通源石油:北京大德广源石油技术服务有限公司审计报告

A
中宙亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsLLP
审计报告
AUDITREPORT
北京大德广源石油技术服务有限公司
2021年9月30日财务报表审计
中国·北京
BEIJINGCHINA目录
一、审计报告
二、已审财务报表
1.合并资产负债表
2.合并利润表
3.合并现金流量表
4.合并所有者权益变动表
5.资产负债表
6.利润表
7.现金流量表
8.所有者权益变动表
9.财务报表附注
中审业太会计师事务所（特殊普通合伙）China_AuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsLLP
审计报告
中审亚太审字（2021）021360号
北京大德广源石油技术服务有限公司全体股东：
一、审计意见
司”）财务报表，包括2021年9月30日的合并及公司资产负债表，2021年1-9
月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京大德公司2021年9月30日合并及公司的财务状况以及2021
年1-9月的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北京大德公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注2所述，北京大德公司截至
2021年9月30日，累计未分配利润为-5,880.82万元，流动负债高于流动资产
2.175.92万元，运营资金缺口较大。北京大德公司管理层制定了附注2所述的
应对措施以维持公司持续经营。本段内容不影响已发表的审计意见。
1/4China_AuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsLLP
四、管理层和治理层对财务报表的责任
北京大德公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞憋或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估北京大德公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北
京大德公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督北京大德公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞憋或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞整可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对北京大德公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
2/4ChinaAuditAsia_PacificCertifiedPublicAccountantsLLP露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北京大德公司不能持续经营。
（五）就北京大德公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。并对审计意见承担全部责任。
（六）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
3/4（中审亚太合计师事务所（特珠普通合伙）ChinaAuditAsiaPacificCertified_PublicAccountantsLLP
（此页无正文，为中审亚太审字（2021）021360号审计报告签章页）
（二章）61000020483
中国注册会计师：王颖哲|七损
注册会计
E题暂
中国·北京二〇二一年十二亿四T
4/4合并资产负债表
2021年9月30日
编制单位：北京大德广源石油技术服务有限公司金额单位：人民币元
项目附注2021年9月30日2021年1月1日2020年12月31日
流动资产：
货币资金6.11,358,678.03311,882.77311882.77
结算备付金*
拆出资金*
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据6.210.729,127.84
应收账款6.331.266.878.1552.221,372.1852.221.372.18
应收款项融资6.44.700.109.15435,733.65435,733.65
预付款项6.59.247.181.213,299,191.753.299,191.75
应收保费*
应收分保账款*
应收分保合同准备金*
其他应收款6.64163,684.311,330,177.471.330,177.47
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产*
存货6.76.860.071.37747.684.68747.684.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产6.83.714.877.413.891.334.053.891,334.05
流动资产合计72.040,607.4762.237.376.5562.237.376.55
非流动资产：
发放贷款和垫款*
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产6.93,026,007.573,061,092.503,061,092.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产6.101,028,961.751,491,994.53
无形资产6.1145,228.2055,634.4555,634.45
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计4,100,197.524608.721.483.116.726.95
资产总计76,140,804.9966.846,098.0365,354,103.50
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5
合并资产负债表（续）
2021年9月30日
编制单位:北京大德广源石油技术服务有限公司金额单位：人民币元项目附注2021年9月30日2021年1月1日2020年12月31日
流动负债：
短期借款6.122,000,000.004,284,000.624284,000.62
向中央银行借款*
拆入资金*
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款6.1316.540.365.1122,041,265.4722,041,265.47
预收款项
合同负债6.14163,490.5647.169.8147.169.81
卖出回购金融资产款*
吸收存款及同业存放*
代理买卖证券款*
代理承销证券款*
应付职工薪酬6.152,469,361.352,300,373.772,300,373.77
应交税费6.1618,610.6018,610.60
其他应付款6.1761.160.968.4555,641,189.1555,641,189.15
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金*
应付分保账款*
持有待售负债
一年内到期的非流动负债618.338.01
其他流动负债6.1810.847.312.312830.192,830.19
流动负债合计93.799,835.7984335,439.6184335,439.61
非流动负债：
保险合同准备金*
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债6.19429,346.801,491.994.53
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计429.346.801491,994.53
负债合计94,229,182.5985.827,434.1484.335,439.61
股东权益：
股本6.2040.000,000.0040,000,000.0040,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备6.21243,406.46243,406.46243,406.46
盈余公积6.22476.381.55476,381.55476.381.55
一般风险准备*
未分配利润6.23-58.808,165.61-59,701,124.12-59,701,124.12
归属于母公司股东权益合计-18.088,377.60-18.981.336.11-18.981,336.11
少数股东权益
股东权益合计-18.088.377.60-18.981.336.11-18.981336.11
负债和股东权益总计76,140.804.9966.846.098.0365354.103.50
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6合并利润表
2021年1-9月
金额单位：人民币元编制单位:北京大德广源石油技术服务有限公司项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入38.899,301.1739.530.889.14
其中：营业收入利息收入*6.2438.899.301.1739.530.889.14
已赚保费*
手续费及佣金收入*二、营业总成本37.986.624.7581.535,192.47
其中：营业成本6.2424,191.999.6561.361,700.05
利息支出*
手续费及佣金支出*退保金*赔付支出净额*
提取保保单红利支出*险责任合同准备金净额*
分保费用*
税金及附加销售费用6.256.262,167.957.052.189.5545.992.918.308.514.42
管理费用研发费用6.276.284.558.428.551.933,601.108.828.670.602.551,271.32
财务费用其中：利息费用6.29248.237.95270.717.13439.043.17441,687.97
利息收入28.333.3714311.15
加：其他收益6.3032.559.33131,412.04
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对以摊联营企业和合营企业的投资收益余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益*（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）6.31-35.598.70-1.107379.39
资产减值损资产处置收失（损失以“-”号填列）益（损失以“-”号填列）6.32CE9-13,281.625.7518,087.65
三、营业利润（损以“-”号填列）909,637.05-56,243,808.78
加：营业外收入6.340.230.39
减：营业外支出6.3516.678.774,360.99
四、利润总额（亏损总额以“一”号填列）892.958.51-56.248,169.38
减：所得税费用6.36669.435.06
五、净利润（净亏损以“-”号填列）892.958.51-56,917,604.44
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）892.958.51-56.917,604.44
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“一”号填列）892.958.51-56.917.604.44
2、少数股东损益（净亏损以“一”号填列）一
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
1、不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2、将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少七、综合收益总额数股东的其他综合收益的税后净额892.958.51-56.917604.44
（一）归属于母公司股东的综合收益总额（二）归属于少数股东的综合收益总额892.958.51-56.917.604.44
八、每股收益：
一）基本每股收益（元/股）二）稀释每股收益（元/股）0.020.02-1.42-1.42
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并现金流量表
2021年1-9月
编制单位：北京大德广源石油技术服务有限公司金额单位：人民币元项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金33.883.891.8151.193.758.73
客户存款和同业存放款项净增加额*
向中央银行借款净增加额*
向其他金融机构拆入资金净增加额*
收到原保险合同保费取得的现金*
收到再保险业务现金净额*
保户储金及投资款净增加额*
收取利息、手续费及佣金的现金*
拆入资金净增加额*
回购业务资金净增加额*
代理买卖证券收到的现金净额*
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1.353,184.80513.503.65
