华民股份_发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告（最近一期的财务报告请报送最近公告的财务报告）(申报稿)

湖南华民控股集团股份有限公司
2020年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
（一）公司注册地、组织形式、总部地址及历史沿革
湖南华民控股集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），曾用名湖南红宇耐磨新材料股份有限公司，前身系娄底地区红宇工业有限责任公司（以下简称“娄底红宇”），1995年7月31日经娄底市工商行政管理局核准登记，由朱红玉、朱红丽、朱红专3个自然人共同出资组建，注册资本50万元。
1998年5月1日娄底红宇股东会决议，朱红玉以货币资金增资100万元，公司注册资本由
50万元增加至150万元。
2002年4月10日娄底红宇股东会决议，朱红玉、朱红专以评估的净资产转增注册资本1345
万元及朱红专以货币资金5万元对公司进行增资。公司注册资本由150万元增加至1500万元。
2002年5月1日娄底红宇公司名称变更为湖南红宇工业有限公司，2006年1月23日湖南红宇
工业有限公司名称变更为湖南红宇耐磨新材料有限公司（以下简称“红宇有限”）。
2006年8月15日红宇有限股东会决议，朱红玉以货币资金增资300万元、以未分配利润
转增注册资本100万元，任立军以货币资金增资80万元、无形资产增资420万元，湖南高科技创业投资有限公司以货币资金增资1320万元，中南大学以无形资产增资180万元，韦家弘以货币资金增资100万元，公司注册资本由1500万元增加至4000万元。
2008年1月28日红宇有限股东会决议，韦家弘、刘德福、薛莱等13个自然人以货币资金
增资931万元，公司的注册资本由4000万元增加至4931万元。
2009年3月16日红宇有限股东会决议，北京兆星投资有限公司及张倩、张湘梅、涂南荣
等7个自然人以货币资金增资428万元，公司的注册资本由4931万元增加至5359万元。
2009年12月10日红宇有限整体变更为湖南红宇耐磨新材料股份有限公司。公司以截止
2009年11月30日经审计的净资产110635509.57元折为股本7200万股，剩余部分列入资本公积。至此公司注册资本变更为人民币7200万元、股本人民币7200万元。
2012年7月，经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2012]897号文”核准，公司向社会
公开发行人民币普通股（A 股）股票 2400 万股，每股发行价为人民币 17.20 元。公司扣除发行费用后共计募集资金净额为人民币373704957.11元，其中人民币24000000.00元计入注册
6-1-20资本，溢价人民币349704957.11元计入资本公积。以上募集资金业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2012 年 7 月 27 日出具天职湘 QJ[2012]T9 号《验资报告》。公开发行后公司注册资本变更为人民币9600万元，股份总数为9600万股（每股面值1元），于2012年8月1日在深圳证券交易所创业板上市。2012年11月1日，完成了工商变更登记手续并取得长沙市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。
根据2015年3月31日召开的公司2014年度股东大会决议，公司以2014年度末总股本
96000000股为基数向全体股东每10股送2股，以资本公积每10股转增1股，共计增加股本
28800000股。送股后公司股本总额为12480万股。
根据2015年度第四次临时股东大会决议，公司以2015年6月30日总股本124800000股为基数向全体股东以期末未分配利润每10股送2股，以资本公积向全体股东每10股转增20股，共计送转274560000股。送转后公司总股本增至399360000股。
2015年12月29日，根据中国证监会证监许可[2015]2383号的核准，公司非公开发行
41935483股新股，发行后公司股本增加至441295483股。截至2020年12月31日，公司股
本为441295483.00股。
2020年7月13日，公司名称由湖南红宇耐磨新材料股份有限公司变更为湖南华民控股集
团股份有限公司，并办理工商登记。
本公司注册地址和办公地址为湖南省长沙市金洲新区金沙西路068号。法定代表人：熊猛。
（二）公司的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围：磨球、磨段、辊类耐磨件及各种耐磨新材料生产、加工、销售；衬板的
生产、销售及拆装；高分子材料的研发、生产、销售；球磨机节能技术的研发、应用；球磨系
统的相关辅助设备、控制设备、检测设备的研发、生产、销售；节能环保技术的研究、开发及运用；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或者禁止进出口除外；3D打印技术的研发与应用服务；金属表面处理及热处理加工；矿山机械制造；自营和代理各类商
品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；新材料技术开发服务、咨询、交流服务；智慧城市的相关服务、规划、设计；智慧城市与智慧楼宇的软件开发、
信息技术服务；智慧路灯、安防监控、数据中心产品与系统、计算机软件、计算机硬件、通信
设备的销售；智慧路灯、安防监控、通信设备的制造；智慧路灯、安防监控设计；智慧路灯运营；软件开发系统集成服务；信息系统集成服务；网络集成系统的开发建设、运行维护服务；
以自有资产进行项目、产业、基础设施投资（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；安防监控运营；安防系统工程施工；工程咨询；信息
系统工程的咨询、规划；计算机技术开发、技术服务；计算机技术咨询；计算机技术转让；计
算机硬件的开发；互联网科技技术开发、科技技术转让、科技技术咨询、科技技术服务；智慧
城市与智慧楼宇信息技术服务；建筑材料、空调设备、配电设备销售；建筑装饰材料的零售；
智慧水务工程运行维护服务；互联网广告服务；广告制作服务；广告发布服务；广告设计；广
告国内外代理服务；计算机、软件及辅助设备、通讯及广播电视设备、五金产品、电气设备、
6-1-21电线、电缆、仪器仪表、办公设备、消防设备及器材的批发；移动互联网研发和维护；城市综
合管廊的开发建设、运营管理、维护管理；市政公用工程施工总承包；房屋建筑工程、城市及道路照明工程的施工；机电设备安装工程专业承包；建筑装修装饰工程专业承包；消防设施工程专业承包；停车场建设；停车场运营管理；经营增值电信业务；第二类增值电信业务中的
呼叫中心业务、信息服务业务（仅限互联网信息服务）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；自动化控制系统的研发、安装、销售及服务；基础软件开发；电子商务平台的开发建设。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（三）母公司以及公司最终实际控制人的名称
本公司母公司为湖南建湘晖鸿产业投资有限公司，实际控制人为自然人卢建之。
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本公司财务报表于2021年4月22日经公司董事会批准后报出。
（五）营业期限营业期限为1995年7月31日至2045年7月30日。
（六）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本报告期纳入合并范围的子公司如下：
子公司名称简称湖南红宇再生物资利用有限公司红宇再生河北红宇鼎基耐磨材料有限公司河北鼎基四川红宇白云新材料有限公司四川白云
香港红宇有限公司（英文名 HONGKONG HOHYU CO.，LIMITED） 香港红宇湖南红宇智能制造有限公司红宇智能上海唯楚新材料科技有限公司上海唯楚四川红宇新材料科技有限公司红宇科技江苏红宇新材料科技有限公司江苏红宇湖南骏湘资本管理有限公司骏湘资本湖南红宇耐磨新材料有限公司红宇有限湖南新型智慧城市研究院有限公司智慧城市
本期纳入合并财务报表单位与上期的变化详见本附注“七、合并范围的变动”及“八、在其他主体中的权益”。
6-1-22二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大疑虑的事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
6-1-23额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6-1-24（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
6-1-25现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金
流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
6-1-26益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
6-1-27其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的
公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风
6-1-28险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，本公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果本公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
6-1-29本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
（十二）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司亦预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项（包括应收账款和其他应收款）预期信用损失进行估计。
1.单项计提坏账准备的应收款项
如果其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值
存在明显差异，导致该项应收款项如果按照预期信用损失率计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，则对该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
除了单项确定预期信用损失的应收款项外，本公司按照账龄分布、是否为合并范围内关联方款项等共同风险特征，以组合为基础确定预期信用损失。对于以账龄特征为基础的预期信用损失组合和合并范围内关联方预期信用损失组合，通过应收款项违约风险敞口和预期信用损失
6-1-30率计算应收款项预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的账龄分析法组合预测，编制应收款项账龄与整个应收款项存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（2）应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）
1-6个月（含6个月）0.500.50
7-12个月（含12个月）1.001.00
1-2年（含2年）10.0010.00
2-3年（含3年）20.0020.00
3-4年（含4年）30.0030.00
4-5年（含5年）50.0050.00
5年以上100.00100.00
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项（包括应收账款和其他应收款）预期信用损失进行估计【详见附注三（十二）应收账款】。
（十五）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
6-1-31过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
（十六）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十七）持有待售资产
6-1-32本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的
资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十八）债权投资
对于债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（十九）其他债权投资
本公司对其他债权投资采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。
（二十）长期应收款
本公司《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，其
6-1-33确认和计量，参见附注“三、（三十三）”。
对于《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“三、（三十七）”。
对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（二十一）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
6-1-34应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十二）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
6-1-352.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十三）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋、建筑物年限平均法30-5031.94-3.23
机器设备年限平均法1039.70
运输工具年限平均法4324.25
电子设备及其他年限平均法3-5319.40-32.33
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用
寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（二十四）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
6-1-36原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（二十五）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十六）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命按下列标准进行估计：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法
定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不
需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史
经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
6-1-37按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产视为使
用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并在使用寿命内按直线法摊销。具体摊销年限如下：
项目摊销年限（年）软件使用权10土地使用权50专利权10非专利技术5
