云意电气:2021年年度审计报告

江苏云意电气股份有限公司
2021年度审计报告目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注…………………………………………………第14—93页审计报告
天健审〔2022〕558号
江苏云意电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏云意电气股份有限公司（以下简称云意电气公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云意电气公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云意电气公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
第1页共93页1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）及五（二）1。
云意电气公司的营业收入主要来自于汽车零部件产品的研发、生产和销售以
及光伏发电业务。2021年度，云意电气公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币109934.19万元，同比增长30.94%。
由于营业收入是云意电气公司关键业绩指标之一，可能存在云意电气公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单及客户签收单或领用结算单等；对于出口收入，获取出口退税明细并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)交易性金融资产、其他流动资产及其投资收益
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）、五（一）2、五（一）10和五（二）
8。
第2页共93页截至2021年12月31日，云意电气公司交易性金融资产账面价值为
75537.83万元，其他流动资产-理财产品账面价值为56000.00万元，因交易
性金融资产及其他流动资产而形成的投资收益为8857.85万元。由于云意电气公司交易性金融资产及其他流动资产金额重大，投资收益占比较高，我们将交易性金融资产、其他流动资产及其投资收益的确认作为关键审计事项。
2.审计应对
针对交易性金融资产、其他流动资产及其投资收益的确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解公司投资交易性金融资产及其他流动资产相关的关键内部控制，评
价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)获取并检查了各项交易性金融资产及其他流动资产相关的投资合同及
说明书等资料、记录账单或资金流水记录、投资台账，并与会计处理记录进行核对，检查了相关交易性金融资产及其他流动资产投资、收回及投资收益确认的相关会计处理；
(3)对持有的交易性金融资产及其他流动资产进行了函证，检查了期后投资
收回情况，了解了相关金融资产产品对应的有关投资用途情况，并评价相关金融资产产品的公允价值估值和计量情况；
(4)检查与交易性金融资产及其他流动资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
第3页共93页五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估云意电气公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
云意电气公司治理层（以下简称治理层）负责监督云意电气公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对云意电气公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
第4页共93页露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云意电气公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就云意电气公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：胡友邻（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：张雪生
二〇二二年三月九日
第5页共93页第6页共93页第7页共93页第8页共93页第9页共93页第10页共93页第11页共93页第12页共93页第13页共93页江苏云意电气股份有限公司财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏云意电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为徐州云浩电子有限公司，于2007年4月27日在徐州工商行政管理局登记注册，取得注册号为企合苏徐总字第001746号的企业法人营业执照。2010年3月，徐州云浩电子有限公司整体变更为本公司，本公司于2010年5月19日在江苏省徐州工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省徐州市。公司现持有统一社会信用代码为 91320300660802674Q 的营业执照，注册资本 866036018.00元，股份总数为 866036018 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股
22166284股无限售条件的流通股份 A股 843869734 股。公司股票已于 2012 年 3月 21日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车电子行业。主要经营活动为汽车电子产品的研发、生产和销售。产品主要有：车用整流器和调节器等产品；提供光伏发电业务。
本财务报表业经公司2022年3月9日四届十七次董事会批准对外报出。
本公司将徐州云泰精密技术有限公司（以下简称云泰精密公司）、江苏云睿汽车电器系
统有限公司（以下简称云睿电器公司）、江苏云意驱动系统有限公司（以下简称云意驱动公司）、深圳市云博科技电子有限公司（以下简称深圳云博公司）、江苏云意新能源科技有限公司（以下简称云意新能源公司）、上海云领汽车科技有限公司（以下简称上海云领公司）、珠
海云意道阳股权投资基金（有限合伙）（以下简称云意道阳公司）、云意科技（香港）有限公司（以下简称云意香港公司）、商丘舒芯表面科技有限公司（以下简称舒芯科技公司）、江苏
正芯电子科技有限公司（以下简称正芯科技公司）、徐州芯源诚达传感科技有限公司（以下简称芯源诚达公司）等11家子公司以及睢宁恒辉新能源科技有限公司（以下简称睢宁恒辉公司）、苏州云擎动力科技有限公司（以下简称苏州云擎公司）、睢宁碧润农业科技有限公司（以下简称睢宁农业公司）等3家孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
第14页共93页二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及第15页共93页其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
第16页共93页(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
第17页共93页动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以第18页共93页公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
第19页共93页整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内参考历史信用损失经验，结款项性质关联方组合合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整
其他应收款——账龄组合账龄组合
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当
第20页共93页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当账龄前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——光伏发电应收测，通过违约风险敞口和整个存补贴款组合
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关除有确凿证据表明其存在减值
联方组合的，否则不计提坏账准备参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
合同资产——尚未到期质保
款项性质测，编制应收账款账龄与整个存金
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收票据—商业承兑汇票和应收账款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表
应收票据-商业承兑票应收账款账龄
预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）55
1-2年1010
2-3年5050
3年以上100100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
第21页共93页1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
第22页共93页公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
第23页共93页售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合第24页共93页并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
第25页共93页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
第26页共93页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2054.75
通用设备年限平均法3-5519.00-31.67
专用设备年限平均法1059.50
运输工具年限平均法4523.75
其他设备年限平均法5519.00
光伏电站年限平均法17、18、2555.59、5.28、3.80
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
第27页共93页入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50专利权10软件5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
第28页共93页费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
