方邦股份:广州方邦电子股份有限公司内控审计报告

广州方邦电子股份有限公司
内控审计报告
大信审字[2022]第1-00230号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统业务报备统一编码：110101412022679000248
报告名称：广州方邦电子股份有限公司
报告文号：大信审字[2022]第1-00230号
被审（验）单位名称：广州方邦电子股份有限公司
会计师事务所名称：大信会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：其他鉴证业务
报告日期：2022年02月16日
报备日期：2022年02月15日
签字注册会计师：陈立新420003204728），蒲建华110101410827
（可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息）电话Telephone：+86（10）82330558WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP大信会计师事务所传真Fax:15/F,XueyuanInternationalTower+86（10）82327668北京市海淀区知春路1号网址Internet:www.daxincpa.com.cnNo.1ZhichunRoad,HaidianDist.学院国际大厦15层Beijing,China,100083邮编100083
内部控制审计报告
大信审字[2022]第1-00230号
广州方邦电子股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广
州方邦电子股份有限公司（以下简称方邦股份公司）2021年12月31日的财务报告内部控制
的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，方邦股份公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
大信会计师事殊普通合伙）中国注册会计师：
北京中国注册会计师：
302
二〇二二年二月十六日
1回
-1-广州方邦电子股份有限公司2021年度内部控制评价报告
广州方邦电子股份有限公司
2021年度内部控制评价报告
广州方邦电子股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
-2-广州方邦电子股份有限公司2021年度内部控制评价报告
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳
入评价范围的主要单位包括：广州方邦电子股份有限公司及合并报表范围内的控股公司，纳
入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财
务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理与组织架构、
内部控制制度建立健全情况、人力资源管理、企业文化、销售与收款、采购与付款、存货管
理、资金管理、财务报告、研发与开发、在建工程、资产管理、货币资金、关联交易、对外
担保、募集资金使用、信息披露等;重点关注的高风险领域主要包括募集资金使用、采购业务、销售业务、合同管理、资产管理、在建工程等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司相关内部控制管理制度组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：分类财务报告认定缺陷非财务报告认定缺陷
定量标准重大缺陷错报金额≥利润总额的5%或错报金额≥资产总额的1%直接财产损失≥资产总额的1%
要利陷或重润总额的3%≤错报金额