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。截至期末本公司无使用寿命不确定或尚未达到可使用状态的无形资产。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创的、探索性的有计
划的调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是指已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备形成一项新的产品或技术的基本条件。
（二十七）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
6-1-38（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、
终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十八）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十九）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（三十）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
6-1-39对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过
去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款供款在发生时计入当期损益。
4.设定受益计划
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或
6-1-40净资产所产生的变动计入其他综合收益。
（三十一）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十二）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
6-1-41可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十三）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要包括磨球、磨段、辊类耐磨件及各种耐磨新材料销售、衬板的销售、3D
打印技术的研发与应用服务、金属表面处理及热处理加工等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公
6-1-42司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
国内销售在签订销售合同（订单）、商品已送达客户指定的交货地点、取得有客户签字或
盖章确认的送货单时确认销售收入。出口销售在签订销售合同、开具出口销售发票、货物已办理离境手续、取得出口报关单时按照报关金额确认销售收入。
3.收入的计量
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
6-1-43企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本公司其他采购相一
致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业将应付客户对价全额冲减交易价格。
（三十四）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十五）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
6-1-44在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关
成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息
资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十六）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十七）租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
6-1-45本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%；6%；9%；3%
从价计征的，按房产原值一次减除20%
1.2%
房产税或30%后余值的1.2%计缴；从租计征
12%的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%、1%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%、1%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
注1：根据财政部、国家税务总局发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），将融资性售后回租业务定性为金融业务，按照6%的税率缴纳增值税。
本公司的子公司上海唯楚融资性售后回租业务增值税税率为6%。
注2：根据国家税务总局《2019年深化增值税改革纳税服务工作方案》，自2019年4月1日，制造业等行业增值税税率从16%降至13%，从10%降至9%。
注3：根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号），自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用
3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。子公司智慧城市属于小规模纳税人符合上述政策优惠条件。
（二）重要税收优惠政策及其依据
根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司已于2018年12月3日取得证书编
6-1-46号为GR201843001473的《高新技术企业证书》，从2018年起3年内享受高新技术企业减按15%税
率征收企业所得税的税收优惠政策。
子公司红宇智能已于2018年10月17日取得证书编号为GR201843000422的《高新技术企业证书》，从2018年起3年内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的税收优惠政策。
子公司智慧城市已于2020年12月3日取得证书编号为GR202043003210的《高新技术企业证书》，从2020年起3年内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的税收优惠政策。
根据财政部、国家税务总局财税〔2018〕99号《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，本公司开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第2号)规定：“一、自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司智慧城市属于小型微利企业，符合上述政策优惠条件。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）本公司自2020年1月1日采用《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
合并资产负债表：调增2020年1月1日合同负债金额
777796.20元；调减2020年1月1日预收账款金额
878909.68元；调增2020年1月1日其他流动负债金
额101113.48元。调增2020年12月31日合同负债金将预收款项中包含的商品货款及增值税进行区分，其额2029629.66元；调减2020年12月31日预收账款中商品价款部分代表企业已收取客户对价而应向客户
金额2162292.80元；调增2020年12月31日其他流
转让商品的义务，确认为“合同负债”；增值税部分计动负债金额132663.14元。
入“应交税费—待转销增值税”、在“其他流动负债”或
资产负债表：调增2020年1月1日合同负债金额
“其他非流动负债”项目列示。
728672.56元；调减2020年1月1日预收账款金额
823400.00元；调增2020年1月1日其他流动负债金
额94727.44元。调增2020年12月31日合同负债金额305550.90元；调减2020年12月31日预收账款金
6-1-47会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
额305550.90元；调增2020年12月31日其他流动负债金额0元。
合并利润表：调增本期营业成本为4181420.86元，调减本期销售费用为4181420.86元；
将销售费用中运输费调整至营业成本
利润表：调增本期营业成本为1212267.01元，调减本期销售费用为1212267.01元。
2.会计估计的变更无。
3.前期会计差错更正无。
4.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动资产
货币资金134044280.98134044280.98
应收账款55915223.7755915223.77
应收款项融资34066427.9634066427.96
预付款项4663815.524663815.52
其他应收款20955807.9720955807.97
其中：应收利息应收股利
存货52961823.0852961823.08
其他流动资产8485490.868485490.86
流动资产合计311092870.14311092870.14非流动资产
投资性房地产128652338.59128652338.59
固定资产112082373.74112082373.74
在建工程585152.03585152.03
无形资产22475165.0822475165.08
长期待摊费用150803.79150803.79
递延所得税资产7552864.347552864.34
6-1-48项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
非流动资产合计271498697.57271498697.57
资产总计582591567.71582591567.71流动负债
短期借款40000000.0040000000.00
应付账款13265900.7513265900.75
预收款项878909.68-878909.68
合同负债777796.20777796.20
应付职工薪酬4020007.994020007.99
应交税费242819.96242819.96
其他应付款9578981.489578981.48
其中：应付利息69116.6769116.67
应付股利899726.22899726.22
一年内到期的非流动负债1000000.001000000.00
其他流动负债4454879.004555992.48101113.48
流动负债合计73441498.8673441498.86非流动负债
递延收益7614154.467614154.46
非流动负债合计7614154.467614154.46
负债合计81055653.3281055653.32所有者权益
股本441295483.00441295483.00
资本公积246569785.35246569785.35
盈余公积22597155.7622597155.76
未分配利润-215972720.52-215972720.52
归属于母公司所有者权益合计494489703.59494489703.59
少数股东权益7046210.807046210.80
所有者权益合计501535914.39501535914.39
负债及所有者权益合计582591567.71582591567.71各项目调整情况的说明：2017年7月5日，财政部修订印发了《企业会计准则第14号——收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行。公司结合具体情况自2020年1月
1日起施行上述新收入准则，对相关会计政策进行相应变更。
6-1-49母公司资产负债表
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动资产
货币资金117379933.94117379933.94
应收账款32686904.4932686904.49
应收款项融资31837973.3231837973.32
预付款项2183563.472183563.47
其他应收款63767092.2063767092.20
其中：应收利息应收股利
存货34548163.5134548163.51
其他流动资产2742193.032742193.03
流动资产合计285145823.96285145823.96非流动资产
长期股权投资125100000.00125100000.00
投资性房地产118477281.06118477281.06
固定资产65870806.4465870806.44
在建工程569749.92569749.92
无形资产17415423.5517415423.55
长期待摊费用105900.86105900.86
递延所得税资产7453282.877453282.87
非流动资产合计334992444.70334992444.70
资产总计620138268.66620138268.66流动负债
短期借款40000000.0040000000.00
应付账款5481420.105481420.10
预收款项823400.00-823400.00
合同负债728672.56728672.56
应付职工薪酬3151973.273151973.27
应交税费177789.56177789.56
其他应付款6507889.936507889.93
其中：应付利息69116.6769116.67
应付股利899726.22899726.22
其他流动负债2840069.002934796.4494727.44
6-1-50项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动负债合计58982541.8658982541.86非流动负债
递延收益2397184.552397184.55
非流动负债合计2397184.552397184.55
负债合计61379726.4161379726.41所有者权益
股本441295483.00441295483.00
资本公积246695549.72246695549.72
盈余公积22597155.7622597155.76
未分配利润-151829646.23-151829646.23
所有者权益合计558758542.25558758542.25
负债及所有者权益合计620138268.66620138268.66各项目调整情况的说明：2017年7月5日，财政部修订印发了《企业会计准则第14号——收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行。公司结合具体情况自2020年1月
1日起施行上述新收入准则，对相关会计政策进行相应变更。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2020年01月01日，期末指2020年12月31日，上期指2019年度，本期指2020年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目期末余额期初余额
银行存款129531853.00134044280.98
合计129531853.00134044280.98
2.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。
3.期末无存放在境外的款项。
（二）应收账款
1.按账龄披露
6-1-51账龄期末账面余额
1年以内（含1年）53659854.97
其中：1-6个月（含6个月）46555624.65