第29页共93页简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
第30页共93页如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
第31页共93页让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要有两大业务板块，一是生产和销售车用整流器、调节器以及其他汽车零部件产品，二是光伏发电业务，均属于在某一时点履行的履约义务。各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
(1)汽车零部件销售业务
1)内销收入确认方法与时点
内销收入确认方法与时点根据不同客户的结算模式，主要区分为上线结算模式和货到验收模式。
上线结算模式：公司根据客户的需求将货物发往客户指定仓库，客户将公司产品领用后，视为公司产品验收合格，客户将实际领用的产品明细与公司进行对账，公司核对无误后据此开具发票并确认收入；
货到验收模式：公司根据客户的需求将货物发运给客户，客户收到后检验入库，并与公司发货单核对一致予以签收，公司据此确认收入。
2)外销收入确认方法与时点
公司根据客户的需求进行发货、装船、报关等操作，在将货物出口报关并取得报关单时确认收入。
(2)光伏发电业务
公司光伏发电收入在发电上网并取得电量、电费确认单时确认收入。
(二十六)政府补助
第32页共93页1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
第33页共93页2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
第34页共93页租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
第35页共93页转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)重要会计政策变更
1.企业会计准则变化引起的会计政策变更(1)本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则
第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
1)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
2)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(二十)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
*执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表无影响。
*对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
A. 对于首次执行日后 12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资
第36页共93页产和租赁负债；
B. 公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
C. 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
D. 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；
E. 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；
F. 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
3)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
4)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
5)对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理
对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合《企业会计准则第14号——收入》作为销售进行会计处理的规定。
对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。
对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
(2)公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第
14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收13%出口退税率为增值税
入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%
第37页共93页税种计税依据税率
的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
2.5%、10%、12.5%、企业所得税应纳税所得额
15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
深圳云博公司、上海云领公司、芯源诚达公司、
2.5%、10%
舒芯科技公司、正芯科技公司
睢宁恒辉公司12.5%
本公司、云睿电器公司、云泰精密公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠1.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过
3%的部分实行即征即退政策。
2.本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税
务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202132003019），有效期 3 年（2021-2023年），本期按15%的税率计缴企业所得税。
3.本公司控股子公司云睿电器公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务
总局江苏省税务局联合颁发的 《高新技术企业证书》（证书编号：GR201932001950），有效期3年（2019-2021年），本期按15%的税率计缴企业所得税。
4.本公司控股子公司云泰精密公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务
总局江苏省税务局联合颁发的 《高新技术企业证书》（证书编号：GR202032008201），有效期3年（2020-2022年），本期按15%的税率计缴企业所得税。
5.根据国税发〔2009〕80号文，睢宁恒辉公司属于国家重点扶持的公共基础设施项目，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税（2017年-2019年），第四年至第六年（2020-2022年）减半征收企业所得税。本期为睢宁恒辉公司取
第38页共93页得经营收入第五年，减半征收企业所得税。
6.根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）的规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际所得税税率为2.5%；年应纳税所得额在
100万-300万之间的，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际所
得税税率为10%，本期深圳云博公司、上海云领公司、芯源诚达公司、舒芯科技公司、正芯科技公司属于小型微利企业，享受上述所得税税收优惠。
(三)其他云意香港公司按注册所在地的相关政策计缴税费。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金307350.22304135.61
银行存款89235181.66136793946.49
其他货币资金12597065.7436256700.00
合计102139597.62173354782.10
(2)其他说明
期末其他货币资金中12500000.00元系银行承兑汇票保证金，97065.74元系证券账户资金余额。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
755378314.051084801881.68
金融资产
其中：衍生金融资产617925052.56972091672.92
权益工具投资137453261.49112710208.76
第39页共93页合计755378314.051084801881.68
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备3240000.00100.00162000.005.003078000.00
其中：商业承兑汇票3240000.00100.00162000.005.003078000.00
合计3240000.00100.00162000.005.003078000.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备6840000.00100.00342000.005.006498000.00
其中：商业承兑汇票6840000.00100.00342000.005.006498000.00
合计6840000.00100.00342000.005.006498000.00
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票3240000.00162000.005.00
其中：建行 E 信通票据 3240000.00 162000.00 5.00
小计3240000.00162000.005.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
342000.00-180000.00162000.00
坏账准备
合计342000.00-180000.00162000.00
4.应收账款
(1)明细情况
第40页共93页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备2200536.420.592200536.42100.00
按组合计提坏账准备368884828.0099.4115383912.664.17353500915.34
合计371085364.42100.0017584449.084.74353500915.34（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备1860825.360.561860825.36100.00
按组合计提坏账准备330903678.7199.4413489913.384.08317413765.33