经营活动现金流入小计35.237076.6151.707262.38
购买商品、接受劳务支付的现金14.703,292.8342.750.898.85
客户贷款及垫款净增加额*
存放中央银行和同业款项净增加额*
支付原保险合同赔付款项的现金*
拆出资金净增加额*
支付利息、手续费及佣金的现金*
支付保单红利的现金*
支付给职工以及为职工支付的现金7.051.591.948.696,451.80
支付的各项税费93,078.041.029.526.13
支付其他与经营活动有关的现金12.813,209.925.440.135.73
经营活动现金流出小计34.661,172.7357.917012.51
经营活动产生的现金流量净额575.903.88-6,209,750.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额43,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计43,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金808.287.801,703,100.76
投资支付的现金
质押贷款净增加额*
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计808.287.801.703,100.76
投资活动产生的现金流量净额-808.287.80-1.660,100.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金14.191751.81
收到其他与筹资活动有关的现金22.959.781.3725,454.748.25
筹资活动现金流入小计22.959,781.3739.646.500.06
偿还债务支付的现金10.000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金79.958.34286.666.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金21.600.000.0023,190,000.00
筹资活动现金流出小计21679,958.3433,476,666.68
筹资活动产生的现金流量净额1279,823.036169,833.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-643.85-7,356.19
五、现金及现金等价物净增加额1.046,795.26-1,707,373.70
加：期初现金及现金等价物余额311.882.772,019,256.47
六、期末现金及现金等价物余额1.358.678.03311,882.77
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8金额单位：人民币元股东权益合计-18.981336.11I9ss18681892.958.51892.958.516088.377
20019令
r9ss18681小计--18.981336.11892.958.51892.958.51--18.088.377.60-
59,701,124.12未分配利润59.701,124.12892.958.51892.958.5158808.165.61会计机构负责人：
一般风险准
476.381.55476381.55
盈余公积
476.381.
243,406.46
243,406.46243,406.46
专项储备
本期金额归属于母公司股东权益他综合收益
合并所有者权益变动表减：库存股
资本公积
其他
5
主管会计工作负责人：
债
优先股编制单位：北000000000740.000,000.0040.000.000.00股本
额结转留京大德广源石油技术服务有限公司…存股东投入和减少资本企业合并四准备一上年年末余额、44年末余额利润分配会计政本期提取法定代表人：111486
金额单位：人民币元股东权益合计37936268.3337.936.268.33-56.917.604.44-56,917,604.44-18.981336.
37.936.268.3337.936268.33-56.917604.44-56,917604.44-18.981.336.11小计
其他-
-2,783,519.682,783,519.68-56,917,604.44-56.917604.44-59.701.124.12未分配利润会计机构负责人：
一般风险准
476,381.55476.381.55476381.55盈余公积合并上期金额22
所有者43,406.46243,406.4643,406.46归属于母公司股东权益专项储备
权益变动表（续）其他综合收益
库存股
资本公积主管会计工作负责人：
其他其
他权益工具永续债
优先股
编制单位：北40.000,000.0040.000,000.0040.000,000.00股本
京大德广源石油技术服务有限公司持有者投入资本股得变付计入股东权益的金额额结转留存企业合并股东投入和减少资本益内部股东投入的普通股Y上年年末余额本年年末余额那一控制"专项储备期差其他权益工：会计政（四）股东权益期提取期使用号填列）（六）其他法定代表人：叵其他加：一四、
资产负债表
2021年9月30日
编制单位：北京大德广源石油技术服务有限公司
金额单位：人民币元项目附注2021年9月30日2021年1月1日2020年12月31日
流动资产：
货币资金1333.828.71300.767.76300.767.76
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据10.729.127.84
应收账款14.131.266.878.1552.221.372.1852.221,372.18
应收款项融资4,700,109.15435,733.65435.733.65
预付款项9.228.681.213,299,191.753.299.191.75
其他应收款14.24189,940.981,392,624.421,392.624.42
其中：应收利息
应收股利
存货6.860.071.37747.684.68747.684.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产3.714.877.413.891.334.053.891.334.05
流动资产合计72.023,514.8262.288.708.4962.288.708.49
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产3.026,007.573.061,092.503.061.092.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产1,028,961.751,491,994.53
无形资产45.228.2055,634.4555.634.45
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计4100.197.524608.721.483.116,726.95
资产总计76.123,712.3466.897.429.9765,405,435.44
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11
--资产负债表（续）
2021年9月30日
编制单位：北京大德广源石油技术服务有限公司金额单位：人民币元项目附注2021年9月30日2021年1月1日2020年12月31日
流动负债：
短期借款2,000,000.004284,000.624,284,000.62
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款16.540.365.1122,041,265.4722,041,265.47
预收款项
合同负债163,490.5647,169.8147,169.81
应付职工薪酬2,469,361.352,300,373.772,300373.77
应交税费18,610.6018,610.60
其他应付款61.087.934.7455.637.155.1555,637,155.15
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债618,338.01
其他流动负债10.847312.312,830.192,830.19
流动负债合计93.726,802.0884.331,405.6184331,405.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债429,346.801,491.994.53
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计429,346.801491994.53
负债合计94.156,148.8885.823,400.1484,331,405.61
股东权益：
股本40,000,000.0040,000,000.0040,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备243,406.46243,406.46243,406.46
盈余公积476,381.55476.381.55476.381.55
未分配利润-58.752,224.55-59.645.758.18-59.645.758.18
股东权益合计-18.032.436.54-18,925,970.17-18.925.970.17
负债和股东权益总计76,123,712.3466.897,429.9765,405,435.44
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12利润表
2021年1-9月
编制单位：北京大德广源石油技术服务有限公司
金额单位：人民币元项目附注本期金额上期金额
一、营业收入14.338.899,301.1739.530.889.14
减：营业成本14.324,191,999.6561361,700.05
税金及附加2,167.9545,992.91
销售费用7,052,189.558,308,514.42
管理费用4.558.155.558,773,291.60
研发费用1933,601.102,551,271.32
财务费用247,935.83439,056.23
其中：利息费用270,717.13441,687.97
利息收入28,285.4914,298.09
加：其他收益32,559.33131,412.04
投资收益（损失以“一”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-35,598.70-1.107,379.39
资产减值损失（损失以“-”号填列）-13.281.625.75
资产处置收益（损失以“-”号填列）18,087.65
二、营业利润（损以“-”号填列）910,212.17-56.188,442.84
加：营业外收入0.230.39
减：营业外支出16,678.774,360.99
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）893,533.63-56,192,803.44
减：所得税费用669,435.06
四、净利润（净亏损以“、”号填列）893,533.63-56,862,238.50
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）893,533.63-56,862,238.50
（二）终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
六、综合收益总额893,533.63-56.862.238.50
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
13现金流量表
2021年1-9月
编制单位：北京大德广源石油技术服务有限公司金额单位：人民币元项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金33.883.891.8151.193.758.73
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1265.686.36451,043.64
经营活动现金流入小计35.149,578.1751,644,802.37
购买商品、接受劳务支付的现金14.703,292.8342.750.898.85
支付给职工以及为职工支付的现金6.996.947.818.696,451.80
支付的各项税费93,078.041.029,526.13
支付其他与经营活动有关的现金12.794,089.925388,790.73
经营活动现金流出小计34.587.408.6057.865.667.51
经营活动产生的现金流量净额562,169.57-6,220,865.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额43,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计43.000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金808.287.801.703,100.76
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计808,287.801703,100.76