7-12个月（含12个月）7104230.32
1年以内小计53659854.97
1-2年（含2年）10357997.58
2-3年（含3年）12000203.49
3-4年（含4年）481816.64
4-5年（含5年）21819420.22
5年以上1603983.00
小计99923275.90
减：坏账准备31948284.55
合计67974991.35
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备39195428.8239.2329231428.8274.589964000.00
按组合计提坏账准备60727847.0860.772716855.734.4758010991.35
其中：账龄组合60727847.0860.772716855.734.4758010991.35
合计99923275.9010031948284.5567974991.35
接上表：
期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备51656528.8255.8634561978.8266.9117094550.00
按组合计提坏账准备40816511.9944.141995838.224.8938820673.77
其中：账龄组合40816511.9944.141995838.224.8938820673.77
合计92473040.8110036557817.0455915223.77
6-1-52（1）按单项计提坏账准备
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
攀枝花丰源矿业有限公司18268328.8018268328.80100.00预计无法收回
攀枝花铂锋矿业有限公司18130000.009065000.0050.00注1
攀枝花豪润矿业有限公司1798000.00899000.0050.00注2
吉林省天茂特种水泥有限公司879100.02879100.02100.00预计无法收回
吉林省天鑫水泥有限责任公司120000.00120000.00100.00预计无法收回
合计39195428.8229231428.82
注1：公司因经营及环保因素影响生产，已获取还款协议。
注2：公司因经营及环保因素影响生产，已获取还款协议。
（2）按账龄组合计提坏账准备期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1-6个月（含6个月）46555624.65232778.120.50
7-12个月（含12个月）7104230.3271042.301.00
1年以内小计53659854.97303820.420.57
1-2年（含2年）3952997.58395299.7710.00
2-3年（含3年）1020203.49204040.6920.00
3-4年（含4年）178460.8453538.2530.00
4-5年（含5年）312347.20156173.6050.00
5年以上1603983.001603983.00100.00
合计60727847.082716855.73
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提坏账准备34561978.822605980.005235550.002700980.0029231428.82
组合计提1995838.22813898.8110000.0082930.3049.002716855.73
合计36557817.043419878.815245550.002783910.3049.0031948284.55
注：其他变动系非同一控制下企业合并增加。
本期坏账准备收回或转回情况：
6-1-53单位名称收回或转回金额收回方式
宽城泰丰集团丰华机械制造有限公司10000.00收到回款
易县守恒矿业有限公司95000.00收到回款
攀枝花豪润矿业有限公司3500000.00收到回款
云南致诚祥贸易有限公司1640550.00收到回款
合计5245550.00
4.本期实际核销的应收账款
项目核销金额
实际核销的应收账款2783910.30
应收账款核销情况：
应收账履行的是否因关联单位名称核销金额核销原因款性质核销程序交易产生
云南致诚祥贸易有限公司货款2695980.00无法收回经董事会审批否
临汾威顿水泥有限责任公司货款75082.00无法收回经董事会审批否
华新水泥（黄石）有限公司货款7600.00无法收回经董事会审批否
易县守恒矿业有限公司货款5000.00无法收回经董事会审批否
江西庐山海螺水泥有限公司货款247.80无法收回经董事会审批否
来凤县金凤建材工业有限公司货款0.40无法收回经董事会审批否
山东黄金矿业（莱州）有限公司焦家金矿货款0.07无法收回经董事会审批否
山西太钢不锈钢股份有限公司货款0.03无法收回经董事会审批否
合计2783910.30
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额比（%）期末余额
客户一非关联方18268328.803-4年、4-5年18.2818268328.80
客户二非关联方10288358.911-6月10.3051441.79
客户三非关联方9039070.001-6月、7-12月9.0552320.35
客户四非关联方8091342.751-6个月、1-2年8.1063120.73
客户五非关联方3635088.541-6月3.6418175.44
合计49322189.0049.3718453387.11
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6-1-547.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
（三）应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据32669120.3834066427.96
合计32669120.3834066427.96
1.期末无已质押的应收票据。
2.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票17639690.627745152.00
合计17639690.627745152.00
3.期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
出票单位出票日期到期日期末转应收账款金额备注
海航集团财务有限公司2018.01.032019.01.03900000.00无力履约
合计900000.00
注：系客户云南致诚祥贸易有限公司背书转让给公司的票据，因出票人未履约而将其转应收账款。
4.公允价值变动情况
项目初始成本公允价值变动账面价值减值准备
应收票据32708403.2032669120.3839282.82
合计32708403.2032669120.3839282.82
5.按坏账计提方法分类披露
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例比例账面价值比例比例账面价值金额金额金额金额
(%)(%)(%)(%)按组合计提坏
32708403.2010039282.820.1232669120.3834118453.6010052025.640.1534066427.96
账准备
其中：银行承
28311839.0086.5628311839.0033170389.2197.2233170389.21
兑汇票
商业承兑汇票4396564.2013.4439282.820.894357281.38948064.392.7852025.645.49896038.75
6-1-55期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例比例账面价值比例比例账面价值金额金额金额金额
(%)(%)(%)(%)
合计32708403.2010039282.8232669120.3834118453.6010052025.6434066427.96
2020年12月31日坏账准备计提情况：
第一阶段坏账准备合计未来12个月预期信用损失
2019年12月31日余额52025.6452025.64
2019年12月31日其他
应收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提39282.8239282.82本期转回
本期转销52025.6452025.64本期核销其他变动
2020年12月31日余额39282.8239282.82
6.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
组合计提52025.6439282.8252025.6439282.82
合计52025.6439282.8252025.6439282.82
7.本期无实际核销的应收票据。
（四）预付款项
1.预付款项按账龄列示
6-1-56期末余额期初余额
账龄
金额坏账准备比例（%）金额坏账准备比例（%）
1年以内（含1年）3294761.322705273.87
1-2年（含2年）16453.86133694.39
2-3年（含3年）29782.662017365.46400000.0019.83
3年以上214300.25207481.80
合计3555298.095063815.52400000.00
注：期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末单位名称与本公司关系期末余额账龄未结算原因
总额的比例（%）
供应商一非关联方1100000.001年以内30.94未到结算期
供应商二非关联方744233.761年以内20.93未到结算期
供应商三非关联方600904.721年以内16.90未到结算期
供应商四非关联方352000.001年以内9.90未到结算期
供应商五非关联方100000.001年以内2.81未到结算期
合计2897138.4881.48
（五）其他应收款
1.总表情况
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款3427694.8520955807.97
合计3427694.8520955807.97
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内（含1年）2322008.33
其中：1-6个月（含6个月）1781347.84
7-12个月（含12个月）540660.49
1年以内小计2322008.33
6-1-57账龄期末账面余额
1-2年（含2年）641732.61
2-3年（含3年）356765.69
3-4年（含4年）842142.67
4-5年（含5年）4384617.28
5年以上7359654.91
小计15906921.49
减：坏账准备12479226.64
合计3427694.85
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
其他往来款13855626.9828065321.70
押金及保证金1351832.011172616.01
备用金699462.50509830.44
合计15906921.4929747768.15
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2020年1月1日余额1552432.307239527.888791960.18
2020年1月1日余额在
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-1177414.124869489.223692075.10本期转回本期转销
本期核销10000.0010000.00
其他变动5191.365191.36
2020年12月31日余额370209.5412109017.1012479226.64
注：其他变动系为非同一控制下企业合并增加。
6-1-58（4）坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额收回转销期末余额计提其他变动或转回或核销
单项计提坏账准备7239527.884869489.2212109017.10
组合计提1552432.30-1177414.1210000.005191.36370209.54
合计8791960.183692075.1010000.005191.3612479226.64
注：1.其他变动系为非同一控制下企业合并增加形成。
2.本期无坏账准备收回或转回情况。
（5）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款10000.00
其他应收款核销情况：
单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生
阮重庆备用金10000.00无法收回董事会审批否
合计10000.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
额的比例（%）期末余额
往来单位一往来款6733158.304-5年、5年以上42.336733158.30
往来单位二往来款4869489.225年以上30.614869489.22
往来单位三往来款728524.411-6个月4.583642.62
往来单位四押金及保证金620000.007-12个月、1-2年3.9026000.00
往来单位五往来款463000.002-3年、3-4年2.91463000.00
合计13414171.9384.3312095290.14
（7）期末无涉及政府补助的应收款项。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）本期无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
（六）存货
6-1-591.分类列示
期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面账面账面账面
/合同履约成/合同履约成余额价值余额价值本减值准备本减值准备
原材料15958866.30214745.4515744120.8525709633.06249943.6125459689.45
在产品4086071.374086071.372842570.162842570.16
库存商品20210431.974257415.1115953016.8629336025.8010256474.6719079551.13
低值易耗品2792039.682792039.682679432.662679432.66
委托加工物资19968.2619968.26126100.63126100.63
发出商品2644855.192644855.193155630.52381151.472774479.05
合同履约成本609918.96609918.96
合计46322151.734472160.5641849991.1763849392.8310887569.7552961823.08
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料249943.6113366.2348564.39214745.45
库存商品10256474.67408505.196407564.754257415.11
发出商品381151.47381151.47
合计10887569.75421871.426837280.614472160.56
3.存货跌价准备情况
项目计提存货跌价准备的依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因原计提跌价准备的原材料原材料账面价值高于可变现净值本期已实现对外销售可变现净值回升库存商品账面价值高于可变现净值本期已实现对外销售发出商品本期已实现对外销售
（七）合同资产
1.合同资产情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质量保证金2942044.9124590.562917454.35
合计2942044.9124590.562917454.35
6-1-602.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。
