.8545850454.69
合计38240474.1575779260.3956029879.8557989854.69
(2)政府补助明细情况
本期新增补助本期计入当期与资产相关/与
项目2017.12.31其他减少[注2]2018.12.31
金额损益[注1]收益相关汽车智能诊断系统及终
1260000.00420000.00840000.00与资产相关
端产业化项目资金补助深圳无人机协同控制技
5000000.005000000.00与资产相关
术工程实验室项目补助
工业设计中心资助款3000000.003000000.00与资产相关新一代可折叠智能航拍
5000000.005000000.00与资产相关
无人机的研发及产业化
5-1-66项目补助
技术中心组建和提升项
1320000.00264000.001056000.00与资产相关
目补助长沙高新区产业发展计
划(第三批)产业发展专2459400.0061484.822397915.18与资产相关项资金
小计16719400.001320000.00745484.8210000000.007293915.18
(续上表)
本期新增补助金本期计入当期与资产相关/与
项目2016.12.31其他减少2017.12.31额损益收益相关汽车智能诊断系统及终
1680000.00420000.001260000.00与资产相关
端产业化项目资金补助深圳无人机协同控制技
5000000.005000000.00与资产相关
术工程实验室项目补助
工业设计中心资助款3000000.003000000.00与资产相关新一代可折叠智能航拍
无人机的研发及产业化5000000.005000000.00与资产相关项目补助长沙高新区产业发展计
划(第三批)产业发展专2459400.002459400.00与资产相关项资金
小计12139400.005000000.00420000.0016719400.00
(续上表)
本期新增补助金本期计入当期与资产相关/与
项目2016.1.1其他减少2016.12.31额损益收益相关汽车智能诊断系统及终
2100000.00420000.001680000.00与资产相关
端产业化项目资金补助深圳无人机协同控制技
5000000.005000000.00与资产相关
术工程实验室项目补助
工业设计中心资助款3000000.003000000.00与资产相关长沙高新区产业发展计
划(第三批)产业发展专2459400.002459400.00与资产相关项资金
2015年度南山财政企事
业单位人才住房补贴150000.00150000.00与收益相关（人才安居）
小计4709400.008000000.00570000.0012139400.00
[注1]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
[注2]：深圳无人机协同控制技术工程实验室项目补助本期减少主要系相关资产和补助
5-1-67已转给智能航空，详见本财务报表附注十(二)5(2)之说明；新一代可折叠智能航拍无人机的
研发及产业化项目补助本期减少主要系该项目业务战略和实施计划调整，本公司将该补助退还给相关政府部门。
23.股本
(1)明细情况
股东类别2018.12.312017.12.312016.12.31
李红京169745000.00177095000.00246615000.00
李宏28125000.0028125000.0028125000.00
道合通达44010000.0044010000.0044010000.00
青岛金石灏汭投资有限公司8886000.008886000.0018750000.00
深圳市达晨创恒股权投资企业（有限合伙）6605250.006605250.006605250.00
深圳市达晨创泰股权投资企业（有限合伙）6732750.006732750.006732750.00
深圳市达晨创瑞股权投资企业（有限合伙）5412000.005412000.005412000.00
深圳市达晨创丰股权投资企业（有限合伙）13150000.0013150000.0013150000.00
深圳市达晨财信创业投资管理有限公司1250000.001250000.001250000.00
浙江海宁嘉慧投资合伙企业（有限合伙）10600000.0010600000.0010600000.00
平阳钛和投资管理中心（有限合伙）16600000.0016600000.00常州五星钛信绿色股权投资基金合伙企业
5880000.005880000.00（有限合伙）深圳南山鸿泰股权投资基金合伙企业（有限
17640000.0017640000.00
合伙）平潭熔岩新战略股权投资合伙企业（有限合
10760000.0010760000.00
伙）深圳市熔岩新时代股权投资合伙企业（有限
1000000.001000000.00
合伙）
广州智造创业投资企业（有限合伙）5880000.005880000.00扬州尚颀三期汽车产业并购股权投资基金
5880000.005880000.00中心（有限合伙）宁波梅山保税港区君度德瑞股权投资管理
10486000.005880000.00中心（有限合伙）
深圳兼固股权投资基金企业（有限合伙）14796000.0014796000.00平潭熔岩新浪潮股权投资合伙企业（有限合
1300000.00
伙）
5-1-68温州钛星一号投资管理中心（有限合伙）4606000.00平潭熔岩新战略二号股权投资合伙企业（有
3306000.00限合伙）
道合通泰7350000.00
深圳市中兴合创成长基金企业（有限合伙）8290800.0011250000.00深圳市中兴合创鲲鹏信息技术创业投资基
5527200.007500000.00金（有限合伙）
合计400000000.00400000000.00400000000.00
(2)其他说明
1)设立时出资情况
公司前身道通有限由李红京、危骁、曾宁于2004年9月28日出资设立，设立时注册资本为50万元，出资方式为货币出资。上述出资业经深圳法威会计师事务所审验，并由其出具《验资报告》（深法威验字〔2014〕第1536号）。
2)2016年度股本无变动。
3)2017年度股本变动
·2017年7月至9月，李红京将持有本公司的1660万股股份转让给平阳钛和投资管理中心（有限合伙），将持有本公司的588万股股份转让给常州五星钛信绿色股权投资基金合伙企业（有限合伙），将持有本公司的1764万股股份转让给深圳南山鸿泰股权投资基金合伙企业（有限合伙），将持有本公司的1076万股股份转让给平潭熔岩新战略股权投资合伙企业（有限合伙），将持有本公司的100万股股份转让给深圳市熔岩新时代股权投资合伙企业（有限合伙），将持有本公司的588万股股份转让给广州智造创业投资企业（有限合伙），将持有本公司的588万股股份转让给扬州尚颀三期汽车产业并购股权投资基金中心（有限合伙），将持有本公司的588万股股份转让给宁波梅山保税港区君度德瑞股权投资管理中心（有限合伙）。该次股权转让已于2017年9月办妥工商变更登记手续。
·2017年9月，青岛金石灏汭投资有限公司将持有本公司的986.40万股股份、深圳市中兴合创成长基金企业（有限合伙）将持有本公司的295.92万股股份、深圳市中兴合创
鲲鹏信息技术创业投资基金（有限合伙）将持有本公司的197.28万股股份转让给深圳兼固
股权投资基金企业（有限合伙）。该次股权转让已于2017年12月办妥工商变更登记手续。
4)2018年度股本变动
·2017年12月，深圳市中兴合创成长基金企业（有限合伙）将持有本公司的238.48万股股份转让给平潭熔岩新战略二号股权投资合伙企业（有限合伙），将持有本公司的130
5-1-69万股股份转让给平潭熔岩新浪潮股权投资合伙企业（有限合伙），将持有本公司的460.60
万股股份转让给温州钛星一号投资管理中心（有限合伙），深圳市中兴合创鲲鹏信息技术创业投资基金（有限合伙）将持有本公司的460.60万股股份转让给宁波梅山保税港区君度德
瑞股权投资管理中心（有限合伙），将持有本公司的92.12万股股份转让给平潭熔岩新战略二号股权投资合伙企业（有限合伙）。该次股权转让已于2018年3月办妥工商变更登记手续。
·2018年12月，李红京将持有本公司的735万股股份转让给道合通泰。该次股权转让已于2019年2月办妥工商变更登记手续。
24.资本公积
(1)明细情况
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
股本溢价115662524.6091993224.6091993224.60
合计115662524.6091993224.6091993224.60
(2)其他说明
1)2016年度变动主要系本公司因实施股权激励计划，增加资本公积-股本溢价
59158987.10元。
2)2018年度变动主要系本公司因实施股权激励计划，增加资本公积-股本溢价
23669300.00元。
上述股权激励计划实施情况详见本财务报表附注十一之说明。
25.其他综合收益
(1)2018年度本期发生额
减：前期计入其
项目2017.12.31本期所得税前发减：所得税后归属于母公税后归属于2018.12.31他综合收益当期生额税费用司少数股东转入损益将重分类进损益的
-504238.03-2513575.28-8663.76-2504911.52-3009149.55其他综合收益
其中：外币财务报
-504238.03-2513575.28-8663.76-2504911.52-3009149.55表折算差额
其他综合收益合计-504238.03-2513575.28-8663.76-2504911.52-3009149.55
(2)2017年度
5-1-70本期发生额
减：前期计入其
项目2016.12.31本期所得税前发减：所得税后归属于母公税后归属于2017.12.31他综合收益当期生额税费用司少数股东转入损益将重分类进损益的
-6049041.271661171.01-3883632.235544803.24-504238.03其他综合收益
其中：外币财务报
-6049041.271661171.01-3883632.235544803.24-504238.03表折算差额
其他综合收益合计-6049041.271661171.01-3883632.235544803.24-504238.03
(3)2016年度本期发生额
减：前期计入其
项目2016.1.1本期所得税前发减：所得税后归属于母公税后归属于2016.12.31他综合收益当期生额税费用司少数股东转入损益将重分类进损益的
-215080.00-5833961.27-5833961.27-6049041.27其他综合收益
其中：外币财务报
-215080.00-5833961.27-5833961.27-6049041.27表折算差额
其他综合收益合计-215080.00-5833961.27-5833961.27-6049041.27
26.盈余公积
(1)明细情况
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
法定盈余公积39961674.7115716118.8815716118.88
合计39961674.7115716118.8815716118.88
(2)其他说明
2016年度和2018年度盈余公积增加系根据公司章程的规定按母公司净利润在弥补以前
年度亏损后的10%计提所致。
27.未分配利润
(1)明细情况
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
期初未分配利润193778726.22103414704.82183411599.70
加：本期归属于母公司所有
312293053.9891364021.40-74183187.70
者的净利润
5-1-71减：提取法定盈余公积24245555.835813707.18
应付普通股股利1000000.00
期末未分配利润481826224.37193778726.22103414704.82
(2)其他说明
1)2016年度未分配利润变动
·未分配利润增加系当期归属于母公司股东的净利润转入。
·未分配利润减少系根据章程规定计提法定盈余公积5813707.18元。
2)2017年度未分配利润变动
·未分配利润增加系当期归属于母公司股东的净利润转入。
·未分配利润减少系根据本公司2016年度股东大会决议向全体股东分红100万元。
3)2018年未分配利润变动
·未分配利润增加系当期归属于母公司股东的净利润转入。
·未分配利润减少系根据章程规定计提法定盈余公积24245555.83元。
(3)首次公开发行股票前的滚存利润的分享情况
根据2019年4月30日公司第二届董事会第十一次会议通过的议案，本公司首次公开发行股票前形成的滚存利润由发行后新老股东按其所持股份比例享有，该议案尚需股东大会批准。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
2018年度2017年度
项目收入成本收入成本
主营业务889974649.97349426352.65716497216.68277571120.28
其他业务10279985.742755582.975125987.663010634.95
合计900254635.71352181935.62721623204.34280581755.23（续上表）
2016年度
项目收入成本
主营业务582354479.14236635761.94
5-1-72其他业务2287732.092229308.46
合计584642211.23238865070.40
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1)2018年度
占公司全部营业收入的客户名称营业收入
比例(%)
深圳市联科科技有限公司97092959.8510.79
Advance Auto Parts Inc. 61127604.25 6.79
Medco Tool[注] 44495257.84 4.94
UUC Technology Co. Limited 36317459.26 4.03
Integrated Supply Network LLC 36098292.37 4.01
小计275131573.5730.56
2)2017年度
占公司全部营业收入的客户名称营业收入
比例(%)
深圳市联科科技有限公司52635048.297.29
Medco Tool[注] 40334870.08 5.59
Advance Auto Parts Inc. 33011552.92 4.57
Harbor Freight Tools 31109461.88 4.31
Integrated Supply Network LLC 30935518.24 4.29
小计188026451.4126.05
3)2016年度
占公司全部营业收入的客户名称营业收入
比例(%)
Advance Auto Parts Inc. 47747447.30 8.17
Harbor Freight Tools 40131311.00 6.86
深圳市联科科技有限公司37174623.906.36
Medco Tool[注] 36136766.23 6.18
Integrated Supply Network LLC 35029751.74 5.99
小计196219900.1733.56
[注]：Medco Tool包括：Medco Tool、G2S Equipment de Fabrication et d'Entretien
5-1-73ULC、Nestor Sales LLC。
2.税金及附加
项目2018年度2017年度2016年度
城市维护建设税6029933.844186836.663482706.05
教育费附加2584257.371794358.561492588.30
地方教育附加1722838.271196239.04995058.88
印花税[注]804072.15503104.35264851.58
房产税[注]2084929.89913741.35469560.78
土地使用税[注]229313.66267151.8579689.89
其他425046.79104521.324500.00
合计13880391.978965953.136788955.48
[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月、2017年度及2018年度房产税、土地使用税、印花税等的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
项目2018年度2017年度2016年度
职工薪酬及福利费46371115.8745357735.6245776861.32
折旧及摊销费1861750.721633852.391148803.41
租赁费4813183.374736751.194265262.83
交通及差旅费8622958.106060563.047462382.83
业务宣传费8369886.208361616.499973378.09
展览及样品费6769453.279119297.4810790817.60
关务及运费21444641.9915978658.9615196439.10
咨询及服务费2864013.82864616.631694330.68
保险费2259846.02909308.52999283.67
其他10005117.2412858641.4410639249.84
5-1-74合计113381966.60105881041.76107946809.37
4.管理费用
项目2018年度2017年度2016年度
职工薪酬及福利费33250855.1829375882.8129861225.48
折旧及摊销费10886492.9810458115.318433145.22
租赁费5549759.756174238.025045126.41
办公通讯会务费2534057.923586819.474934528.92
交通及差旅费4557004.931675105.021958789.26
专业机构服务费11459507.4316899107.0820633073.69
和解费2881051.4115585770.00
股份支付23669300.0059158987.10
招聘及培训费2001991.771587544.252202717.61
其他3826047.202570057.264612430.03
合计100616068.5772326869.22152425793.72
5.研发费用
项目2018年度2017年度2016年度
职工薪酬及福利费105659327.85127001218.34123085183.21
折旧及摊销费5761058.076235283.405271410.22
物料消耗5433511.366783469.0010617385.25
房租及管理费2595733.047777920.277918306.05
交通及差旅费2065626.423980606.674689382.85
委托研发费723642.9016368392.2713151152.04
其他2960884.055367725.268984296.57
合计125199783.69173514615.21173717116.19
6.财务费用
项目2018年度2017年度2016年度
5-1-75利息支出159191.811234002.6333369.86
减：利息收入3907693.713621545.31505090.93
汇兑损益-37427617.2925217334.80-32889559.82
现金折扣2740371.613404636.973084000.63
其他739619.97446277.46645322.75
合计-37696127.6126680706.55-29631957.51
7.资产减值损失
项目2018年度2017年度2016年度
坏账损失8037723.184672869.393073478.58
存货跌价损失1016466.999100817.0234052743.35
固定资产减值损失2197720.00
长期待摊费用减值损失9000000.00
合计9054190.1722773686.4139323941.93
8.其他收益
项目2018年度2017年度2016年度
与资产相关的政府补助745484.82420000.00
与收益相关的政府补助50743649.4339520059.72代扣个人所得税手续费返
458162.13
还
合计51947296.3839940059.72
2017年度和2018年度计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
9.投资收益
项目2018年度2017年度2016年度
处置长期股权投资产生的投资收益-18962.626280065.00以公允价值计量且其变动计入当期损
165528.0058800.0034800.00
益的金融资产在持有期间的投资收益
5-1-76处置以公允价值计量且其变动计入当
-1931830.322012388.0311393.72期损益的金融资产取得的投资收益
理财收益1580574.09
合计-1785264.948351253.031626767.81
10.公允价值变动收益
项目2018年度2017年度2016年度以公允价值计量且其变动计入当期损益
1360467.96174263.00-984080.00
的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
163614.96
值变动收益
合计1360467.96174263.00-984080.00
11.资产处置收益
项目2018年度2017年度2016年度
固定资产处置收益1708096.9936893.13-274383.19
无形资产处置收益-2040000.00
合计1708096.99-2003106.87-274383.19
12.营业外收入
(1)明细情况项目2018年度2017年度2016年度
政府补助34512507.86
无需支付款项24217.8927469.48308598.63
非流动资产毁损报废利得18408.71
诉讼赔偿款[注]22880000.00
其他65108.0595698.8958218.77
合计22969325.94123168.3734897733.97
[注]：2018年度诉讼赔偿款主要系本公司的软件著作权被侵权，于2018年1月获得赔偿款22880000.00元。
(2)政府补助明细
5-1-77与资产相关/与
补助项目2018年度2017年度2016年度收益相关
软件产品增值税退税27521202.54与收益相关
企业研究开发资助2635000.00与收益相关
企业改制上市培育项目资助经费1000000.00与收益相关
企业人才住房补助950000.00与收益相关
出口企业参展补贴款838000.00与收益相关汽车智能诊断系统及终端产业化
420000.00与资产相关
项目资金补助
国际营销网络建设资助300000.00与收益相关
其他小额政府补助848305.32与收益相关
小计34512507.86
13.营业外支出
项目2018年度2017年度2016年度
盘亏损失41239.25314916.67
对外捐赠150000.00
违约赔偿533153.9681635.32
非流动资产毁损报废损失65482.4542061.97
罚款支出93020.8550.001689.10
其他75157.8725957.64101653.64
合计233661.17600400.85691956.70
14.所得税费用
(1)明细情况项目2018年度2017年度2016年度
当期所得税费用16205922.3316440809.1318505733.00
递延所得税费用-28896288.45-30921017.30-14541981.76
合计-12690366.12-14480208.173963751.24
(2)会计利润与所得税费用调整过程
5-1-78项目2018年度2017年度2016年度
利润总额299602687.8676883813.23-70219436.46
按母公司税率计算的所得税费用44940403.1811532571.98-10532915.47
子公司适用不同税率的影响-30319542.65-87280701.91-44321084.82
研发费用加计扣除-10561744.78-8099915.89-10318006.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4796385.58355411.069297777.72使用前期未确认递延所得税资产的可
-22224380.40-4191847.66-4621883.30抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣
678512.9560130475.6964459863.11
暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致期初递延所得税资产余
13073798.56
额的变化
所得税费用-12690366.12-14480208.173963751.24
15.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)25之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目2018年度2017年度2016年度
经营性资金往来2604407.917852255.912209779.44
收到政府补助7837605.397106166.1514471305.32
利息收入4107532.671986730.17508316.47
保证金押金等减少6339126.98967088.61452883.52
收到侵权赔偿款22880000.00
其他1516309.601923177.72514029.86
合计45284982.5519835418.5618156314.61
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目2018年度2017年度2016年度
经营性资金往来8627928.1019143235.976342999.40
5-1-79付现费用128549789.05139758777.50159087333.39
保证金押金等增加6859366.62994403.41389469.30
其他1953693.763559474.23390357.05
合计145990777.53163455891.11166210159.14
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目2018年度2017年度2016年度
智能航空占款归还125506302.14
合计125506302.14
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目2018年度2017年度2016年度
智能航空剥离产生的现金净额32241565.42
退回智能航空股权转让款10436027.63
合计10436027.6332241565.42
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料2018年度2017年度2016年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润312293053.9891364021.40-74183187.70
加：资产减值准备9054190.1722773686.4139323941.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
13992161.4515442242.799325995.09
性生物资产折旧
无形资产摊销3002344.292622995.751520451.42
长期待摊费用摊销20081188.5317661634.355233856.83
处置固定资产、无形资产和其他长
-1708096.992003106.87274383.19
期资产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号
65482.4523653.26
填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号
-1360467.96-174263.00984080.00
填列)
5-1-80财务费用(收益以“－”号填列)159191.811234002.6333369.86
投资损失(收益以“－”号填列)1785264.94-8351253.03-1626767.81
递延所得税资产减少(增加以“－”
-28896288.45-30921017.30-14541981.76
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)-136399677.54-32852860.90-1130046.80
经营性应收项目的减少(增加以“－”
-68984308.84-79433504.58-60317683.51
号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”
51137031.1010311812.1425234290.00
号填列)
其他[注]23669300.0059158987.10
经营活动产生的现金流量净额197890368.9411680603.53-10686658.90
[注]：其他主要系股份支付费用。
(2)报告期收到的处置子公司的现金净额项目2018年度2017年度2016年度本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价
-10436027.6310436028.63物
其中：智能航空-10436027.6310436028.63
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等
42677594.05
价物
其中：智能航空42677594.05
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：智能航空
处置子公司收到的现金净额-10436027.63-32241565.42
(3)现金和现金等价物的构成
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
1)现金425781771.44284388605.36262787438.91
其中：库存现金1431127.181055047.692159811.67
可随时用于支付的银行存款414568453.33274605718.68256077794.04
可随时用于支付的其他货币资金9782190.938727838.994549833.20可用于支付的存放中央银行款项
5-1-81存放同业款项
拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额425781771.44284388605.36262787438.91
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(4)现金流量表补充资料的说明
2017年和2018年合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”与合并资产负债表“货币资金”数差异1667142.81元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的因涉诉而被法院冻结的1667142.81元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
2018.12.31
项目受限原因账面价值
因涉诉而被法院冻结存款，冻结期限为货币资金1667142.81
2017年8月4日至2019年4月23日
合计1667142.81
2.外币货币性项目
(1)明细情况
2018.12.312018.12.31
项目折算汇率外币余额折算成人民币余额
货币资金350161733.92
其中：美元43460392.146.8632298277363.34
欧元6550754.657.847351405736.96
英镑160.288.67621390.62
港币66761.170.876258496.14
澳元2310.604.825011148.65
加拿大元4750.005.038123930.98
新加坡元8180.005.006240950.72
5-1-82印尼盾10677000.000.00055338.50
越南盾1124593351.000.0003337378.01
应收票据及应收账款196911061.39
其中：美元23397615.816.8632160582516.83
欧元4629432.367.847336328544.56
其他应收款2885000.28
其中：美元205066.156.86321407410.00
欧元155118.337.84731217260.07
越南盾867767383.000.0003260330.21
应付票据及应付账款13597030.61
其中：美元1822851.396.863212510593.66
欧元37895.397.8473297376.49
越南盾2630201522.000.0003789060.46
其他应付款6749361.46
其中：美元753995.356.86325174820.89
欧元161832.087.84731269944.88
港币300800.000.8762263560.96
越南盾136782444.000.000341034.73
预计负债2746555.00
其中：欧元350000.007.84732746555.00
(2)境外经营实体说明名称主要经营地记账本位币选择依据道通加州美国美元经营地币种道通纽约美国美元经营地币种道通德国德国欧元经营地币种道通巴拿马巴拿马美元经营地币种道通香港香港港币经营地币种道通越南越南越南盾经营地币种
3.政府补助
5-1-83(1)明细情况
1)2018年度
·与资产相关的政府补助
2017.12.312018.12.31本期摊销
项目本期新增补助本期摊销其他减少说明递延收益递延收益列报项目汽车智能诊断系
深发改〔2014〕
统及终端产业化1260000.00420000.00840000.00其他收益
578号
项目资金补助深经贸信息技技术中心组建和
1320000.00264000.001056000.00其他收益术字〔2017〕198
提升项目补助号长沙高新区产业
发展计划(第三长高新管发
2459400.0061484.822397915.18其他收益
批)产业发展专〔2013〕54号项资金深圳无人机协同
深发改〔2016〕
控制技术工程实5000000.005000000.00
725号
验室项目补助深经济信息预工业设计中心资
3000000.003000000.00算字〔2016〕234
助款号新一代可折叠智
能航拍无人机的深发改〔2017〕
5000000.005000000.00
研发及产业化项837号目补助
小计16719400.001320000.00745484.8210000000.007293915.18
·与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
软件产品增值税退税39206183.04其他收益财税〔2011〕100号
企业研究开发资助4942000.00其他收益深发〔2016〕7号南山自主创新产业发展专项资金扶
产业化技术升级及规模扩大奖励1962600.00其他收益
持项目（经济发展分项）
企业技术中心组建及提升项目资助1320000.00其他收益深经贸信息技术字〔2017〕198号南山自主创新产业发展专项资金扶
企业研发投入支持计划补助1000000.00其他收益
持项目（科技创新分项）
深圳中小企业服务署 ERP资助款 750000.00 其他收益 深经贸信息规〔2017〕8号《南山区自主创新产业发展专项资企业展会活动项目资助516200.00其他收益金管理办法》
5-1-84其他小额政府补助1046666.39其他收益
小计50743649.43
2)2017年度
·与资产相关的政府补助
2016.12.312017.12.31本期摊销
项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目汽车智能诊断系统
深发改〔2014〕
及终端产业化项目1680000.00420000.001260000.00其他收益
578号
资金补助长沙高新区产业发长高新管发
展计划(第三批)产2459400.002459400.00
业发展专项资金〔2013〕54号
深圳无人机协同控深发改〔2016〕
制技术工程实验室5000000.005000000.00
725号
项目补助工业设计中心资助深经济信息预算
3000000.003000000.00
款字〔2016〕234号
新一代可折叠智能深发改〔2017〕
航拍无人机的研发5000000.005000000.00
837号
及产业化项目补助
小计12139400.005000000.00420000.0016719400.00
·与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
软件产品增值税退税37413893.57其他收益财税〔2011〕100号
深经贸信息预算字〔2015〕180号、
产业化技术升级资助622600.00其他收益
深经贸信息预算字〔2016〕145号
专利资助304040.00其他收益深财规〔2014〕18号深圳市提升国际化经营能力支持资
提升国际化经营能力支持资助218682.00其他收益金（境外展览会项目）《深圳市知识产权专项资金管理办知识产权优势企业200000.00其他收益法》
其他小额政府补助760844.15其他收益
小计39520059.72
(2)计入当期损益的政府补助金额项目2018年度2017年度2016年度
计入当期损益的政府补助金额51489134.2539940059.7234512507.86
5-1-85(3)退回的政府补助
项目退回金额退回原因
2018年度
新一代可折叠智能航拍无人机的研发
5000000.00业务战略和实施计划调整
及产业化项目补助
小计5000000.00
六、合并范围的变更
(一)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权
1.明细情况
处置价款与处置投资对丧失控制权股权处股权处置股权处丧失控制权的应的合并财务报表层面子公司名称时点的确定
置价款比例(%)置方式时点享有该子公司净资产份依据额的差额
2017年度
转让协议
智能航空1.00100%转让2017-8-314010937.12约定时间
(续上表)与原子公司股权按照公允价丧失控制权之丧失控制丧失控制丧失控制投资相关的其他值重新计量日剩余股权公