合计332764504.07100.0015350738.744.61317413765.33
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由北京宝沃汽车股份有客户经营情况较
1812642.911812642.91100.00
限公司差，预计难以收回湖北大冶汉龙汽车有客户经营情况较
387893.51387893.51100.00
限公司差，预计难以收回小计2200536.422200536.42
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合304479457.6115383912.665.05光伏发电应收补贴
64405370.39
款组合
小计368884828.0015383912.664.17
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内304094799.4215204739.965.00
第41页共93页1-2年146058.4914605.8510.00
2-3年148065.7074032.8550.00
3年以上90534.0090534.00100.00
小计304479457.6115383912.665.05
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内332082745.52
1-2年29390676.55
2-3年9521408.35
3年以上90534.00
合计371085364.42
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数
计提收回其他[注]转回核销其他单项计提坏账
1860825.36339711.062200536.42
准备按组合计提坏
13489913.381826171.0367828.2515383912.66
账准备
合计15350738.742165882.0967828.2517584449.08
[注]合并增加系本期新纳入合并范围内子公司芯源诚达公司带入
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
国网江苏省电力公司徐州供电公司64405370.3917.36
成都华川电装有限责任公司39903490.8710.751995174.54
芜湖杰诺瑞汽车电器系统有限公司29665228.987.991483261.45
BBB Industries 17574281.94 4.74 878714.10
浙江德宏汽车电子电器股份有限公司16868939.924.55843447.00
小计168417312.1045.395200597.09
5.应收款项融资
(1)明细情况
第42页共93页期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票129240128.73125004441.89
合计129240128.73125004441.89
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票96152310.83
小计96152310.83
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票79454486.40
小计79454486.40
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备
1年以内4308993.4395.564308993.438556362.7098.228556362.70
1-2年145422.813.23145422.81103003.801.18103003.80
2-3年19063.680.4219063.6822556.090.2622556.09
3年以上35687.320.7935687.3229561.470.3429561.47
合计4509167.24100.004509167.248711484.06100.008711484.06
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
国网江苏省电力有限公司徐州供电分公司603573.1113.39
第43页共93页中华人民共和国上海浦东国际机场海关351950.937.81
河南神马华威塑胶股份有限公司331270.007.35
国网江苏省电力公司苏州市吴江区供电公司311699.116.91
中铜华中铜业有限公司234139.945.19
小计1832633.0940.65
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
单项计提坏账准备1182500.0038.571182500.00100.00
按组合计提坏账准备1883695.3861.431095507.9958.16788187.39
合计3066195.38100.002278007.9974.29788187.39（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
按组合计提坏账准备1875614.66100.001105461.2558.94770153.41
合计1875614.66100.001105461.2558.94770153.41
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户经营困难，预深圳连硕自动化科技有
1182500.001182500.00100.00付设备款预计难以
限公司收回
小计1182500.001182500.00100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合
第44页共93页其中：1年以内715831.0035791.555.00
1-2年120164.3812016.4410.00
3年以上1047700.001047700.00100.00
小计1883695.381095507.9958.16
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数22530.2037731.051045200.001105461.25
期初数在本期——————
--转入第二阶段6003.22-6003.22
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提12911.35-25714.611185000.001172196.74本期收回本期转回本期核销
其他变动[注]350.00350.00
期末数35791.5512016.442230200.002278007.99
[注]合并增加系本期新纳入合并范围内子公司芯源诚达公司带入
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金1145200.001472510.50
备用金630966.72217048.28
其他1290028.66186055.88
合计3066195.381875614.66
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）
第45页共93页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）
深圳连硕自动化科技有限公司其他1182500.001-2年38.571182500.00
徐州市铜山区土地储备中心押金保证金1031000.003年以上33.621031000.00
贺欢备用金85000.001年以内2.774250.00
商丘市海博环保科技有限公司押金保证金50000.001年以内1.632500.00
苏太富备用金40000.001年以内1.302000.00
小计2388500.0077.892222250.00
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料113746545.3119052795.8094693749.5172935175.3617406093.3055529082.06
在产品102978308.775167468.7797810840.0082489814.663010725.4579479089.21
库存商品131585834.706328256.79125257577.9192105977.427176734.6884929242.74
委托加工物资904492.09904492.09626017.68626017.68
包装物1719410.641719410.64823773.77823773.77
合计350934591.5130548521.36320386070.15248980758.8927593553.43221387205.46
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料17406093.304582129.392935426.8919052795.80
在产品3010725.452983816.07827072.755167468.77
库存商品7176734.683435953.484284431.376328256.79
合计27593553.4311001898.948046931.0130548521.36
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因
原材料、相关产成品估计售价减去至完工估计将要本期已将期初计提存货跌价准
在产品发生的成本、估计的销售费用以及相关税备的存货耗用/售出
第46页共93页确定可变现净值本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因费后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去成本、估计的销本期已将期初计提存货跌价准库存商品售费用以及相关税费后的金额确定可变现备的存货售出净值
9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质
892292.93446146.47446146.461000000.00100000.00900000.00
保金
合计892292.93446146.47446146.461000000.00100000.00900000.00
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数转销或期末数计提其他转回其他核销按组合计提减
100000.00346146.47446146.47
值准备
合计100000.00346146.47446146.47
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合892292.93446146.4750.00
小计892292.93446146.4750.00
10.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣增值税12362803.9512362803.9516745866.4116745866.41
预缴企业所得税311646.13311646.13