3.本期合同资产计提减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
坏账准备24590.56
合计24590.56
（八）其他流动资产项目期末余额期初余额
预缴的税金及待抵扣的增值税进项税6272863.888485490.86
合计6272863.888485490.86
（九）长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额期初余额项目账面坏账账面折现率账面坏账账面折现率余额准备价值区间余额准备价值区间
分期收款-股权转让款10528095.672105619.148422476.53
合计10528095.672105619.148422476.53
2.坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2020年1月1日余额
2020年1月1日余额在
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提2105619.142105619.14本期转回本期转销本期核销
6-1-61第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）其他变动
2020年12月31日余额2105619.142105619.14
3.本期无因资产转移而终止确认的长期应收款。
4.期末无转移长期应收款而继续涉入形成的资产、负债。
（十）投资性房地产
1.投资性房地产计量模式
采用成本计量模式的投资性房地产：
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额133387402.9511973774.23145361177.18
2.本期增加金额155238.7051086.79206325.49
（1）固定资产、无形资产转入155238.7051086.79206325.49
3.本期减少金额
4.期末余额133542641.6512024861.02145567502.67
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额14867316.011841522.5816708838.59
2.本期增加金额2608252.39250085.282858337.67
（1）计提或摊销2591186.62242225.742833412.36
（2）固定资产、无形资产转入17065.777859.5424925.31
3.本期减少金额
4.期末余额17475568.402091607.8619567176.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值116067073.259933253.16126000326.41
2.期初账面价值118520086.9410132251.65128652338.59
6-1-622.未办妥产权证书的投资性房地产无。
3.通过经营租赁租出的投资性房地产情况
固定资产类别期末账面价值
房屋、建筑物116067073.25
无形资产9933253.16
合计126000326.41
（十一）固定资产
1.总表情况
项目期末余额期初余额
固定资产99903501.03111557773.00
固定资产清理211448.63524600.74
合计100114949.66112082373.74
2.固定资产
（1）固定资产情况电子设备项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计及其他
一、账面原值
1.期初余额94165417.0270084993.784520703.115602867.02174373980.93
2.本期增加金额80363.961973757.39271238.941312156.193637516.48
（1）购置984432.81271238.9460414.191316085.94
（2）在建工程转入80363.96989324.5846406.441116094.98
（3）企业合并增加1205335.561205335.56
3.本期减少金额5781394.442826819.111605565.43325475.7010539254.68
（1）处置或报废5626155.742826819.111605565.43325475.7010384015.98
（2）转入投资性房地产155238.70155238.70
4.期末余额88464386.5469231932.063186376.626589547.51167472242.73
二、累计折旧
1.期初余额18369097.0921775950.473769147.864958171.7248872367.14
2.本期增加金额1926829.885057289.77296560.61851225.548131905.80
（1）计提1926829.885057289.77296560.61325777.197606457.45
6-1-63电子设备
项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计及其他
（2）企业合并增加525448.35525448.35
3.本期减少金额3229364.982464551.841034667.44315711.427044295.68
（1）处置或报废3212299.212464551.841034667.44315711.427027229.91
（2）转入投资性房地产17065.7717065.77
4.期末余额17066561.9924368688.403031041.035493685.8449959977.26
三、减值准备
1.期初余额13943840.7913943840.79
2.本期增加金额4135467.694135467.69
（1）计提4135467.694135467.69
3.本期减少金额470544.04470544.04
（1）处置或报废470544.04470544.04
4.期末余额17608764.4417608764.44
四、账面价值
1.期末账面价值71397824.5527254479.22155335.591095861.6799903501.03
2.期初账面价值75796319.9334365202.52751555.25644695.30111557773.00
（2）暂时闲置固定资产情况无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况无。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况无。
3.固定资产清理
项目期末余额期初余额
生产设备工具清理报废211448.63524600.74
合计211448.63524600.74
（十二）在建工程
1.总表情况
项目期末余额期初余额
在建工程5054073.77585152.03
6-1-64项目期末余额期初余额
工程物资
合计5054073.77585152.03
2.在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
宁乡项目二期工程569749.92569749.92
设备安装15402.1115402.11
陆都办公室装修工程5054073.775054073.77
合计5054073.775054073.77585152.03585152.03
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期增加本期转入本期其他项目名称预算数期初余额期末余额金额固定资产金额减少金额
宁乡项目二期工程216360000.00569749.92147083.87716833.79
陆都办公室装修工程6322434.005054073.775054073.77
合计222682434.00569749.925201157.64716833.795054073.77
接上表：
工程累计投入占利息资本化其中：本期利息本期利息资本
工程进度（%）资金来源
预算的比例（%）累计金额资本化金额化率（%）
100.00100.00自有资金
79.9480.00自有资金
（3）本期计提在建工程减值准备情况无。
（十三）无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额22553074.7724599322.941845277.951166469.0150164144.67
2.本期增加金额324384.00324384.00
6-1-65项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
（1）合并增加324384.00324384.00
3.本期减少金额1675235.791675235.79
（1）处置或报废1624149.001624149.00
（1）调至投资性房地产51086.7951086.79
4.期末余额20877838.9824599322.941845277.951490853.0148813292.88
二、累计摊销
1.期初余额3764440.2711606445.2713026.92516116.0815900028.54
2.本期增加金额439452.17374750.05391705.16111568.401317475.78
（1）计提439452.17374750.05391705.16100702.271306609.65
（2）合并增加10866.1310866.13
3.本期减少金额572211.74572211.74
（1）处置或报废564352.20564352.20
（2）调至投资性房地产7859.547859.54
4.期末余额3631680.7011981195.32404732.08627684.4816645292.58
三、减值准备
1.期初余额11788951.0511788951.05
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额11788951.0511788951.05
四、账面价值
1.期末账面价值17246158.28829176.571440545.87863168.5320379049.25
2.期初账面价值18788634.501203926.621832251.03650352.9322475165.08
注：本期无通过内部研发形成的无形资产。本期末通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为13.50%。
2.本公司无未办妥权属证书的土地使用权。
（十四）开发支出本期增加本期减少期初项目内部确认为计入期末余额余额其他开发支出无形资产当期损益
退役军人事务管理平台的研发209708.74209708.74
等离子喷焊在钢铁厂耐磨件上的产业化应用1105.001105.00
用于球磨机衬板的耐磨铸钢109357.89109357.89
6-1-66本期增加本期减少
期初项目内部确认为计入期末余额余额其他开发支出无形资产当期损益
普通白口铸铁磨球的研制98441.5198441.51
铬锰钽抗磨铸铁磨球的研制105086.15105086.15
球磨机高效球磨综合节能技术的研究63397.0863397.08
泵送设备耐磨新材料的研制376913.07376913.07
金属陶瓷材料在钢铁企业耐磨辊修复上的应用441844.89441844.89
11#、12#磨球新材料的研发115319.62115319.62
9#、21#弯管新材料的研发1234255.381234255.38
PIP 固体废渣无害化自动处理设备 733717.54 733717.54
PIP 真不锈导轨研发及产业化 999422.30 157938.61 841483.69
智慧沅江 APP 的研究 55296.64 55296.64
人工智能安防监控信息管理系统的的研究52793.9152793.91
合计4596659.723545467.291051192.43
注：开发支出的资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度见下表：
本期减少资本化的期末研发项目期初余额本期增加计入当确认为期末余额
具体依据进度（%）期损益无形资产
退役军人事务管理平台的研发209708.74209708.74形成专利90%
PIP 真不锈导轨研发及产业化 841483.69 841483.69 形成专利 90%
合计1051192.431051192.43
（十五）商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
湖南新型智慧城市研究院有限公司1780353.991780353.99
合计1780353.991780353.99
注：本期增加系为非同一控制下企业合并收购湖南新型智慧城市研究院有限公司形成。
2.商誉减值准备
本公司已经对商誉进行减值测试，其可收回金额高于其账面价值，该商誉不存在减值。
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
6-1-67资产组或资产组组合
商誉本期是否账面价值主要构成账面价值确定方法发生变动商誉所在的资产组生产的产品存在活智慧城市研究
1780353.99384508.09跃市场，能够带来独立的现金流，因否
院资产组而将其认定为一个单独的资产组4.说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法可收回金额的商誉账面价值重要假设及其合理理由关键参数及其理由确定方法
假设公司持续经营，且市场情况预测使用的收入平均增长率为6%，平包含商誉的资产组未
1780353.99与预测当年保持相同水平，无重均毛利率72.00%，折现率参考加权资本
来现金流现值大变化。 成本（WACC）的确定为 12.00%。
（十六）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
网络使用费1048.361048.36
财务顾问咨询费104852.50104852.50
咨询费用44902.9344902.93
合计150803.79150803.79
（十七）递延所得税资产
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备32775799.397344935.9234494176.167162749.09
内部交易未实现利润2490742.20373611.332569660.82390115.25
合计35266541.597718547.2537063836.987552864.34
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异47691080.3747927988.29
可抵扣亏损250370799.51252068867.11
合计298061879.88299996855.40
6-1-683.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
20212021261.212222880.49
202217264026.4417264026.44
202351101218.0751101218.07
202411186493.2511186493.25
20255338425.05
20261089031.44
20271577137.00
202822423361.5328621376.91
2029139006703.51139006703.51
20302029310.45
合计250370799.51252068867.11注：根据国家税务总局公告2018年第45号《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》，2018年具备资格的企业，无论2013年至2017年是否具备资格，其2013年至2017年发生的尚未弥补完的亏损，均准予结转以后年度弥补，最长结转年限为10年。2018年以后年度具备资格的企业，依此类推，进行亏损结转弥补税务处理。
华民股份、红宇智能、智慧城市适用可弥补亏损弥补10年。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损到期年度期末余额与期初余额存在原因系所得税汇