权之日剩权之日剩权之日剩综合收益、其他所子公司名称剩余股权产允价值的确定余股权的余股权的余股权的有者权益变动转生的利得或方法及主要假比例账面价值公允价值入投资损益的金损失设额
2017年度
智能航空2269127.88
2.其他说明
2017年8月31日，本公司将拥有的智能航空100%的股权全部转让给通元合创。智能航
空及其子公司 Autel Robotics Holdings LLC、Autel Robotics USA LLC 以及深圳市道通智能软件开发有限公司于2017年9月1日起不再纳入本公司的合并范围。
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
5-1-86(1)2018年度
道通香港新设2018-07-091万港币100%
452.86亿
道通越南新设2018-09-04100%越南盾
西安道通新设2018-10-313000万元100%
(2)2016年度
深圳市道通智能软件开发有限公司新设2016-10-101000万元100%
道通合盛新设2016-10-141000万元100%
2.合并范围减少
处置当期期初至公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产处置日净利润
2018年度
道通巴拿马注销清算2018年10月1840039.66
七、在其他主体中的权益重要子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接道通加州美国加利福尼亚美国加利福尼亚控股公司100设立道通纽约美国纽约美国纽约商业贸易100设立道通德国德国兰根德国兰根商业贸易100设立同一控制下的湖南道通长沙市长沙市软件开发100企业合并取得道通合创深圳市深圳市软件开发100设立道通合盛深圳市深圳市软件开发100设立道合天下北京市北京市视频制作100设立道通香港香港香港控股公司100设立道通越南越南越南制造业100设立西安道通西安市西安市制造业100设立
5-1-87八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的42.78%(2017年12月31日：40.78%；2016年12月31日：54.78%)源于余额前五名客户。本公司对境外主要客户的应收账款向中国出口信用保险公司投保。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
2018.12.31
项目已逾期未减值未逾期未减值合计
1年以内1-2年2年以上
应收票据及
4500000.004500000.00
应收账款
其他应收款20015725.8320015725.83
小计24515725.8324515725.83
(续上表)
5-1-882017.12.31
项目已逾期未减值未逾期未减值合计
1年以内1-2年2年以上
应收票据及应收账款
其他应收款36259146.7936259146.79
小计36259146.7936259146.79
(续上表)
2016.12.31
项目已逾期未减值未逾期未减值合计
1年以内1-2年2年以上
应收票据及应收账款
其他应收款20032758.3720032758.37
小计20032758.3720032758.37
(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注五(一)3(3)及5(3)之说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2018.12.31
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债短期借款应付票据及
111336604.90111336604.90111336604.90
应付账款
其他应付款16268972.3116268972.3116268972.31
小计127605577.21127605577.21127605577.21
(续上表)
5-1-892017.12.31
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债
短期借款20000000.0020000000.0020000000.00应付票据及
69257769.5969257769.5969257769.59
应付账款
其他应付款32940277.0832940277.0832940277.08
小计122198046.67122198046.67122198046.67
(续上表)
2016.12.31
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债
短期借款10000000.0010000000.0010000000.00应付票据及
69767141.0969767141.0969767141.09
应付账款
其他应付款15592878.5115592878.5115592878.51
小计95360019.6095360019.6095360019.60
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款(2017年12月31日：人民币2000万元；2016年12月31日：人民币1000万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
5-1-90本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
2018.12.31公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量持续的公允价值计量
1.以公允价值计量且变动计163614.96163614.96
入当期损益的金融资产
交易性金融资产163614.96163614.96权益工具投资
衍生金融资产163614.96163614.96
持续以公允价值计量的资产总额163614.96163614.96
(续上表)
2017.12.31公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量持续的公允价值计量
1.以公允价值计量且变动计1117152.00
入当期损益的金融资产
交易性金融资产1117152.00
权益工具投资1117152.00衍生金融资产
持续以公允价值计量的资产总额1117152.00
(续上表)
2016.12.31公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量持续的公允价值计量
1.以公允价值计量且变动计3187680.00
入当期损益的金融资产
交易性金融资产3187680.00
5-1-91权益工具投资3187680.00
衍生金融资产
持续以公允价值计量的资产总额3187680.00
(二)其他说明
1.2018年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均系公司向汇
丰银行（中国）有限公司购买的外汇远期合约，其应计公允价值由该银行根据合同约定的远期汇率及期末与该外汇远期合约估计汇率等信息计算而来。
2.2017年12月31日和2016年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产均系公司购买的股票，其公允价值是按相应资产负债表日收盘价价格确定。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的最终控制方情况
本公司无母公司。截至2018年12月31日，李红京持有（包括直接和间接）本公司43.91%股权。本公司最终控制方为李红京。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系智能航空2016年1月1日至2017年8月31日为本公司
Autel Robotics USA LLC 子公司，2017年 9月 1日起为同受李红京控制Autel Robotics Europe GmbH 同受李红京控制通元合创同受李红京控制
李宏本公司股东、董事
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容2018年度2017年度2016年度
智能航空材料采购89676.48[注]
[注]：智能航空从2017年9月起不再纳入本公司合并范围，该数据为2017年9月-12月的交易数据，下同。
5-1-92(2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容2018年度2017年度2016年度
智能航空材料销售39736.41
2.关联租赁情况
(1)明细情况
2018年度确2017年度确2016年度确
承租方名称租赁资产种类认的租赁收入认的租赁收入认的租赁收入
智能航空房屋建筑物9225.24
(2)其他说明
2017年9月-12月，湖南道通向智能航空收取物业管理费483.02元，水电费641.41元。
3.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为担保方
2016 年 8 月，深圳市大疆创新科技有限公司和 DJI EUROPE B.V（以下合称大疆）在美
国特拉华州地方法院对智能航空及子公司 Autel Robotics USA LLC（以下合称智能航空）和本公司提起诉讼，指控智能航空的无人机产品 X-STAR和 X-STAR PREMIUM侵犯其专利（后来追加指控无人机产品 EVO侵权）。该案件目前尚在审理过程中。
在诉讼期间，原告和被告向法院联合提交了自愿撤回对公司诉讼的动议，并获得了法院的批准。根据法院批准的动议，原告已撤回对公司的指控，保留对智能航空的指控，但公司需对判定智能航空的损害赔偿承担连带责任。
本公司认为智能航空有能力应对案件的所有程序，并自行承担可能的赔偿责任。同时，李红京已承诺，如本公司及其附属公司需对上述案件承担任何经济支出的，则由其以个人财产予以承担，保证本公司及其附属公司不会由于上述事项遭受任何损失。因此，该案件对本公司而言发生赔偿的可能性很小，本公司不需要计提预计负债。
(2)本公司及子公司作为被担保方
1) 李红京为本公司租赁位于深圳市南山区学苑大道 1001 号南山智园 B1 栋 7、8、10
层及 C1栋 20层的办公楼的租赁义务提供连带责任保证。
2) 李宏为道通合创租赁位于深圳市南山区学苑大道 1001号南山智园 B1 栋 6层办公楼
的租赁义务提供连带责任保证。
4.关联方资金拆借
5-1-93(1) 截至 2017 年 8 月 31 日，Autel Robotics USA LLC 向道通纽约累计发生借款
13100400.48美元，向道通德国累计发生借款1758179.70欧元。2017年12月，智能航
空已向本公司代为偿还了上述借款，并支付资金占用费1440118.00元。
2018 年 4 月，本公司将 2017 年 12 月收到的代还款退还给智能航空。同月，Autel
Robotics Holdings LLC 向道通纽约偿还借款 13100400.48 美元、向道通德国偿还借款
1758179.70欧元。
(2) 2017年度，公司代智能航空及其子公司 Autel Robotics Europe GmbH支付工资、社保、研发等费用2085478.23元和1658492.38欧元。智能航空已向本公司偿还上述款项。
5.关联方资产转让情况
(1)2017年度
2017年8月，本公司与通元合创签约，作价1元向其转让本公司持有智能航空100%股权。本公司已于2017年内收妥了上述股权转让款。
(2)2018年度
本公司与智能航空签约，作价10796030.16元向其出售与深圳无人机协同控制技术工程实验室项目和新一代可折叠智能航拍无人机的研发及产业化项目相关的资产。同时，本公司将收到的深圳无人机协同控制技术工程实验室项目补助资金500万元一并转给智能航空。
本公司已于2018年内收妥了上述资产转让款。
6.关键管理人员报酬
单位：万元项目2018年度2017年度2016年度
关键管理人员报酬509.74340.83357.11
(三)关联方应收应付款项应付关联方款项
项目名称关联方2018.12.312017.12.312016.12.31
其他应付款通元合创10436027.63
小计10436027.63
5-1-94十一、股份支付
(一)股份支付总体情况项目2018年度2017年度2016年度公司本期授予的各项权益工具总额4600000
公司本期行权的各项权益工具总额4600000[注]
[注]：本期行权情况详见本财务报表附注十一(二)2(1)之说明。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
项目2018年度2017年度2016年度参考近期股东授予日权益工具公允价值的确定方法入股受让价格以权益结算的股份支付计入资本公积
23669300.0076040255.05
的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费
23669300.0059158987.10
用总额
2.其他说明
(1)2012年12月21日，本公司控股股东李红京和公司员工成立道合通达，其中控股
股东李红京持有道合通达37.73%的份额。2012年12月25日，根据本公司股东会决议，道合通达以现金9780000.00元向本公司增资，获得本公司13.04%股权。道合通达的合伙目的是为指定的员工通过道合通达间接持有本公司股份，公司员工作为道合通达的合伙人间接取得本公司股份，属于控股股东为员工实行的股权激励计划，构成以权益结算的股份支付。
2014年12月，李红京将持有道合通达剩余43.02%份额(即成立时初始持有的37.73%份
额以及从离职员工回购的5.29%份)，以现金18003724.22元全部转让给指定的员工及其成立的道合通旺，构成以权益结算的股份支付。
对于上述股份支付中授予员工的股份，其授予日的公允价值按估计的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。本公司采用收益法(未来现金流折现模型)，并参考近期其他股东的入股价格，估计授予股份的市场价格。
公司在历史年度以预计上市时点作为摊销期限分期确认股份支付费用。2016年度，本公司因经营出现亏损，已不满足上市条件，为了更谨慎反映上述股份支付对公司经营业绩的影响，本公司将截至2016年12月31日尚未摊销完毕的股份支付余额一次性转销计入当期
5-1-95损益。2016年度，本公司正常摊销确认股份支付费用10020587.46元，2016年末一次性
转销计入损益的股份支付余额49138399.64元，两者合计确认管理费用59158987.10元，相应确认资本公积-股本溢价59158987.10元。
(2)根据2018年11月7日公司第二届董事会第七次会议审议通过，并经2018年第一
次临时股东大会审议批准的股权激励计划，控股股东李红京将持有本公司735万股股份转让给道合通泰（其中李红京持有275万股，其他合伙人持有460万股）。道合通泰的合伙目的是为指定的员工通过道合通泰间接持有本公司股份，公司员工作为道合通泰的合伙人间接取得本公司的股份，属于控股股东为员工实行的股权激励计划，构成以权益结算的股份支付。
本公司对于上述股份支付中授予员工的股份，其授予日的公允价值按估计的市场价格计量，并参考近期其他股东的入股受让价格。该次股份支付经估计的公允价值为
23669300.00元，本公司已按照股份支付的相关要求确认管理费用23669300.00元，相
应确认资本公积-股本溢价23669300.00元。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.外汇远期合约
2018年10月，本公司与汇丰银行(中国)有限公司（以下简称汇丰银行）签约开展外汇
远期合约交易，双方约定在交割日，无论到期日美元兑换人民币汇率是多少，本公司都将按照约定的交割汇率向其卖出美元买入人民币。截至2018年12月31日，本公司持有的尚未交割的外汇远期合约情况如下：
序号到期日交割日美元本金交割汇率
12018-12-312019-01-031000000.007.0300
22019-01-222019-01-241000000.006.9880
32019-01-242019-01-281000000.007.0000
42019-01-292019-01-311000000.007.0300
合计4000000.00
在上述交易架构基础上，本公司与汇丰银行同时约定了一项由本公司对其负有潜在交割义务的外汇远期合约交易，即如果约定到期日美元兑换人民币汇率等于或高于约定交割汇率，则本公司需按约定交割汇率向其卖出美元买入人民币，如果约定到日期美元兑换人民币
5-1-96汇率低于约定交割汇率，则本公司无需向其卖出美元买入人民币，具体情况如下：
序号到期日交割日美元本金交割汇率
12019-02-222019-02-262000000.006.9880
22019-02-252019-02-272000000.007.0000
32019-03-012019-03-052000000.007.0300
42019-03-222019-03-262000000.006.9880
52019-03-252019-03-272000000.007.0000
62019-04-012019-04-032000000.007.0300
72019-04-222019-04-242000000.006.9880
82019-04-242019-04-262000000.007.0000
92019-05-022019-05-062000000.007.0300
合计18000000.00
2.已签订的正在或准备履行的主要租赁事项
(1)截至2018年12月31日，本公司及子公司作为承租方，已签订且仍在履行的主要
房屋经营租赁事项在以后年度应支付的租金情况如下：
项目租金
1年以内(含1年)11533770.21
1-2年(含2年)8243123.94
2-3年(含3年)5919277.60
3年以上3377543.49
合计29073715.24
(2)截至2018年12月31日，本公司及子公司作为出租方，已签订且仍在履行的主要
房屋经营租赁事项在以后年度应收取的租金情况如下：
项目租金
1年以内(含1年)4495236.67
1-2年(含2年)2710675.51
2-3年(含3年)1413436.66
3年以上771781.53
合计9391130.37
5-1-97(二)或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1)2017年7月14日，优科能源(漳州)有限公司(以下简称优科能源)将本公司作为被
告向广东省深圳市南山区人民法院就双方之间的货物采购事项提起诉讼，并请求：1)本公司向其清偿尚未支付的到期货款642839.19元；2)本公司继续履行合同，在约定期限内提取剩余货物，并支付剩余货款人民币1024303.62元；3)本公司向其清偿未支付货款对应的逾期利息；4)请求由本公司承担全部诉讼费用。
针对上述诉讼案件，本公司与优科能源于2019年2月22日达成和解，由本公司向其支付75万元以了结双方纠纷。截至2018年12月31日，本公司账面已确认了对优科能源的应付货款615503.59元，并对剩余和解费用计提预计负债134496.41元。截至本财务报表签署日，本公司已支付了上述和解费用，双方纠纷已经了结。
(2) 2018年 10月 16日，Volkswage（以下简称德国大众）将本公司及子公司道通德国
作为共同被告向德国柏林不伦瑞克州法院提起侵犯商标权诉讼，主张本公司及道通德国生产、销售的部分产品中所使用的“VAG”、“VW”、“Volkswagen”标志侵犯了其商标权，并要求：1)道通德国停止在欧盟内进口、提供、销售或允许进口、提供、销售使用“VAG”、“VW”、
“Volkswagen”标志的 VAG405、VAG505、MST505、MS908 产品（以下简称涉案产品）；2)提
供本公司及道通德国在欧盟地区销售涉案产品的经销商名单、地址及对应的采购量，以及道通德国购进和卖出涉案产品的价格等销售数据信息；3)道通德国向德国大众支付2948.90
欧元及自2018年6月16日起超过基础利率5%的利息，本公司向德国大众支付2万欧元及1万欧元为基准的自2018年4月26日起及案件未决时起超过基础利率5%的利息；4)其他损害赔偿。
针对上述诉讼案件，本公司与德国大众于2019年4月8日达成和解，双方约定德国大众在收到本公司向其支付35万欧元的和解费用后撤回前述诉讼指控。截至2018年12月31日，本公司已计提预计负债35万欧元(折合人民币2746555.00元)。截至本财务报表签署日，本公司已支付了上述和解费用，并取得经法院确认的撤诉文件。
2.为关联方提供的担保事项形成的或有负债及其财务影响详见本财务报表附注十
(二)3(1)之说明。
3.其他或有事项2018 年 12 月 26 日，Ford Motor Company 和 Ford Global Technologies LLC（以下合称福特公司）将本公司及子公司道通纽约作为共同被告向美国密歇根州东部地区联邦地方5-1-98法院主张本公司及道通纽约违反了双方于 2017 年 3 月签署的《SETTLEMENT AND LICENSEAGREEMENT》(以下简称协议)，并要求本公司向其支付 500 万美元的违约金及其他因违约产生的合理费用。根据该协议，福特公司许可本公司授权使用其“二级汽车诊断信息”，约定的许可费合计为800万美元。
针对上述诉讼案件，本公司与福特公司于2019年4月18日达成和解，双方约定原协议约定的许可期限延长3年，即2020年3月17日至2023年3月17日，对应的许可费为900万美元，由本公司分六期支付。
就该案而言，本公司除上述需要支付的许可费用外，无需就该案向福特公司承担侵权或违约的赔偿责任。因此，截至2018年12月31日，本公司不需要计提预计负债。截至本财务报表签署日，本公司已支付第一笔许可费150万美元。
十三、资产负债表日后事项
(一)经第二届董事会第八次会议审议，本公司拟通过道通香港对外投资设立四家子公司，具体情况如下（单位：万美元）：
投资所持股经营范围投资额注册资本在地比例
迪拜汽车诊断仪、汽车电子产品的销售50.0010.89100%
日本汽车诊断仪、汽车电子产品的销售50.0018.00100%
意大利汽车诊断仪、汽车电子产品的销售56.8011.40100%
墨西哥汽车诊断仪、汽车电子产品的销售50.0010.06100%
(二)子公司道合天下已于2019年1月31日办妥工商注销手续。
(三)2019年2月22日，子公司西安道通与西安市国土资源局签约，作价2769万元
受让位于西安高新区东西八号路以北、南北二号路以西地块。该宗土地出让面积为
56728.40平方米，用途为工业用地，出让年限为50年。截至本财务报表签署日，西安道
通已支付土地出让款2769万元。
(四)2019年4月25日，子公司道通越南与深越联合投资有限公司签约，向其租用位
于越南海防市安阳工业区内的土地使用权，租赁面积为20067.35平方米，租赁期限为签署土地移交记录之日起至2058年12月25日，总租金为40355741860越南盾。
(五)经2019年4月30日第二届董事会第十一次次会议审议，本公司拟公开发行股票并上市。本次申请首次公开发行股票所募集资金总额预计为人民币65000.62万元，将用于
5-1-99以下募集资金投资项目（单位：万元）：
序号项目名称项目总投资金额拟投入募集资金金额
1西安西北总部基地及研发中心建设项目55609.6455609.64
2汽车智能诊断云服务平台建设项目9390.989390.98
合计65000.6265000.62
(六)资产负债表日后利润分配情况根据2019年4月30日公司第二届董事会第
十一次会议通过的利润分配预案：公司拟以
拟分配的股利现有股本4亿股为基数，向全体股东每10股分派现金股利5元（含税），共计派发现金200000000.00元。
十四、其他重要事项
(一)终止经营
1.终止经营净利润
智能航空项目
2017年1-8月2016年度
营业收入20525476.4961072194.95
减：营业成本30191777.4661744699.24
税金及附加22557.4366006.95
销售费用25889919.5648628797.55
管理费用15805235.5534079737.47
研发费用84025785.00106941759.95
财务费用6381362.63-2765825.79
资产减值损失18073615.5136302131.81
加：其他收益355340.00投资收益
5-1-100净敞口套期收益
公允价值变动收益
资产处置收益0.03
营业利润-159509436.62-223925112.23
加：营业外收入7199.64175043.92
减：营业外支出533227.98164953.63
终止经营业务利润总额-160035464.96-223915021.94
减：终止经营业务所得税费用
终止经营业务净利润-160035464.96-223915021.94
减:本期确认的资产减值损失
加:本期转回的资产减值损失
加：终止经营业务处置净收益（税后）6280065.00
其中：处置损益总额6280065.00
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计-153755399.96-223915021.94
其中：归属于母公司所有者的终止经营净
-153755399.96-223915021.94利润合计
2.终止经营现金流量
2017年1-8月
项目经营活动投资活动筹资活动现金流量净额现金流量净额现金流量净额
智能航空-70967594.78-5617046.10114087750.00（续上表）
2016年度
项目经营活动投资活动筹资活动现金流量净额现金流量净额现金流量净额
智能航空-208236722.44-20730105.69232774017.00
(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
5-1-101公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。分别对汽车电子产品业务、无人机产品业务等的经营业绩进行考核。
2.报告分部的财务信息
(1)2018年度
1)产品分部
项目汽车电子产品无人机产品分部间抵销合计
主营业务收入889974649.97889974649.97
主营业务成本349426352.65349426352.65
资产总额1327653663.201327653663.20
负债总额293212389.07293212389.07
2)汽车电子产品地区分部
项目国内国外电商分部间抵销合计
主营业务收入521141016.171240489957.76121916815.77993573139.73889974649.97
主营业务成本397247536.51739385064.8571523682.60858729931.31349426352.65
(2)2017年度
1)产品分部
项目汽车电子产品无人机产品分部间抵销合计
主营业务收入696883094.1119614122.57716497216.68
主营业务成本248207674.4529363445.83277571120.28
资产总额943936452.102000518.41945936970.51
负债总额234953138.8410000000.00244953138.84
2)汽车电子产品地区分部
项目国内国外电商分部间抵销合计
主营业务收入401971731.40832523872.7994046418.49631658928.57696883094.11
主营业务成本310016518.82490668210.9939301955.10591779010.46248207674.45
3)无人机产品地区分部
项目国内国外分部间抵销合计
主营业务收入2111.1234346901.1914734889.7419614122.57
5-1-102主营业务成本6006.5247640071.0518282631.7429363445.83
(3)2016年度
1)产品分部
项目汽车电子产品无人机产品分部间抵销合计
主营业务收入521732173.4160622664.70358.97582354479.14
主营业务成本176738181.8659897939.05358.97236635761.94
资产总额1013340701.82156773865.97344340909.88825773657.91
负债总额179395074.13185644486.63144340909.88220698650.88
2)汽车电子产品地区分部
项目国内国外电商分部间抵销合计
主营业务收入277777291.13596402621.6361885616.23414333355.58521732173.41
主营业务成本231750987.65365890226.4122788926.57443691958.77176738181.86
3)无人机产品地区分部
项目国内国外分部间抵销合计
主营业务收入1920621.60158658504.1099956461.0060622664.70
主营业务成本2225881.48154793374.5797121317.0059897939.05
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)明细情况
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
应收票据4500000.00
应收账款718388303.11538574760.32336245298.99
合计722888303.11538574760.32336245298.99
(2)应收票据
1)明细情况
2018.12.312017.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
5-1-103银行承兑汇票4500000.004500000.00
小计4500000.004500000.00
(续上表)
2016.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票小计
2)2018年12月31日公司无已质押的应收票据。
3)2018年12月31日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2018.12.312018.12.31
项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票1570000.00
小计1570000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4)期末无公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。
(3)应收账款
1)明细情况
·类别明细情况
2018.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
723239361.04100.004851057.930.67718388303.11
账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
小计723239361.04100.004851057.930.67718388303.11
(续上表)
2017.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
5-1-104单项金额重大并单项计提坏
账准备按信用风险特征组合计提坏
541299594.77100.002724834.450.50538574760.32
账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
小计541299594.77100.002724834.450.50538574760.32
(续上表)
2016.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
337006650.35100.00761351.360.23336245298.99
账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
小计337006650.35100.00761351.360.23336245298.99
·合并范围内关联往来组合
2018.12.312017.12.31
组合名称坏账准计提比例坏账准计提比例账面余额账面余额
备(%)备(%)合并范围内关
643729858.08487657971.31
联往来组合
小计643729858.08487657971.31
(续上表)
2016.12.31
组合名称坏账准计提比例账面余额
备(%)合并范围内关
321779623.20
联往来组合
小计321779623.20
·组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.312017.12.31
账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
1年以内77659238.183882961.915.0053546616.192677330.815.00
1-2年1764337.52882168.7650.0095007.2747503.6450.00
5-1-1052年以上85927.2685927.26100.00
小计79509502.964851057.936.1053641623.462724834.455.08
(续上表)
2016.12.31
账龄计提比例账面余额坏账准备
(%)
1年以内15227027.15761351.365.00
1-2年
2年以上
小计15227027.15761351.365.00
2)计提、收回或转回的坏账准备情况
年度计提坏账准备金额收回或转回的坏账准备金额
2018年度4586251.52
2017年度2171678.25
2016年度5731.36
3)实际核销的应收账款情况
·2018年度实际核销应收账款2460028.04元，2017年度实际核销应收账款
208195.16元，2016年度无实际核销应收账款。
·2018年度重要的应收账款核销情况履行的款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序联交易产生
道通巴拿马货款2460028.04道通巴拿马注销内部审批是
小计2460028.04
4)应收账款金额前5名情况
2018.12.31占应收账款余额2018.12.31
单位名称
账面余额的比例(%)坏账准备
道通美国484509665.5166.99
道通德国150903164.3520.86
深圳市联科科技有限公司25917126.793.581295856.35
UUC Technology Co. Limited 13788186.13 1.91 689409.30
Diagmaster Tech Pty Ltd 9632707.99 1.33 481635.40
5-1-106小计684750850.7794.672466901.05
(续上表)
2017.12.31占应收账款余额2017.12.31
单位名称
账面余额的比例(%)坏账准备
道通美国354434633.5465.48
道通德国127538391.0123.56
深圳市联科科技有限公司14147902.242.61707395.11
UUC Technology Co. Limited 12828049.44 2.37 641402.47
Diagmaster Tech Pty Ltd 9680732.41 1.79 484036.62
小计518629708.6495.811832834.20
(续上表)
2016.12.31占应收账款余额2016.12.31
单位名称
账面余额的比例(%)坏账准备
道通美国244868718.6272.66
道通德国70292425.8020.86
深圳市联科科技有限公司8478041.402.52423902.07
道通巴拿马6029154.471.79
Harbor Freight Tools 5190595.91 1.54 259529.80
小计334858936.2099.37683431.87
2.其他应收款
(1)明细情况
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
应收利息21398.71348005.00
其他应收款32390027.0724026933.88115320499.89
合计32411425.7824374938.88115320499.89
(2)应收利息
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
定期存款21398.71348005.00
小计21398.71348005.00
5-1-107(3)其他应收款
1)类别明细情况
2018.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
33489574.9198.791099547.843.2832390027.07
账准备单项金额不重大但单项计提
409107.581.21409107.58100.00
坏账准备
合计33898682.49100.001508655.424.4532390027.07
(续上表)
2017.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
24341904.5799.56314970.691.2924026933.88
账准备单项金额不重大但单项计提
107626.790.44107626.79100.00
坏账准备
合计24449531.36100.00422597.481.7324026933.88
(续上表)
2016.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
115433204.2599.91112704.360.10115320499.89
账准备单项金额不重大但单项计提
107626.790.09107626.79100.00
坏账准备
合计115540831.04100.00220331.150.19115320499.89
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.312017.12.31
账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
5-1-1081年以内3344054.18167202.715.001417158.0070857.905.00
1-2年970636.80485318.4050.00486372.16243186.0850.00
