航天彩虹:航天彩虹无人机股份有限公司货币类衍生业务管理办法

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货币类衍生业务管理办法
第一章总则
第一条为加强公司货币类衍生业务管理，规范货币类衍生业务运
作，有效防范和控制汇率波动对公司经营造成的风险，根据《中华人民共和国证券法》《关于切实加强金融衍生业务管理有关事项的通知》（国资发财评规[2020]8号）《关于进一步加强金融衍生业务管理有关事项的通知》（国资厅发财评[2021]17号）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号---主板上市公司规范运作》等法律法规、规
范性文件，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法适用于公司货币类衍生业务。
第三条本办法所称货币类衍生业务是指货币或利率为标的资产
的金融衍生业务，包括远期合约、期货、期权、掉期等。
第二章基本管理原则
第四条公司所有货币类衍生业务交易行为均以正常生产经营为基础，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，以具体经营业务为依托，不得超越规定的经营范围，严守套期保值、风险中性原则，以规避和防范汇率风险为目的。
第五条公司所有货币类衍生业务的规模、期限等应当在资金需求
合同范围内，原则上应当与资金需求合同一一对应，单笔业务时限不超过12个月或合同规定的时间，不得盲目从事长期业务或展期。
第六条公司开展货币类衍生业务只允许与经中国人民银行和国
家外汇管理局批准、具有货币类衍生业务经营资格的金融机构进行交
1易，不得与前述金融机构之外的其他组织和个人进行交易。公司开展
货币类衍生业务必须以公司的名义并以公司的账户进行，不得使用他人账户或他人名义。
第七条公司货币类衍生业务操作与管理应符合国家、监管机构、上
级单位的监管要求，相关监管机构对具体事项有明确规定的，从其规定。
第三章职责权限
第八条公司董事会、股东大会按照职责权限负责审议公司年度货
币类衍生业务计划，具体审批权限如下：
（一）公司开展货币类衍生业务交易单次或连续十二个月内累计金
额占公司最近一个会计年度经审计的合并报表净资产50%以下的由董事会审批。
（二）公司开展货币类衍生业务交易单次或连续十二个月内累计金
额占公司最近一个会计年度经审计的合并报表净资产50%以上的由董事
会审议通过后，提交股东大会批准。
（三）构成关联交易的应当履行关联交易审批程序。
公司开展货币类衍生业务计划额度的使用期限不应超过12个月期
限内任一时点的交易金额不应超过业务计划额度，展期业务额度不重复计算。
第九条公司总经理办公会按照业务计划负责审批交易权限的范
围与人员名单，包括公司内部人员交易权限名单、委托符合条件的专业机构的授权代理范围与交易权限人员名单等。
第十条财务共享服务中心是货币类衍生业务的归口管理部门，负责拟订公司货币类衍生业务管理制度；设置风险管理岗负责业务事中风险控制；负责根据业务实际情况按权限范围组织由部门人员自行操
2作或委托符合条件的专业机构代理操作具体业务交易；负责日常决策
记录、交易指令与执行记录、资金划转记录、档案资料的收集与整理归档。严格执行不相容岗位及人员分离原则，并定期轮岗和培训。部门负责人为直接责任人，公司业务主管领导为主要责任人。
第十一条审计法务部为公司货币类衍生业务交易的审计监督部门，设置审计岗负责审计监督检查。
第四章年度计划管理
第十二条公司对货币类衍生业务实行年度计划管理，财务共享服
务中心负责根据年度经营计划和公司实际情况，拟订公司货币类衍生业务年度业务计划，按本制度第八条履行审批程序通过后方可执行。
第十三条各项货币类衍生业务交易必须严格限定在经审批的业
务计划内进行，不得超范围操作，不得在批准的年度业务计划外开展或变相开展任何货币类衍生业务，不得随意变更年度业务计划。因遇市场环境发生重大变化、国家经济政策调整、公司经营计划变更等情况
确需调整的，应当及时提出年度业务计划调整申请，并按本制度第八条履行审批程序。
第五章业务管理流程
第十四条业务部门负责提供外币业务履约情况、预计回款时间等材料。
第十五条财务共享服务中心负责货币类衍生业务的日常管理，负责对人民币汇率变动趋势的研究与判断，以套期保值、风险中性为原则，以减少汇率波动风险为目的，根据公司业务情况、汇率变动趋势以及各金融机构报价，在年度业务计划内提出货币类衍生业务交易申请，提交有交易权限的人员审批交易。
3第十六条财务共享服务中心应及时建立货币类衍生业务交易台账，对每笔交易进行登记，登记货币类衍生业务交易的委托成交日期、成交金额、成交价格、交割日期等重要信息。
第十七条财务共享服务中心应及时跟踪交易变动状态，妥善安
排交割资金，严格控制违约风险的发生。
第十八条审计法务部应对货币类衍生业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审计监督。
第六章风险控制措施
第十九条相关授权人员职责发生变更时应及时中止授权或重新授权，严禁企业负责人直接操盘。
第二十条公司应优先使用在金融机构的授信额度代替保证金。
如确实需要缴纳保证金的，财务共享服务中心应对保证金等资金账户实行专门管理，按照公司规定严格履行保证金审批流程。
第二十一条在货币类衍生业务操作过程中，财务共享服务中心
应根据年度业务计划制定具体操作方案，应按规定程序进行审批后实施，应根据约定的外汇金额、汇率及交割期间，及时结算。
第二十二条财务共享服务中心应及时了解所从事的货币类衍
生业务的监管要求和市场交易的风险，及时调整完善公司相关管理制度。
第二十三条财务共享服务中心应每月核对数据，并向公司业务主管领导报告业务开展情况。
第二十四条当汇率发生较大波动，单笔货币类衍生业务浮动亏
损达到此笔业务对应保证金的50%或占用授信额度的50%时，财务共享服务中心及时进行分析，密切关注浮亏变动情况并将有关信息及时上报公司业务主管领导；当汇率波动大幅增加，单笔货币类衍生业务浮
4动亏损达到此笔业务对应保证金的70%或占用授信额度的70%时，财务
共享服务中心及时与银行沟通，将有关信息及时上报公司业务主管领导，并提交总经理办公会决策。
第二十五条公司应严格执行档案管理相关制度，妥善保存与货
币类衍生业务相关的所有交易记录和文件、账目、原始凭证等资料。
第七章监督检查和责任追究
第二十六条公司审计法务部应开展业务专项检查，重点关注是
否存在超品种、超规模、超期限、超授权等违规操作，是否存在重大损失风险。
第二十七条对于内部监督发现的问题，相关部门应及时向公司相关领导汇报并督促整改到位。
第二十八条对违反本办法开展业务、未履行或未正确履行职责、疏于管理给公司造成损失或其他不良后果的，按照有关规定对相关责任人进行追责。
第二十九条涉嫌违纪或职务违法、职务犯罪的问题线索，移交
有管辖权限的纪检机构；涉嫌其他犯罪问题，移送国家监察机关或有关司法机关。涉及违纪违法和犯罪行为查处的损失标准，遵照国家相关法律法规的规定执行。
第八章附则
第三十条本办法自发布之日起施行。
第三十一条本办法由董事会负责解释。
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