投资活动产生的现金流量净额-808.287.80-1,660.100.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金14.191.751.81
收到其他与筹资活动有关的现金22.959.781.3725,454,748.25
筹资活动现金流入小计22.959.781.3739.646.500.06
偿还债务支付的现金10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金79,958.34286.666.68
支付其他与筹资活动有关的现金21600.000.0023,190,000.00
筹资活动现金流出小计21679.958.3433,476,666.68
筹资活动产生的现金流量净额1279,823.036,169,833.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-643.85-7356.19
五、现金及现金等价物净增加额1,033,060.95-1718,488.71
加：期初现金及现金等价物余额300.767.762.019,256.47
六、期末现金及现金等价物余额1,333,828.71300.767.76
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
14金额单位：人民币元股东权益合计-18.925.970.17-18.925.970.17893,533.63893.533.6318.032.436
-59,645,758.18-59645,758.18893,533.63893,533.63未分配利润-58.752.224.55
476.381.55盈余公积476.381.552
243,406.4643,406.46专项储备243.406
其他综合收粗
所本期金额库存减：
有者权益变动表资本公积
其他
其他权益工具永续债
优先股
编制单位40.000,000.0040,000,000.00股本40.000,000.00
：北京大德广源石油技术服务有限公司66一（聊）者投入资本分支付计入股东权益的金额入和减少资本四年年初金动金额四上年年末余额会计政策变更期差错更正本年年初余额综合收益总额东投其他权益号填列）加：一（或股本）（或股本）你（三）积转增资东的分股份其他对股东其他，○留存收益（）持项储备粗不其他年末余额本期提取本期使用（六）其他本年法定代表）
金额单位：人民币元-56.862,238.5037936.268.33-56.862.238.50股东权益合计37.936.268.33-56.862,238.50
-2.783,519.68
-2.783,519.68-56,862,238.50-59.645.758.18
未分配利润
476381.55
476.381.55
476.381.55会计机构负责人：
盈余公积
243,406.46243,406.46
243,406.46
专项储备
其他综合收
上期金额
库存股
（续）
000
所有者权益变动表
资本公积
其他
主管会计工作负责人：
其他权益工具
永续债
优先股
40,000,000.00
40,000,000.0040.000,000.00
股本
源石油技术服务有限公司
计划变动额结转留存收益
66
具持有者投入资本
或股本）益结转留存收益
（或股本）
股东投入和减少资本
（四）股东权益内部结转
股东投入的普通股资本公积转增资本
编制单位：北京大德广积弥补亏损
长
上年年末余额前期差错更正
四、本年年末余额
对股东的分配盈余公积转增资
（三）利润分配
（五）专项储备
其他权益工具提取盈余公积他综合收益
其他本期提取本期使用法定代表人：
粗
（六）其他
其他
号填列）
加：
一
一42021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司
北京大德广源石油技术服务有限公司
2021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注
1、公司基本情况
1.1公司概况
北京大德广源石油技术服务有限公司（以下简称本公司）于2006年1月12日经北京市工商行政管理局朝阳分局核准，由通源石油科技集团股份有限公司（以下简称“通源石油”）
独家发起设立的有限责任公司，注册资本：500万元，法人营业执照注册号为110105009268970，法定代表人：任延忠，注册地址：北京市朝阳区慧忠路5号远大中心C
座1401室。
2012年6月14日，经本公司第二次股东会决议，通源石油对本公司增资人民币3.500
万元，增资已经信永中和会计师事务所审验，并于2012年7月4日出具XYZH/2011A2014-6
号验资报告。
经,上述增资后，本公司注册资本为4,000万元，由通源石油独家出资。
本公司2015年11月26日取得由北京市工商行政管理局朝阳分局核发的统一社会信用代码91110105784830239T：法定代表人：孟虎。
2019年6月28日，经本公司第一次股东会决议，通源石油将7%的股权转让给陈琰、刘亚东，孟虎、孙晓东、王良超、王世亮。
截止2021年9月30日，公司的股权结构如下:投资者名称金额比例
通源石油37,200,000.0093.00%
刘亚东1,792,000.004.48%
孟虎630,000.001.58%
孙晓东196,000.000.49%
王良超112,000.000.28%
王世亮56,000.000.14%
陈琰14,000.000.04%
合计40,000,000.00100.00%
本公司属科学推广和应用服务业，经营范围主要为：技术推广服务：矿产资源勘察：石油测井技术服务；销售石油钻采专用设备、井下测试设备、固井压裂设备、地质勘查专用设备、密封用填料及类似品、化工产品（不含危险化学品）；石油机械设备租赁；仓储服务；
货运代理;货物进出口;代理进出口;技术进出口;石油天然气测井、井下作业（压裂）；
水污染治理;固体废物治理。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策
172021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司禁止和限制类项目的经营活动。）
2、财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.2持续经营
本公司截至,2021年9月30日，累计未分配利润为-5.880.82万元。本公司2021年9月30日，流动负债高于流动资产2175.92万元，运营资金缺口较大。这些情况，表明存在可能导致对本公司公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
针对目前的情况，本公司及时采取了相应的改善措施，具体如下：
本公司经营管理团队将优化公司管理制度，进一步整合利用自身的品牌、产品、运营能力等优势，提升渠道优势；完善研发技术团队建设，提高整体研发能力，形成本公司的持续发展动力;加大产品的研发投入，提升用户及客户体验，增加竞争力。同时开拓市场，积极拓展新客户，加强团队建设，
控制成本,在努力提升收入的同时，积极控制各项成本;积极调动和深入挖掘自身资源，加强全面预算管理和成本管控，严格控制各项费用支出，降低经营成本，最大限度提高主营业务盈利水平
加强本公司管理团队的建设。通过招聘，储备具备投资专业能力的人才，为公司开展投资业务建立扎实、可靠的专业团队，并通过建立更为科学合理的激励约束机制，不断提升业务团队的工作积极性。
本公司积极同控股股东磋商，争取控股股东的财务支持或资本性投入。
基于上述持续经营能力的改善措施，本公司对自报告期末起12月的持续经营能力进行
了评估，本公司仍认为可以持续经营，故本公司仍以持续经营为基础编制财务报表。
3、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公
司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
18
北京大德广源石油技术服务有限公司2021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注
4、重要会计政策和会计估计
4.1会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4.2营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
4.4.1同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控
制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值计量。被合并方在合并
日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，
是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成
本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，应当调整资本公积：资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为
合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲
减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费
用，计入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方、
被合并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
4.4.2非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
192021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券等在购买日的公允价值，为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个
月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商
誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于
“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述进行会计处理;不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益：购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
4.5合并财务报表的编制方法
4.5.1合并财务报表范围的确定原则
6
202021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
4.5.2合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并
方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合
并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得
的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期
比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
21北京大德广源石油技术服务有限公司2021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号…一长期股权投资》或《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前
段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4.6合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减
值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全
额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
4.7现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
4.8金融工具
222021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公
司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
4.8.1金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
4.8.1.1以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标：该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额：不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算
的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入