2年以上447026.73447026.73100.00926.71926.71100.00
小计4761717.711099547.8423.091904456.87314970.6916.54
(续上表)
2016.12.31
账龄计提比例账面余额坏账准备
(%)
1年以内1747445.1887372.265.00
1-2年38726.6919363.3550.00
2年以上5968.755968.75100.00
小计1792140.62112704.366.29
3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.312017.12.31
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
关联方组合18260003.86352233.77
专项认定组合10467853.3422085213.93
小计28727857.2022437447.70
(续上表)
2016.12.31
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
关联方组合103497714.26
专项认定组合10143349.37
小计113641063.63
(2)计提、收回或转回的坏账准备情况年度计提坏账准备金额收回或转回的坏账准备金额
2018年度1128438.20
2017年度202266.33
2016年度100955.19
(3)实际核销的其他应收款情况
1)2018年度实际核销其他应收款42380.26元，2017年度和2016年度无核销其他应
5-1-109收款。
2)2018年度重要的其他应收款核销情况
履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生
道通巴拿马往来款42380.26道通巴拿马注销内部审批是
小计42380.26
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质2018.12.312017.12.312016.12.31
应收出口退税款5196462.7318025725.637169040.71
员工购房借款500000.00950000.00450000.00
押金及保证金2723750.582491180.731691038.96
应收暂付款5170825.292012083.661899767.41
代缴社保与住房公积金716993.50435263.34331981.01
备用金1330646.53183044.23501288.69
关联方拆借款-下属子公司18260003.86352233.77103497714.26
合计33898682.4924449531.36115540831.04
(5)其他应收款金额前5名情况
2018.12.31占其他应收款2018.12.31
单位名称款项性质账龄
账面余额余额的比例(%)坏账准备
道通香港关联方拆借款13795032.001年以内40.69国家税务总局
深圳市南山区应收出口退税款5196462.731年以内15.33税务局
道通越南关联方拆借款2552725.121年以内7.53
道通纽约关联方拆借款1124920.411年以内3.32研祥智能科技
押金及保证金896858.702年以上2.65股份有限公司
小计23565998.9669.52
(续上表)
2017.12.31占其他应收款2017.12.31
单位名称款项性质账龄
账面余额余额的比例(%)坏账准备国家税务总局
应收出口退税款18025725.631年以内73.73深圳市南山区
5-1-110税务局
研祥智能科技
押金及保证金896858.702年以上3.67股份有限公司深圳市南山区
物业管理办公押金及保证金785626.402年以上3.21室
宋晓霞员工购房借款500000.001年以内2.05深圳市智之园
餐饮管理有限押金及保证金482000.001年以内1.97公司
小计20690210.7384.63
(续上表)
2016.12.31占其他应收款2016.12.31
单位名称款项性质账龄
账面余额余额的比例(%)坏账准备
智能航空关联方拆借款88951779.041年以内76.99
湖南道通关联方拆借款14483509.221年以内12.54国家税务总局
深圳市南山区应收出口退税款7169040.711年以内6.20税务局
北京中关村软应收暂付款538820.371年以内26941.02
0.96
件园押金及保证金566088.611-2年深圳市南山区165458.401-2年物业管理办公押金及保证金0.68
室620168.002年以上
小计112494864.3597.3726941.02
3.长期股权投资
(1)明细情况
2018.12.312017.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资188062844.80188062844.80158062844.80158062844.80
合计188062844.80188062844.80158062844.80158062844.80
(续上表)
项目2016.12.31
5-1-111减值
账面余额账面价值准备
对子公司投资318062844.80318062844.80
合计318062844.80318062844.80
(2)对子公司投资
本期减本期计提2018.12.31
被投资单位2017.12.31本期增加2018.12.31少减值准备减值准备数
道通加州683670.00683670.00
道通德国853740.00853740.00
湖南道通136525434.80136525434.80
道通合创20000000.0020000000.00
西安道通30000000.0030000000.00
道通合盛[注1]
道合天下[注1]
道通香港[注1]
道通巴拿马[注2]
小计158062844.8030000000.00188062844.80
(续上表)
本期计提2017.12.31
被投资单位2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31减值准备减值准备数
道通加州683670.00683670.00
道通德国853740.00853740.00
湖南道通96525434.8040000000.00136525434.80
道通合创20000000.0020000000.00道通合盛道合天下道通巴拿马
智能航空200000000.00145000000.00345000000.00
小计318062844.80185000000.00345000000.00158062844.80
(续上表)
5-1-112本期计提2016.12.31
被投资单位2016.1.1本期增加本期减少2016.12.31减值准备减值准备数
道通加州683670.00683670.00
道通德国853740.00853740.00
湖南道通8525434.8088000000.0096525434.80
道通合创20000000.0020000000.00道通合盛道合天下道通巴拿马
智能航空10000000.00190000000.00200000000.00
小计40062844.80278000000.00318062844.80
[注1]：截至2018年12月31日，本公司对该些公司未实缴出资。
[注2]：本公司对该公司未实缴出资，该公司已于2018年10月12日注销。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
2018年度2017年度2016年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务967691113.56739348181.25681905764.79516783979.79471183224.26358354420.20
其他业务15440255.9114371028.293695187.633001789.623530993.082660587.28
合计983131369.47753719209.54685600952.42519785769.41474714217.34361015007.48
2.投资收益
项目2018年度2017年度2016年度
成本法核算的长期股权投资收益275000000.00150000000.00100000000.00
处置长期股权投资产生的投资收益-344999999.00以公允价值计量且其变动计入当期损益
165528.0058800.0034800.00
的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期
-1931830.322012388.0317154.38损益的金融资产取得的投资收益
理财产品取得的投资收益1574813.43
5-1-113合计273233697.68-192928810.97101626767.81
十六、其他补充资料
(一)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)报告期利润
2018年度2017年度2016年度
归属于公司普通股股东的净利润36.4013.99-12.55扣除非经常性损益后归属于公司
35.3614.68-5.25
普通股股东的净利润
(2)每股收益
每股收益(元/股)报告期利润基本每股收益稀释每股收益
2018年度2017年度2016年度2018年度2017年度2016年度
归属于公司普通股股东的净利润0.780.23-0.190.780.23-0.19扣除非经常性损益后归属于公司
0.760.24-0.080.760.24-0.08
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号2018年度2017年度2016年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 312293053.98 91364021.40 -74183187.70
非经常性损益 B 8972891.59 -4509924.49 -43183989.61扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 303320162.39 95873945.89 -30999198.09司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期初净
D 700983831.67 605075007.03 625933168.90资产
发行新股或债转股等新增的、归
E属于公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末
F的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属
G 1000000.00于公司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末
H 4的累计月数
其他综合收益变动 I1 -2504911.52 5 544803.24 - 5 833961.27其他
增减净资产次月起至报 J1 6 6 6
5-1-114告期期末的累计月数
员工股权激励 I2 23669300.00 59158987.10增减净资产次月起至报
J2 1 1.02告期期末的累计月数
报告期月份数 K 12 12 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 857850344.57 6 5 3 1 96086.02 5 9 0 953108.32
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 36.40% 13.99% -12.55%扣除非经常损益加权平均净资产
N=C/L 35.36% 14.68% -5.25%收益率
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号2018年度2017年度2016年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 312293053.98 91364021.40 -74183187.70
非经常性损益 B 8972891.59 -4509924.49 -43183989.61扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 303320162.39 95873945.89 -30999198.09司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 400000000 400000000 400000000因公积金转增股本或股票股利分
E配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F增加股份次月起至报告期期末的
G累计月数
因回购等减少股份数 H减少股份次月起至报告期期末的
I累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12 12
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 400000000 400000000 400000000
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.78 0.23 -0.19
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.76 0.24 -0.08
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
5-1-115(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1.2018年度比2017年度
单位：万元
资产负债表项目2018.12.312017.12.31变动幅度变动原因说明
主要系2018年度销售规模扩大，相应货币资金42744.8928605.5749.43%货币资金有所增加
应收票据及应收账主要系2018年度销售规模扩大，相应
22731.4615228.4949.27%
款应收票据及应收账款有所增加主要系2018年度随着公司采购规模不
预付款项1210.41440.67174.68%断扩大，公司以预付货款方式结算的货款金额增加主要系2018年末应收出口退税款和应
其他应收款2379.653827.27-37.82%收软件退税款减少所致主要系2018年度销售规模扩大及考虑
存货27656.3313896.4599.02%
中美贸易摩擦，备货增加主要系2018年末公司存货中包含的集
递延所得税资产11531.708554.2634.81%团内未实现毛利增加，相应确认的递延所得税资产增加
短期借款2000.00-100.00%主要系相关借款已在2018年归还所致主要系2018年度随着公司销售规模不应付票据及应付账
11133.666925.7860.76%断扩大，原材料采购增加，导致期末应
款付未付的货款余额相应增加
主要系2018年度销售规模扩大，相应预收款项672.68433.5355.16%预收货款有所增加主要系2018年末计提的年终奖增加所
应付职工薪酬4220.063139.4134.42%致
其他应付款1626.903294.03-50.61%主要系2018年归还关联方往来所致主要系2018年度销售额增加相应计提
预计负债709.08261.56171.10%的产品质量保证增加以及对新增的诉
5-1-116讼事项计提诉讼和解费所致
主要系2018年度软件升级服务销售额
递延收益10294.637754.4532.76%增加所致
主要系2018年度受外币汇率变动影响，其他综合收益-300.91-50.42496.77%导致外币报表折算差额减少所致主要系2018年末根据税后净利润计提
盈余公积3996.171571.61154.27%了盈余公积所致
未分配利润48182.6219377.87148.65%主要系2018年度净利润增加所致利润表项目2018年度2017年度变动幅度变动原因说明
营业收入90025.4672162.3224.75%主要系2018年度产销规模扩大所致主要系2018年度销售收入增加导致营
营业成本35218.1928058.1825.52%业成本相应增加主要系2018年度销售收入增加导致税
税金及附加1388.04896.6054.81%金相应增加主要系2018年度确认了股份支付费用
管理费用10061.617232.6939.11%所致主要系2017年度研发费用包含了无人
研发费用12519.9817351.46-27.84%机业务的研发费用
财务费用-3769.612668.07-241.29%主要系2018年度汇兑收益增加所致主要系2017年包含无人机业务的资产
资产减值损失905.422277.37-60.24%减值损失所致主要系2018年度软件产品增值税退税
其他收益5194.733994.0130.06%增加所致主要系2017年度包括了处置智能航空
投资收益-178.53835.13-121.38%股权收益所致主要系2018年度收到诉讼赔偿款增加
营业外收入2296.9312.32185.49倍所致
2.2017年度比2016年度
单位：万元
5-1-117资产负债表项目2017.12.312016.12.31变动幅度变动原因说明
应收票据及应收账主要系2017年度销售规模扩大，相应
15228.4910302.1247.82%
款应收票据及应收账款有所增加主要系2017年处置无人机业务导致预
预付款项440.671185.39-62.83%付账款转出所致主要系2017年末应收出口退税款和应
其他应收款3827.272362.4962.00%收软件退税款增加所致主要系2017年处置无人机业务导致待
其他流动资产1771.373497.87-49.36%抵扣进项税转出所致
固定资产16209.268130.8999.35%主要系2017年末在建工程完工转固所
在建工程5894.26-100.00%致主要系2017年公司可弥补亏损暂时性
递延所得税资产8554.265527.1254.77%差异增加，相应确认的递延所得税资产增加
其他非流动资产209.00709.65-70.55%主要系2017年末预付购房款减少所致主要系2017年末尚未偿还的借款增加
短期借款2000.001000.00100.00%所致主要系2017年处置无人机业务导致预
预收账款433.531181.06-63.29%收账款转出所致
其他应付款3294.031559.29111.25%主要系2017年末关联方往来增加所致主要系2017年支付了诉讼和解费用和
预计负债261.561808.95-85.54%处置无人机业务所致主要系2017年度软件升级服务销售额
递延收益7754.455798.9933.72%增加所致
主要系2017年度受外币汇率变动影响，其他综合收益-50.42-604.90-91.66%导致外币报表折算差额增加所致
未分配利润19377.8710341.4787.38%主要系2017年度净利润增加所致利润表项目2017年度2016年度变动幅度变动原因说明
营业收入72162.3258464.2223.43%主要系2017年度产销规模扩大所致
5-1-118主要系2017年度销售收入增加导致税
税金及附加896.60678.9032.07%金相应增加主要系2016年度确认股份支付费用和
管理费用7232.6915242.58-52.55%诉讼和解费较高所致
财务费用2668.07-2963.20-190.04%主要系2017年度汇兑损失增加所致主要系2017年度存货跌价损失减少所
资产减值损失2277.373932.39-42.09%致
其他收益3994.01主要系2017年度与日常经营活动相关
营业外收入12.323489.77-99.65%的政府补助在其他收益列报所致主要系2017年处置智能航空股权收益
投资收益835.13162.68413.36%所致主要系2017年度可抵扣暂时性差异增
所得税费用-1448.02396.38-465.32%加，相应确认的递延所得税费用增加所致深圳市道通科技股份有限公司
二〇一九年四月三十日
5-1-1195-1-1255-1-1265-1-1275-1-1285-1-1295-1-125目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—87页
5-1-126审计报告
天健审〔2020〕998号
深圳市道通科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市道通科技股份有限公司（以下简称道通科技公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了道通科技公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于道通科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
5-1-127对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
道通科技公司的营业收入主要来自于销售汽车综合诊断产品、TPMS 系列产
品、ADAS 系列产品和汽车电子零部件等及提供相关产品的软件升级服务。2019年度，道通科技公司营业收入金额为人民币119579.96万元。
由于营业收入是道通科技公司关键业绩指标之一，可能存在道通科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额；
(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货
单、客户签收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4。
5-1-128截至2019年12月31日，道通科技公司应收账款账面余额为人民币
27503.21万元，坏账准备为人民币2222.01万元，账面价值为人民币25281.20万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，同时评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；
测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
5-1-129(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估道通科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
道通科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督道通科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
5-1-130并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对道通科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致道通科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就道通科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
5-1-131层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二〇年三月三十日
5-1-132深圳市道通科技股份有限公司
财务报表附注
2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市道通科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系深圳市道通科
技有限公司，于2004年9月28日在中华人民共和国广东省深圳市注册成立，总部位于广东省深圳市南山区学苑大道1001号智园。2014年6月13日，本公司经由深圳市市场监督管理局核准，深圳市道通科技有限公司以2013年10月31日为基准日确定的净资产为基数，整体变更为股份有限公司，名称变更为深圳市道通科技股份有限公司，设立时股份总数为
40000万股。公司现持有统一社会信用代码为 91440300767550462C 的营业执照。
2020年1月6日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕29号文批复，公司首次
向社会公众发行人民币普通股5000万股，并于2020年2月13日在上海证券交易所科创板上市交易，公开发行完成后，本公司股份总数增至45000万股。
本公司经营范围主要为汽车智能诊断、检测分析系统及汽车电子零部件的研发、生产、
销售和服务，产品主要有汽车综合诊断产品、TPMS 系列产品、ADAS 系列产品和汽车电子零部件以及相关产品的软件升级服务。
本财务报表业经公司2020年3月30日第二届董事会第十八次会议批准对外报出。
本公司将湖南省道通科技有限公司、深圳市道通合创软件开发有限公司、深圳市道通合
盛软件开发有限公司、西安道通科技有限公司、Autel.US Inc.和 Autel Europe GmbH 等公
司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
5-1-141三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊
销、开发支出资本化的判断标准、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
5-1-142复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
5-1-143除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
5-1-1443)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：·按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；·初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
5-1-145·收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
·金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
5-1-146值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
5-1-147债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联组合合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结其他应收款——专项认定组合（增值合当前状况以及对未来经济税出口退税款、软件产品增值税退税状况的预测，通过违约风险款、押金及保证金、备用金、代缴社款项性质敞口和未来12个月内或整个保与住房公积金、员工借款）存续期预期信用损失率，计其他应收款——其他组合算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合应收票据——银行承兑汇票票据类型当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口应收票据——商业承兑汇票票据类型和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合应收账款——合并范围内关联组合合并范围内关联方当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制应收账款账龄相同账龄具有相似
应收账款——账龄组合与整个存续期预期信用损失
的信用风险率对照表，计算预期信用损失
2)应收票据——商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
5-1-148应收商业承兑汇票
账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年50.00
2年以上100.00
3)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年50.00
2年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
5-1-149的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
5-1-150初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日5-1-151开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-4052.38-4.75
电子设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法5519.00
其他设备年限平均法3-5519.00-31.67
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
5-1-152(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权、商标、专有技术及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50
5-1-153专利权10
商标10专有技术5
软件5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司为研究产品
而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出；大规模生产之前，针对产品最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
5-1-154在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
5-1-155(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
5-1-156地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)软件升级服务
公司提供的软件升级业务在提供服务期间，收取款项或取得收取款项的证据时，采用直线法分期确认收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售汽车综合诊断产品、TPMS系列和 ADAS系列产品和汽车电子零部件，同时提供相关产品的软件升级服务，各类业务收入确认的具体方法如下：
(1)销售商品
5-1-157产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方、由客户
确认接收产品或完成报关离港并取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2)软件升级服务
公司对外提供软件升级服务，软件升级服务收入在提供服务的期间内采用直线法分期确认收入。
(3)让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
5-1-158关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七)其他重要的会计政策和会计估计所得税及递延所得税资产
5-1-159本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务
处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与本公司的认定存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税资产的金额产生影响。
(二十八)重要会计政策变更说明企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1)本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)
和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额
应收票据4500000.00
应收票据及应收账款227314590.84
应收账款222814590.84应付票据
应付票据及应付账款111336604.90
应付账款111336604.90(2)本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
5-1-160产、租赁应收款。
1)执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表数据无影响。
2)2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则新金融工具准则项目计量类别账面价值计量类别账面价值摊余成本（贷款和货币资金427448914.25摊余成本427470312.96应收款项）以公允价值计量且以公允价值计量且
交易性金融资产其变动计入当期损163614.96其变动计入当期损163614.96益（衍生工具）益摊余成本（贷款和应收票据4500000.00摊余成本4500000.00应收款项）摊余成本（贷款和应收账款222814590.84摊余成本222814590.84应收款项）摊余成本（贷款和其他应收款23796500.69摊余成本23775101.98应收款项）摊余成本（其他金应付账款111336604.90摊余成本111336604.90融负债）摊余成本（其他金其他应付款16268972.31摊余成本16268972.31融负债）
3)2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则（以下简按新金融工具准则（以下重新项 目 称原 CAS22）列示的账面价 重分类 简称新 CAS22）列示的账计量
值（2018年12月31日）面价值（2019年1月1日）A. 金融资产
a. 摊余成本货币资金
按原 CAS22 列示的余额 427448914.25
加：自其他应收款(原
21398.71
CAS22)转入
按新 CAS22 列示的余额 427470312.96
5-1-161应收票据
按原 CAS22 列示的余额和
4500000.004500000.00
按新 CAS22 列示的余额应收账款
按原 CAS22 列示的余额和
222814590.84222814590.84
按新 CAS22 列示的余额其他应收款
按原 CAS22 列示的余额 23796500.69
减：转出至货币资金(新
-21398.71
CAS22)
按新 CAS22 列示的余额 23775101.98以摊余成本计量的总金融
678560005.78678560005.78
资产
b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益交易性金融资产
按原 CAS22 列示的余额和
163614.96163614.96
按新 CAS22 列示的余额以公允价值计量且其变动
计入当期损益的总金融资163614.96163614.96产
B. 金融负债
a. 摊余成本应付账款
按原 CAS22 列示的余额和
111336604.90111336604.90
按新 CAS22 列示的余额其他应付款
按原 CAS22 列示的余额和
16268972.3116268972.31
按新 CAS22 列示的余额
以摊余成本计量的总金融127605577.21127605577.21
5-1-162负债
4)2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原 CAS22 计提损失准备 按新 CAS22计提损失准备项目重分类重新计量
（2018年12月31日）（2019年1月1日）贷款和应收款项（原 CAS22）/ 以摊余成本计量的金融资产（新 CAS22）
应收账款17124790.4717124790.47
其他应收款1535636.391535636.39
合计18660426.8618660426.86(3)本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。
该项会计政策变更采用未来适用法处理。
(二十九)公司名称简称表
本财务报表附注中，除非另有说明，以下公司名称简称如下：
名称简称
Autel (USA) INC. 道通加州
Autel.US Inc. 道通纽约
Autel Europe GmbH 道通德国湖南省道通科技有限公司湖南道通深圳市道通合创软件开发有限公司道通合创深圳市道通合盛软件开发有限公司道通合盛北京道合天下文化传媒有限公司道合天下
Autel Hong Kong Holding Limited 道通香港
C?ng ty TNHH Autel Vi?t Nam 道通越南西安道通科技有限公司西安道通深圳市道通智能航空技术有限公司智能航空
Autel Imea DMCC 道通迪拜
道通科技（亚太）株式会社道通日本
AUTELTECH LATIN AMERICA 道通墨西哥
5-1-163AUTEL EUROPE S.R.L. 道通意大利
深圳市道合通泰信息咨询企业（有限合伙）道合通泰
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
按3%、6%、9%、10%、13%、
16%、19%、22%的税率计缴。
增值税销售货物或提供应税劳务本公司出口货物执行“免、抵、退”税政策，退税率按相关政策执行
从价计征的，按房产原值一次减除20%或房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%租金收入的12%计缴
城市维护建设税应缴流转税税额7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额10%、15%、25%等
1.本公司、中国境内子公司及道通越南、道通迪拜适用不同税率情况详见本财务报告
附注税收优惠之说明。
2.子公司道通加州、道通纽约按21%的税率计缴联邦企业所得税。此外，上述两公司