算清缴之后税务局认可的企业实际可抵扣金额与审计结果存有差异，且本期有部分子公司弥补了部分前期亏损。
（十八）短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额期初余额
抵押借款40000000.00
合计40000000.00
2.已逾期未偿还的短期借款情况无。
（十九）应付账款
1.应付账款列示
6-1-69项目期末余额期初余额
原材料及商品采购款14082685.6710781166.76
设备采购款2598579.812484733.99
合计16681265.4813265900.75
2.期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（二十）合同负债
1.合同负债情况
项目期末余额期初余额
货款2029629.66777796.20
合计2029629.66777796.20
2.报告期内无账面价值发生重大变动的情况。
（二十一）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬3919325.0029753765.8128663315.765009775.05
二、离职后福利中-设定提存计划负债100682.99182591.56182591.56100682.99
三、辞退福利446053.47446053.47
四、一年内到期的其他福利
合计4020007.9930382410.8429291960.795110458.04
2.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴2791015.1926529033.4025639151.073680897.52
二、职工福利费1280925.991280925.99
三、社会保险费8252.33877398.04869663.4015986.97
其中：医疗保险费8139.16838791.68838791.688139.16
工伤保险费113.1730155.5722420.937847.81
生育保险费8450.798450.79
四、住房公积金33000.00454897.00417381.0070516.00
五、工会经费和职工教育经费1087057.48611511.38456194.301242374.56
六、短期带薪缺勤
6-1-70项目期初余额本期增加本期减少期末余额
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计3919325.0029753765.8128663315.765009775.05
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险100252.32176575.50176575.50100252.32
2.失业保险费430.676016.066016.06430.67
3.企业年金缴费
合计100682.99182591.56182591.56100682.99
4.辞退福利
项目本期缴费金额期末应付未付金额
辞退福利446053.47
合计446053.47
（二十二）应交税费税费项目期末余额期初余额
1.企业所得税32203.68
2.增值税134521.1037006.20
3.房产税95034.4198454.30
4.城市维护建设税11477.113005.96
5.教育费附加及地方教育附加8322.282268.83
6.代扣代缴个人所得税171078.6478985.37
7.其他26797.6623099.30
合计479434.88242819.96
（二十三）其他应付款
1.总表情况
项目期末余额期初余额
应付利息69116.67
应付股利899726.22899726.22
其他应付款8303497.978610138.59
6-1-71项目期末余额期初余额
合计9203224.199578981.48
2.应付利息
（1）分类列示项目期末余额期初余额
短期借款应付利息69116.67
合计69116.67
（2）期末无重要的已逾期未支付利息。
3.应付股利
项目期末余额期初余额超过1年未支付原因
普通股股利899726.22899726.22公司无法联系到股东，且股东未到公司领取合计899726.22899726.22
4.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额
往来款7132157.347795257.83
押金及保证金45064.013050.12
预提及未付款1126276.62811830.64
合计8303497.978610138.59
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十四）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款1000000.00
合计1000000.00
（二十五）其他流动负债项目期末余额期初余额
未终止确认的应收票据7745152.004454879.00
预收款项中税额132663.14101113.48
合计7877815.144555992.48
6-1-72（二十六）长期应付款
1.总表情况
项目期末余额期初余额长期应付款
专项应付款109506.00
合计109506.00
2.专项应付款
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
智慧益阳 APP 服务平台 109506.00 109506.00 非同一控制下企业合并增加
合计109506.00109506.00
（二十七）预计负债项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证2287866.15计提产品质量保证
合计2287866.15
（二十八）递延收益
1.递延收益情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助7614154.46765000.001011960.397367194.07收到财政拨款
合计7614154.46765000.001011960.397367194.07
2.涉及政府补助的项目
本期新增本期计入营业本期计入其其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益金额变动与收益相关宁乡县工业和信息局2015年
第四批战略性新兴产业专项725868.7418532.83707335.91与资产相关资金宁乡县工信局2015年第一批
164820.0027470.00137350.00与资产相关
引进先进装备补贴款湖南省创新创业园区发展
642975.8177179.93565795.88与资产相关
135工程专项资金
宁乡县经信局2016年四季度
63520.0031760.0031760.00与资产相关
装备补贴项目资金
6-1-73本期新增本期计入营业本期计入其其他与资产相关/
负债项目期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益金额变动与收益相关宁乡县集中国库支付局拨款
湘财企指【2018】19号军民800000.00100000.00700000.00与资产相关融合产业发展专项资金
宁乡县2016年设备补贴款项3416960.00508480.002908480.00与资产相关长沙市智能制造专项项目补
281766.6731600.00250166.67与资产相关
贴资金攀枝花市东区经济和信息化
1518243.24675000.00210187.631983055.61与资产相关
局支付省级工业发展资金宁乡市科技局2018年度第二
90000.006750.0083250.00与资产相关
批科技计划项目补助
合计7614154.46765000.001011960.397367194.07
（二十九）股本
本期增减变动（+、-）项目期初余额送其合期末余额发行新股公积金转股股他计
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股境内自然人持股
4.境外持股
其中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条件流通股份441295483.00441295483.00
1.人民币普通股441295483.00441295483.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计441295483.00441295483.00
（三十）资本公积
6-1-74项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价239322651.46239322651.46
其他资本公积7247133.897247133.89
合计246569785.35246569785.35
（三十一）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积22597155.7622597155.76
合计22597155.7622597155.76
（三十二）未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润-215972720.52-263942270.15
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-215972720.52-263942270.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润5164875.3847969549.63
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-210807845.14-215972720.52
（三十三）营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务131192451.1198977400.58100478247.3977653000.63
其他业务18000948.688357658.8322807701.9515309858.87
合计149193399.79107335059.41123285949.3492962859.50
（三十四）税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税462364.8234060.72
教育费附加及地方教育附加332065.2925180.71
房产税1784767.101508189.35
6-1-75项目本期发生额上期发生额
土地使用税1502331.631145540.15
车船使用税10946.587406.58
印花税77055.3576644.27
其他141012.3497806.66
合计4310543.112894828.44
（三十五）销售费用项目本期发生额上期发生额
运输费4750090.63
广告费39765.0222293.70
职工薪酬2289561.172149304.55
办公费67805.9071066.38
差旅费318556.97709916.65
折旧费2538.962551.37
业务经费646663.80981333.39
其他228740.13690904.06
合计3593631.959377460.73
（三十六）管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13357721.1810674356.39
折旧费2413486.713306732.57
无形资产摊销716321.85636962.32
聘请中介机构费360144.561581289.08
业务招待费1929106.36742755.32
办公费573694.95611569.93
差旅费501541.69690739.04
咨询费2303370.273031728.18
存货盘亏或盘盈706404.66
长期待摊费用摊销104852.50628920.00
修理费1311675.071303042.47
交通运输费176354.09298124.25
水电费521678.12829019.39
宣传费1915.21
6-1-76项目本期发生额上期发生额
租赁费1343586.8348164.44
物业保洁费271592.96594382.07
其他1268330.191474406.86
合计27153457.3327160512.18
（三十七）研发费用项目本期发生额上期发生额
人工成本1354951.703489233.41
直接材料-307768.785354117.55
折旧摊销1309873.271231345.57
其他121455.86235539.19
合计2478512.0510310235.72
（三十八）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出327155.594543471.26
减:利息收入672261.37288886.05
汇兑损益577784.05-189236.59
其他208871.4824541.64
合计441549.754089890.26
（三十九）其他收益项目本期发生额上期发生额
设备补贴款项508480.00508480.00
攀枝花市东区经济和信息化局支付省级工业发展资金210187.6356756.76
宁乡市科学技术局2018年度企业研发财政补助资金（宁财企指[2019]39号）200000.00206100.00
攀枝花市就业创业促进中心支付2020年工业结构调整专项奖补资金款184606.56
宁乡县高新区管委会“135”项目专项拨款154942.75154942.75
攀枝花市东区商务局支付2019年度省级外经贸发展专项资金物流费补助102900.00
宁乡县集中国库支付局拨款湘财企指【2018】19号军民融合产业发展专项资金100000.00100000.00
攀枝花市东区社会保险事务中心支付职工技能培训补贴费75600.00
宁乡市科学技术局付2019年度企业研发财政补助金（宁财企指[2020]42号）65400.00
智慧城市的研究与应用补助50000.00
长沙市科技局2018年度高新技术企业研发经费补贴50000.00
6-1-77项目本期发生额上期发生额
宁乡高新技术产业园区管理委员会2月水电气补贴47481.91
攀枝花市东区社会保险事务中心支付2019年稳岗补贴费37126.54
宁乡市失业保险中心稳岗补贴36650.57
长沙市智能制造专项项目补贴资金31600.0031600.00
宁乡科技局付2018年认定高企研发补贴21656.03
宁乡市市场监督管理局2019年度知识产权奖补资金21000.00
宁乡市科技局2018年度第二批科技计划项目补助6750.00
宁乡高新技术产业园区管理委员会电费补贴2864.00
个税手续费返还497.071433.59
宁乡高新技术产业园区管理委员会产业扶持资金（宁高新管发[2019]124号）19044000.00
上市公司控股股东引资脱困奖励（宁高新管发[2019]28号）956000.00
宁乡市税务局退2018年度企业纳税困难减免退房产税（通{2019}18996号）300000.00
宁乡市税务局退2018年度企业纳税困难减免退土地税（通{2019}18995号）200000.00
攀枝花市东区商务局支付2019年度省级外经贸发展专项资金物流费补助175800.00
攀枝花市东区商务局拨2018年度省级外经贸发展专项资金90000.00
宁乡市就业服务中心奖励企业招用劳动力岗位补贴86001.10
2018年度工业经济奖金（智能制造试点企业）20000.00
宁乡市发改局退水费补贴17578.08
攀枝花市东区商务局拨质量认证体系补贴13000.00
2018年专利创新补贴2240.00
合计1907743.0621963932.28
（四十）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
理财利息收入1727289.244478515.96
合计1727289.244478515.96