当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
4.8.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
4.8.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标：该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进
行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
4.8.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
23北京大德广源石油技术服务有限公司2021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注
4.8.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价
值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
4.8.2金融工具的减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以
预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值；
（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现
金流量之间差额的现值；
（c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做
出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之
间差额的现值；
（d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，
企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额：货币时间价值：在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险
自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于
该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转
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回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失
或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
4.9应收账款
应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。
应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
4.9.1预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。组合名称组合内容
账龄组合信用风险特征组合
关联方组合关联方
4.9.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
4.10应收款项融资
应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应
收票据和应收账款等。
本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款
进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本
借贷安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑
损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
4.11其他应收款
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其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其
4.11.1预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他
应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损
失。对于划分为组合的其他应收款,本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备若该其他应收款的信用风险自初始确认后并
未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。
4.11.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额
计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险
显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的
金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期
损益。
4.12存货
4.12.1存货的分类
本公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、委托加工物资、库存商品等。
4.12.2存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
4.12.3存货的盘存制度为永续盘存制。
4.12.4低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
4.13合同资产
4.13.1合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
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流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不
同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
4.13.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
4.14固定资产
4.14.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
4.14.2各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用平均年限法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧年限年）残值率%）年折旧率%）
科研设备uo19.00
运输设备10y9.50
办公设备5o19.00
机械设备5-10n9.50-19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
4.14.3融资租入固定资产的认定依据及计价方法
本公司融资租入的固定资产为生产设备，满足下列条件之一即认定为融资租赁：①本公
司租赁资产期限占租赁资产使用寿命75%以上;②租赁期满本公司取得租赁资产所有权;③
本公司在租赁合同订立日或者租赁业务开始日，有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价
款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值④租赁开始日最低租赁付款额现值相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产属于本公司专用固定资产。本公司对满足上述
条件的机器设备售后租回，融资租赁方式购买运输设备等认定为融资租赁业务。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作
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为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则，租入固定
资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
4.15借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
4.16无形资产
4.16.1无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
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会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
4.16.2研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：本公司将研发项目在开发阶段取得立项批准前所发生的支出，直接计
入当期费用，取得立项批准后发生的支出，予以资本化计入开发支出。
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
4.17长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括保函手续费。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊
费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
4.18合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
4.19职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、福利费、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积
金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认
为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险，按照公司承担的风险和义务，分类为
设定提存计划，在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存
的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于辞退或员工辞职产生，在离职日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益。
292021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司
4.20收入
4.20.1收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考
虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某-一时点履行履约义务：
1．客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2．客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3．在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1．本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2．本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3．本公司已将该商品的实物转移给客户。
4．本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以
预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列
示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
302021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司
收入确认具体政策：本公司收入主要为提供油田技术服务业务收入。油田技术服务业务
收入在完成了合同约定的油田技术服务工作，工作成果得到客户验收确认后，作为确认营业
收入的时点。
4.21合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;②该成本增加了本公司未来用于履行履约
义务的资源：③该成本预期能够收回。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销
期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两