同时也须按适用税率向有实际经营业务的州进行企业所得税申报。
3.子公司道通德国按15%的税率计缴联邦企业所得税、5.5%的团结附加税（税基为联邦企业所得税税额）及营业税（3.5%的基准税率并按所在地的征收倍数调整）。
4.子公司道通香港按8.25%的税率计缴利得税。
5.子公司道通日本按15%的税率计缴所得税，同时按所在地规定缴纳法人事业税和法人居民税。
6.子公司道通意大利按27.9%的税率计缴所得税。
7.子公司道通墨西哥按30%的税率计缴所得税。
除上述以外的其他纳税主体适用25%的税率计缴企业所得税。
5-1-164(二)税收优惠
1.增值税
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）及《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）文件规定，子公司道通合创和道通合盛销售自行开发的软件产品，按规定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分，享受即征即退政策。
2.企业所得税
(1)高新技术企业税收优惠
根据国家有关高新技术企业认定管理的有关办法，本公司通过高新技术企业认定，取得编号 GR201744202891 的高新技术企业证书，于 2017年 1月 1日至 2019年 12 月 31日期间享受企业所得税优惠政策，企业所得税按15%的税率计缴。
(2)软件企业税收优惠根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）以及《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）文件规定，国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，可减按10%的税率征收企业所得税，子公司道通合创、道通合盛符合重点软件企业要求，按10%的税率计缴企业所得税。
(3)子公司道通越南按公司所在地税收优惠政策，适用两免四减半优惠（从产生利润起计算，最迟不超过3年），越南道通自2019年开始产生利润，本年度为税收减免期。
(4)子公司道通迪拜按公司所在地税收优惠政策，无需计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2019年1月1日财务报表数，期末数指2019年12月31日财务报表数，本期指2019年度，上年同期指2018年度。母公司同。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目期末数期初数[注]
5-1-165库存现金1528618.401431127.18
银行存款314622425.60416256994.85
其他货币资金29975400.299782190.93
合计346126444.29427470312.96
其中：存放在境外的款项总额101671264.0674505007.28
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)(2)之说明。
(2)其他说明期末，其他货币资金中包括外汇期权业务保证金16046630.06元、关税保证金
6302107.03 元以及 Apple Store账户余额 178958.16元，上述货币资金使用受限。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数[注]分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
163614.96
金融资产
其中：衍生金融资产（外汇远期合约）163614.96
合计163614.96
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)(2)之说明。
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备8319701.51100.008319701.51
其中：银行承兑汇票8319701.51100.008319701.51
合计8319701.51100.008319701.51
(续上表)
5-1-166期初数[注]
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备4500000.00100.004500000.00
其中：银行承兑汇票4500000.00100.004500000.00
合计4500000.00100.004500000.00
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票组合8319701.51
小计8319701.51
(2)本期无实际核销的应收票据。
(3)期末公司无已质押的应收票据。
(4)期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
(5)期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的票据。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备1442943.770.521442943.77100.00
按组合计提坏账准备273589148.5199.4820777129.147.59252812019.37
合计275032092.28100.0022220072.918.08252812019.37
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备239939381.31100.0017124790.477.14222814590.84
5-1-167合计239939381.31100.0017124790.477.14222814590.84
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由湖南大庭料宇新材料科技股份
852704.43852704.43100.00预计无法收回
有限公司
Sears Corp 436938.31 436938.31 100.00 对方破产
Dutch Tyre-Traders B.V. 153301.03 153301.03 100.00 对方破产
小计1442943.771442943.77100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合273589148.5120777129.147.59
小计273589148.5120777129.147.59
4)账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内263850528.8613192526.485.00
1-2年4308034.122154017.1350.00
2年以上5430585.535430585.53100.00
小计273589148.5120777129.147.59
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账
1442943.771442943.77
准备按组合计提坏
17124790.473652338.6720777129.14
账准备
小计17124790.475095282.4422220072.91
2)本期不存在重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)本期无实际核销的应收账款。
5-1-168(4)应收账款金额前5名情况
占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例(%)
客户 A 44846936.38 16.31 2242346.82
客户 B 16866488.31 6.13 843324.42
客户 C 15118969.58 5.50 755948.48
客户 D 12892737.73 4.69 993605.81
客户 E 12013537.03 4.37 600676.85
小计101738669.0337.005435902.38
[注]：以上客户的应收账款余额由其同一集团内公司及存在供应链服务关系的公司合并计算。
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款情况与终止确认相关的项目终止确认金额金融资产转移方式利得或损失
货款69882543.291979238.84无追索权保理
小计69882543.291979238.84
5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准备准备
1年以内34072183.3096.0634072183.3011939100.9098.6411939100.90
1-2年1384401.853.901384401.85158793.481.31158793.48
2年以上13025.000.0413025.006159.650.056159.65
合计35469610.15100.0035469610.1512104054.03100.0012104054.03
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额单位名称账面余额
的比例(%)
公司甲14186113.8740.00
公司乙14053664.2039.62
5-1-169公司丙2560595.477.22
公司丁705515.051.99
公司戊481167.901.35
小计31987056.4990.18
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备409107.581.26409107.58100.00
其中：其他应收款409107.581.26409107.58100.00
按组合计提坏账准备32004920.9498.741501232.784.6930503688.16
其中：其他应收款32004920.9498.741501232.784.6930503688.16
合计32414028.52100.001910340.365.8930503688.16
(续上表)
期初数[注]种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备409107.581.62409107.58100.00
其中：其他应收款409107.581.62409107.58100.00
按组合计提坏账准备24901630.7998.381126528.814.5223775101.98
其中：其他应收款24901630.7998.381126528.814.5223775101.98
合计25310738.37100.001535636.396.0723775101.98
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)(2)之说明。
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
5-1-170其他应收款
深圳英迈思文化科技
138000.00138000.00100.00预计无法收回
有限公司深圳市京粤汽车销售
88708.0788708.07100.00预计无法收回
有限公司吉林市乐金商贸有限
41143.0041143.00100.00预计无法收回
责任公司深圳市好美声科技有
34440.0034440.00100.00预计无法收回
限公司
其他106816.51106816.51100.00预计无法收回
小计409107.58409107.58100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
专项认定组合24778181.77
其他组合7226739.171501232.7820.77
小计32004920.941501232.784.69
(2)账龄情况项目期末账面余额
1年以内22187704.49
1-2年5202907.15
2年以上5023416.88
小计32414028.52
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数171959.68492142.40871534.311535636.39期初数在本期
--转入第二阶段-54413.4954413.49
5-1-171--转入第三阶段-342197.00342197.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提155157.62339776.08-120229.73374703.97本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数272703.81544134.971093501.581910340.36
2)本期不存在重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期不存在其他应收款核销的情况。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
应收出口退税款10507012.705196462.73
应收软件退税款2701494.99
员工购房借款4195196.004445320.00
押金及保证金5896535.564476527.46
应收暂付款7635846.755295012.54
代缴社保与住房公积金1205487.681143656.05
备用金2973949.832052264.60
合计32414028.5225310738.37
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)国家税务总局深圳
应收出口退税款10507012.701年以内32.42市南山区税务局
应收暂付款527218.951年以内研祥智能科技股份
1120931.421年以内7.7626360.95
有限公司押金及保证金
867858.702年以上
5-1-1721119000.001-2年
曾益才员工购房借款3.94
158100.002年以上
深圳市六加知识产828767.551年以内
应收暂付款3.81243894.23
权代理有限公司404911.701-2年深圳市南山区物业
押金及保证金989487.202年以上3.05管理办公室
小计16523288.2250.98270255.18
(7)截至2019年12月31日，不存在按应收金额确认的政府补助。
(8)本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
(9)截至2019年12月31日，不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
7.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料106116758.204073414.08102043344.12
在产品47707125.44512109.6247195015.82
产成品208436857.792170126.96206266730.83
合计362260741.436755650.66355505090.77（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料56316475.171318031.6454998443.53
在产品29628760.99165090.8529463670.14
产成品192555486.18454349.52192101136.66
合计278500722.341937472.01276563250.33
(2)存货跌价准备
1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
5-1-173计提其他转回或转销其他
原材料1318031.643626353.86870971.424073414.08
在产品165090.85470967.42123948.65512109.62
产成品454349.521826050.69110273.252170126.96
小计1937472.015923371.971105193.326755650.66
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料和在产品，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。各期转销主要系随存货销售、生产领用及报废处置等。
8.其他流动资产
项目期末数期初数
待抵扣及待退进项税49651527.512701207.67
预缴税金6672912.1113426615.22
合计56324439.6216127822.89
9.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物电子设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数139024814.2331456938.3815068928.1415530038.41201080719.16
本期增加金额1443407.908925721.994237319.876643690.9221250140.68
1)购置1443407.908925721.994237319.876643690.9221250140.68
2)在建工程
转入
3)企业合并
增加
5-1-174本期减少金额367089.181995742.4297228.652460060.25
1)处置或报废367089.181995742.4297228.652460060.25
2)其他
期末数140468222.1340015571.1917310505.5922076500.68219870799.59累计折旧
期初数12993600.0414045480.397567963.334070409.3338677453.09
本期增加金额3596242.486578719.612628453.053269429.4416072844.58
1)计提3596242.486578719.612628453.053269429.4416072844.58
2)其他
本期减少金额305953.051783773.8544574.022134300.92
1)处置或报废305953.051783773.8544574.022134300.92
2)其他
期末数16589842.5220318246.958412642.537295264.7552615996.75减值准备
期初数460571.00460571.00本期增加金额
1)计提
2)其他
本期减少金额
1)处置或报废
2)其他
期末数460571.00460571.00账面价值
期末账面价值123878379.6119697324.248897863.0614320664.93166794231.84
期初账面价值126031214.1917411457.997500964.8110999058.08161942695.07
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
5-1-175电子设备194372.17133415.0660957.11
小计194372.17133415.0660957.11
(3)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物13551974.19
小计13551974.19
10.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值道通越南厂房建设项
7207820.337207820.33
目西安西北总部基地及
15430788.5515430788.55
研发中心建设项目
合计22638608.8822638608.88
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数道通越南厂房建设项
2200.00万元7207820.337207820.33
目西安西北总部基地及
58772.75万元15430788.5515430788.55
研发中心建设项目
小计22638608.8822638608.88
(续上表)工程累计投入利息资本本期利息本期利息资本
工程名称工程进度(%)资金来源
占预算比例(%)化累计金额资本化金额化率(%)道通越南厂房建设项
32.7632.76自有资金
目西安西北总部基地及自有及拟
2.632.63
研发中心建设项目募集资金小计
11.无形资产
5-1-176(1)明细情况
项目土地使用权专利权商标专有技术软件合计账面原值
期初数11876244.00257527.80223896.006385209.159485856.4728228733.42
本期增加金额40671329.6186925.163390.001680199.221331273.4943773117.48
1)购置40671329.6186925.163390.001331273.4942092918.26
2)内部研发1680199.221680199.22
本期减少金额
1)处置
期末数52547573.61344452.96227286.008065408.3710817129.9672001850.90累计摊销
期初数1959580.2633247.22154295.161167780.204326335.147641237.98
本期增加金额889118.6831885.7024896.541383193.502046750.004375844.42
1)计提889118.6831885.7024896.541383193.502046750.004375844.42
本期减少金额
1)处置
期末数2848698.9465132.92179191.702550973.706373085.1412017082.40
期末账面价值49698874.67279320.0448094.305514434.674444044.8259984768.50
期初账面价值9916663.74224280.5869600.845217428.955159521.3320587495.44
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为9.19%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
道通越南工厂土地12021915.31房屋建成后办理
小计12021915.31
12.开发支出
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
5-1-177内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
汽车诊断产品研发项
4501953.198042477.2212544430.41
目1汽车诊断产品研发项
597138.05135178.32732316.37
目2汽车诊断产品研发项
75548.49477463.37553011.86
目3汽车诊断产品研发项
1127187.361127187.36
目4汽车诊断产品研发项
2088558.042088558.04
目5汽车诊断产品研发项
500243.05500243.05
目6汽车诊断产品研发项
347524.58347524.58
目7
合计5174639.7312718631.941680199.221580084.0014632988.45
(2)2019年12月31日资本化项目的资本化开始时点及进度
项目资本化开始时点期末进度（%）汽车诊断产品研发项目12017年9月90汽车诊断产品研发项目52019年3月95
13.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
许可费23381125.9525579400.3823381125.9525579400.38
装修费5707609.011431877.321750339.465389146.87
芯片定制款9141925.439141925.43
合计38230660.3927011277.7025131465.419141925.4330968547.25
14.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
5-1-178资产减值准备21097381.674049949.6611582206.932143115.30
内部交易未实现利润270415618.8367755627.07175043638.5348310907.53
可抵扣亏损287434123.6850289469.31336995802.6062873114.17
递延收益6698430.181278407.557293915.181333878.80
产品质量保证金8236455.931235468.394209752.91631462.94
公允价值变动5636528.73845479.31163614.9624542.24
合计599518539.02125454401.29535288931.11115317020.98
(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异44662.403510294.44
可抵扣亏损7886186.121157471.53
小计7930848.524667765.97
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2020年
2021年
2022年
2023年26058.521157471.53
2024年6521921.73
2025年
2026年
2027年
2028年
2029年1249732.81
无抵扣期限88473.06
小计7886186.121157471.53
15.其他非流动资产
5-1-179项目期末数期初数
预付设备款192300.002465404.02
预付购车款1462125.60416999.58
合计1654425.602882403.60
16.交易性金融负债
项目期初数本期增加本期减少期末数
交易性金融负债6327363.53690834.805636528.73
其中：衍生金融负债6327363.53690834.805636528.73
合计6327363.53690834.805636528.73
17.应付账款
项目期末数期初数
应付材料款88733304.69110497712.03
应付设备款879226.23282141.61
应付工程款28944.64556751.26
合计89641475.56111336604.90
18.预收款项
项目期末数期初数
货款6293184.636726816.75
合计6293184.636726816.75
19.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬42200563.38266062008.48254456129.4753806442.39
离职后福利—设定提存计划15229928.6515229928.65
5-1-180辞退福利864584.30864584.30
合计42200563.38282156521.43270550642.4253806442.39
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴42144465.38232495498.54220969858.2253670105.70
职工福利费20085243.6920085243.69
社会保险费8783363.538720817.4162546.12
其中：医疗保险费7893274.947830728.8262546.12
工伤保险费340947.63340947.63
生育保险费549140.96549140.96
住房公积金56098.003858276.743854357.7460017.00
工会经费和职工教育经费839625.98825852.4113773.57
小计42200563.38266062008.48254456129.4753806442.39
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险14938972.9914938972.99
失业保险费290955.66290955.66
小计15229928.6515229928.65
20.应交税费
项目期末数期初数
增值税4234073.874412969.46
代扣代缴个人所得税1048822.78717009.14
城市维护建设税404792.99826851.14
房产税54246.6628800.00
教育费附加53527.53354364.77
地方教育附加29810.58236243.20
其他49496.7766110.09
5-1-181合计5874771.186642347.80
21.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
咨询及服务费7758342.241033021.14
预提运费及关务费2922161.493775536.89
专业机构服务费2310848.812102418.73
应付员工款项2133553.701578270.08
押金及保证金1676465.353706042.52
委托研发费560297.22
其他2371111.513513385.73
合计19172483.1016268972.31
(2)期末，不存在账龄1年以上重要的其他应付款。
22.预计负债
(1)明细情况项目期末数期初数形成原因
产品质量保证8236455.934209752.91产品质量保证
未决诉讼2881051.41
合计8236455.937090804.32
(2)其他说明
产品质量保证，系本公司对所销售的部分产品提供一年质保服务，本公司按照未来可能支付的金额计提相应的产品质量保证费用，具体方法为本期应计提数=当期收入*历史维修费用率。
23.递延收益
(1)明细情况
5-1-182项目期初数本期增加本期减少期末数
政府补助7293915.18400000.00995485.006698430.18
软件升级收入95652364.43182625724.83131618653.72146659435.54
合计102946279.61183025724.83132614138.72153357865.72
(2)政府补助明细情况
与资产相关/与项目期初数本期新增补助金额本期计入当期损益期末数收益相关
工业设计中心资助款3000000.00250000.002750000.00与资产相关长沙高新技术产业发展计划
2397915.1861485.002336430.18与资产相关
(第三批)产业发展专项资金
技术中心组建和提升项目1056000.00264000.00792000.00与资产相关汽车智能诊断分析系统及终
840000.00420000.00420000.00与资产相关
端的产业化项目湖南省移动互联网项目专项
300000.00300000.00与收益相关
资金长沙市移动互联网项目专项
100000.00100000.00与收益相关
资金
小计7293915.18400000.00995485.006698430.18
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
24.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数400000000.00400000000.00
25.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价91993224.6091993224.60
其他资本公积180807.153798915.503979722.65
合计92174031.753798915.5095972947.25
5-1-183(2)其他说明
本期变动主要系本公司因实施股权激励计划，增加资本公积（其他资本公积）
3798915.50元。股权激励计划实施情况详见本财务报表附注十一之说明。
26.其他综合收益
本期发生额
减：前期计
减：前期计入其减：所税后归项目期初数本期所得税入其他综合税后归属于期末数他综合收益当得税费属于少前发生额收益当期转母公司期转入损益用数股东入留存收益将重分类进损益的其
-3009149.55-47998.86-47998.86-3057148.41他综合收益
其中：外币财务报表
-3009149.55-47998.86-47998.86-3057148.41折算差额
其他综合收益合计-3009149.55-47998.86-47998.86-3057148.41
27.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积42310524.0034659496.4676970020.46
合计42310524.0034659496.4676970020.46
(2)其他说明
本期盈余公积增加系根据公司章程的规定按母公司净利润的10%计提所致。
28.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润502965867.93193778726.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润326977567.67335781546.83
减：提取法定盈余公积34659496.4626594405.12
应付普通股股利200000000.00
5-1-184期末未分配利润595283939.14502965867.93
(2)其他说明
1)未分配利润增加系当期归属于母公司股东的净利润转入。
2)未分配利润减少系根据章程规定计提法定盈余公积34659496.46元以及根据本公
司2018年度股东大会决议向全体股东分红2亿元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务1179982053.17441494770.33889974649.97349426352.65
其他业务15817541.808617090.5510279985.742755582.97
合计1195799594.97450111860.88900254635.71352181935.62
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税5994078.736029933.84
教育费附加2568940.902584257.37
地方教育附加1712858.151722838.27
房产税1651731.262084929.89
印花税692631.85804072.15
土地使用税160267.41229313.66
其他101342.90425046.79
合计12881851.2013880391.97
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬及福利费74098135.8046371115.87
5-1-185折旧及摊销费1775593.151861750.72
租赁费8855982.344813183.37
交通及差旅费13658569.058622958.10
业务宣传费9274459.188369886.20
展览及样品费6419931.146769453.27
关务及运费23414698.7821444641.99
咨询及服务费8037139.532864013.82
保险费2574486.372259846.02
其他19278325.6310005117.24
合计167387320.97113381966.60
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬及福利费43794188.2933250855.18
折旧及摊销费12981872.5910886492.98
租赁费7565246.065549759.75
办公通讯会务费3984039.312534057.92
交通及差旅费3340048.774557004.93
专业机构服务费13273746.2411459507.43
和解费2881051.41
股份支付3798915.50180807.15
招聘及培训费1392403.032001991.77
其他7786703.063826047.20
合计97917162.8577127575.72
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬及福利费128811124.37105659327.85
5-1-186折旧及摊销费6622822.085761058.07
物料消耗7183167.875433511.36
房租及管理费3515642.982595733.04
交通及差旅费1936329.872065626.42
委托研发费16364265.46723642.90
其他3379925.792960884.05
合计167813278.42125199783.69
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出2624695.45159191.81
减：利息收入3555520.153907693.71
汇兑损益-16286947.05-37427617.29
现金折扣6906728.972740371.61
其他2317185.43739619.97
合计-7993857.35-37696127.61
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]995485.00745484.82995485.00
与收益相关的政府补助[注]56378643.8550743649.4320781785.78
收到相关代扣代缴税费手续费返还246076.29458162.13246076.29
进项税加计抵减24363.2624363.26
合计57644568.4051947296.3822047710.33
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8.投资收益
5-1-187项目本期数上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益-18962.62
处置金融工具取得的投资收益-7209113.01——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-7209113.01——损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