理财产品560000000.00560000000.00
第47页共93页合计572674450.08572674450.0816745866.4116745866.41
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资41028694.4941028694.4942177201.5542177201.55
合计41028694.4941028694.4942177201.5542177201.55
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业珠海广发云意智能产业基金
42177201.55-1148507.06（有限合伙）
合计42177201.55-1148507.06（续上表）本期增减变动减值准被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数备期末其他益变动股利或利润值准备余额联营企业珠海广发云意智能产业基金
41028694.49（有限合伙）
合计41028694.49
12.其他非流动金融资产
(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
104412200.00190793194.94
金融资产
其中：权益工具投资104412200.00190793194.94
合计104412200.00190793194.94
(2)其他说明
第48页共93页公司持有珠海广浩捷科技股份有限公司、宝玛医疗科技（无锡）有限公司和湖北三赢兴
光电科技股份有限公司的股权比例分别为2.87%、5.44%和1.31%，期末公允价值参考其最近一次融资时的估值及公司的股权比例确定。
13.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数73740090.8410165128.7183905219.55本期增加金额本期减少金额
期末数73740090.8410165128.7183905219.55累计折旧和累计摊销
期初数16162018.051115384.4517277402.50
本期增加金额1901863.931908802.113810666.04
1)计提或摊销1901863.931908802.113810666.04
本期减少金额
期末数18063881.983024186.5621088068.54账面价值
期末账面价值55676208.867140942.1562817151.01
期初账面价值57578072.799049744.2666627817.05
14.固定资产
(1)明细情况项目光伏电站房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数139498782.12216913352.2226786060.29383168227.814942690.7048182070.51819491183.65
本期增加金额378219.031804650.6810217500.74109532420.87245380.524365598.58126543770.42
1)购置1611730.28129734.511741464.79
2)在建工程转入378219.031804650.6810116182.35106362165.304365598.58123026815.94
第49页共93页项目光伏电站房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计
3）合并增加[注]101318.391558525.29115646.011775489.69
本期减少金额290931.194784428.40191800.00762013.136029172.72
1)处置或报废290931.194784428.40191800.00762013.136029172.72
期末数139877001.15218718002.9036712629.84487916220.284996271.2251785655.96940005781.35累计折旧
期初数21376131.1863222986.2520503367.39163663310.792724854.0936257912.37307748562.07
本期增加金额5563313.259782477.262804437.8244067318.98678414.045266384.8068166613.48
1)计提5563313.259782477.262775496.3343851997.99674844.785266384.8067918781.74
2）合并增加28941.49215320.993569.26247831.74
本期减少金额3699473.60223269.303922742.90
1)处置或报废3699473.60223269.303922742.90
2)其他
期末数26939444.4373009730.8423307805.21204031156.173179998.8341524297.17371992432.65账面价值
期末账面价值112937556.72145708272.0613404824.63283885064.111816272.3910261358.79568013348.70
期初账面价值118122650.94153690365.976282692.90219504917.022217836.6111924158.14511742621.58
[注]合并增加系本期新纳入合并范围内子公司芯源诚达公司带入
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
云泰精密公司厂房29242831.75尚在办理中
云睿电器公司厂房52152164.65尚在办理中
小计81394996.40
15.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备安装工程24407306.5824407306.5814141405.2514141405.25
合计24407306.5824407306.5814141405.2514141405.25
第50页共93页(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他工程名称预算数期初数合并增加本期增加期末数固定资产减少
设备安装工程14141405.2564400.00133228317.27123026815.9424407306.58
小计14141405.2564400.00133228317.27123026815.9424407306.58（续上表）工程累计投工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称入占预算比资金来源进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）例（%）
自有资金、募设备安装工程集资金小计
16.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值期初数
本期增加金额6323567.866323567.86
1)租入5259644.335259644.33
2)合并增加[注]1063923.531063923.53
本期减少金额
1)处置
期末数6323567.866323567.86累计折旧期初数
本期增加金额444738.11444738.11
1)计提373677.30373677.30
2）合并增加71060.8171060.81
本期减少金额
1)处置
期末数444738.11444738.11期末数
第51页共93页账面价值
期末账面价值5878829.755878829.75期初账面价值
[注]合并增加系本期新纳入合并范围内子公司芯源诚达公司带入
17.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权软件专利权合计账面原值
期初数26260334.5310015058.2536275392.78
本期增加金额210058.443002700.003212758.44
1)购置210058.44210058.44
2)评估增值3002700.003002700.00
期末数26260334.5310225116.693002700.0039488151.22累计摊销
期初数3215812.016293361.019509173.02
本期增加金额524140.631137258.1050045.001711443.73
1)计提524140.631137258.1050045.001711443.73
期末数3828724.737341847.0250045.0011220616.75账面价值
期末账面价值22431609.802883269.672952655.0028267534.47
期初账面价值23044522.523721697.2426766219.76
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
云泰精密公司土地14587914.03尚在办理中
小计14587914.03
18.商誉
(1)明细情况被投资单位名期末数期初数
第52页共93页称或形成商誉账面账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备的事项价值
深圳云博公司14017069.1814017069.1814017069.1814017069.18
芯源诚达公司24876565.5924876565.59
合计38893634.7714017069.1824876565.5914017069.1814017069.18
(2)商誉账面原值被投资单位名称本期减少本期企业或形成商誉的事期初数期末数合并形成处置其他项
深圳云博公司14017069.1814017069.18
芯源诚达公司24876565.5924876565.59
合计14017069.1824876565.5938893634.77
(3)商誉减值准备被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数的事项计提其他处置其他
深圳云博公司14017069.1814017069.18
合计14017069.1814017069.18
(4)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成芯源诚达公司
资产组或资产组组合的账面价值8435377.40分摊至本资产组或资产组组合的
41756719.42
商誉账面价值及分摊方法包含商誉的资产组或资产组组合
50192096.82
的账面价值资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所确是定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.09%，预测期以后的现金流量根
据行业以及公司实际情况不增长推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
第53页共93页公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