项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与
该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价（2）为转让该相关商品或服务估计将要
发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
4.22政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产
相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明
确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关
的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的
补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时，按照应收的金额计量：政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均年限法计入
当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
·
312021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济
业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息
资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理;
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
4.23递延所得税资产/递延所得税负债
4.23.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
4.23.2递延所得税资产及递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额暂时性差异计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认递延所得税资产。
4.24租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
322021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司
本公司租赁资产的类别主要为办公室。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将
尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算
租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号———固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折
旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，
计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁
负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公
司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法
或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁
是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除
融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
332021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资
租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息
收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
4.25重要会计政策、会计估计的变更
4.25.1会计政策变更
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号———租赁（2018年修订）》
（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是
否为租赁或者包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：
1、本公司作为承租人
对首次执行日的融资租赁,本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行目的增量借款利率折现的现值计量租赁负债原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
2、执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
本公司承租东升科博展科技发展有限公司的房屋建筑物资产，租赁期为3年，根据新租
赁准则，于2021年1月1日确认使用权资产1491.994.53元，租赁负债1491.994.53元。
上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下：报表项目2020年12月31日（变更前）金额2021年1月1日（变更后）金额
合并报表公司报表合并报表公司报表
使用权资产1,491.994.531,491,994.53
2021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司报表项目2020年12月31日（变更前）金额2021年1月1日（变更后）金额
合并报表公司报表合并报表公司报表
租赁负债1,491,994.531,491,994.53
本公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为4.90%。
4.25.2会计估计变更
无。
4.26其他
无。
5、税项
5.1主要税种及税率税种计税依据税率
企业所得税应纳税所得额15%
增值税产品、劳务销售收入13%、9%、6%
城市维护建设税应纳增值税7%
教育费附加应纳增值税3%
地方教育费附加应纳增值税2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
新疆大德广源石油技术服务有限公司20%
5.2税收优惠及批文
2015年11月24日，本公司获高新企业技术认证，证书编号：GR201511003592.有
效期限为三年，自2015年11月24日至2018年11月24日。本公司在北京市国家税务
局朝阳分局备案后所得税适用15%的优惠税率。
2018年10月31日，本公司获高新企业技术认证，证书编号：GR201811006316,有
效期限为三年，自2018年10月31日至2021年10月31日。本公司在北京市国家税务
局朝阳分局备案后所得税适用15%的优惠税率。
6.合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，期末余额指2021年9
月30日，期初指2021年1月1日，本期指2021年度1至9月份，上期指2020年度。
6.1货币资金
352021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司项目期末余额期初余额
库存现金107,019.52108,663.37
银行存款1.251,658.51203,219.40
其他货币资金
合计1358,678.03311882.77
其中：存放在境外的款项总额
其他说明:本公司无冻结、质押等使用受限制的货币资金。
6.2应收票据
6.2.1分类项目期末余额期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票10.837,502.87
小计10.837,502.87
减：坏账准备108,375.03
合计10,729,127.84
6.2.2期末无已质押的应收票据。
6.2.3期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票950,000.00
商业承兑汇票10.837.502.87
合计950,000.0010.837,502.87
6.2.4期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
本公司期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
6.2.5按坏账计提方法分类列示期末余额
类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）账面价值
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据10,837.502.87100.00108,375.031.0010.729,127.84
其中：预期信用损失模型10.837.502.87100.00108,375.031.0010,729,127.84
合计10,837,502.87108,375.0310.729,127.84
（续上表）
4
362021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司期初余额
类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）账面价值
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据
其中：预期信用损失模型
合计
6.2.6坏账准备的情况本年变动金额
类别期初余额计提收回或转回转销或核销其他变动期末余额
应收票据108.375.03108,375.03
合计108,375.03108.375.03
6.3应收账款
6.3.1按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内29.954,984.0639.524.598.76
1至2年12,675,810.39
2至3年1,590,000.00
3至4年
4至5年4.070,923.85
5年以上3.650.523.85
小计35.195.507.9156,271333.00
减：坏账准备3.928,629.764,049,960.82
合计31.266,878.1552,221,372.18
6.3.2按坏账计提方法分类披露期末余额
类别账面余额坏账准备
金额比例%）金额计提比例（%）账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项35,195.507.91100.003.928,629.7611.1631.266,878.15
其中：账龄组合31.461.114.8389.393.928,629.7612.4927.532,485.07
其他组合3.734,393.0810.613.734,393.08
合计35.195.507.913.928,629.7631.266,878.15
（续）
类别
期初余额
372021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源不油技术服务有限公司账面余额坏账准备
金额比例%金额计提比例（%）账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项56,271,333.00100.004,049,960.827.2052.221,372.18：
其中：账龄组合42,643,967.7975.784,049,960.829.5038,594,006.97
其他组合13.627.365.2124.2213,627,365.21
合计56.271333.004,049,960.8252,221,372.18
6.3.3坏账准备的情况本期变动金额
类别期初余额计提收回或转回转销或核销其他变动期末余额
账龄组合4,049,960.82121,331.063.928,629.76
其他组合
合计4,049,960.82121,331.063.928,629.76
6.3.4本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款情况。
6.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例（%）计提的坏账准备期末余额
中国石油天然气股份有限公司辽河油田分公司（未动用储量开发公司）10,045,408.0028.54100,454.08
中国石油天然气股份有限公司吉林油田分公司7808,538.7822.19300,685.39
北京合地威技术开发有限公司6,740,676.0219.1567,406.76
通源石油科技集团股份有限公司3.734.393.0810.61
大庆油田有限责任公司井下作业分公司3.076,163.048.7430,761.63
合计31,405,178.9289.23499,307.86