——165528.00产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
——-1931830.32融资产取得的投资收益
合计-7209113.01-1785264.94
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入-5800143.691360467.96当期损益的金融资产）
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-5800143.69163614.96
合计-5800143.691360467.96
10.信用减值损失
项目本期数
坏账损失-5313105.00
合计-5313105.00
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失——-8037723.18
存货跌价损失-5923371.97-1016466.99
合计-5923371.97-9054190.17
12.资产处置收益
5-1-188计入本期非经常
项目本期数上年同期数性损益的金额
固定资产处置收益221438.421708096.99221438.42
合计221438.421708096.99221438.42
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无需支付款项404390.5424217.89404390.54
诉讼赔偿款[注]22880000.00
其他388370.2265108.05388370.22
合计792760.7622969325.94792760.76
[注]：2018年度诉讼赔偿款主要系本公司的软件著作权被侵权，于2018年1月获得赔偿款22880000.00元。
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠30000.0030000.00
非流动资产毁损报废损失65482.45
罚款支出108538.9793020.85108538.97
其他6013.1775157.876013.17
合计144552.14233661.17144552.14
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用24981140.3216205922.33
递延所得税费用-10008248.22-28896288.45
合计14972892.10-12690366.12
5-1-189(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数上年同期数
利润总额341950459.77323091180.71
按母公司适用税率计算的所得税费用51292568.9748463677.11
子公司适用不同税率的影响-25502584.07-30319542.65
研发费用加计扣除-13001485.74-10561744.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1877922.151273111.65使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-481495.25-22224380.40影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1889845.68678512.95
或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化-359014.99
调整以前期间所得税的影响-742864.65
所得税费用14972892.10-12690366.12
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)26之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
经营性资金往来4480627.182604407.91
收到政府补助21181785.787837605.39
利息收入3555520.154107532.67
保证金押金等减少316664.146339126.98
收到侵权赔偿款22880000.00
其他1322395.181516309.60
合计30856992.4345284982.55
5-1-1902.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
经营性资金往来8926739.578627928.10
付现费用147206786.60128549789.05
保证金押金等增加10130310.216859366.62
其他893129.001953693.76
合计167156965.38145990777.53
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
外汇远期业务保证金21070092.00
合计21070092.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
退回智能航空股权转让款10436027.63
外汇远期业务保证金37116722.06
合计37116722.0610436027.63
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润326977567.67335781546.83
加：资产减值准备5923371.979054190.17
信用减值损失5313105.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
16072844.5813992161.45
产折旧
5-1-191无形资产摊销4375844.423002344.29
长期待摊费用摊销34273390.8420081188.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-221438.42-1708096.99
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)65482.45
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)5800143.69-1360467.96
财务费用(收益以“－”号填列)2624695.45159191.81
投资损失(收益以“－”号填列)7209113.011785264.94
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-10008248.22-28896288.45
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)-83760019.09-136399677.54
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-91825082.47-68984308.84
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)2583392.4651137031.10
其他[注]3798915.50180807.15
经营活动产生的现金流量净额229137596.39197890368.94
2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额323598749.04425781771.44
减：现金的期初余额425781771.44284388605.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-102183022.40141393166.08
[注]：其他主要系股份支付费用。
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金323598749.04425781771.44
其中：库存现金1528618.401431127.18
可随时用于支付的银行存款314622425.60414568453.33
可随时用于支付的其他货币资金7447705.049782190.93
5-1-192可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额323598749.04425781771.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)现金流量表补充资料的说明
2019年合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”与合并资产负债表“货币资金”
数差异22527695.25元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的外汇期权业务保证金16046630.06元、关税保证金6302107.03
元以及 Apple Store账户余额 178958.16元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金22527695.25保证金等
合计22527695.25
2.外币货币性项目
(1)明细情况项目外币余额折算汇率折算成人民币余额
货币资金277878829.32
其中：美元36932868.746.9762257651078.90
欧元2495244.747.815519501585.27日元4590201.000.0641294231.88
越南盾784130485.000.0003235239.15
5-1-193墨西哥比索293461.160.3684108111.09
新加坡元8180.005.173942322.50
加拿大元4750.005.342125374.98
澳元2310.604.884311285.66
印尼盾10677000.000.00055338.50
港币3119.900.89582794.81
英镑160.289.15011466.58
应收账款217429640.40
其中：美元24049347.416.9762167773057.40
欧元6301125.127.815549246443.38日元6398434.000.0641410139.62
其他应收款3470187.03
其中：美元248469.556.97621733373.27
欧元175598.677.81551372391.41
越南盾1077210010.000.0003323163.00日元458800.000.064129409.08
迪拉姆6000.001.899211395.20
港币508.000.8958455.07
应付账款17960227.04
其中：美元1929344.476.976213459492.89
越南盾13918436794.000.00034175531.04
欧元41610.027.8155325203.11
其他应付款7616847.34
其中：美元524122.386.97623656382.55
欧元500339.067.81553910399.92
港币53900.000.895848283.62
越南盾5937500.000.00031781.25
(2)境外经营实体说明
5-1-194名称主要经营地记账本位币选择依据
道通加州美国美元经营地币种道通纽约美国美元经营地币种道通德国德国欧元经营地币种道通香港香港港币经营地币种道通越南越南越南盾经营地币种道通日本日本日元经营地币种道通迪拜迪拜迪拉姆经营地币种道通意大利意大利欧元经营地币种道通墨西哥墨西哥比索经营地币种
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目汽车智能诊断系统及
深发改〔2014〕578
终端产业化项目资金840000.00420000.00420000.00其他收益号补助技术中心组建和提升深经贸信息技术
1056000.00264000.00792000.00其他收益
项目补助字〔2017〕198号长沙高新区产业发展长高新管发计划（第三批）产业2397915.1861485.002336430.18其他收益
〔2013〕54号发展专项资金深经济信息预算
工业设计中心资助款3000000.00250000.002750000.00其他收益
字〔2016〕234号
小计7293915.18995485.006298430.18
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目
湖南省移动互联网项湘财企指〔2019〕
300000.00300000.00
目专项资金63号
5-1-195长沙市移动互联网项长工信信息发
100000.00100000.00
目专项资金〔2019〕58号
小计400000.00400000.00
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
软件产品增值税退税35596858.07其他收益财税〔2011〕100号
企业研究开发资助4796000.00其他收益深发〔2016〕7号南山自主创新产业发展专项资
总部企业规模扩大奖励资助3551262.00其他收益
金扶持项目（经济发展分项）战略性新兴产业（新一代信息
2780000.00其他收益深府规〔2018〕22号
技术）发展专项资金《南山区自主创新产业发展专产业化技术升级资助2692000.00其他收益项资金管理办法》《南山区自主创新产业发展专企业展会活动项目资助1129276.81其他收益项资金管理办法》南山自主创新产业发展专项资
企业研发投入支持计划补助1000000.00其他收益
金扶持项目（科技创新分项）大型工业企业创新能力培育《南山区自主创新产业发展专
1000000.00其他收益提升支持计划项资金管理办法》
出口信用保险保费资助939003.00其他收益深财规〔2017〕9号
企业扩产增效扶持计划856000.00其他收益深发〔2016〕8号《南山区自主创新产业发展专稳增长资助项目426000.00其他收益项资金管理办法》
专利奖配套奖励300000.00其他收益深市质〔2019〕7号
其他小额政府补助1312243.97其他收益
小计56378643.85
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为57374128.85元。
六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动
(一)合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
道通迪拜新设2019-04-2810.89万美元100%
5-1-196道通日本新设2019-06-272000万日元100%
道通墨西哥新设2019-10-0720万美元100%
道通意大利新设2019-11-071万欧元100%
(二)合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
道合天下注销清算2019年1月-35867.99
七、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接道通加州美国加利福尼亚美国加利福尼亚控股公司100设立道通纽约美国纽约美国纽约商业贸易100设立道通德国德国兰根德国兰根商业贸易100设立同一控制下的湖南道通长沙市长沙市软件开发100企业合并取得道通合创深圳市深圳市软件开发100设立道通合盛深圳市深圳市软件开发100设立道通香港香港香港控股公司100设立道通越南越南越南制造业100设立西安道通西安市西安市软件开发100设立道通迪拜迪拜迪拜商业贸易100设立道通日本日本日本商业贸易100设立道通意大利意大利意大利商业贸易100设立道通墨西哥墨西哥墨西哥商业贸易100设立
八、与金融工具相关的风险
5-1-197本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
3)上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过一定天数。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)定量标准
债务人在合同付款日后逾期超过一定天数仍未付款；
5-1-1982)定性标准
·债务人发生重大财务困难；
·债务人违反合同中对债务人的约束条款；
·债务人很可能破产或进行其他财务重组；
·债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表五（一）4及五（一）
6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的37.00%(2018年12月31日：42.78%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
5-1-199流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
交易性金融负债5636528.735636528.735636528.73
应付账款89641475.5689641475.5689641475.56
其他应付款19172483.1019172483.1019172483.10
小计114450487.39114450487.39114450487.39
(续上表)期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上交易性金融负债
应付账款111336604.90111336604.90111336604.90
其他应付款16268972.3116268972.3116268972.31
小计127605577.21127605577.21127605577.21
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
5-1-2002.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
交易性金融负债5636528.735636528.73
衍生金融负债5636528.735636528.73
持续以公允价值计量的负债总额5636528.735636528.73
(二)其他说明
2019年12月31日交易性金融负债（衍生金融负债）系公司向银行购买的外汇远期合约，其应计公允价值由对应银行根据合同约定的远期汇率及期末与该外汇远期合约估计汇率等信息计算而来。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的最终控制方情况
本公司无母公司，最终控制方为李红京。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系智能航空同受李红京控制
5-1-201Autel Robotics USA LLC
李宏本公司股东、董事
(二)关联交易情况
1.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为担保方
2016 年 8 月，深圳市大疆创新科技有限公司和 DJI EUROPE B.V（以下合称大疆）在美
国特拉华州地方法院对深圳市道通智能航空技术有限公司及子公司 Autel Robotics USA LLC（以下合称智能航空）和本公司提起诉讼，指控智能航空的无人机产品 X-STAR 和 X-STARPREMIUM侵犯其专利（后来追加指控无人机产品 EVO 侵权）。该案件目前尚在审理过程中。
在诉讼期间，原告和被告向法院联合提交了自愿撤回对公司诉讼的动议，并获得了法院的批准。根据法院批准的动议，原告已撤回对公司的指控，保留对智能航空的指控，但公司需对判定智能航空的损害赔偿承担连带责任。
本公司认为智能航空有能力应对案件的所有程序，并自行承担可能的赔偿责任。同时，李红京已承诺，如本公司及其附属公司需对上述案件承担任何经济支出的，则由其以个人财产予以承担，保证本公司及其附属公司不会由于上述事项遭受任何损失。因此，该案件对本公司而言发生赔偿的可能性很小，本公司不需要计提预计负债。
(2)本公司及子公司作为被担保方
1) 李红京为本公司租赁位于深圳市南山区学苑大道 1001 号南山智园 B1 栋 7、8、10
层及 C1栋 20层的办公楼的租赁义务提供连带责任保证。
2) 李宏为道通合创租赁位于深圳市南山区学苑大道 1001 号南山智园 B1 栋 6层办公楼
的租赁义务提供连带责任保证。
2.关键管理人员报酬
单位：万元项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬552.37509.74
(三)截至2019年12月31日，本公司无关联方应收应付款项。
十一、股份支付
5-1-202（一）股份支付总体情况
根据2018年11月7日公司第二届董事会第七次会议审议通过，并经2018年第一次临时股东大会审议批准的股权激励计划，控股股东李红京将持有本公司735万股股份转让给道合通泰（其中李红京持有275万股，其他合伙人持有460万股）。道合通泰作为公司员工持股平台，公司员工通过道合通泰间接持有本公司的股份，属于控股股东为员工实行的股权激励计划，构成以权益结算的股份支付。同时，根据合伙协议约定被激励员工需在公司或子公司至少服务七年，其所持合伙企业出资份额自其入伙之日起满五年后的两年为行权期，被激励员工所持出资份额分两年匀速行权，即每年可行权50%，本期未到行权期。
（二）以权益结算的股份支付情况
(1)明细情况项目2019年度以权益结算的股份支付计入资本公积
3979722.65
的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费
3798915.50
用总额
(2)其他说明
2018年11月本公司实施的员工股权激励计划，其授予日的公允价值参考近期其他股东
的入股受让价格，同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。该次股份支付经估计的初始公允价值为23669300.00元，摊销期限分别为
50%按60个月，50%按72个月。本公司已按照股份支付的相关要求确认了股份支付费用，其
中2019年度计入管理费用3798915.50元，相应确认资本公积（其他资本公积）
3798915.50元。截至2019年12月31日，累计确认股份支付费用3979722.65元。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.外汇远期合约
截至2019年12月31日，本公司持有的未到期交割的外汇远期合约合计卖出美元
41000000.00元。
2.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
(1)截至2019年12月31日，本公司及子公司作为承租方，已签订且仍在履行的主要
5-1-203房屋经营租赁事项在以后年度应支付的租金情况如下：
项目租金
1年以内(含1年)16913241.86
1-2年(含2年)12845111.34
2-3年(含3年)4188272.76
3年以上2063292.00
合计36009917.96
(2)截至2019年12月31日，本公司及子公司作为出租方，已签订且仍在履行的主要
房屋经营租赁事项在以后年度应收取的租金情况如下：
项目租金
1年以内(含1年)3927259.67
1-2年(含2年)2128987.84
2-3年(含3年)912333.90
3年以上997757.17
合计7966338.58
(二)或有事项
1.美国海关对子公司道通纽约补征关税事项2019 年 9 月，子公司道通纽约收到美国海关签发的 CBP FORM 29 表格（以下简称“海关通知”），其载明：美国海关将道通纽约从中国进口的(1)汽车智能诊断电脑、(2)工业内窥
镜、(3)读码卡、(4)车辆通信接口共4类货物进行重新分类，并根据301条款对上述重新分类之后的货物分别补征25%、25%、25%、10%/25%（2018年9月24日至2019年6月1日适用10%的关税税率，2019年6月1日起适用25%的关税税率）的关税。上述补征关税事件共涉及道通纽约67个批次的报关货物，涉及报关期间为2018年9月至2019年2月。
截至资产负债表日，道通纽约已陆续收到美国海关签发的针对上述67个批次报关货物中的66个补征关税账单。根据上述66个补征关税账单，道通纽约需要补缴的关税税款共计
494万美元，利息18万美元。道通纽约尚未收到的1张补征关税账单需要补缴的关税税款
预计为23万美元。上述美国海关要求对道通纽约进口货物补征的关税合计517万美元，其中汽车智能诊断电脑、工业内窥镜及车辆通信接口3类货物的补征金额为491万美元，读码
5-1-204卡的补征金额为26万美元。
2019年11月，道通纽约收到美国海关第二批补征关税账单，针对其2019年3月至8月期间的进口货物补征关税，共涉及道通纽约17个批次的报关货物。根据上述17个补征关税账单，道通纽约需要补缴的关税税款共计132万美元，利息2.4万美元，其中汽车智能诊断电脑、工业内窥镜及车辆通信接口3类货物的补征金额为106万美元，读码卡的补征金额为26万美元。
根据美国相关法律规定，公司可以在报关清算日（即账单日期）起180日内提出申诉，公司已聘请美国律师负责处理道通纽约在美国的关税事务，并在美国律师指导下提出了申诉，美国律师就本次事件已出具了法律意见书。
上述补征关税事项对报告期间的财务影响如下：
(1)关于已收到对应2018年9月至2019年2月期间进口货物的补征关税账单的影响
2019年9月美国海关通知涉及的针对道通纽约于2018年9月至2019年2月期间进口
货物的补征关税账单合计关税金额为517万美元。
根据美国律师的法律意见，汽车智能诊断电脑、工业内窥镜和车辆通信接口三类产品申诉成功的可能性分别为：约75%、超过50%、约75%，与前述三类产品相关的补征关税金额合计为491万美元，占比94.97%。
公司目前已对前述三类产品提出申诉。因此，基于律师判断申诉成功的可能性，公司已在2019年度报表中将上述读码卡相关的关税成本26万美元计入当期损益；其余491万美元暂时无须处理。
(2)关于对应2019年3月至8月期间进口货物的补征关税账单的影响
2019年11月，美国海关针对道通纽约于2019年3月至2019年8月期间进口货物发出
的补征关税账单合计关税金额为132万美元。根据公司测算，美国海关尚未对此阶段所有报关批次补征关税，后续追加补征关税账单的可能性较大，预计金额上限约361万美元。
出于谨慎考虑并结合美国律师意见，公司已在2019年度报表中将2019年3月至8月期间读码卡相关的所有关税成本26万美元计入当期损益，12万美元计入存货；其余323万美元暂时无须处理。
此外，截至资产负债表日，道通纽约未收到美国海关针对道通纽约于首轮加征关税清单实施日2018年7月6日至2018年9月18日期间报关进口货物补征关税账单。根据美国律
5-1-205师的法律意见，道通纽约2018年9月19日之前的进口报关已完成清算，未被美国海关要求
补征关税，也没有迹象表明美国海关会对上述报关进行重新清算。
综上所述，截至2019年12月31日，公司已就上述美国海关对道通纽约补征关税事项作了恰当的会计处理。
2.为关联方提供的担保事项形成的或有负债及其财务影响详见本财务报表附注十
(二)1(1)之说明。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1.2020年1月6日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕29号文批复，公司首
次向社会公众发行人民币普通股5000万股，并于2020年2月13日在上海证券交易所科创板上市交易，本次公开发行净募集资金1099249420.81元。该次募集资金经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2020年2月10日出具《验资报告》（天健验〔2020〕
19号）。
2.新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响2020年1月至今，我国及欧美地区逐渐爆发了新型冠状病毒感染的肺炎疫情（以下简称新冠疫情），各国政府相继出台了人员隔离、交通管制等新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的暂时性影响。公司的主要客户分布于北美、欧洲、中国及电商平台等，若上述客户受新冠疫情影响无法正常经营，将可能导致本公司产品无法及时对外出售。同时，受新冠疫情影响，本公司产品可能无法及时发运到客户指定地点，导致公司无法及时向客户履约。
公司受新冠疫情的影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。本公司将持续关注新冠疫情的发展情况，并及时评估和积极应对该疫情对公司财务状况和经营成果的影响。
3.资产负债表日后对外投资情况
根据2020年2月9日公司第二届董事会第十六次会议决议，本公司拟与西藏钛信投资管理有限公司及其他专业投资机构共同出资认购平阳钛瑞投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“平阳钛瑞”）的合伙份额。根据合伙协议约定，本公司已于2020年2月出资人民币
5-1-2061500万元入伙平阳钛瑞，入伙后公司将成为平阳钛瑞的有限合伙人。
(二)资产负债表日后利润分配情况根据2020年3月30日公司第二届第十八次
拟分配的利润或股利董事会通过的利润分配预案，公司拟向全体股东每10股分配现金股利4元（含税）。
十四、其他重要事项分部信息
(一)确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部为基础确定报告分部。分别对境内、境外、电商业务等的经营业绩进行考核。
(二)地区分部的财务信息项目境内境外电商分部间抵销合计
主营业务收入567513610.081521002387.63160465103.891053181506.631195799594.97
主营业务成本354537186.52984163903.9766754088.23955343317.84450111860.88
[注]：上述电商销售收入以线上销售为统计口径。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备803831837.89100.007471408.960.93796360428.93
合计803831837.89100.007471408.960.93796360428.93
(续上表)种类期初数
5-1-207账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备723239361.04100.004851057.930.67718388303.11
合计723239361.04100.004851057.930.67718388303.11
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合109519747.137471408.966.82
合并范围内关联方组合694312090.76
小计803831837.897471408.960.93
3)账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内106799283.555339964.185.00
1-2年1178037.61589018.8150.00
2-3年1542425.971542425.97100.00
小计109519747.137471408.966.82
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
4851057.932620351.037471408.96
坏账准备
小计4851057.932620351.037471408.96
2)本期不存在重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)本期不存在实际核销的应收账款情况。
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
道通越南237498228.4429.55
道通纽约229923536.4728.60
5-1-208道通德国225280894.8128.03
客户 A 45682851.24 5.68 2284142.56
客户 F 11803052.36 1.47 590152.62
小计750188563.3293.332874295.18
[注]：客户 A和 F 的应收账款余额由其同一集团内公司及存在供应链服务关系的公司合并计算。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备409107.580.72409107.58100.00
其中：其他应收款409107.580.72409107.58100.00
按组合计提坏账准备56232670.7899.281450336.302.5854782334.48
其中：其他应收款56232670.7899.281450336.302.5854782334.48
合计56641778.36100.001859443.883.2854782334.48（续上表）
期初数[注]种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备409107.581.21409107.58100.00
其中：其他应收款409107.581.21409107.58100.00
按组合计提坏账准备33489574.9198.791099547.843.2832390027.07
其中：其他应收款33489574.9198.791099547.843.2832390027.07
合计33898682.49100.001508655.424.4532390027.07
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)(2)之说明。
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
5-1-209单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
其他应收款409107.58409107.58100.00深圳英迈思文化科
138000.00138000.00100.00预计无法收回
技有限公司深圳市京粤汽车销
88708.0788708.07100.00预计无法收回
售有限公司吉林市乐金商贸有
41143.0041143.00100.00预计无法收回
限责任公司深圳市好美声科技
34440.0034440.00100.00预计无法收回
有限公司
其他106816.51106816.51100.00预计无法收回
小计409107.58409107.58100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
合并范围内关联组合31806874.84
专项认定组合17992997.03
其他组合6432798.911450336.3022.55
小计56232670.781450336.302.58
(2)账龄情况项目期末账面余额
1年以内48694497.46
1-2年5049025.47
2年以上2898255.43
小计56641778.36
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数167202.71485318.40856134.311508655.42
5-1-210期初数在本期
--转入第二阶段-53169.1253169.12
--转入第三阶段-342197.00342197.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提120217.54335400.65-104829.73350788.46本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数234251.13531691.171093501.581859443.88
2)本期不存在重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期不存在其他应收款核销的情况。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
应收出口退税款10507012.705196462.73
应收暂付款6841906.495170825.29
押金及保证金3923294.682723750.58
备用金1876139.331330646.53
员工购房借款900000.00500000.00
代缴社保与住房公积金786550.32716993.50
关联方拆借款-下属子公司31806874.8418260003.86
合计56641778.3633898682.49
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
道通香港关联方拆借款27881506.841年以内49.22国家税务总局深圳
应收出口退税款10507012.701年以内18.55市南山区税务局
5-1-211599068.611年以内
道通越南关联方拆借款5.91
2749137.771-2年
应收暂付款527218.951年以内研祥智能科技股份
1120931.421年以内4.4426360.95
有限公司押金及保证金
867858.702年以上
深圳市六加知识产828767.551年以内
应收暂付款2.18243894.23
权代理有限公司404911.701-2年小计45486414.2480.30270255.18
(7)截至2019年12月31日，不存在按应收金额确认的政府补助。
(8)本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
(9)截至2019年12月31日，不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资224496048.03224496048.03188062844.80188062844.80
合计224496048.03224496048.03188062844.80188062844.80
(2)对子公司投资本期计提被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数减值准备
道通加州683670.00683670.00
道通德国853740.00853740.00