（四十一）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失12742.82-52025.64
应收账款坏账损失1835671.196055578.46
其他应收款坏账损失-3692075.1041497218.80
预付款项坏账损失-400000.00
长期应收款坏账损失-2105619.14
6-1-78项目本期发生额上期发生额
合计-3949280.2347100771.62
（四十二）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
1.存货跌价损失及合同履约成本减值损失-384372.52-497782.01
2.固定资产减值损失-4135467.69
3.合同资产坏账损失-24590.56
4.预付款项坏账损失400000.00
合计-4144430.77-497782.01
（四十三）资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置收益4227077.47145919.53
无形资产处置利得1727781.60
合计5954859.07145919.53
（四十四）营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他389645.222623027.08389645.22
合计389645.222623027.08389645.22
（四十五）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
1.罚款支出120001.25120001.25
2.非流动资产毁损报废损失127.26465195.47127.26
3.存货报废损失1183410.34
4.其他23197.55295344.8023197.55
合计143326.061943950.61143326.06
（四十六）所得税费用
1.所得税费用表
6-1-79项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用25907.40
递延所得税费用-165420.892664275.68
合计-139513.492664275.68
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额上期发生额
利润总额5623145.7250360596.36
按适用税率（15%）计算的所得税费用843471.867554089.46
某些子公司适用不同税率的影响-453607.55-928528.57对以前期间当期所得税的调整归属于合营企业和联营企业的损益无须纳税的收入
不可抵扣的费用315974.93251889.61
研发支出加计扣除-270539.82-1401015.12税率变动对期初递延所得税余额的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-496654.28-5727040.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7473.562914880.54
其他-85632.19
所得税费用合计-139513.492664275.68
（四十七）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
利息收入672261.37288886.05
政府补助及个税手续费返还款1660782.6722685719.18
往来款项及其他389645.2210345633.68
合计2722689.2633320238.91
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
付现管理费用10337781.1117244142.89
付现销售费用1300432.977220433.63
往来及其他14153059.366184925.29
6-1-80项目本期发生额上期发生额
合计25791273.4430649501.81
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
深圳三家预付股权款收回74675900.00
理财产品到期后收回款项41978515.96
非同一控制下取得子公司收到的现金5609764.42
合计5609764.42116654415.96
（四十八）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润5762659.2147696320.68
加：资产减值准备4144430.77497782.01
信用减值损失3949280.23-47100771.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10439869.8110868564.78使用权资产摊销
无形资产摊销1306609.651114772.52
长期待摊费用摊销150803.79811676.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-5954859.07-145919.53（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）127.26465195.47
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）904939.644354234.67
投资损失（收益以“－”号填列）-1727289.24-4478515.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-165420.892664275.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）11356529.358258576.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-3577186.8846391285.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）628252.82-15568882.96其他
经营活动产生的现金流量净额27218746.4555828593.64
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
6-1-81补充资料本期发生额上期发生额
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额129531853.00134044280.98
减：现金的期初余额134044280.9850847065.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-4512427.9883197215.76
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物2314700.00
其中：湖南新型智慧城市研究院有限公司2314700.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物7924464.42
其中：湖南新型智慧城市研究院有限公司7924464.42
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额-5609764.42
3.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金129531853.00134044280.98
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款129531853.00134044280.98可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额129531853.00134044280.98
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十九）外币货币性项目
6-1-82项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
应收账款4287352.52
其中：美元657075.596.52494287352.52
（五十）政府补助
1.政府补助基本情况
计入当期损种类金额列报项目益的金额
攀枝花市东区经济和信息化局支付省级工业发展资金675000.00递延收益210187.63
宁乡市科学技术局2018年度企业研发财政补助资金（宁财企指[2019]39号）200000.00其他收益200000.00
攀枝花市就业创业促进中心支付2020年工业结构调整专项奖补资金款184606.56其他收益184606.56
攀枝花市东区商务局支付2019年度省级外经贸发展专项资金物流费补助102900.00其他收益102900.00
攀枝花市东区社会保险事务中心支付职工技能培训补贴费75600.00其他收益75600.00
宁乡市科学技术局付2019年度企业研发财政补助金（宁财企指[2020]42号）65400.00其他收益65400.00
智慧城市的研究与应用补助50000.00其他收益50000.00
长沙市科技局2018年度高新技术企业研发经费补贴50000.00其他收益50000.00
宁乡高新技术产业园区管理委员会2月水电气补贴47481.91其他收益47481.91
攀枝花市东区社会保险事务中心支付2019年稳岗补贴费37126.54其他收益37126.54
宁乡市失业保险中心稳岗补贴36650.57其他收益36650.57
宁乡科技局付2018年认定高企研发补贴21656.03其他收益21656.03
宁乡市市场监督管理局2019年度知识产权奖补资金21000.00其他收益21000.00
宁乡市科技局2018年度第二批科技计划项目补助90000.00递延收益6750.00
宁乡高新技术产业园区管理委员会电费补贴2864.00其他收益2864.00
合计1660285.611112223.24
2.政府补助退回情况无。
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
6-1-83股权取得股权取股权取得股权取购买日的购买日至期末被购买日至期末被
被购买方名称购买日
时点得成本比例（%）得方式确定依据购买方的收入购买方的净利润湖南新型智慧取得控制
城市研究院有2020-10-202314700.0066.00购买2020-10-20309900.99-331722.50权限公司湖南城市学院资产经营有限公司于2020年8月31日起在湖南联合产权交易所有限公司公
开挂牌转让其持有的湖南新型智慧城市研究院有限公司66%股权，转让底价为231.47万元。公司作为意向受让方，参与了上述股权转让项目。2020年9月30日，公司与湖南城市学院资产经营有限公司签订了《产权交易合同》，约定公司以人民币231.47万元收购其持有的智慧研究院66%股权（对应认缴注册资本1980万元）。湖南新型智慧城市研究院有限公司于2020年
10月20日完成工商变更，公司从2020年11月开始将其纳入合并范围。
2.合并成本及商誉
项目湖南新型智慧城市研究院有限公司
合并成本2314700.00
其中：现金2314700.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值其他
合并成本合计2314700.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额534346.01
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额1780353.99
3.被购买方于购买日可辨认资产和负债
湖南新型智慧城市研究院有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：9649270.879224163.80
货币资金7924464.427924464.42
应收款项9751.009751.00
其他应收款62420.2462420.24
存货629069.96629069.96
其他流动资产29898.1529898.15
6-1-84湖南新型智慧城市研究院有限公司
项目购买日公允价值购买日账面价值
固定资产679887.21568298.01
无形资产313517.87
递延所得税资产262.02262.02
负债8839655.718839655.71
应付款项63230.0063230.00
合同负债1449811.321449811.32
应付职工薪酬56072.0056072.00
应交税费28688.7128688.71
其他应付款7045359.007045359.00
其他流动负债86988.6886988.68
长期应付款109506.00109506.00
净资产809615.16384508.09
减：少数股东权益275269.15130732.75
取得的净资产534346.01253775.34
（二）同一控制下企业合并无。
（三）反向购买无。
（四）处置子公司无。
（五）其他原因的合并范围变动
2020年1月21日，公司召开第四届董事会第八次会议和第四届监事会第七次会议，审议
通过了《关于投资设立全资子公司的议案》，投资设立全资子公司湖南红宇耐磨新材料有限公司（以下简称红宇耐磨），红宇耐磨注册资本为人民10000万元，公司认缴全部出资，持有红宇耐磨100%股权，红宇耐磨纳入公司合并范围。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
6-1-85持股比例（%）表决权比例
子公司全称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接(%)湖南红宇再生物资利用有限公司长沙市长沙市贸易100100设立
河北红宇鼎基耐磨材料有限公司河北内丘河北内丘生产及安装66.8066.80并购
四川红宇白云新材料有限公司攀枝花攀枝花制造96.3251设立香港红宇有限公司香港香港国际贸易100100设立
湖南红宇智能制造有限公司长沙市长沙市研发、制造77.577.5设立上海唯楚新材料科技有限公司上海市上海市制造7525100设立
四川红宇新材料科技有限公司攀枝花攀枝花研发、制造100100设立
江苏红宇新材料科技有限公司无锡市无锡市制造10077.5设立湖南骏湘资本管理有限公司长沙市长沙市投资100100设立
湖南红宇耐磨新材料有限公司长沙市长沙市研发、制造100100设立
湖南新型智慧城市研究院有限公司益阳市益阳市咨询、设计6666并购
注：2020年3月21日，公司向控股子公司湖南红宇智能制造有限公司增资2000.00万元，增资后公司对红宇智能持股比例由55.00%变更为77.50%，此次增资已由第四届董事会第十次会议决议通过和2019年度股东大会审核通过。
2.重要非全资子公司
少数股东的少数股东的本期归属本期向少数股东期末少数子公司全称持股比例(%)表决权比例(%）于少数股东的损益宣告分派的股利股东权益余额
河北红宇鼎基耐磨材料有限公司33.2033.2083959.146987343.99
四川红宇白云新材料有限公司3.6849.00-34843.86-727332.62
湖南红宇智能制造有限公司22.5022.50666281.951501596.67
湖南新型智慧城市研究院有限公司34.0034.00-117613.40157655.75
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额项目河北红宇鼎基耐四川红宇白云湖南红宇智能湖南新型智慧城市磨材料有限公司新材料有限公司制造有限公司研究院有限公司
流动资产4692700.502456410.8019877883.836278481.00
非流动资产24694724.8366914.6419237765.83923608.33
资产合计29387425.332523325.4439115649.667202089.33
流动负债7781547.9722206504.6911056244.931628889.92
非流动负债3241896.67109506.00
负债合计7781547.9722206504.6914298141.601738395.92