6.3.6因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6.3.7转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6.4应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票4700,109.15435,733.65
应收账款
合计4,700,109.15435,733.65
38
2021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司
●
6.5预付款项
6.5.1预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额
金额比例%）金额比例%）
1年以内9.157.948.2199.041.808.244.7654.81
1至2年1,401.713.9942.49
2至3年
3年以上89,233.000.9689,233.002.70
合计9.247,181.21100.003,299,191.75100.00
6.5.2按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付账款期末余额的比例（%）
松原市胜源宏石油技术服务有限公司3,990,000.0043.15
深圳奥琨油田技术服务有限公司2,439,476.6626.38
黑龙江省豪利斯科技股份有限公司623.808.726.75
吉林中科博能科技有限公司419.200.004.53
王娜303,000.003.28
合计7775,485.3884.08
6.6其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款4,163,684.311330.177.47
合计4.163,684.311330,177.47
6.6.1按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内4,196,928.20428,182.98
1至2年911.226.15
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
小计4196,928.201339,409.13
减：坏账准备33.243.899,231.66
合计4163,684.311330,177.47
6.6.2按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金3,129,621.9330,422.45
保证金押金184,000.00221,087.63
关联往来872.539.67877,443.60
其他10.766.60210,455.45
合计4,196,928.201339,409.13
6.6.3坏账准备计提情况
392021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值整个存续期预期信用损失（已发生信用减值合计
2021年1月1日余额9231.669,231.66
2021年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提24,012.2324,012.23
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年9月30日余额33,243.8933,243.89
6.6.4坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
账龄9,231.6624,012.2333,243.89
合计9231.6624,012.2333,243.89
6.6.5本期实际核销的其他应收款情况
报告期内，本公司无实际核销的其他应收款。
6.6.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例%坏账准备期末余额
陈琰备用金1.217,056.001年以内29.0012.170.56
大庆市永晨石油科技有限公司代垫款872,539.671年以内20.79
刘洋备用金858,422.451年以内20.458584.22
孙晓东备用金320,000.001年以内7.623,200.00
张慧彤备用金232,814.081年以内5.552328.14
合计3.500,832.2083.4126,282.93
6.6.7涉及政府补助的应收款项
报告期内，本公司无涉及政府补助的应收款项。
6.6.8因金融资产转移而终止确认的其他应收款
报告期内，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
402021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司
6.6.9转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
报告期内，本公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
6.7存货
6.7.1存货分类期末余额期初余额
项目账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料17.184.319.7814.636,620.62.547,699.1314.708.272.8714.636,620.6571,652.22
在产品4.312.372.244.312,372.24676.032.46676,032.46
合计21.496,692.0214.636,620.66.860.071.3715.384305.314636,620.65747,684.68
5
53
6.7.2存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额
项目期初余额计提其他转回或转销其他期末余额
原材料14,636,620.6514.636,620.65
在产品
合计14.636,620.6514,636,620.65
6.8其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税3.712,304.753.891,334.05
应交城市维护建设税
应交教育费附加
应交地方教育附加
预交企业所得税2.572.66
合计3,714877.413.891334.05
6.9固定资产项目期末余额期初余额
固定资产3,026,007.573,061,092.50
固定资产清理
合计3.026,007.573,061,092.50
6.9.1固定资产情况项目机器设备运输设备办公设备科研设备合计
一、账面原值：
1.期初余额2.391.589.343.177,486.35111,432.1218.800.8555.699.308.66
2.本期增加金额673.512.0245,309.73718.821.75
（1）购置673,512.0245.309.73718.821.75
3.本期减少金额226,619.47226,619.47
（1）处置或报废226,619.47226,619.47
4.期末余额2.391.589.342.950.866.88784,944.1464,110.586,191,510.94
二、累计折旧
412021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司1.期初余额361.776.682,194,514.5464,064.1417.860.802.638,216.16
2.本期增加金额312.944.67145,664.3785,360.271.258.60545,227.91
（1）计提312.944.67145.664.3785.360.271.258.60545,227.91
3.本期减少金额17.940.7017.940.70
（1）处置或报废17,940.7017,940.70
4.期末余额674721.352.322.238.21149,424.4119,119.403.165,503.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1.716.867.99628,628.67635.519.7344.991.183.026,007.57
2.期初账面价值2,029,812.66982.971.8147.367.98940.053,061,092.50
6.9.2暂时闲置的固定资产情况
报告期内，企业无闲置的固定资产。
6.9.3通过融资租赁租入的固定资产情况
报告期内，企业无通过融资租赁租入的固定资产。
6.9.4通过经营租赁租出的固定资产
--
报告期内，企业无通过经营租赁租出的固定资产。
6.9.5未办妥产权证书的固定资产情况
报告期内，企业无未办妥产权证书的固定资产情况。
6.10使用权资产项房屋及建筑物合计
一、账面原值
1、期初余额1,491.994.531,491,994.53
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、期末余额1,491,994.531,491.994.53
二、累计折旧
1、期初余额
2、本年增加金额463.032.78463,032.78
（1）计提463,032.78463,032.78
3、本年减少金额
（1）处置
4、期末余额463,032.78463,032.78
三、减值准备
1、期初余额
422021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司项目房屋及建筑物合计
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值1.028.961.751,028,961.75
2、期初账面价值1,491,994.531,491,994.53
6.11无形资产
6.11.1无形资产情况项目软件专利权著作权合计
一、账面原值
1.期初余额38,000.0054738.4042.824.53135,562.93
2.本期增加金额
1购置
2）内部研发
3）企业合并增加
3.本期减少金额
1处置
4.期末余额38,000.0054.738.4042,824.53135,562.93
二、累计摊销
1.期初余额38,000.005,852.1636,076.3279.928.48
2.本期增加金额8,210.702,195.5510,406.25
（1）计提8,210.702,195.5510,406.25
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额38,000.0014.062.8638.271.8790.334.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值40.675.544.552.6645,228.20
2.期初账面价值48.886.246,748.2155,634.45
6.11.2未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
6.12短期借款
6.12.1短期借款分类项目期末余额期初余额
2,000,000.004,284,000.62
43北京大德广源石油技术服务有限公司2021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注
合计2,000,000.00
4284,000.62
6.12.2已逾期未偿还的短期借款情况
报告期内，企业无本期末已逾期未偿还的短期借款。
6.13应付账款
6.13.1应付账款列示项目期末余额期初余额
1年以内14,212.572.6418,607.913.14
1-2年1,802,625.002.595,552.33
2-3年525,167.47
3年以上837,800.00
合计16.540,365.1122,041,265.47
6.13.2账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
东方宝麟科技发展（北京）有限公司4.121,377.33未达到合同约定结算条件
中石化中原石油工程有限公司地球物理测井公司837.800.00未达到合同约定结算条件
合计4.959,177.33
6.14合同负债
6.14.1分类项目期末余额期初余额
销货合同相关的合同负债163,490.5647,169.81
合计163,490.5647,169.81
6.15应付职工薪酬
6.15.1应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬2.300,373.777.108.945.386.996,262.242,413,056.91
二、离职后福利-设定提存计划807.831.76751.527.3256,304.44
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计2,300,373.777.916,777.147747.789.562,469,361.35
6.15.2短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴1.957.815.795.557.619.315.596,725.401,918,709.70
二、职工福利费275,382.20275.382.20
三、社会保险费38.856.26407,409.57411.584.6434,681.19
其中：医疗保险费38.856.26395,800.82401,093.8033,563.28
