恒信东方:以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告

恒信东方文化股份有限公司
以自筹资金预先投入募集资金
投资项目的鉴证报告
大华核字[2021]0012429号
大华会计师事务所特殊普通合伙）
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
恒信东方文化股份有限公司
以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告
（截止2021年10月31日）
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目以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴1-3
证报告
恒信东方文化股份有限公司以自筹资金预先1-3
投入募集资金投资项目的专项说明
·MOORE地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层大等鲁计师事资的大华国际电话：010-58350011传真：010-58350006www.dahua-cpa.com
以自筹资金预先投入募集资金投资项目
的鉴证报告
大华核字[2021]0012429号
恒信东方文化股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的恒信东方文化股份有限公司（以下简称恒信东方
公司）编制的截止2021年10月31日的《以自筹资金预先投入募集资金投
资项目的专项说明》（以下简称“专项说明”）。
一、董事会的责任
按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的有关规定
编制专项说明是恒信东方公司董事会的责任。这种责任包括提供真实、
合法、完整的鉴证材料，设计、实施和维护与专项说明编制相关的内部
控制，保证专项说明的内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对专项说明发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信
息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我
们计划和实施鉴证工作，以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保
证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及
我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供
第1页MOORE大等含计师事务的大华国际大华核字[2021]0012429号鉴证报告
了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，恒信东方公司编制的《以自筹资金预先投入募集资金投
资项目的专项说明》符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指
引》的有关规定,在所有重大方面公允反映了恒信东方公司截止2021年
10月31日以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
集资金投资项目的自筹资金之目的，不得用作任何其他目的。因使用不
当造成的后果，与执行本鉴证业务的注册会计师及会计师事务所无关。
附件:恒信东方文化股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投
资项目的专项说明
第2页MOORE大华国际大华核字[2021]0012429号鉴证报告
（此页无正文）
大华会计师事务特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）敖都吉雅
中国·北京
中国注册会计师：
00
丽三
玛骊蛩
阿丽玛
二〇二一年十二月千日
第3页恒信东方股份有限公司截止2021年10月31日以自募资金预先投入募集资金投资项目的专项说明
恒信东方文化股份有限公司
以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项说明
深圳证券交易所：
现根据贵所印发《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的规定，将本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的具体情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意恒信东方文化股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》证监许可[2021]179号批复，恒信东方文化股份有限公司（以下简称公司、恒信东方）向西藏瑞华资本管理有限公司、李文植、中国银河证券股份有限公司、湖南轻盐创业投资管理有限公司（轻盐智选8号私募证券投资基金）、北京百泉汇中投资有限公司（百泉汇中聆澜一号私募证券投资基金）等20家合格投资者发行人民币普通股（A股）82,352,941
股。每股面值人民币1元，发行价格为每股8.50元，募集资金总额699,999,998.50元。扣除承销费和保荐费（不含税）12,169,811.29元后的募集资金为人民币687.830.187.21元，
已由五矿证券有限公司于2021年11月19日分别存入公司开立在上海浦东发展银行深圳分行账号为79200078801600001792的人民币账户和中国光大银行股份有限公司厦门分行账户为37510180802295000的人民币账户；减除其他发行费用人民币5,127.644.28元后，募集资金净额为人民币682,702,542.93元。上述资金到位情况业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具“大华验字[2021]000798号”验资报告。公司对募集资金采取了专户存储制度。