营业收入1595135.52555392.1625151084.01309900.99
净利润（净亏损）252888.99-946843.942961253.12-331722.50
6-1-86期末余额或本期发生额
项目河北红宇鼎基耐四川红宇白云湖南红宇智能湖南新型智慧城市磨材料有限公司新材料有限公司制造有限公司研究院有限公司
综合收益总额252888.99-946843.942961253.12-345849.67按持股比例计算的少数
83959.14-34843.86666281.95-117613.40
股东损益
经营活动现金流量-129431.39-93056.51-17304033.72-7540754.09
接上表：
期初余额或上期发生额项目河北红宇鼎基耐四川红宇白云新湖南红宇智能湖南新型智慧城市磨材料有限公司材料有限公司制造有限公司研究院有限公司
流动资产6939966.344185401.7910779011.14
非流动资产25293536.71372083.0320289595.20
资产合计32233503.054557484.8231068606.34
流动负债10880514.6823293820.1325513624.73
非流动负债3698726.67
负债合计10880514.6823293820.1329212351.40
营业收入2497848.217134214.1314612098.33
净利润（净亏损）150295.17-7835.85-717419.08
综合收益总额150295.17-7835.85-717419.08按持股比例计算的
49898.00-288.36-322838.59
少数股东损益
经营活动现金流量-227706.14-53943.3117911919.07
4.使用公司资产和清偿公司债务存在重大限制无。
5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易无。
（三）投资性主体无。
（四）在合营企业或联营企业中的权益
6-1-87无。
（五）重要的共同经营无。
（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2020年12月31日以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金129531853.00129531853.00
应收账款67974991.3567974991.35
应收款项融资32669120.3832669120.38
其他应收款3427694.853427694.85
长期应收款8422476.538422476.53
合计209357015.7332669120.38242026136.11
（2）2019年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金134044280.98134044280.98
应收账款55915223.7755915223.77
应收款项融资34066427.9634066427.96
其他应收款20955807.9720955807.97
合计210915312.7234066427.96244981740.68
6-1-882.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2020年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债
应付账款16681265.4816681265.48
其他应付款8303497.978303497.97
其他流动负债7877815.147877815.14
合计32862578.5932862578.59
（2）2019年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债
短期借款40000000.0040000000.00
应付账款13265900.7513265900.75
其他应付款8610138.598610138.59
应付利息69116.6769116.67
一年内到期的非流动负债1000000.001000000.00
其他流动负债4454879.004454879.00
合计67400035.0167400035.01
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本
6-1-89或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用
风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
*违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
6-1-90追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时
风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注三、（十二）
应收账款和三、（十四）其他应收款中。
本公司的货币资金主要为银行存款，主要存放于在国内部分商业银行。本公司管理层认为上述金融资产不存在重大的信用风险。
本公司的应收账款主要系赊销形成应收货款。公司建立了较为完善的跟踪收款制度，以确保应收账款不面临重大坏账风险。同时，公司制订了较为谨慎的应收账款坏账准备计提政策，公司已经根据情况充分计提了信用资产减值损失，目前账面扣除已经计提的信用风险损失后，应收账款不存在重大信用风险。综上，本公司管理层认为，应收账款不存在由于客户违约带来的重大信用风险。
本公司的其他应收款主要为往来款、员工借支等。本公司建立了较为完善的资金管理制度、合同管理制度等内控制度，对上述往来款、员工借支的收付进行严格的规定。上述内控制度，为防范其他应收款不发生坏账风险提供了合理保证，本公司根据坏账准备计提政策，已在财务报表中谨慎的计提了相应坏账准备，另根据报告期内往来款回收等历史信息，不存在大额坏账情况。综上，本公司管理层认为，其他应收款不存在违约带来的重大信用风险。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款、可转换债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2020年12月31日
项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付账款11572330.17189854.042313298.592605782.6816681265.48
其他应付款5332780.26670021.531806887.85493808.338303497.97
其他流动负债7877815.147877815.14
6-1-912020年12月31日
项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
合计32862578.59859875.574120186.443099591.0132862578.59
接上表：
2019年12月31日
项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款40000000.0040000000.00
应付账款7331011.992744577.20720934.512469377.0513265900.75
应付利息69116.6769116.67
其他应付款738488.887297587.64120429.29453632.788610138.59
一年内到期的非流动负债1000000.001000000.00
其他流动负债4454879.004454879.00
合计53593496.5410042164.84841363.802923009.8367400035.01
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。
本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。
本期项目
基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币0.40%/-0.40%-13087.8/-11124.63-11124.63
接上表：
上期项目
基准点增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币0.40%/-0.40%-312058.89/-265250.06-265250.06
2.汇率风险无。
6-1-923.权益工具投资价格风险无。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束，利用资产负债率监控资本。2020年度和2019年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括金融负债减去金融资产。资本包括所有者权益减去其他综合收益，公司于资产负债表日的杠杆比率如为下：
项目期末余额或期末比率期初余额或期初比率
金融负债32862578.5967400035.01
减：金融资产242026136.11244981740.68
净负债小计-209163557.52-177581705.67
资本507573842.75501535914.39
净负债和资本合计298893785.23323954208.72
杠杆比率-70.09%-54.82%
十一、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
货币资金、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末余额
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资32669120.3832669120.38
6-1-93（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是公司在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或贴现，故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因无。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。
（九）其他无。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的实际控制人
本公司实际控制人对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）本公司最终控制方
卢建之28.18卢建之
6-1-94注：湖南建湘晖鸿产业投资有限公司（以下简称“建湘晖鸿”）持有华民股份股份
88259100.00股，占公司总股本的20.00%。同时，朱红玉、朱明楚将其直接持有的部分股份表
决权委托给建湘晖鸿，朱红玉委托股份为2430900股、朱明楚委托股份为15984100股、上海迎水投资管理有限公司-迎水巡洋15号私募证券投资基金（以下简称“迎水基金”）委托股份
为8825900股，分别占公司总股本的0.55%、3.62%、1.99%，同时建湘晖鸿与朱红玉、朱明楚、迎水基金保持一致行动，朱红玉、朱明楚、迎水基金拥有表决权的股数分别为7303股、3895股、8825900股。因此建湘晖鸿可以实际控制的公司表决权股份为124337098股，比例为28.18%，建湘晖鸿为公司的控股股东，建湘晖鸿实际控制人卢建之为公司实际控制人。
2021年3月5日，建湘晖鸿、朱红玉、朱明楚、迎水基金一致行动到期，各方协商不在续签
一致行动协议，协议解除后建湘晖鸿持有华民股份股份88259100.00股，占公司总股本的20.00%，仍是公司单一第一大股东，公司其他股东持股较为分散，且其他股东与建湘晖鸿之间持股比例差距较大（第二大股东任立军目前持股比例为5.20%），建湘晖鸿提名的董事占董事会多数席位。
因此，建湘晖鸿仍为公司的控股股东，卢建之仍为公司的实际控制人。上述协议的到期及关系解除不会导致公司控股股东、实际控制人发生变更。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况无。
（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系攀枝花市白云铸造有限责任公司子公司股东攀枝花丰源矿业有限公司子公司股东湖南华民资本集团股份有限公司同一控制人
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易无。
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。
3.关联租赁情况
本公司作为承租方：
6-1-95租赁费定本期确认的上期确认的
出租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日价依据租赁费租赁费
湖南华民资本集团股份有限公司房屋及建筑物2020年9月11日2025年11月30日协商价格406840.96
合计406840.96
注：租期自2020年9月11日起至2025年11月30日止，共五年，租赁期间累计租金762.83万元。
共租用建筑面积2077.43平方米，租赁期为5年（含免租期80天，免租期为2020年9月11日至2020年11月30日）。
4.关联担保情况无。
5.关联方资金拆借无。
6.关联方资产转让、债务重组情况无。
7.关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3426786.372192136.62
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款攀枝花丰源矿业有限公司18268328.8018268328.8018268328.8018268328.80
合计18268328.8018268328.8018268328.8018268328.80
其他应收款攀枝花市白云铸造有限责任公司6733158.306733158.306733158.306733158.30
合计6733158.306733158.306733158.306733158.30
2.应付项目
项目名称关联方期末账面金额期初账面金额
其他应付款湖南华民资本集团股份有限公司406840.96
合计406840.96
（八）关联方承诺事项
6-1-96无。
十三、股份支付
截至资产负债表日，本公司无股份支付。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
公司于2020年1月1日起开始执行新收入准则，按照新收入准则要求对约定有质量保证的合同计提了预计负债，截止到2020年12月31日，预计负债余额2287866.15元，均为计提的质量保证金。
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司无需要披露的其他或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十六、其他重要事项
（一）债务重组
截至资产负债表日，本公司无需披露的债务重组。
（二）资产置换
截至资产负债表日，本公司无需披露的资产置换事项。
（三）年金计划
截至资产负债表日，本公司无需披露的年金计划。
（四）终止经营
截至资产负债表日，本公司无需披露的终止经营。
（五）分部信息
（1）经营分部本公司单一经营分部系耐磨产品分部。
6-1-97（2）其他信息
1）每一产品和劳务或每一类似产品和劳务的对外交易收入情况如下
产品名称本期金额
耐磨产品131192451.11
其他18000948.68
合计149193399.79
2）企业取得的来自于本国的对外交易收入总额情况如下
地区名称本期金额
国内销售124626614.69
出口销售24566785.10
合计149193399.793）企业取得的位于本国的非流动资产（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产）总额为262802422.04元，企业位于其他国家或地区的非流动资产（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产）总额为零。