工伤保险费11.608.7510,490.841,117.91
生育保险费
四、住房公积金34,453.00678,117.00712.570.00
五、工会经费和职工教育经费269.248.72190,417.30459,666.02
六、短期带薪缺勤
44
4北京大德广源石油技术服务有限公司2021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注七、短期利润分享计划
合计2,300,373.777.108.945.386.996,262.242.413.056.91
6.15.3设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险776,968.71722,370.4754.598.24
2、失业保险费30.863.0529,156.851,706.20
3、企业年金缴费
合计807,831.76751,527.3256,304.44
6.16应交税费项目期末余额期初余额
增值税
消费税
企业所得税
个人所得税
城市维护建设税
印花税18,610.60
合计18,610.60
6.17其他应付款项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款61.160.968.4555.641,189.15
合计61.160.968.4555.641.189.15
6.17.1按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
未付报销款301,728.90708,915.24
其他73,033.71819,716.48
关联方往来60.786,205.8454,112.557.43
合计61.160.968.4555.641,189.15
6.17.2账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
通源石油科技集团股份有限公司60.563,447.78尚未偿还
西安通源正合石油工程有限公司222.758.06尚未偿还
合计60.786,205.84
6.18其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额9,809.442,830.19
票据还原10.837.502.87
合计10.847312.312,830.19
6.19租赁负债
452021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司本年增加
项目期初余额新租赁本年利息其他本年减少期末余额
房租租赁1,491.994.5345,622.47489.932.191047,684.81
减：一年内到期的租赁负债618,338.01618,338.01
合计1,491,994.5345,622.47618,338.01429,346.80
6.20股本本期增减变动（+、一）
项目期初余额发行新股送股公积金转股其他小计期末余额
股份总数40,000,000.0040,000,000.00
合计40,000,000.0040,000,000.00
6.21专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费243,406.46243,406.46
合计243,406.46243,406.46
6.22盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积476,381.55476,381.55
合计476,381.55476,381.55
6.23未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润-59,701,124.12-2.783,519.68
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减一）
调整后期初未分配利润-59.701,124.12-2.783,519.68
加：本期归属于母公司股东的净利润892.958.51-56,917.604.44
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润-58.808.165.61-59,701,124.12
6.24营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额
收入收入成本
主营业务38,899,301.1724,191,999.6539.530.889.1461,361,700.05
合计38,899,301.1724,191,999.6539.530.889.1461,361,700.05
6.25税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税403.9710,045.38
462021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司教育费附加242.385,992.16
地方教育附加161.603,994.77
车船使用税1,360.007350.00
印花税18,610.60
合计2,167.9545,992.91
6.26销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2.508,441.932.086,171.85
办公费1,119,260.302,175,454.41
折旧费319.117.35217.393.62
运输费521,753.09891,000.26
差旅费721.685.23739,152.46
业务招待费1.736,350.302.127.955.05
其他125.581.3571.386.77
合计7.052,189.558,308,514.42
6.27管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2.893.891.154.073,646.93
办公费695,312.141.011,224.59
折旧及摊销208,358.80286,108.52
中介费/咨询管理费111.589.071.123,596.06
差旅费251.359.87345,002.22
其他271,038.041,989,092.28
税费64.733.02
物业费62.146.46
合计4.558.428.558.828,670.60
6.28研发费用项目本期发生额上期发生额
材料费2,226.70
折旧与摊销1,258.607487.40
职工薪酬1,932,342.501.696,570.53
其他844.986.69
合计1.933,601.102,551,271.32
6.29财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用270.717.13441.687.97
减：利息收入28.333.3714,311.15
加：汇兑损失643.857356.19
其他支出5,210.344,310.16
合计248,237.95439,043.17
6.30其他收益项目本期发生额上期发生额
与日常活动相关的政府补助32.559.33131,412.04
472021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司
·
合计32.559.33
131,412.04
与日常活动相关的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
稳岗补贴3,563.90124,498.56与收益相关
专利资助经费13,935.00855.00与收益相关
社保转入培训补贴款500.00与收益相关
个税手续费返还15,060.435.558.48与收益相关
合计32.559.33131,412.04
·
6.31信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失108,375.03
应收账款坏账损失-121,331.061.753,113.56
应收款项融资坏账损失24,542.50-652.337.61
其他应收款坏账损失24,012.236,603.44
合计35.598.701,107,379.39
6.32资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失13.281,625.75
合计13,281,625.75
6.33资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置非流动资产的利得18,087.65
合计18,087.65
6.34营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他0.236S-00.23
合计0.230.390.23
6.35营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失16,678.7716.678.77
其他4360.99
合计16.678.774360.9916,678.77
6.36所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用19.973.86
递延所得税费用649,461.20
合计669,435.06
6.37现金流量表补充资料
482021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司
6.37.1现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润892.958.51-56,917,604.44
加：资产减值准备13.281.625.75
信用减值损失35.598.701,107.379.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧545,227.91503,502.14
使用权资产折旧463,032.78
无形资产摊销10,406.257,487.40
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-18.087.65
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用248.237.95294,022.87
投资损失
递延所得税资产减少649,461.20
递延所得税负债增加
存货的减少10,474,647.76
经营性应收项目的减少-2.655,105.1718.391,108.43
经营性应付项目的增加1.035,546.956.048.056.36
其他-31,349.35
经营活动产生的现金流量净额575,903.88-6,209,750.13
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1.358,678.03311.882.77
减：现金的期初余额311.882.772,019,256.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1,046,795.26-1,707,373.70
6.37.2现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金1.358,678.03311,882.77
其中：库存现金107.019.52108,663.37
可随时用于支付的银行存款1.251.658.51203,219.40
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1.358,678.03311,882.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
492021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司
6.38外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金16,300.006.4854105,712.02
其中：美元16,300.006.4854105,712.02
6.39政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
14件国内专利资助金13,935.00其他收益13,935.00
2020年度失业保险费返还3,563.90其他收益3.563.90
个税手续费返还15,060.43其他收益15,060.43
合计32,559.3332,559.33
7、合并范围的变更
7.1非同一控制下企业合并
本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
7.2同一控制下企业合并
本公司本期未发生同一控制下企业合并。
7.3反向购买
本公司本期未发生反向购买。
7.4处置子公司
本公司本期未发生处置子公司。
7.5其他原因的合并范围变动
本公司本期未发生其他原因的合并范围变动。
8、在其他主体中的权益
8.1在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%）取得方式
直接间接
新疆大德广源石油技术服务有限公司新疆巴州库尔勒市新疆巴州库尔勒市技术服务100.00发起设立
9、关联方及关联交易
9.1本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公母公司对本公司的持股比例司的表决权比%例%）