湖南道通136525434.80136525434.80
道通合创20000000.0020000000.00
西安道通30000000.0023000000.0053000000.00
5-1-212道通合盛10000000.0010000000.00
道通香港3433203.233433203.23
道合天下[注]
小计188062844.8036433203.23224496048.03
[注]：本公司对该公司未实缴出资，该公司已于2019年1月注销。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务792330066.12571323696.17967691113.56739348181.25
其他业务245876854.70226683217.3815440255.9114371028.29
合计1038206920.82798006913.55983131369.47753719209.54
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬及福利费46405433.7537566891.11
折旧及摊销费5212648.334626856.51
物料消耗6248671.024964788.26
房租及管理费1375079.901057556.25
交通及差旅费688445.02478564.63
委托研发费12515449.95455122.90
其他2428619.502223142.04
合计74874347.4751372921.70
5-1-2133.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益300000000.00275000000.00
处置长期股权投资产生的投资收益40676.47
处置金融工具取得的投资收益-7209113.01——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-7209113.01——损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
——165528.00产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
——-1931830.32融资产取得的投资收益
合计292831563.46273233697.68
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分221438.42越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
21777270.78政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
5-1-214与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变
-13009256.70动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出648208.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目270439.55
小计9908100.67
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1349204.59
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额8558896.08
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
本期“其他符合非经常性损益定义的损益项目”270439.55元主要系收到的代扣个人
所得税手续费返还240795.17元，按照当期可抵扣进项税额加计抵减应纳税额确认的其他收益24363.26元以及收到的代扣代缴增值税手续费返还5281.12元。
(二)净资产收益率及每股收益
5-1-2151.明细情况
加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润30.190.820.82扣除非经常性损益后归属于公司
29.400.800.80
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 326977567.67
非经常性损益 B 8558896.08
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 318418671.59
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1034441274.13
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 200000000.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
其他综合收益变动 I1 -47998.86
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6其他
员工股权激励 I2 3798915.50
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产1083138849.62
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 30.19%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 29.40%
5-1-2163.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 326977567.67
非经常性损益 B 8558896.08
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 318418671.59
期初股份总数 D 400000000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数400000000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.82
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.80
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
深圳市道通科技股份有限公司
二〇二〇年三月三十日
5-1-2175-1-223目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—92页
5-1-224审计报告
天健审〔2021〕号
深圳市道通科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市道通科技股份有限公司（以下简称道通科技公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了道通科技公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于道通科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
5-1-225对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。
道通科技公司的营业收入主要来自于销售汽车综合诊断产品、TPMS 系列产
品、ADAS 系列产品和汽车电子零部件等及提供相关产品的软件升级服务。2020年度，道通科技公司营业收入金额为人民币157777.51万元。
由于营业收入是道通科技公司关键业绩指标之一，可能存在道通科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括经
销商合同、订单、发货单、运输单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售订单、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；对于国外子公司销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、发票、运输单、物流签收记录等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4。
5-1-226截至2020年12月31日，道通科技公司应收账款账面余额为人民币
34269.39万元，坏账准备为人民币2395.82万元，账面价值为人民币31873.57万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，同时评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
5-1-227理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估道通科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
道通科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督道通科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
5-1-228由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对道通科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致道通科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就道通科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
5-1-229措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二一年三月八日
5-1-230深圳市道通科技股份有限公司
财务报表附注
2020年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市道通科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系深圳市道通科技有限公司，于2004年9月28日在中华人民共和国广东省深圳市注册成立，总部位于广东省深圳市南山区学苑大道1001号智园。2014年6月13日，经由深圳市市场监督管理局核准，深圳市道通科技有限公司以2013年10月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，名称变更为深圳市道通科技股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91440300767550462C 的营业执照，注册资本45000万元，股份总数45000万股（每股面值1元）。公司股票已于
2020年2月13日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司经营范围主要为汽车智能诊断、检测分析系统及汽车电子零部件的研发、生产、
销售和服务，产品主要有汽车综合诊断产品、TPMS 系列产品、ADAS 系列产品和汽车电子零部件以及相关产品的软件云服务。
本财务报表业经公司2021年3月8日第三届董事会第六次会议批准对外报出。
本公司将湖南省道通科技有限公司、深圳市道通合创软件开发有限公司、深圳市道通合
盛软件开发有限公司、西安道通科技有限公司、Autel.US Inc.和 Autel Europe GmbH 等公
司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
5-1-239三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、开发支出资本化的判断标准、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Autel.US Inc.和 Autel Europe GmbH等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及5-1-240其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
5-1-241金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
5-1-2424)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：·按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；·初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
·收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
·金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
5-1-243该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
5-1-244可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资
成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
5-1-245于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联组合合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结其他应收款——专项认定组合（增值合当前状况以及对未来经济税出口退税款、软件产品增值税退税状况的预测，通过违约风险款、押金及保证金、备用金、代缴社款项性质敞口和未来12个月内或整个保与住房公积金、员工借款）存续期预期信用损失率，计其他应收款——其他组合算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合应收票据——银行承兑汇票票据类型当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口应收账款——合并范围内关联组合合并范围内关联方和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状相同账龄具有相似
应收账款——账龄组合况的预测，编制应收账款账龄的信用风险与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
5-1-2461-2年50.00
2年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
5-1-247(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
5-1-248中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
5-1-249公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
5-1-250对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-4052.38-4.75
电子设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法5519.00
5-1-251其他设备年限平均法3-5519.00-31.67
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
5-1-2521.无形资产包括土地使用权、专利权、商标、专有技术及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50专利权10商标10专有技术5
软件5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司为研究产品
而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出；大规模生产之前，针对产品最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
5-1-253(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
5-1-254(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
5-1-255授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
5-1-256品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售汽车综合诊断产品、TPMS系列和 ADAS系列产品和汽车电子零部件，同时提供相关产品的软件云服务，各类业务收入确认的具体方法如下：
(1)销售商品
公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司已根据合同约定将产品交付给购货方、由客户确认接收产品或完成报关离港并取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2)软件云服务
公司对外提供软件云服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已提供服务的时间占约定服务期间的比例确定履约进度，并按履约进度确认收入。
5-1-257(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
5-1-258公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
5-1-2593.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计所得税及递延所得税资产
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与本公司的认定存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税资产的金额产生影响。
(三十)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1)公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》
(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目
2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日
预收款项6293184.63-6038701.68254482.95
合同负债104253671.87104253671.87
其他流动负债124708.15124708.15
递延收益153357865.72-146659435.546698430.18
其他非流动负债48319757.2048319757.20(2)公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
(三十一)公司名称简称表
本财务报表附注中，除非另有说明，以下公司名称简称如下：
名称简称
Autel (USA) INC. 道通加州
Autel.US Inc. 道通纽约
Autel Europe GmbH 道通德国
5-1-260湖南省道通科技有限公司湖南道通
深圳市道通合创软件开发有限公司道通合创深圳市道通合盛软件开发有限公司道通合盛西安道通科技有限公司西安道通深圳市道通智能汽车有限公司道通智能汽车
Autel Hong Kong Holding Limited 道通香港
C?ng ty TNHH Autel Vi?t Nam 道通越南
Autel Imea DMCC 道通迪拜
道通科技（亚太）株式会社道通日本
Auteltech Latin America 道通墨西哥
Autel Europe S.R.L. 道通意大利
深圳市道合通泰信息咨询企业（有限合伙）道合通泰深圳市道通智能航空技术股份有限公司智能航空
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
按5%、6%、9%、10%、13%、以按税法规定计算的销售货物和应税
16%、19%、22%的税率计缴。
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税本公司出口货物执行“免、期允许抵扣的进项税额后，差额部分为抵、退”税政策，退税率按应交增值税相关政策执行
从价计征的，按房产原值一次减除20%或房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额10%、15%、25%等
1.本公司、中国境内子公司及道通越南、道通迪拜适用不同税率情况详见本财务报表
附注四(二)之说明。
5-1-2612.子公司道通加州、道通纽约按21%的税率计缴联邦企业所得税。此外，上述两公司
同时也须按适用税率向有实际经营业务的州进行企业所得税申报。
3.子公司道通德国按15%的税率计缴联邦企业所得税、5.5%的团结附加税（税基为联邦企业所得税税额）及营业税（3.5%的基准税率并按所在地的征收倍数调整）。
4.子公司道通香港按8.25%的税率计缴利得税。
5.子公司道通日本应纳税所得额800万日元以下的部分按19%的税率计缴法人税，超
过800万日元的部分按23.2%的税率计缴法人税，同时按所在地规定缴纳法人事业税和法人居民税。
6.子公司道通意大利按27.9%的税率计缴所得税。
7.子公司道通墨西哥按30%的税率计缴所得税。
(二)税收优惠
1.增值税
(1)软件企业税收优惠
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）及《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）文件规定，子公司道通合创和道通合盛销售自行开发的软件产品，按规定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分，享受即征即退政策。
(2)根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件规定，子公司湖南道通和西安道通技术开发服务收入享受增值税免税的优惠政策。
(3)子公司道通德国按公司所在地税收优惠政策，自2020年7月1日至2020年12月
31日，增值税率暂从19%降至16%。
2.企业所得税
(1)高新技术企业税收优惠
根据高新技术企业认定管理的有关办法，本公司于2020年通过高新技术企业认定，享受企业所得税优惠政策，自2020年1月1日至2022年12月31日期间按15%的税率计缴企业所得税。
(2)软件企业税收优惠根据《财政部国家税务总局国家发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业
5-1-262和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（2020年第45号）文件规定，子公司道通
合创和道通合盛符合国家鼓励的重点软件企业认定标准，享受自获利年度起第一年至第五年免征企业所得税接续年度减按10%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2020年度，道通合创按10%的税率计缴企业所得税，道通合盛免征企业所得税。
(3)子公司道通越南按公司所在地税收优惠政策，适用两免四减半优惠（从产生利润起计算，最迟不超过3年），道通越南自2019年开始产生利润，本年度为税收减免期。
(4)子公司道通迪拜按公司所在地税收优惠政策，无需计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年
1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金1457608.341528618.40
银行存款1333783707.49314622425.60
其他货币资金15498582.0329975400.29
合计1350739897.86346126444.29
其中：存放在境外的款项总额80503350.30101671264.06
(2)其他说明期末，银行存款中包含40493.52元财政资金只收不付余额，其他货币资金中包含
11959887.49 元关税保证金以及 116598.92 元 Apple Store 账户余额，上述货币资金使用受限。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
124652743.37
金融资产
5-1-263其中：衍生金融资产（外汇远期合约）24317126.94
结构性存款100335616.43
合计124652743.37
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备6487989.97100.006487989.97
其中：银行承兑汇票6487989.97100.006487989.97
合计6487989.97100.006487989.97
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备8319701.51100.008319701.51
其中：银行承兑汇票8319701.51100.008319701.51
合计8319701.51100.008319701.51
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票组合6487989.97
小计6487989.97
(2)本期无实际核销的应收票据。
(3)期末公司无已质押的应收票据。
(4)期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
(5)期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
5-1-2644.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备1415002.540.411415002.54100.00
按组合计提坏账准备341278848.9699.5922543152.896.61318735696.07
合计342693851.50100.0023958155.436.99318735696.07
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备1442943.770.521442943.77100.00
按组合计提坏账准备273589148.5199.4820777129.147.59252812019.37
合计275032092.28100.0022220072.918.08252812019.37
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由湖南大庭料宇新材料科技
852704.43852704.43100.00预计无法收回
股份有限公司
Sears Corp 404887.73 404887.73 100.00 对方破产
Dutch Tyre-Traders B.V. 157410.38 157410.38 100.00 对方破产
小计1415002.541415002.54
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内334991131.3616749040.185.00
1-2年987209.78493604.8950.00
2年以上5300507.825300507.82100.00
小计341278848.9622543152.896.61
(2)账龄情况
5-1-265账龄期末账面余额
1年以内334991131.36
1-2年1839914.21
2年以上5862805.93
合计342693851.50
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
1442943.7727941.231415002.54
账准备按组合计提
20777129.141766023.7522543152.89
坏账准备
小计22220072.911766023.7527941.2323958155.43
2)本期不存在重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期无实际核销的应收账款情况。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
客户 A 60772414.43 17.73 3038620.72
客户 B 22076075.16 6.44 1103803.76
客户 C 21127450.16 6.17 1056372.51
客户 D 20807863.83 6.07 1040393.19
客户 E 11406201.32 3.33 570310.07
小计136190004.9039.746809500.25
[注]以上客户的应收账款余额按其同一集团内公司及存在供应链服务关系的公司合并计算
(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款情况与终止确认相关的项目终止确认金额金融资产转移方式损失
货款103123435.522013816.73无追索权保理
5-1-266小计103123435.522013816.73
5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准备准备
1年以内24120689.0296.8024120689.0234072183.3096.0634072183.30
1-2年694987.852.79694987.851384401.853.901384401.85
2年以上101854.830.41101854.8313025.000.0413025.00
合计24917531.70100.0024917531.7035469610.15100.0035469610.15
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
公司甲10249469.9841.13
公司乙7093549.9328.47
公司丙1401301.335.62
公司丁698746.292.80
公司戊650697.682.61
小计20093765.2180.63
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备359136.170.53359136.17100.00
按组合计提坏账准备67844593.7999.472872653.774.2364971940.02
合计68203729.96100.003231789.944.7464971940.02
(续上表)
5-1-267期初数
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备409107.581.26409107.58100.00
按组合计提坏账准备32004920.9498.741501232.784.6930503688.16
合计32414028.52100.001910340.365.8930503688.16
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
深圳英迈思文化科技有限公司138000.00138000.00100.00预计无法收回
深圳市比亚迪锂电池有限公司78846.5278846.52100.00预计无法收回
吉林市乐金商贸有限责任公司41143.0041143.00100.00预计无法收回
上海英恒电子有限公司28293.2228293.22100.00预计无法收回
深圳市亚贝特科技有限公司15402.8115402.81100.00预计无法收回
深圳市台技光电有限公司12000.0012000.00100.00预计无法收回
其他45450.6245450.62100.00预计无法收回
小计359136.17359136.17100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
专项认定组合57444452.42
其他组合10400141.372872653.7727.62
小计67844593.792872653.774.23
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内54995407.16
1-2年5298962.36
2年以上7909360.44
合计68203729.96
(3)坏账准备变动情况
5-1-2681)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数272703.81544134.971093501.581910340.36
期初数在本期——————
--转入第二阶段-109757.37109757.37
--转入第三阶段-718331.76718331.76
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提175470.091162013.15-16033.661321449.58本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数338416.531097573.731795799.683231789.94
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期无实际核销的其他应收款。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
应收出口退税款39963910.3410507012.70
员工购房借款5029192.004195196.00
押金及保证金5217244.935896535.56
应收暂付款10759277.547635846.75
代缴社保与住房公积金1972603.371205487.68
备用金5261501.782973949.83
合计68203729.9632414028.52
(6)其他应收款金额前5名情况
5-1-269占其他应收款
单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)国家税务总局应收出口退税
深圳市南山区39963910.341年以内58.59款税务局
应收暂付款527147.191年以内
研祥智能科技6400.001年以内
2.4326357.36
股份有限公司押金及保证金1120931.421-2年
150.002年以上
518547.341年以内
深圳市六加知
识产权代理有应收暂付款650007.561-2年1.96521904.07限公司
170972.922年以上
GULDE AND 1287723.05 1年以内
应收暂付款1.8965892.32
PARTNER 3012.33 1-2年
473442.091年以内
北京安信方达
知识产权代理应收暂付款547717.291-2年1.78488638.97有限公司
191108.222年以上
小计45461069.7566.651102792.72
7.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料145696454.956151376.15139545078.80
在产品106972931.52936875.92106036055.60
产成品200085601.272681150.63197404450.64
合计452754987.749769402.70442985585.04（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值
5-1-270原材料106116758.204073414.08102043344.12
在产品47707125.44512109.6247195015.82
产成品208436857.792170126.96206266730.83
合计362260741.436755650.66355505090.77
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料4073414.082077962.076151376.15
在产品512109.62424766.30936875.92
库存商品2170126.964303639.973792616.302681150.63
小计6755650.666806368.343792616.309769402.70
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料和在产品，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。各期转销主要系随存货销售、生产领用及报废处置等。
8.持有待售资产
(1)明细情况期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
土地使用权27427406.5027427406.50
合计27427406.5027427406.50
(2)期末持有待售资产情况期末账面预计出售出售原因预计处置项目所属分部公允价值价值费用及方式时间
土地使用权27427406.5027690000.00土地收储2021年小计27427406.5027690000.00
5-1-2719.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣进项税60008791.8460008791.8449651527.5149651527.51
预缴税金6170214.016170214.016672912.116672912.11