19.长期待摊费用
项目期初数本期增加[注]本期摊销其他减少期末数
土地租金3087500.00450000.002637500.00
青苗补偿费996000.0048000.00948000.00
装修费69690.275162.2464528.03
合计4083500.0069690.27503162.243650028.03
[注]：本期增加系本期新纳入合并范围内的芯源诚达公司带入
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
可抵扣亏损41919399.286409079.5445847253.126877087.97
资产减值准备40104985.996027716.3635333310.545299996.59
股权激励费用20254265.153038139.77
合计102278650.4215474935.6781180563.6612177084.56
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产折旧加计
124877156.2518731573.4590341165.7513551174.87
扣除合伙企业实现的归
68170775.5110225616.3329813191.134471978.67
属于母公司净利润非同一控制下企业
3014829.03753707.26
合并资产评估增值
合计196062760.7929710897.04120154356.8818023153.54
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
第54页共93页期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产8484611.996990323.684894997.077282087.49
递延所得税负债8484611.9921226285.054894997.0713128156.47
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣亏损89184787.2874188980.29
信用损失准备6755271.194494054.76
资产减值准备18175936.9018681457.30
合计114115995.3797364492.35
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2022年6407166.756407166.75
2023年12290592.8312290592.83
2024年17387564.3217387564.32
2025年9793327.989793327.98
2026年19142755.7919142755.79
2027年9167572.629167572.62
2028年14995806.99
合计89184787.2874188980.29
21.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付设备款8728588.538728588.5379354837.0979354837.09
预付土地款887749.25887749.25887749.25887749.25
合计9616337.789616337.7880242586.3480242586.34
22.短期借款
第55页共93页项目期末数期初数
保证借款30012694.4545056388.89
信用借款50439447.48114323560.56
合计80452141.93159379949.45
23.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票157752139.78198990767.60
合计157752139.78198990767.60
24.应付账款
项目期末数期初数
材料款191697823.91169436845.90
工程、设备款20246850.0910473969.55
合计211944674.00179910815.45
25.合同负债
项目期末数期初数
货款18463135.509277005.08
合计18463135.509277005.08
26.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬34303557.46162548734.55157455726.6139396565.40
离职后福利—设定提存计划7829667.967829667.96
合计34303557.46170378402.51165285394.5739396565.40
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第56页共93页工资、奖金、津贴和补贴27602675.47142813477.38138317260.4932098892.36
职工福利费7588121.677588121.67
社会保险费5225928.835225928.83
其中：医疗保险费4375919.184375919.18
工伤保险费454008.25454008.25
生育保险费396001.40396001.40
住房公积金325838.003472964.183798802.18
工会经费和职工教育经费6375043.993448242.492525613.447297673.04
小计34303557.46162548734.55157455726.6139396565.40
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险7586677.957586677.95
失业保险费242990.01242990.01
小计7829667.967829667.96
27.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税8690248.124083102.70
增值税1629735.64409566.57
房产税434540.32390310.28
土地使用税238277.95237133.54
城市维护建设税147098.54270214.72
教育费附加65243.11115806.31
地方教育附加43495.4077204.21
代扣代缴个人所得税400249.74154613.04
合计11648888.825737951.37
28.其他应付款
项目期末数期初数
第57页共93页押金保证金2333624.00795732.00
应付未付款3195085.02944614.99
股权转让款20851250.00
合计26379959.021740346.99
29.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额1257698.99461069.34
合计1257698.99461069.34
30.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额7132182.98
减：未确认融资费用943434.92
合计6188748.06
31.预计负债
项目期末数期初数形成原因
产品质量保证7252867.26预计产品质量损失
未决诉讼181435.50未决诉讼
合计7252867.26181435.50
32.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助55660162.0721435976.9016468189.3860627949.59政府补助
合计55660162.0721435976.9016468189.3860627949.59
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数补助金额损益与收益相关
第58页共93页本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数补助金额损益与收益相关战略性新兴产业发展专项
19674244.7018335976.905633392.8332376828.77与资产相关
资金多功能汽车电压调节器技
3136000.20783999.962352000.24与资产相关
术改造项目补助资金工业和信息产业转型升级
5583000.00737000.074845999.93与资产相关
专项引导补助资金
科技成果转化专项资金3245000.20590000.042655000.16与资产相关
省级重点研发专项资金1759999.96319999.921440000.04与资产相关
节能减排专项资金745512.74107692.32637820.42与资产相关
科技创新专项资金4794440.501066678.643727761.86与资产相关
创新人才资助8786332.943100000.006407555.595478777.35与收益相关
现代产业发展扶持资金2977297.50321869.982655427.52与资产相关
2020年省科技成果转化专
4958333.33500000.034458333.30与资产相关
项资金
小计55660162.0721435976.9016468189.3860627949.59
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
33.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股股份总数866036018866036018
34.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）334463143.75334463143.75
其他资本公积39672687.1921000656.4960673343.68
合计374135830.9421000656.49395136487.43
(2)其他说明
本公司实施以权益结算的股份支付，以股份支付换取的职工服务金额为21000656.49
第59页共93页元，相应增加资本公积-其他资本公积。
35.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积110375881.6418179675.06128555556.70
合计110375881.6418179675.06128555556.70
(2)其他说明
本期盈余公积增加18179675.06元，系按照母公司当期净利润的10%提取法定盈余公积。
36.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润799361404.13642422980.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润233343753.01197606836.41
减：提取法定盈余公积18179675.0614687332.47
应付普通股股利30311259.8725981080.14
期末未分配利润984214222.21799361404.13