通源石油科技集团股份有限公司西安市产品销售及技术服务513,530,289.0000E693.00
50
二2021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司
本企业最终控制方是通源石油科技集团股份有限公司。
9.2本公司的子公司情况
详见附注“8.1在子公司中的权益”。
9.3本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本公司的关系
大庆市永晨石油科技有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
西安通源正合石油工程有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
9.4其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系
北京一龙恒业石油工程技术有限公司其他关联方
松原市胜源宏石油技术服务有限公司其他关联方
9.5关联方交易情况
9.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
通源石油科技集团股份有限公司作业服务9.564.184.259.902,630.64
9.5.2关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
截止2021年9月30日，本公司无应披露而未披露关联方托管/承包情况。
4
截止2021年9月30日，本公司无应披露而未披露关联方管理/出包情况。
9.5.3关联租赁情况
截止2021年9月30日，本公司无应披露而未披露关联方出租/承租情况。
9.5.4关联担保情况
截止2021年9月30日，本公司无应披露而未披露关联方担保情况。
9.5.5关联方资金拆借
截止2021年9月30日，本公司无应披露而未披露的关联方资金拆借。
9.5.6关联方资产转让、债务重组情况
截止2021年9月30日，本公司无应披露而未披露关联方资产转让、债务重组情况。
9.6关联方应收应付款项
9.6.1应收项目项目名称期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
512021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司应收账款：
通源石油科技集团股份有限公司3.734.393.0811.138,837.23
北京一龙恒业石油工程技术有限公司1.961.767.271.961.767.272.382.167.271.905.733.82
合计5.696,160.351.961.767.2713.521,004.501905,733.82
其他应收款：
大庆市永晨石油科技有限公司872.539.67877,443.60
合计872,539.67877.443.60
9.6.2应付项目项目名称期末余额期初余额
应付账款：
大庆市永晨石油科技有限公司233,060.01250,000.00
合计233.060.01250,000.00
其他应付款：
通源石油科技集团股份有限公司60.563,447.7854.073,690.43
西安通源正合石油工程有限公司222.758.0638.867.00
合计60.786,205.8454,112,557.43
10、股份支付
本公司本期未发生股份支付。
11、承诺及或有事项
本公司无需要披露的承诺及或有事项。
12、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
13、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
14、母公司财务报表重要项目注释
14.1应收账款
14.1.1按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内30.397.958.2439.524,598.76
1至2年12.675,810.39
2至3年1.567,425.82
3至4年
4至5年4,070,923.85
5年以上3.230,123.85
小计35.195,507.9156,271,333.00
522021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司账龄期末余额期初余额
减：坏账准备3.928,629.764,049,960.82
合计31.266,878.1552.221,372.18
14.1.2按坏账计提方法分类披露期末余额
类别账面余额坏账准备账面
金额比例%金额计提比例%价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备35,195,507.91100.003.928,629.7611.1631.266.878.15
其中：账龄组合31.461,114.8389.393.928,629.7612.4927.532,485.07
其他组合3.734,393.0810.613.734,393.08
合计35.195,507.913,928,629.7631.266,878.15
（续）期初余额
类别账面余额坏账准备账面
金额比例%金额计提比例%）价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备56.271.333.00100.0044,049,960.827.2052.221,372.18
其中：账龄组合42,643,967.7975.784049,960.829.5038,594,006.97
其他组合13.627,365.2124.2213,627,365.21
合计56.271333.004049,960.8252.221372.18
14.1.3按组合计提坏账准备：名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例%计提理由
其中：账龄组合31,461,114.833,928,629.7612.49
其他组合3,734,393.08
合计35,195,507.913.928,629.76
14.1.4坏账准备的情况本期变动金额
类别期初余额计提收回或转回转销或核销其他变动期末余额
账龄组合4,049,960.82-101,268.943.928,629.76
合计4,049,960.82-101,268.943.928,629.76
14.1.5本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款情况
532021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司
14.1.6按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例（%）计提的坏账准备期末余额
中国石油天然气股份有限公司辽河油田分公司10,045,408.0028.54100,454.08
中国石油天然气股份有限公司吉林油田分公司7808,538.7822.19300,685.39
北京合地威技术开发有限公司6,740,676.0219.1567,406.76
通源石油科技集团股份有限公司3,734,393.0810.61
大庆油田有限责任公司井下作业分公司3.076,163.048.7430.761.63
合计31,405,178.9289.236.655,661.26
14.1.7因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期内，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
14.1.8转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期内，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
14.2其他应收款
14.2.1按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内4.223,184.87490629.93
1至2年911.226.15
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
小计4223,184.871,401,856.08
减：坏账准备33,243.899,231.66
合计4189,940.981,392,624.42
14.2.2按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金3,129,621.9330,422.45
保证金押金184,000.00221,087.63
关联往来898.796.34939.890.55
其他10,766.60210,455.45
合计4223,184.871,401,856.08
14.2.3坏账准备计提情况
542021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注北京大德广源石油技术服务有限公司第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）合计
2021年1月1日余额9,231.669,231.66
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段1
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提24,012.2324,012.23
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年9月30日余额33,243.8933,243.89
14.2.4坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
其他应收款项9,231.6624,012.2333,243.89
合计9,231.6624,012.2333,243.89
14.2.5本期实际核销的其他应收款情况
报告期内，本公司无实际核销的其他应收款。
14.2.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例%坏账准备期末余额
陈琰备用金1,217,056.001年以内28.8212,170.56
大庆市永晨石油科技有限公司代垫款872.539.671年以内20.66
刘洋备用金858,422.451年以内20.338,584.22
孙晓东备用金320,000.001年以内7.583,200.00
张慧彤备用金232,814.081年以内5.512328.14
合计3.500,832.2082.9026,282.93
14.2.7涉及政府补助的应收款项
55北京大德广源石油技术服务有限公司2021年1月1日至2021年9月30日财务报表附注报告期内，本公司无涉及政府补助的应收款项。
14.2.8因金融资产转移而终止确认的其他应收款
报告期内，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
14.2.9转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
报告期内，本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
14.3营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务38.899,301.1724,191.999.6539.530.889.1461,361,700.05
合计38,899301.1724,191,999.6539.530.889.1461,361,700.05
北京大德广源石油技术服务有限公司
2021年12月12日
第17页至第56页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人：
主管会计工作负责人：会计机构负责人：
签名：签名：
签名：
日期：日期：日期：
56
正
督管理总兴路47号天行建商务大厦20层
长期202]
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13年01月18日至013年01月18，心
主要经营场所仅限报售
国家
营业执照
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批冷注册协会。
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发证目翔：年
年
Batcofassance
注量会计师工作单位变更事项登记
注册会计师工作单位变灵事项登记
RegistrafonoftheChaageofWorkingUnitbyaCPA
RegistiagionoftheChangeofworkingCnitbyaCPA
Agreetheheddettelranaterrefion
Agteethchoadertobeer3nsfaredfoa
事务所
CPAs
CPAs转出协会盖章iainiphcsansreulnstituteofCPA会盖章
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27
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事务所
CPAG务所
C2A5
转入协会盖章
转入协会盖章
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