理财产品205187178.10205187178.10
待摊费用62602.4362602.43
合计271428786.38271428786.3856324439.6256324439.62
10.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
28184105.86
的金融资产
其中：权益工具投资28184105.86
合计28184105.86
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物电子设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数140468222.1340015571.1917310505.5922076500.68219870799.59
本期增加金额21689618.4016104058.238723180.7735685055.2682201912.66
1)购置16248963.148780255.3535910940.7760940159.26
2)在建工程转入21689618.4021689618.40
3)企业合并增加
4)外币报表折算影响-144904.91-57074.58-225885.51-427865.00
本期减少金额81181.50867940.25431879.121381000.87
1)处置或报废81181.50867940.25431879.121381000.87
5-1-2722)其他
期末数162157840.5356038447.9225165746.1157329676.82300691711.38累计折旧
期初数16589842.5220318246.958412642.537295264.7552615996.75
本期增加金额3749558.146822262.873288706.365738237.7419598765.11
1)计提3749558.146901687.023311444.865806268.4319768958.45
2)外币报表折算影响-79424.15-22738.50-68030.69-170193.34
本期减少金额63959.98813200.67395544.951272705.60
1)处置或报废63959.98813200.67395544.951272705.60
2)其他
期末数20339400.6627076549.8410888148.2212637957.5470942056.26减值准备
期初数460571.00460571.00本期增加金额
1)计提
2)其他
本期减少金额
1)处置或报废
2)其他
期末数460571.00460571.00账面价值
期末账面价值141818439.8728961898.0814277597.8944231148.28229289084.12
期初账面价值123878379.6119697324.248897863.0614320664.93166794231.84
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
电子设备198757.26167037.6531719.61
小计198757.26167037.6531719.61
(3)经营租出固定资产
5-1-273项目期末账面价值
房屋及建筑物19650377.59
小计19650377.59
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值道通越南厂房
7207820.337207820.33
建设项目西安西北总部
基地及研发中15430788.5515430788.55心建设项目
合计22638608.8822638608.88
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数道通越南厂房
2200.00万元7207820.3314649787.0621689618.40167988.99
建设项目西安西北总部
基地及研发中58772.75万元15430788.559726954.2525157742.80心建设项目
小计22638608.8824376741.3121689618.4025325731.79
(续上表)工程累计投入利息资本化本期利息本期利息资
工程名称工程进度(%)资金来源
占预算比例(%)累计金额资本化金额本化率(%)道通越南厂房
99.35100.00自有资金
建设项目西安西北总部自有及募集
基地及研发中4.284.28资金心建设项目小计
(4)其他说明
根据公司第三届董事会第五次会议审议通过，本公司拟将西安西北总部基地及研发中心建设项目的实施地点由西安市高新区东西八号路以北、南北二号路以西地块变更至西安市高5-1-274新区韦斗路以南、经二十八路以东、纬二十六路以北、经二十六路以西的东北角地块（地块具体位置以后续签订的《国有建设用地使用权出让合同》为准）。由于实施地点变更，本公司已将该项目前期投入及对应税费共27017904.28元一次性结转至2020年度营业外支出。
13.无形资产
项目土地使用权专利权商标专有技术软件合计账面原值
期初数52547573.61344452.96227286.008065408.3710817129.9672001850.90
本期增加金额-746500.51610028.65-13539.0018301729.361069254.5519220973.05
1)购置610028.651064514.001674542.65
2)内部研发18301729.3618301729.36
3)企业合并增加
4)外币报表折算影响-746500.51-13539.004740.55-755298.96
本期减少金额28520700.0021520.7628542220.76
1)处置21520.7621520.76
2)其他28520700.0028520700.00
期末数23280373.10932960.85213747.0026367137.7311886384.5162680603.19累计摊销
期初数2848698.9465132.92179191.702550973.706373085.1412017082.40
本期增加金额1089966.5166489.979887.053893972.722166979.537227295.78
1)计提1097874.3666489.9721091.063893972.722163929.227243357.33
2)外币报表折算影响-7907.85-11204.013050.31-16061.55
本期减少金额1093293.501399.721094693.22
1)处置1399.721399.72
2)其他1093293.501093293.50
期末数2845371.95130223.17189078.756444946.428540064.6718149684.96账面价值
5-1-275期末账面价值20435001.15802737.6824668.2519922191.313346319.8444530918.23
期初账面价值49698874.67279320.0448094.305514434.674444044.8259984768.50
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为42.07%。
14.开发支出
(1)明细情况本期增加本期减少项目期初数内部开确认为转入当期末数其他发支出无形资产期损益汽车诊断产品
12544430.411219763.4213764193.83
研发项目1汽车诊断产品
2421859.642421859.64
研发项目2汽车诊断产品
1889055.771889055.77
研发项目3汽车诊断产品
852325.42852325.42
研发项目4汽车诊断产品
2088558.0427117.852115675.89
研发项目5汽车诊断产品
451536.52451536.52
研发项目6汽车诊断产品
271880.48271880.48
研发项目7汽车诊断产品
2832297.852832297.85
研发项目8汽车诊断产品
2024705.932024705.93
研发项目9
合计14632988.4511990542.8818301729.368321801.97
(2)2020年12月31日资本化项目的资本化开始时点及进度
项目资本化开始时点期末进度（%）
汽车诊断产品研发项目32020年3月90.00
汽车诊断产品研发项目42020年3月90.00
汽车诊断产品研发项目62020年1月33.00
汽车诊断产品研发项目72020年1月33.00
汽车诊断产品研发项目82020年8月90.00
5-1-276汽车诊断产品研发项目92020年8月40.00
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
许可费25579400.3819574699.9921501337.8723652762.50
装修费5389146.871983232.561695838.79781507.784895032.86
其他748552.73348488.57400064.16
合计30968547.2522306485.2823545665.23781507.7828947859.52
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备28014664.935240254.7921097381.674049949.66内部交易未实现
353920373.3380521330.85270415618.8367755627.07
利润
可抵扣亏损310368728.8647859732.94287434123.6850289469.31
递延收益4952945.18970436.306698430.181278407.55
产品质量保证金11253053.631687958.048236455.931235468.39
公允价值变动5636528.73845479.31
合计708509765.93136279712.92599518539.02125454401.29
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
公允价值变动24652743.383697911.51
合计24652743.383697911.51
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税
5-1-277负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产3697911.51132581801.41
递延所得税负债3697911.51
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
资产减值准备14674667.6244662.40
可抵扣亏损46059970.597886186.12
小计60734638.217930848.52
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2021年
2022年
2023年26618.5226058.52
2024年9244505.466521921.73
2025年34712255.03
2026年
2027年
2028年
2029年169642.481249732.81
2030年1827829.53
无抵扣期限79119.5788473.06
小计46059970.597886186.12
17.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款829652.44829652.44192300.00192300.00
预付购房款69973481.0069973481.00
5-1-278预付购车款1462125.601462125.60
合计70803133.4470803133.441654425.601654425.60
18.交易性金融负债
项目期初数本期增加本期减少期末数
交易性金融负债5636528.735636528.73
其中：衍生金融负债5636528.735636528.73
合计5636528.735636528.73
19.应付账款
项目期末数期初数
应付材料款243452484.3388733304.69
应付设备款9167894.91879226.23
应付工程款5472319.3228944.64
合计258092698.5689641475.56
20.预收款项
项目期末数期初数[注]
预收租金1205930.72254482.95
合计1205930.72254482.95
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)(1)之说明
21.合同负债
项目期末数期初数[注]
货款9060181.945913993.53
一年以内到期的软件云服务款项158398520.2498339678.34
合计167458702.18104253671.87
5-1-279[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)(1)
之说明
22.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬53806442.39386949680.52340046007.77100710115.14
离职后福利—设定提存计划1803505.451680371.86123133.59
辞退福利362844.75362844.75
合计53806442.39389116030.72342089224.38100833248.73
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴53670105.70345107295.01298460728.52100316672.19
职工福利费23902904.9123902904.91
社会保险费62546.1212000044.2611793219.78269370.60
其中：医疗保险费62546.1211385259.1611181049.33266755.95
工伤保险费55970.4553355.802614.65
生育保险费558590.25558590.25
其他保险费224.40224.40
住房公积金60017.005554129.305530519.3083627.00
工会经费和职工教育经费13773.57385307.04358635.2640445.35
小计53806442.39386949680.52340046007.77100710115.14
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1713806.331599520.58114285.75
失业保险费89699.1280851.288847.84
小计1803505.451680371.86123133.59
5-1-28023.应交税费
项目期末数期初数
增值税8884956.404234073.87
企业所得税1239590.80
代扣代缴个人所得税1705383.121048822.78
城市维护建设税628853.33404792.99
教育费附加269508.5653527.53
地方教育附加179672.3729810.58
房产税62181.8254246.66
其他81032.5849496.77
合计13051178.985874771.18
24.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
预提运费及关务费9359695.622922161.49
专业机构服务费7488033.032310848.81
应付员工款项3834618.482133553.70
押金及保证金2409155.651676465.35
咨询及服务费6898508.817758342.24
其他6480715.222371111.51
小计36470726.8119172483.10
(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
25.其他流动负债
项目期末数期初数[注]
待转销项税额69427.18124708.15
合计69427.18124708.15
5-1-281[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)(1)
之说明
26.长期借款
项目期末数期初数
信用借款6347919.46
合计6347919.46
27.预计负债
(1)明细情况项目期末数期初数形成原因
产品质量保证11253053.638236455.93产品质量保证
合计11253053.638236455.93
(2)其他说明
本公司对所销售的部分产品提供一年质保服务，本公司按照未来可能支付的金额计提相应的产品质量保证费用，本期计提数按照本期存在质量保证义务的产品销售收入乘以估计维修费用率确定。
28.递延收益
(1)明细情况
项目期初数[注]本期增加本期减少期末数
政府补助6698430.181745485.004952945.18
合计6698430.181745485.004952945.18
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)(1)之说明
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入与资产相关/项目期初数期末数
补助金额当期损益[注]与收益相关
5-1-282工业设计中心资助款2750000.00600000.002150000.00与资产相关
长沙高新技术产业发展计划
2336430.1861485.002274945.18与资产相关
(第三批)产业发展专项资金
技术中心组建和提升项目792000.00264000.00528000.00与资产相关汽车智能诊断分析系统及终
420000.00420000.00与资产相关
端的产业化项目湖南省移动互联网项目专项
300000.00300000.00与收益相关
资金长沙市移动互联网项目专项
100000.00100000.00与收益相关
资金
小计6698430.181745485.004952945.18
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
29.其他非流动负债
项目期末数期初数[注]
合同负债——1年以上到期的软件云服务款项42269461.3648319757.20
合计42269461.3648319757.20
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)(1)之说明
30.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数公积金期末数发行新股送股其他小计转股
股份总数400000000.0050000000.00450000000.00
(2)其他说明
2020年1月6日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕29号文批复，公司首
次向社会公众发行人民币普通股5000万股，公开发行完成后，本公司股份总数增至45000万股，相应增加股本5000万元，增加资本公积（股本溢价）1049249920.81元。该次股本变动经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，已由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕
5-1-28319号）。
31.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价91993224.601049249920.811141243145.41
其他资本公积3979722.6527467510.2731447232.92
合计95972947.251076717431.081172690378.33
(2)股本溢价变动说明如本财务报表附注五(一)30(2)所述，本期公司因首次公开发行新股而增加资本公积（股本溢价）1049249920.81元。
(3)其他资本公积变动说明
如本财务报表附注十一(二)2(1)/(2)所述，公司因实施股权激励计划而确认资本公积（其他资本公积）27467510.27元。
32.其他综合收益
本期发生额
减：前期计
减：前期计减：
入其他综税后归项目期初数本期所得税前入其他综合所得税后归属于期末数合收益当属于少发生额收益当期转税费母公司期转入留数股东入损益用存收益将重分类进损益的
-3057148.41-11945947.98-11945947.98-15003096.39其他综合收益
其中：外币财务报
-3057148.41-11945947.98-11945947.98-15003096.39表折算差额
其他综合收益合计-3057148.41-11945947.98-11945947.98-15003096.39
33.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积76970020.4633100337.12110070357.58
5-1-284合计76970020.4633100337.12110070357.58
34.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润595283939.14502965867.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润433059747.13326977567.67
减：提取法定盈余公积33100337.1234659496.46
应付普通股股利180000000.00200000000.00
期末未分配利润815243349.15595283939.14
(2)其他说明
1)未分配利润增加系当期归属于母公司所有者的净利润转入。
2)未分配利润减少系根据章程规定计提法定盈余公积33100337.12元以及根据本公
司2019年度股东大会决议向全体股东分红1.8亿元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务1561951324.28558932140.391179982053.17441494770.33
其他业务15823779.624271505.3115817541.808617090.55
合计1577775103.90563203645.701195799594.97450111860.88
(2)收入按主要类别的分解信息报告分部金额主要经营地区
中国境内184339415.25
北美地区699019245.19
5-1-285欧洲地区219474571.62
其他地区468305956.47
小计1571139188.53主要产品类型
汽车诊断产品930706303.93
胎压检测仪275448050.51
ADAS产品 111585105.85
其他产品35833513.37
软件云服务208378350.62
材料销售9187864.25
小计1571139188.53收入确认时间商品（在某一时点转让）1362760837.91服务（在某一时段内提供）208378350.62
小计1571139188.53
注：本期其他业务收入中租金收入为6635915.37元
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税6759247.795994078.73
教育费附加3016775.642568940.90
地方教育附加2017058.231712858.15
房产税1574937.471651731.26
印花税902272.74692631.85
土地使用税160151.19160267.41
其他363317.67101342.90
合计14793760.7312881851.20
5-1-2863.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬及福利费95428397.5074098135.80
折旧及摊销费1736895.221775593.15
租赁费10833686.678855982.34
交通及差旅费9108958.8113658569.05
业务宣传费13184122.359274459.18
展览及样品费2740273.506419931.14
关务及运费33582453.1823414698.78
咨询及服务费5061830.618037139.53
保险费2566861.542574486.37
其他17324690.7219278325.63
合计191568170.10167387320.97
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬及福利费54554481.7643794188.29
折旧及摊销费13156141.9512981872.59
租赁费6601709.807565246.06
办公通讯会务费4707585.823984039.31
交通及差旅费2144684.523340048.77
专业机构服务费12587810.8813273746.24
股份支付27467510.273798915.50
招聘及培训费5085614.521392403.03
其他8441496.347786703.06
合计134747035.8697917162.85
5.研发费用
5-1-287项目本期数上年同期数
职工薪酬及福利费209743411.57128811124.37
折旧及摊销费12335831.956622822.08
物料消耗14482764.177183167.87
房租及管理费6646880.173515642.98
交通及差旅费2390990.341936329.87
委托研发费15628257.7316364265.46
其他10644720.093379925.79
合计271872856.02167813278.42
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出3579899.082624695.45
减：利息收入19047167.093555520.15
汇兑损益24823918.81-16286947.05
现金折扣6906728.97
其他4688267.842317185.43
合计14044918.64-7993857.35
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]1345485.00995485.001345485.00
与收益相关的政府补助[注]59963944.6556378643.8520285308.69
收到相关代扣代缴税费手续费返还578673.75246076.29578673.75
进项税加计抵减3369.1924363.263369.19
合计61891472.5957644568.4022212836.63
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
5-1-2888.投资收益
项目本期数上年同期数
处置金融工具取得的投资收益13018843.66-7209113.01
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
13018843.66-7209113.01
损益的金融资产
合计13018843.66-7209113.01
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产30289272.11-5800143.69
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益30289272.11-5800143.69
合计30289272.11-5800143.69
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-3569213.84-5313105.00
合计-3569213.84-5313105.00
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-7310037.20-5923371.97
合计-7310037.20-5923371.97
12.资产处置收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
固定资产处置收益89410.50221438.4289410.50
无形资产处置收益538.02538.02
5-1-289其他资产处置收益-572736.64-572736.64
合计-482788.12221438.42-482788.12
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无需支付款项123674.98404390.54123674.98
其他312034.64388370.22312034.64
合计435709.62792760.76435709.62
14.营业外支出
(1)明细情况计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失27017904.2827017904.28
对外捐赠258028.0030000.00258028.00
赔偿款27023.1327023.13
罚款支出818.32108538.97818.32
其他57878.296013.1757878.29
合计27361652.02144552.1427361652.02
(2)其他说明
2020年度非流动资产毁损报废损失详见本财务报表附注五(一)12之说明。
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用28419209.4424981140.32
递延所得税费用-7022632.92-10008248.22
合计21396576.5214972892.10
5-1-290(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数上年同期数
利润总额454456323.65341950459.77
按母公司适用税率计算的所得税费用68168448.5551292568.97
子公司适用不同税率的影响-46959878.16-25502584.07
研发费用加计扣除-21000732.69-13001485.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5921011.521877922.15使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-211113.27-481495.25影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
15393736.841889845.68
或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化34864.00-359014.99
调整以前期间所得税的影响50239.73-742864.65
所得税费用21396576.5214972892.10
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)32之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
经营性资金往来4564241.814480627.18
收到政府补助20466883.2521181785.78
利息收入9342256.913555520.15
保证金押金等减少1807060.30316664.14
其他393700.721322395.18
合计36574142.9930856992.43
2.支付其他与经营活动有关的现金
5-1-291项目本期数上年同期数
经营性资金往来6180116.868926739.57
付现费用184548541.17147206786.60
保证金押金等增加7186441.1310130310.21
其他263977.58893129.00
合计198179076.74167156965.38
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
外汇远期业务保证金16046630.0621070092.00
合计16046630.0621070092.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
外汇远期业务保证金37116722.06
海外投资项目服务费669470.14
合计669470.1437116722.06
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
与发行权益性证券直接相关的新增外部费用37790300.00
合计37790300.00
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润433059747.13326977567.67
5-1-292加：资产减值准备7310037.205923371.97
信用减值损失3569213.845313105.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
19768958.4516072844.58
产折旧
无形资产摊销7243357.334375844.42
长期待摊费用摊销23545665.2334273390.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
482788.12-221438.42
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)27017904.28
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-30289272.115800143.69
财务费用(收益以“－”号填列)3084299.082624695.45
投资损失(收益以“－”号填列)-13018843.667209113.01
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-7127400.12-10008248.22
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)-90494246.31-83760019.09
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-91253925.56-91825082.47
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)249619956.742583392.46
其他[注]27467510.273798915.50
经营活动产生的现金流量净额569985749.91229137596.39
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额824532133.59323598749.04
减：现金的期初余额323598749.04425781771.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额500933384.55-102183022.40
5-1-293[注]其他主要系股份支付费用
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金824532133.59323598749.04
其中：库存现金1457608.341528618.40
可随时用于支付的银行存款807575943.22314622425.60
可随时用于支付的其他货币资金15498582.037447705.04可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额824532133.59323598749.04
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)现金流量表补充资料的说明
2020年合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”与合并资产负债表“货币资金”
数差异526207764.27元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的定期存款本金及利息514090784.34元、关税保证金
11959887.49元、使用受限资金 40493.52元以及 Apple Store账户余额 116598.92元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金12116979.93关税保证金等
合计12116979.93
2.外币货币性项目
(1)明细情况
5-1-294项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金331156650.92
其中：美元37656498.316.5249245704885.82
欧元10382015.678.025083315675.75日元31613691.000.06321997985.27
越南盾89135356.000.000326740.61
墨西哥比索329475.140.3280108067.85
迪拉姆778.471.77611382.64
澳元0.605.01633.01
印尼盾17000.000.00058.50
港币777.500.8416654.34
英镑140.288.89031247.13
应收账款264562597.75
其中：美元30818824.026.5249201089744.85日元85888102.000.06325428128.05
欧元7232987.528.025058044724.85
其他应收款5372630.69
其中：美元359159.216.52492343477.93
欧元314593.478.02502524612.60
越南盾1167095035.000.0003350128.51日元458800.000.063228996.16
港币508.000.8416427.53
墨西哥比索381060.850.3280124987.96
应付账款56764818.39