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1071823564.37720902267.49816605354.68538437419.89
其他业务收入27518294.2418087415.1922955807.2918375467.61
合计1099341858.61738989682.68839561161.97556812887.50
其中：与客户之间
1095217866.68836665978.51
的合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品类型分解
第60页共93页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
整流器247961076.32171537313.20219333302.55148215757.21
调节器493622986.63322660000.17375855699.55244802052.25
电力26388745.607503948.5225717066.277210756.48
其他327245058.13235177844.98215759910.14155166351.41
小计1095217866.68736879106.87836665978.51555394917.35
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1095217866.68836665978.51
小计1095217866.68836665978.51
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为8074549.13元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税1772871.842173044.56
房产税1657792.161390869.00
土地使用税953152.98949392.40
教育费附加771891.55931304.81
地方教育附加514594.34620869.87
印花税308231.50251403.10
环境保护税27360.3526678.02
车船税360.00
合计6005894.726343921.76
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬12401509.028505415.88
售后服务费12931255.811659700.42
业务招待费1301859.62599657.46
第61页共93页差旅费949790.99658517.81
业务宣传费358687.55205271.89
其他1499595.78959957.25
股权激励费用4527230.28
运输费[注]9786485.13
合计33969929.0522375005.84
[注]2021年度运输费9827399.66元转列至营业成本
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬26901564.0826853875.27
折旧费用与摊销6564247.316516358.52
办公费2579008.372610275.25
聘请中介机构费10728141.257316912.60
业务招待费1489028.91831705.15
差旅费720252.34471273.66
房租113821.44154715.84
其他396452.34578679.68
股权激励费用3966625.38
合计53459141.4245333795.97
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬59840906.7348934532.59
直接投入20747563.4020930501.48
折旧费用与无形资产摊销10884953.3910998730.68
其他1555765.991826735.41
股权激励费用12506800.83
合计105535990.3482690500.16
第62页共93页6.财务费用项目本期数上年同期数
利息支出7628842.217978833.46
利息收入-1271145.92-8363904.81
汇兑损益1853143.422237843.22
手续费及其他520349.15407430.15
合计8731188.862260202.02
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]10060633.798666092.5410060633.79
与收益相关的政府补助[注]18643374.9413207875.338599864.01
合计28704008.7321873967.8718660497.80
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-1148507.067668644.39
处置交易性金融资产取得的投资收益18996001.12
处置其他非流动金融资产取得的投资收益31196586.42
金融工具持有期间的投资收益71342989.0577440525.72
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
71342989.0577440525.72
损益的金融资产
银行承兑汇票贴现利息-2277644.61-3470566.39
合计118109424.9281638603.72
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产12691038.96-8436945.47
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期12691038.96-8436945.47
第63页共93页损益的金融资产产生的公允价值变动收益
其他非流动金融资产产生的公允价值变动收益-18459744.9442346944.94
合计-5768705.9833909999.47
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-3504225.30-4242562.57
合计-3504225.30-4242562.57
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-11001898.94-16912796.60
商誉减值损失-5517405.50
合计-11001898.94-22430202.10
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-594633.4955713.52-594633.49
合计-594633.4955713.52-594633.49
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
质量索赔194357.55496552.79194357.55
政府补助[注]46284.0612069.6846284.06
罚没收入14300.0027926.9414300.00
其他55504.52148739.1655504.52
合计310446.13685288.57310446.13
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
第64页共93页14.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失149850.38
罚没支出10000.0047842.9410000.00
对外捐赠112000.00110637.00112000.00
其他9580.5313320.009580.53
合计131580.53321650.32131580.53
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用24268971.4923518423.06
递延所得税费用7669764.166649596.30
合计31938735.6530168019.36
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额278772867.08234914006.88
按母公司适用税率计算的所得税费用41815930.0635237101.03
子公司适用不同税率的影响491886.97-737923.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响737652.57726090.49使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-9360.40损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
3229625.543656758.41
差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响-14059810.73-8801607.03
其他-276548.7696960.20
所得税费用31938735.6530168019.36
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
第65页共93页项目本期数上年同期数
银行存款利息收入1271145.928363904.81
收到的政府补助款23674569.3825345183.14
押金保证金38216700.0013161298.43
租金收入5612362.004147869.18
其他69804.521286273.69
合计68844581.8252304529.25
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
押金保证金12972108.0040304300.00
研发投入11925863.945622988.09
聘请中介机构费10728141.257316912.60
差旅费1670043.331129791.47
办公费2579008.372610275.25
业务招待费2790888.531431362.61
业务宣传费358687.55205271.89
房租113821.44154715.84
其他3586105.685602819.78
运输费9845718.26
合计46724668.0974224155.79
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回理财产品1614546710.001251320000.00
收回股票投资款195233329.73
合计1809780039.731251320000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
第66页共93页项目本期数上年同期数
购买理财产品1820356710.001227398851.10
支付股票投资款62999968.98
支付股权处置服务费21350000.00
合计1904706678.981227398851.10
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