4）企业对主要客户的依赖程度
本期销售前五名情况如下：
客户单位本期金额占营业收入比例（%）
客户一31031991.1320.80
客户二16706278.9811.20
客户三15819759.2410.60
客户四7999176.985.36
客户五6987394.984.68
合计78544601.3152.64
单一客户销售收入占营业收入的比例不大，本公司对主要客户的依赖程度较低。
（六）借款费用当期无资本化的借款费用金额。
（七）外币折算
计入当期损益的汇兑收益577784.05元。
（八）租赁
1.经营租赁出租人租出资产情况
6-1-98资产类别期末余额期初余额
1.房屋建筑物116067073.25118520086.94
2.土地使用权9933253.1610132251.65
合计126000326.41128652338.59
2.经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期最低租赁付款额
1年以内（含1年）1394883.29
1年以上2年以内（含2年）1394883.29
2年以上3年以内（含3年）1394883.29
3年以上2673526.31
合计6858176.18
（九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.2015年7月23日，公司在香港投资设立全资子公司香港红宇有限公司，英文名：
HONGKONG HOHYU CO，LIMITED，注册资本 1 万港币，截止 2020 年 12 月 31 日，公司未对该公司进行出资，且该公司也未正式运营。
公司在资产负债表日前已认缴、在报告报出日之前未实缴出资，公司与其他出资方沟通不再履行出资义务或解除出资责任。
2.2019年12月31日和2020年4月13日，公司第四届董事会第七次会议和2019年度股
东大会审议通过了《关于全资子公司投资设立 5G 产业投资基金的议案》，同意全资子公司骏湘资本作为有限合伙人首期出资不超过5000万元人民币与珠海财富嘉资产管理有限公司、湖南
华民投资管理有限公司、长沙市长信投资管理公司、湖南云起产业投资基金管理有限公司、湖
南华民资本集团股份有限公司、广东金康投资有限公司共同出资设立长沙 5G 产业投资基金。
截止到2020年12月31日，骏湘资本尚未运营，也未开展对外投资活动。
3.2020年4月14日和2020年4月30日，公司第四届董事会第十一次会议和2020年第二
次临时股东大会分别审议通过了公司 2020 年度向特定对象发行 A 股股票的相关议案，并于 8月20日召开第四届董事会第十五次会议，对预案进行了修订，同意公司向特定对象发行不超过110323870股股票，募集资金不超过542793440.40元，其中桃源县湘晖农业投资有限公司以不超过444393440.40元现金认购不超过90323870股股票，湖南建湘晖鸿产业投资有限公司以不超过98400000.00元现金认购不超过20000000股股票。2020年11月12日公司召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于终止 2020 年度向特定对象发行 A 股股票事项并撤回申请文件的议案》。2020年11月18日，公司收到深交所《关于终止对湖南华民控股集团股份有限公司申请向特定对象发行股票审核的决定》（深证上审【2020】711号），终止了公司向特定对象发行股票。
6-1-99十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内（含1年）29866077.59
其中：1-6个月（含6个月）25375058.96
7-12个月（含12个月）4491018.63
1年以内小计29866077.59
1-2年（含2年）3756672.12
2-3年（含3年）1491926.02
3-4年（含4年）1470501.80
4-5年（含5年）22112064.07
5年以上752000.00
小计59449241.60
减：坏账准备24844581.56
合计34604660.04
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备24282319.8740.8523383319.8796.30899000.00
按组合计提坏账准备35166921.7359.151461261.694.1633705660.04
其中：账龄组合35166921.7359.151461261.694.1633705660.04
合计59449241.6010024844581.5634604660.04
接上表：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备36643419.8758.9428613869.8778.098029550.00
按组合计提坏账准备25529432.1741.06872077.683.4224657354.49
其中：账龄组合25529432.1741.06872077.683.4224657354.49
6-1-100期初余额
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
合计62172852.0410029485947.5532686904.49
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
攀枝花丰源矿业有限公司18268328.8018268328.80100.00预计无法收回
四川红宇白云新材料有限公司4215991.074215991.07100.00预计无法收回
攀枝花豪润矿业有限公司1798000.00899000.0050.00注
合计24282319.8723383319.87
注：公司因经营及环保因素影响生产，已获取还款协议。
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1-6个月（含6个月）25375058.96126875.290.50
7-12个月（含12个月）4491018.6344910.191.00
1年以内小计29866077.59171785.480.58
1-2年（含2年）3756672.12375667.2110.00
2-3年（含3年）758426.02151685.2020.00
3-4年（含4年）33746.0010123.8030.00
5年以上752000.00752000.00100.00
合计35166921.731461261.69
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提坏账准备28613869.872605980.005140550.002695980.0023383319.87
组合计提872077.68597032.317848.301461261.69
合计29485947.553203012.315140550.002703828.3024844581.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
6-1-101单位名称收回或转回金额收回方式
攀枝花豪润矿业有限公司3500000.00收到回款
云南致诚祥贸易有限公司1640550.00收到回款
合计5140550.00
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款2703828.30
应收账款核销情况：
履行的是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因核销程序交易产生
云南致诚祥贸易有限公司货款2695980.00无法收回董事会审批否
华新水泥（黄石）有限公司货款7600.00无法收回董事会审批否
江西庐山海螺水泥有限公司货款247.80无法收回董事会审批否
来凤县金凤建材工业有限公司货款0.40无法收回董事会审批否
山东黄金矿业（莱州）有限公司焦家金矿货款0.07无法收回董事会审批否
山西太钢不锈钢股份有限公司货款0.03无法收回董事会审批否
合计2703828.30
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
总额比（%）期末余额
客户一非关联方18268328.803-4年、4-5年30.7318268328.80
客户二非关联方10288358.911-6月17.3151441.79
客户三非关联方9039070.001-6月、7-12月15.2052320.35
客户四非关联方4215991.072-3年、3-4年、4-5年7.094215991.07
客户五非关联方3148072.001-6月5.3015740.36
合计44959820.7875.6322603822.37
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7.本期无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
（二）其他应收款
1.总表情况
6-1-102项目期末余额期初余额
应收利息应收股利
其他应收款31029791.2263767092.20
合计31029791.2263767092.20
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内（含1年）12525309.39
其中：1-6个月（含6个月）11981661.31
7-12个月（含12个月）543648.08
1年以内小计12525309.39
1-2年（含2年）10469541.08
2-3年（含3年）14045321.22
3-4年（含4年）9360026.08
4-5年（含5年）4934930.64
5年以上4954251.81
小计56289380.22
减：坏账准备25259589.00
合计31029791.22
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金477020.75404291.36
押金及保证金551832.01775116.01
其他往来款55260527.4683953350.21
小计56289380.2285132757.58
减：坏账准备25259589.0021365665.38
合计31029791.2263767092.20
（3）坏账准备计提情况
6-1-103第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2020年1月1日余额3556457.4317809207.9521365665.38
2020年1月1日余额在
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-39400.863933324.483893923.62本期转回本期转销本期核销其他变动
2020年12月31日余额3517056.5721742532.4325259589.00
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提坏账准备17809207.953933324.4821742532.43
组合计提3556457.43-39400.863517056.57
合计21365665.383893923.6225259589.00
注：本期无坏账准备收回或转回情况。
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
额的比例（%）期末余额
往来单位一其他往来款16159997.212-3年、3-4年、4-5年28.7116159997.21
往来单位二其他往来款14398516.611-6个月、7-12个月、1-2年、2-3年25.581999847.56
往来单位三其他往来款9985444.761-6个月17.7449927.22
1-6个月、7-12个月、1-2年、2-3年、往来单位四其他往来款6095348.3210.831144442.31
3-4年
往来单位五其他往来款4869489.225年以上8.654869489.22
6-1-104占其他应收款总坏账准备
单位名称款项性质期末余额账龄
额的比例（%）期末余额
合计51508796.1291.5124223703.52
（7）期末无应收政府补助款。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）本期无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资167714700.0015300000.00152414700.00140400000.0015300000.00125100000.00
合计167714700.0015300000.00152414700.00140400000.0015300000.00125100000.00
对子公司投资：
本期计提减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备余额
四川红宇新材料科技有限公司50000000.0050000000.00
河北红宇鼎基耐磨材料有限公司33500000.0033500000.00
上海唯楚新材料科技有限公司30100000.0030100000.00
四川红宇白云新材料有限公司15300000.0015300000.0015300000.00
湖南红宇智能制造有限公司11000000.0020000000.0031000000.00
湖南红宇再生物资利用有限公司500000.00500000.00
湖南新型智慧城市研究院有限公司7314700.007314700.00
合计140400000.0027314700.00167714700.0015300000.00
（四）营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务79717862.6157072108.1154951553.9042485080.22
其他业务18402279.579488173.2428092389.1220905473.08
合计98120142.1866560281.3583043943.0263390553.30
（五）投资收益
6-1-105产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
理财利息收入1597090.493930870.50
合计1597090.493930870.50
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细金额说明
（1）非流动性资产处置损益5954859.07
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
1907743.06准定额或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值
1727289.24
变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回5245550.00
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出246319.16
6-1-106非经常性损益明细金额说明
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计15081760.53
减：所得税影响金额4351.14
扣除所得税影响后的非经常性损益15077409.39
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益14865027.88
归属于少数股东的非经常性损益212381.51
（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资产收益率每股收益报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1.040.010.01扣除非经常性损益后归属于公司普
-1.95-0.02-0.02通股股东的净利润湖南华民控股集团股份有限公司
二〇二一年四月二十二日
6-1-107