其中：美元5816222.486.524937950270.06
越南盾54473868647.870.000316342160.59
英镑56.488.8903502.12
欧元308023.138.02502471885.62
5-1-295其他应付款17749221.43
其中：美元1448582.536.52499451856.15
欧元182037.638.02501460851.98
港币156600.000.8416131794.56
越南盾21246063457.000.00036373819.04日元4435860.210.0632280346.37
墨西哥比索154126.000.328050553.33
长期借款6347919.46
其中：美元972876.136.52496347919.46
(2)境外经营实体说明名称主要经营地记账本位币选择依据道通加州美国美元经营地币种道通纽约美国美元经营地币种道通德国德国欧元经营地币种道通香港香港港币经营地币种道通越南越南越南盾经营地币种道通日本日本日元经营地币种道通迪拜迪拜迪拉姆经营地币种道通意大利意大利欧元经营地币种道通墨西哥墨西哥比索经营地币种
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目
汽车智能诊断系统及终深发改〔2014〕578
420000.00420000.00其他收益
端产业化项目资金补助号技术中心组建和提升项深经贸信息技术字
792000.00264000.00528000.00其他收益
目补助〔2017〕198号
5-1-296长沙高新区产业发展计
长高新管发〔2013〕
划（第三批）产业发展2336430.1861485.002274945.18其他收益
54号
专项资金深经济信息预算字
工业设计中心资助款2750000.00600000.002150000.00其他收益
〔2016〕234号
小计6298430.181345485.004952945.18
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目
湖南省移动互联网项湘财企指〔2019〕
300000.00300000.00其他收益
目专项资金63号长沙市移动互联网项长工信信息发
100000.00100000.00其他收益
目专项资金〔2019〕58号
小计400000.00400000.00
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
软件产品增值税即征即退39678635.96其他收益财税〔2011〕100号
深发〔2016〕7号、深科技
企业研究开发资助5148000.00其他收益
创新规〔2019〕5号
产业链薄弱环节投资项目资助4050000.00其他收益深商务规〔2019〕5号
企业扩产增效扶持计划2859000.00其他收益深发〔2016〕8号
出口信用保险保费资助1187729.00其他收益深财规〔2017〕9号《南山区自主创新产业发展企业研发投入支持计划补助1000000.00其他收益专项资金管理办法》
技改倍增专项资助计划800000.00其他收益深工信规〔2019〕3号《南山区自主创新产业发展产业化技术升级资助750000.00其他收益专项资金管理办法》
技术交易奖励500000.00其他收益长科发〔2017〕28号
人才安居住房补助420000.00其他收益《深圳市人才安居办法》
专利申请资助360000.00其他收益深财规〔2014〕18号
其他小额补助2810579.69其他收益
小计59563944.65
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为61309429.65元。
5-1-297六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资额出资比例
道通智能汽车新设2020-04-085000万元100.00%
七、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接道通加州美国加利福尼亚美国加利福尼亚控股公司100设立道通纽约美国纽约美国纽约商业贸易100设立道通德国德国兰根德国兰根商业贸易100设立同一控制下的湖南道通长沙市长沙市软件开发100企业合并取得道通合创深圳市深圳市软件开发100设立道通合盛深圳市深圳市软件开发100设立道通智能汽车深圳市深圳市软件开发100设立道通香港香港香港控股公司100设立道通越南越南越南制造业100设立西安道通西安市西安市软件开发100设立道通迪拜迪拜迪拜商业贸易100设立道通日本日本日本商业贸易100设立道通意大利意大利意大利商业贸易100设立道通墨西哥墨西哥墨西哥商业贸易100设立
5-1-298八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
5-1-2993)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表五(一)4及五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的39.74%(2019年12月31日：37.00%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
5-1-300为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款6347919.466395226.6863952.276331274.41交易性金融负债
应付账款258092698.56258092698.56258092698.56
其他应付款36470726.8136470726.8136470726.81
小计300911344.83300958652.05294627377.646331274.41
(续上表)期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款
交易性金融负债5636528.735636528.735636528.73
应付账款89641475.5689641475.5689641475.56
其他应付款19172483.1019172483.1019172483.10
小计114450487.39114450487.39114450487.39
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
5-1-301外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五
(四)2之说明。
本公司制定了《远期外汇交易管理制度》进一步规范远期外汇交易业务，公司遵循合法、审慎、安全、有效的原则，以规避和防范汇率风险为目的，基于公司的外币收付款预测展开远期外汇交易业务。截至2020年12月31日，本公司持有的未到期交割的外汇远期合约情况详见本财务报表附注十二(一)1之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动24317126.94128519722.29152836849.23
金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
24317126.94128519722.29152836849.23
变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资28184105.8628184105.86
衍生金融资产24317126.9424317126.94
结构性存款100335616.43100335616.43
持续以公允价值计量的资产总额24317126.94128519722.29152836849.23
(二)其他说明
2020年12月31日交易性金融资产（衍生金融资产）系公司向银行购买的远期结售汇合约，远期结售汇合约应计公允价值由对应银行根据合同约定的远期汇率及期末与该外汇远期合约估计汇率等信息计算而来。
2020年12月31日交易性金融资产（权益工具投资）系公司向平阳钛瑞投资管理合伙企业（有限合伙）和以色列公司 Cartica AI Ltd.的股权投资，其应计公允价值以其成本计
5-1-302量。
2020年12月31日交易性金融资产（结构性存款）系公司向银行购买的结构性存款，
结构性存款应计公允价值以其预期收益率计算而来。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
本公司无母公司，最终控制方为李红京。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系智能航空同受李红京控制
Autel Robotics Europe GmbH 同受李红京控制
Autel Robotics USA LLC 同受李红京控制
李宏本公司股东、董事西藏钛信投资管理有限公司受本公司董事控制的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
智能航空无人机692123.85
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
智能航空 PCBA半成品、IC 529015.23
2.关联租赁情况
2020 年 9 月，经业主同意，Autel Robotics USA LLC 将其已承租未到期的硅谷办公室
租赁权利及义务转让给道通纽约，剩余租赁期租金总计2481982.00元，2020年实际发生租金973157.64元。
5-1-3033.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为担保方
2016 年 8 月，深圳市大疆创新科技有限公司和 DJI EUROPE B.V（以下合称大疆）在美
国特拉华州地方法院对智能航空及子公司 Autel Robotics USA LLC（以下合称智能航空）和本公司提起诉讼，指控智能航空的无人机产品 X-STAR和 X-STAR PREMIUM侵犯其专利（后来追加指控无人机产品 EVO侵权）。该案件目前尚在审理过程中。
在诉讼期间，原告和被告向法院联合提交了自愿撤回对公司诉讼的动议，并获得了法院的批准。根据法院批准的动议，原告已撤回对公司的指控，保留对智能航空的指控，但公司需对判定智能航空的损害赔偿承担连带责任。
本公司认为智能航空有能力应对案件的所有程序，并自行承担可能的赔偿责任。同时，李红京已承诺，如本公司及其附属公司需对上述案件承担任何经济支出的，则由其以个人财产予以承担，保证本公司及其附属公司不会由于上述事项遭受任何损失。因此，该案件对本公司而言发生赔偿的可能性很小，本公司不需要计提预计负债。
(2)本公司及子公司作为被担保方
1) 李红京为本公司租赁位于深圳市南山区学苑大道 1001 号南山智园 B1 栋 7、8、10
层及 C1栋 20层的办公楼的租赁义务提供连带责任保证。
2) 李宏为道通合创租赁位于深圳市南山区学苑大道 1001号南山智园 B1栋 4、6层办公
楼的租赁义务提供连带责任保证。
4.关键管理人员报酬
单位：万元项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬454.70554.56
5.其他关联交易
(1) 本期，Autel Robotics Europe GmbH向子公司道通德国转让一辆汽车共计57988.81元。
(2)本期，智能航空向本公司出售一批流水线工作台共计7718.62元。
(3)根据2020年2月9日公司第二届董事会第十六次会议决议，本公司与西藏钛信投
资管理有限公司及其他专业投资机构共同出资认购平阳钛瑞投资管理合伙企业（有限合伙）
5-1-304（以下简称平阳钛瑞）的合伙份额，西藏钛信投资管理有限公司为平阳钛瑞执行事务合伙人
且受本公司董事高毅辉先生控制。本公司已于2020年2月出资人民币1500万元入伙平阳钛瑞，成为平阳钛瑞的有限合伙人。
(三)关联方应收应付款项应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款
智能航空82434.84
小计82434.84
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额限制性股票9970000股公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额限制性股票120000股
2.其他说明
(1)根据2018年11月7日公司第二届董事会第七次会议审议通过，并经2018年第一
次临时股东大会审议批准的股权激励计划，控股股东李红京将持有本公司735万股股份转让给道合通泰（其中李红京持有275万股，其他合伙人持有460万股）。道合通泰作为公司员工持股平台，公司员工通过道合通泰间接持有本公司的股份，属于控股股东为员工实行的股权激励计划，构成以权益结算的股份支付。同时，根据合伙协议约定被激励员工需在公司或子公司至少服务七年，其所持合伙企业出资份额自其入伙之日起满五年后的两年为行权期，被激励员工所持出资份额分两年匀速行权，即每年可行权50%，本期未到行权期。
(2)根据2020年9月14日公司第三届董事会第三次会议审议通过，并经2020年第三
次临时股东大会审批批准的限制性股票激励计划，确定以2020年9月14日为首次授予日，授予价格为27元/股，向137名激励对象授予997万股限制性股票。根据相关决议，本次激励计划首次授予的限制性股票自首次授予之日起12个月后，且激励对象满足相应归属条件
5-1-305后将按约定比例分次归属，其中第一个归属期为自首次授予之日起12个月后的首个交易日
至首次授予之日起24个月内的最后一个交易日止，归属权益比例为25%；第二个归属期为自首次授予之日起24个月后的首个交易日至首次授予之日起36个月内的最后一个交易日止，归属权益比例为25%；第三个归属期为自首次授予之日起36个月后的首个交易日至首次授予之日起48个月内的最后一个交易日止，归属权益比例为25%；第四个归属期为自首次授予之日起48个月后的首个交易日至首次授予之日起60个月内的最后一个交易日止，归属权益比例为25%。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法授予日2020年9月14日公司股票收盘价
限制性股票最新取得的可行权人数变动、业绩指标可行权权益工具数量的确定依据
完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的
31447232.92
累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费用
27467510.27
总额
2.其他说明
(1)2018年11月本公司实施的员工股权激励计划，其授予日的公允价值参考近期其他
股东的入股受让价格，同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。该次股份支付经估计的初始公允价值为23669300.00元，摊销期限分别为50%按60个月，50%按72个月。本公司已按照股份支付的相关要求确认了股份支付费用，其中2020年度计入管理费用3820533.76元，相应确认资本公积（其他资本公积）
3820533.76元。截至2020年12月31日，累计确认股份支付费用7800256.41元。
(2)2020年本公司实施限制性股票激励计划，其授予日的公允价值以授予日收盘价确定。该次股份支付经估计的初始公允价值为293885690.00元，摊销期限分别为25%按12个月，25%按24个月，25%按36个月，25%按48个月。本公司已按照股份支付的相关要求确认了股份支付费用，其中2020年度计入管理费用23646976.51元，相应确认资本公积（其他资本公积）23646976.51元。截至2020年12月31日，累计确认股份支付费用
23646976.51元。
5-1-306十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.外汇远期合约
截至2020年12月31日，本公司持有的未到期交割的外汇远期合约合计卖出美元
63000000.00元、欧元32000000.00元。
2.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
(1)截至2020年12月31日，本公司及子公司作为承租方，已签订且仍在履行的主要
房屋经营租赁事项在以后年度应支付的租金情况如下：
项目租金
1年以内(含1年)18556970.57
1-2年(含2年)7246145.65
2-3年(含3年)3287173.66
3年以上2086500.00
合计31176789.88
(2)截至2020年12月31日，本公司及子公司作为出租方，已签订且仍在履行的主要
房屋经营租赁事项在以后年度应收取的租金情况如下：
项目租金
1年以内(含1年)5978659.19
1-2年(含2年)2977509.97
2-3年(含3年)3281191.00
3年以上17491438.04
合计29728798.20
(二)或有事项
1.美国海关对子公司道通纽约补征关税事项2019 年 9 月，子公司道通纽约收到美国海关签发的 CBP FORM 29 表格（以下简称海关通知），其载明：美国海关将道通纽约从中国进口的(1)汽车智能诊断电脑、(2)工业内窥镜、
(3)读码卡、(4)车辆通信接口共4类货物进行重新分类，并根据301条款对上述重新分类之5-1-307后的货物分别补征25%、25%、25%、10%/25%（2018年9月24日至2019年6月1日适用10%的关税税率，2019年6月1日起适用25%的关税税率）的关税。上述补征关税事件共涉及道通纽约67个批次的报关货物，涉及报关期间为2018年9月至2019年2月。
截至2020年12月31日，道通纽约已陆续收到美国海关签发的针对上述67个批次报关货物中的66个补征关税账单。根据上述66个补征关税账单，道通纽约需要补缴的关税税款共计494万美元，利息18万美元。道通纽约尚未收到的1张补征关税账单需要补缴的关税税款预计为23万美元。上述美国海关要求对道通纽约进口货物补征的关税合计517万美元，其中汽车智能诊断电脑、工业内窥镜及车辆通信接口3类货物的补征金额为491万美元，读码卡的补征金额为26万美元。
2019年11月，道通纽约收到美国海关第二批补征关税账单，针对其2019年3月至8月期间的进口货物补征关税，共涉及道通纽约17个批次的报关货物。根据上述17个补征关税账单，道通纽约需要补缴的关税税款共计132万美元，利息2.4万美元，其中汽车智能诊断电脑、工业内窥镜及车辆通信接口3类货物的补征金额为106万美元，读码卡的补征金额为26万美元。
根据美国相关法律规定，公司可以在报关清算日（即账单日期）起180日内提出申诉，公司已聘请美国律师负责处理道通纽约在美国的关税事务，并在美国律师指导下提出了申诉，美国律师就本次事件已出具了法律意见书。
上述补征关税事项对报告期间的财务影响如下：
(1)关于已收到对应2018年9月至2019年2月期间进口货物的补征关税账单的影响
2019年9月美国海关通知涉及的针对道通纽约于2018年9月至2019年2月期间进口
货物的补征关税账单合计关税金额为517万美元。
根据美国律师的法律意见，汽车智能诊断电脑、工业内窥镜和车辆通信接口三类产品申诉成功的可能性分别为：约75%、超过50%、约75%，与前述三类产品相关的补征关税金额合计为491万美元，占比94.97%。
公司目前已对前述三类产品提出申诉。因此，基于律师判断申诉成功的可能性，公司已在2019年度财务报表中将上述读码卡相关的关税成本26万美元计入当期损益；其余491万美元暂时无须处理。
(2)关于对应2019年3月至8月期间进口货物的补征关税账单的影响
5-1-3082019年11月，美国海关针对道通纽约于2019年3月至2019年8月期间进口货物发出
的补征关税账单合计关税金额为132万美元。根据公司测算，美国海关尚未对此阶段所有报关批次补征关税，后续追加补征关税账单的可能性较大，预计金额上限约361万美元。
出于谨慎考虑并结合美国律师意见，截止2020年12月31日，公司已将2019年3月至
8月期间读码卡相关的所有关税成本35万美元计入损益，3万美元计入存货；其余323万美
元暂时无须处理。
此外，截至2020年12月31日，道通纽约未收到美国海关针对道通纽约于首轮加征关税清单实施日2018年7月6日至2018年9月18日期间报关进口货物补征关税账单。根据美国律师的法律意见，道通纽约2018年9月19日之前的进口报关已完成清算，未被美国海关要求补征关税，也没有迹象表明美国海关会对上述报关进行重新清算。
2.为关联方提供的担保事项形成的或有负债及其财务影响详见本财务报表附注十
(二)3(1)之说明。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据2021年3月8日公司第三届第六次董事
会通过的利润分配预案，公司拟向全体股东拟分配的利润或股利
每股派发现金红利0.5元（含税），每股派送红股0.4股。
十四、其他重要事项分部信息
(一)确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部为基础确定报告分部，分别对中国境内、北美地区、欧洲地区、其他地区等的经营业绩进行考核。
(二)地区分部的财务信息项目中国境内北美地区欧洲地区其他地区分部间抵销合计
5-1-309主营业务收入719294010.061257690618.53439383247.66446469483.401300886035.371561951324.28
主营业务成本333232644.46904586620.42277218333.98179375290.571135480749.04558932140.39
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备672253302.15100.009562026.051.42662691276.10
合计672253302.15100.009562026.051.42662691276.10
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备803831837.89100.007471408.960.93796360428.93
合计803831837.89100.007471408.960.93796360428.93
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
合并范围内关联方组合515405429.88
账龄组合156847872.279562026.056.10
小计672253302.159562026.051.42
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内154808433.727740421.695.00
1-2年435668.38217834.1950.00
5-1-3102年以上1603770.171603770.17100.00
小计156847872.279562026.056.10
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内617803177.22
1-2年52826141.86
2年以上1623983.07
合计672253302.15
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏
7471408.962090617.099562026.05
账准备
小计7471408.962090617.099562026.05
2)本期不存在重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期无实际核销的应收账款情况。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
道通越南331109398.2349.25
道通德国172449322.0225.65
客户 A 66576449.02 9.90 3345503.04
客户 D 28415490.16 4.23 1420774.51
客户 F 5046086.29 0.75 252304.31
小计603596745.7289.785018581.86
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
5-1-311期末数
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备359136.170.33359136.17100.00
按组合计提坏账准备109995956.3899.672775782.922.52107220173.46
合计110355092.55100.003134919.092.84107220173.46
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备409107.580.72409107.58100.00
按组合计提坏账准备56232670.7899.281450336.302.5854782334.48
合计56641778.36100.001859443.883.2854782334.48
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由深圳英迈思文化科技
138000.00138000.00100.00预计无法收回
有限公司深圳市比亚迪锂电池
78846.5278846.52100.00预计无法收回
有限公司吉林市乐金商贸有限
41143.0041143.00100.00预计无法收回
责任公司上海英恒电子有限公
28293.2228293.22100.00预计无法收回
司深圳市亚贝特科技有
15402.8115402.81100.00预计无法收回
限公司深圳市台技光电有限
12000.0012000.00100.00预计无法收回
公司
其他45450.6245450.62100.00预计无法收回
小计359136.17359136.17100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
合并范围内关联组合52219984.72
专项认定组合48683752.94
5-1-312其他组合9092218.722775782.9230.53
小计109995956.382775782.922.52
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内73441560.95
1-2年30968047.88
2年以上5945483.72
合计110355092.55
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月小计
信用损失(未发生信用损失(已发预期信用损失
信用减值)生信用减值)
期初数234251.13531691.171093501.581859443.88
期初数在本期——————
--转入第二阶段-108894.86108894.86
--转入第三阶段-705851.71705851.71
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提149774.641154214.28-28513.711275475.21本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数275130.911088948.601770839.583134919.09
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期无实际核销的其他应收款。
(5)其他应收款款项性质分类情况
5-1-313款项性质期末数期初数
应收出口退税款39963910.3410507012.70
应收暂付款9451354.896841906.49
押金及保证金2734123.523923294.68
备用金2962322.421876139.33
员工购房借款2000000.00900000.00
代缴社保与住房公积金1023396.66786550.32
关联方往来款52219984.7231806874.84
合计110355092.5556641778.36
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)国家税务总局
深圳市南山区应收出口退税款39963910.341年以内36.21税务局
2344179.351年以内
道通香港关联方往来款24.52
24718472.041-2年
15671685.011年以内
道通越南关联方往来款552479.431-2年16.96
2496519.812年以上
4348707.861年以内
道通纽约关联方往来款4.87
1024914.971-2年
应收暂付款527147.191年以内
研祥智能科技6400.001年以内
1.5026357.36
股份有限公司押金及保证金1120931.421-2年
150.002年以上
小计92775497.4284.0626357.36
3.长期股权投资
5-1-314(1)明细情况
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资274251899.84274251899.84224496048.03224496048.03
合计274251899.84274251899.84224496048.03224496048.03
(2)对子公司投资本期计提减减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数值准备期末数
道通加州683670.00683670.00
道通德国853740.00853740.00
湖南道通136525434.80136525434.80
道通合创20000000.0020000000.00
西安道通53000000.0037514741.8190514741.81
道通合盛10000000.0010000000.00
道通香港3433203.232741110.006174313.23
道通智能汽车9500000.009500000.00
小计224496048.0349755851.81274251899.84
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务767974439.73536707092.45792330066.12571323696.17
其他业务493057122.76481107597.20245876854.70226683217.38
合计1261031562.491017814689.651038206920.82798006913.55
(2)收入按主要类别的分解信息报告分部金额主要经营地区
5-1-315中国境内184339415.25
北美地区15773031.15
欧洲地区144637847.31
其他地区913523192.34
小计1258273486.05主要产品类型
汽车诊断产品570798163.35
胎压检测仪76834064.35
ADAS产品 28939151.15
其他产品29975167.40
软件云服务61427893.48
材料销售490299046.32
小计1258273486.05收入确认时间商品（在某一时点转让）1196845592.57服务（在某一时段内提供）61427893.48
小计1258273486.05
注：本期其他业务收入中租金收入为2758076.44元
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬及福利费71564716.2846405433.75
折旧及摊销费9376571.075212648.33
物料消耗13718859.716248671.02
房租及管理费1125484.921375079.90
交通及差旅费931842.29688445.02
委托研发费11401256.2212515449.95
5-1-316其他7378466.692428619.50
合计115497197.1874874347.47
3.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益325000000.00300000000.00
处置长期股权投资产生的投资收益40676.47
处置金融工具取得的投资收益13018843.66-7209113.01
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
13018843.66-7209113.01
损益的金融资产
合计338018843.66292831563.46
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-27500692.40越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
21630793.69家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益11226943.66
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
5-1-317与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
32081172.11
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出91961.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目582042.94
小计38112221.88
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）5210026.12
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额32902195.76
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
本期“其他符合非经常性损益定义的损益项目”582042.94元主要系收到的代扣个人
所得税手续费返还578673.75元，按照当期可抵扣进项税额加计抵减应纳税额确认的其他收益3369.19元。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润19.760.980.98扣除非经常性损益后归属于公司
18.260.910.90
普通股股东的净利润
5-1-3182.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 433059747.13
非经常性损益 B 32902195.76
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 400157551.37
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1165169758.44
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 1099249920.81资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 10.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 180000000.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
其他综合收益变动 I1 -11945947.98
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00其他
员工股权激励 I2 27467510.27
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 2.13
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产2191634397.63
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 19.76%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 18.26%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 433059747.13
非经常性损益 B 32902195.76
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 400157551.37
5-1-319期初股份总数 D 400000000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 50000000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 10.00
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数441666666.67
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.98
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.91
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 433059747.13
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 433059747.13
非经常性损益 D 32902195.76稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 400157551.37净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 441666666.67
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 787195.68平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 442453862.35
稀释每股收益 M=C/H 0.98
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.90深圳市道通科技股份有限公司
二〇二一年三月八日
5-1-320