银行承兑汇票贴现收入60951736.12104764541.65
合计60951736.12104764541.65
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
融资性应付票据到期支付107500000.00
合计107500000.00
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润246834131.43204745987.52
加：资产减值准备14506124.2426672764.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
71729447.7863864092.78
产折旧
使用权资产折旧373677.30
无形资产摊销1711443.732023850.93
长期待摊费用摊销503162.24678912.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
594633.49-55713.52损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）149850.38
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）5768705.98-33909999.47
第67页共93页补充资料本期数上年同期数
财务费用（收益以“－”号填列）9481985.6310216676.68
投资损失（收益以“－”号填列）-120387069.53-85109170.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）402550.571135336.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）7267213.595514259.64
存货的减少（增加以“－”号填列）-118766326.09-50932823.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-9462726.31-114514022.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）84916689.1686945271.24
其他21000656.49
经营活动产生的现金流量净额216474299.70117425275.08
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额89639597.62137098082.10
减：现金的期初余额137098082.10348507256.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-47458484.48-211409174.43
(2)本期支付的取得子公司的现金净额项目本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物8936250.00
其中：芯源诚达公司8936250.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物2792438.99
其中：芯源诚达公司2792438.99
取得子公司支付的现金净额6143811.01
(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金89639597.62137098082.10
第68页共93页项目期末数期初数
其中：库存现金307350.22304135.61
可随时用于支付的银行存款89235181.66136793946.49
可随时用于支付的其他货币资金97065.74可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额89639597.62137098082.10
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额237597101.42155446371.62
其中：支付货款237597101.42149933046.42
支付固定资产等长期资产购置款5513325.20
(5)现金流量表补充资料的说明货币资金中不属于现金及现金等价物的项目期末数期初数
银行承兑汇票保证金12500000.0036256700.00
小计12500000.0036256700.00
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金12500000.00银行承兑汇票保证金
应收款项融资96152310.83质押用于开立银行承兑汇票
合计108652310.83
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
第69页共93页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元4443883.486.3828332867.90
欧元1133147.147.228180982.41
英镑947.558.618154.99应收账款
其中：美元5353855.386.3834157597.32
欧元1067033.417.227703981.23短期借款
其中：美元2410638.416.3815369507.31应付账款
其中：美元3724955.386.3823765215.35
欧元82396.337.22594901.53
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目战略性新兴产业发展专项
19674244.7018335976.905633392.8332376828.77其他收益
资金多功能汽车电压调节器技
3136000.20783999.962352000.24其他收益
术改造项目补助资金工业和信息产业转型升级
5583000.00737000.074845999.93其他收益
专项引导补助资金
科技成果转化专项资金3245000.20590000.042655000.16其他收益
省级重点研发专项资金1759999.96319999.921440000.04其他收益
节能减排专项资金745512.74107692.32637820.42其他收益
科技创新专项资金4794440.501066678.643727761.86其他收益
现代产业发展扶持资金2977297.50321869.982655427.52其他收益
2020年省科技成果转化专
4958333.33500000.034458333.30其他收益
项资金
第70页共93页期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目
小计46873829.1318335976.9010060633.7955149172.24
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目
创新人才资助8786332.943100000.006407555.595478777.35其他收益
小计8786332.943100000.006407555.595478777.35
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
财政部、国家税务总局财税
增值税超税负返还10043510.93其他收益
〔2011〕100号文《关于2020年市级知识产权知识产权发展专项资金651960.00其他收益奖补资金有关事项的通知》(徐
财工贸〔2020〕86号)中共徐州市委徐州市人民政府关于印发《徐州市“555”引外经企业奖励438500.00其他收益才工程实施方案》的通知(徐委
发〔2021〕15号)徐州高新技术产业开发区管理
人才高薪个税奖补资金360000.00其他收益
委员会《协议书》徐州高新技术产业开发区管理委员会《关于徐州高新区支持高新区财政补贴211100.00其他收益现代产业发展政策扶持资金申报指南的说明》《徐州高新区关于推动科技创新支持现代产业发展若干政策
高新技术企业奖励资金100000.00其他收益的实施意见》(徐高管〔2016〕
123号)铜山区人民政府《铜山区企业以工代训奖励118000.00其他收益“以工代训”补贴企业名单公示》《关于进一步落实失业保险稳岗返还政策支持疫情防控工作
稳岗补贴96412.42其他收益的通知》(苏人社发〔2020〕24
号)《江苏省就业补助资金管理办稳定就业补助金35836.00其他收益法》(苏财社〔2019〕161号)
其他180500.00其他收益
其他46284.06营业外收入
第71页共93页项目金额列报项目说明
小计12282103.41
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为28750292.79元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称
时点成本比例（%）方式非同一控制下企
芯源诚达公司2021年11月29787500.0059.575%业合并（续上表）购买日的购买日至期末购买日至期末被被购买方名称购买日确定依据被购买方的收入购买方的净利润股东会决议及股
芯源诚达公司2021年11月权转让协议通过4897510.00423720.03之日
2.合并成本及商誉
项目芯源诚达公司合并成本
现金29787500.00
合并成本合计29787500.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额4910934.41
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
24876565.59
公允价值份额的金额
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况芯源诚达公司项目购买日购买日公允价值账面价值资产
货币资金2792438.992792438.99
应收款项1225416.751225416.75
预付款项2157823.922157823.92
第72页共93页芯源诚达公司项目购买日购买日公允价值账面价值
其他应收款6650.006650.00
存货2990371.152732585.47
固定资产1590832.241527657.95
在建工程64400.0064400.00
使用权资产992862.72992862.72
无形资产3002700.00
长期待摊费用69690.2769690.27
递延所得税资产110786.76110786.76负债
应付款项1971250.981971250.98
合同负债1655492.301655492.30
应付职工薪酬249999.70249999.70
应交税费335044.46335044.46
其他应付款554468.04554468.04
其他流动负债215214.00215214.00
租赁负债948307.75948307.75
递延所得税负债830914.99
净资产8243280.585750535.60
取得的净资产4910934.413425881.58