二、募集说明书承诺募集资金投资项目的情况
根据《恒信东方文化股份有限公司创业板向特定对象发行A股股票募集说明书（注册稿）》，公司本次向特定对象发行股票拟募集资金总额（含发行费用）不超过98,500万元，
扣除发行费用后，募集资金投资项目及募集资金使用计划如下：
金额单位：人民币万元序号项目名称项目投资总额承诺募集资金投资额项目备案或核准文件
一适用于VR开发的A虚拟生态引擎系统14,000.0012,500.00京东城发改（备）[2019]63号
NVR数字资产生产项目55,050.0050,000.00京东城发改（备）[2019]63号
VR场地运营中心36,000.0036,000.00京东城发改（备）[2019]63号
合计105,050.0098,500.00
专项说明第1页恒信东方股份有限公司截止2021年10月31日以自募资金预先投入募集资金投资项目的专项说明
在募集资金到位前，公司若已使用自筹资金进行了部分相关项目的投资，在募集资金到
位后,募集资金将用于替换相关自筹资金。若本次发行实际募集资金净额低于项目所需资金，
不足部分公司将通过自筹资金解决。
公司于2021年,12月7日召开第七届董事会第二十七次会议、第七届监事会第十七次会议审议通过《关于调整向特定对象发行股票募集资金投资项目投入金额的议案》。调整后
上述三个募投项目拟投投入金额为68,270.25万元。公司调整后的计划投资情况如下：
单位：人民币万元序号项目名称项目投资总额调整后拟投入募集资金
适用于VR开发的A虚拟生态引擎系统14,000.006,000.00
NVR数字资产生产项目55,050.0026,270.25
3VR场地运营中心36,000.0036,000.00
合计105,050.0068,270.25
三、自筹资金预先投入募集资金项目情况
经公司2019年8月26日第六届董事会第三十二次会议决议及2019年9月11日第三
次临时股东大会决议通过。募集资金投资项目在募集资金到位之前已由公司利用自筹资金先行投入。
截至2021年10月31日，恒信东方已以自筹资金实际投资额2658.01万元。具体情况如下：
单位：人民币万元序号募投项目名称已预先其中：
投入资金费用化支出资本化支出
一适用于VR开发的A虚拟生态引擎系统55.0655.06
NVR数字资产生产项目1,044.9411044.94
oVR场地运营中心1558.01118.791,439.22
合计2,658.01118.792539.22
四、自筹资金预先支付发行费用的情况
单位：人民币万元序号发行费用明细以自筹资金预先支付金额（不含税）拟置换金额
一审计及评估费68.8768.87
N律师费107.50107.50
o登记托管费7.777.77
专项说明第2页恒信东方股份有限公司截止2021年10月31日以自募资金预先投入募集资金投资项目的专项说明序号发行费用明细以自筹资金预先支付金额（不含税）拟置换金额
寸承销及保荐费18.8718.87
Lo其他58.4458.44
合计261.44261.44
综上，公司预先投入募集资金投资项目及以自筹资金支付的发行费用合计为人民币2,919.45万元。
恒信东方文化股份有限公司（盖章）
二〇二一年十二月十日
专项说明第3页
用信
经营范围执行合伙人
00909290698010III6
一社
公示系统网
会信
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特殊大华会
梁春，
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营业执照
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业信体应长世
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主要经营场所
至6月
公示年度报Ⅲ
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2012年02月
2012年02月
北京市海淀区西四环中路16
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国家市场监督管理总
管信息扫描二维码登录
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“国家企业信用
信息公示系统”
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可更多登记、
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证书序号：00000931、《会计师事部门依法审凭证。2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的，应当向财政部门申请换发。3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出租、出借、转让。
首席合伙人：梁春主任会计师：4、会计师事务政部门交回《会计师事务所执业证书》。所
经营场所：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层
组织形式：特殊普通合伙
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姓名敖都古雅FuIname翻1
性别女Sex计10001610117
出生日期1977~09-18Dateofbirth协会2007
工作单位大华Workingunit会计师事务所（特殊普通
合伙）身份证号码15010ldentitycardNo.内蒙古分所2197709182044
兴
45
年度检验登记onalRenAnnueerineateiswalidforatQ格，验合thisrenewal.证书110101480465
名me阿丽玛女一465110101480
出生日期Dateofbirth1988-05-102018
位nit身份证号码大华会计师事务所（特殊普
Identitycard.No.1501021983051005454Q2