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法根据中联资产评估集团有限公司出具的《江苏云意电气股份有限公司拟收购股权涉及的镇江芯源诚达传感科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》（中联评报字〔2021〕
第2554号）为依据确定。
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
第73页共93页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
舒芯科技公司设立2021.8.051000.00万元100.00%
正芯科技公司设立2021.5.262000.00万元51.00%
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接同一控制下企
云泰精密公司江苏徐州江苏徐州制造业65.00业合并
云睿电器公司江苏徐州江苏徐州制造业52.50设立
云意驱动公司江苏徐州江苏徐州制造业100.00设立非同一控制下
深圳云博公司广东深圳广东深圳制造业100.00企业合并
云意新能源公司江苏徐州江苏徐州制造业100.00设立
云意道阳公司广东珠海广东珠海投资99.50设立
上海云领公司上海上海制造业51.00设立
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
云泰精密公司35.00%9404411.782380000.0047285339.32
云睿电器公司47.50%-98916.4643317276.49
云意道阳公司0.50%3955762.689763420.19
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
云泰精密公司109188663.9291861840.65201050504.5746857971.8112393784.8459251756.65
云睿电器公司57195674.0095431272.71152626946.7150035393.646054703.8356090097.47
云意道阳公司299405645.48104412200.00403817845.48644750.00644750.00（续上表）子公司名称期初数
第74页共93页流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
云泰精密公司104665774.4282038064.15186703838.5752006452.6314386654.8166393107.44
云睿电器公司63621099.9697680948.59161302048.5557025074.998948271.5165973346.50
云意道阳公司118430471.74190793194.94309223666.6818244.0018244.00
(2)损益和现金流量情况本期数上年同期数子公司经营活动经营活动名称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额现金流量现金流量云泰精
160307113.2026869747.9526869747.9519102542.02114845172.4217077995.6417077995.6430084878.43
密公司云睿电
93665869.22-208245.17-208245.176268742.8866918103.06-5039390.84-5039390.84-7860650.88
器公司云意道
42093300.8042093300.80-4804178.0933985376.4133985376.41-945189.07
阳公司
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
持股比例（%）对合营企业或联营企合营企业或联营主要业务注册地业投资的会计处理方企业名称经营地性质直接间接法珠海广发云意智
能汽车产业基金广东珠海广东珠海投资68.65权益法核算（有限合伙）
(2)在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
珠海广发云意智能汽车产业基金（有限合伙）（以下简称产业基金公司）由本公司（作为有限合伙人）、广发信德投资管理有限公司（作为有限合伙人）和珠海广发云意投资管理
有限公司（作为普通合伙人、合伙企业管理人）共同出资组建。产业基金公司出资总额为10000.00万元，本公司出资6865.00万元（2019年收回出资3146.92万元，剩余3718.08万元）。产业基金公司经营范围为：智能汽车投资、项目投资，主要投资布局汽车电子产业链企业，扩展相关产品领域。根据合伙协议约定：合伙企业由普通合伙人即珠海广发云意投资管理有限公司的投资决策委员会执行合伙事务，投资决策委员会共由5人组成（其中本公司委派2人），投资决策委员会决议须经全体委员五分之三以上表决通过后方为有效。因此，本公司直接或间接均不能控制合伙企业事务，但对合伙企业具有重大影响，因此本公司对产业基金公司采用权益法核算。
第75页共93页2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目产业基金公司产业基金公司
流动资产123414.93139074.87
非流动资产59641917.1061298946.32
资产合计59765332.0361438021.19
流动负债300.00非流动负债
负债合计300.00少数股东权益
归属于母公司所有者权益59765032.0361438021.19按持股比例计算的净资产
41028694.4942177201.55
份额调整事项商誉内部交易未实现利润对联营企业权益投资的账
41028694.4942177201.55
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润-1672989.1611170640.05终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1672989.1611170640.05
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
第76页共93页及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五
(一)5、五(一)7、五(一)9之说明。
第77页共93页4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的45.39%（2020年12月31日：49.26%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款82269707.7582269707.7582269707.75
应付票据157752139.78157752139.78157752139.78
应付账款211944674.00211944674.00201903494.574215098.475826080.96
其他应付款26379959.0226379959.0225480771.98652451.45246735.59
租赁负债6188748.067132182.981276377.803009306.232846498.95
小计484535228.61485478663.53468682491.887876856.158919315.50（续上表）
第78页共93页上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款162498417.84162498417.84162498417.84
应付票据198990767.60198990767.60198990767.60
应付账款179910815.45179910815.45170272410.144966185.784672219.53
其他应付款1740346.991740346.991740346.99
小计543140347.88543140347.88533501942.574966185.784672219.53
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币80452141.93元（2020年12月31日：人民币159379949.45元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
第79页共93页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
1.交易性金融资产和其他非
137453261.49104412200.00617925052.56859790514.05
流动金融资产
权益工具投资137453261.49104412200.00241865461.49
衍生金融资产617925052.56617925052.56
2.应收款项融资129240128.73129240128.73
持续以公允价值计量的资产总
137453261.49104412200.00747165181.29989030642.78
额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持有的交易性金融资产中的权益工具投资系控股子公司云意道阳公司参与的上市
公司非公开发行股票，年末公允价值按照资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动资金融资产104412200.00元系
公司持有对参股公司的股权，期末公允价值根据参股公司最近一次融资时的估值及公司的股权比例确定。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术
公允价值与账面价值差异较小，故衍生金融资产617925052.56采用其账面价值作为公允价值
公允价值与账面价值差异较小，故应收款项融资129240128.73采用其账面价值作为公允价值
合计747165181.29
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
第80页共93页母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）研究和试
徐州云意科技发展有限公司江苏徐州8000万元40.6640.66验发展
(2)本公司最终控制方是付红玲。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
(二)关联交易情况关键管理人员报酬项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬510.72万元415.25万元
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额44746917.07公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额
2.其他说明
经2021年1月15日公司第四届董事会第十次会议审议通过并经2021年2月2日公司第一次临时股东大会审议通过《关于及其摘要的议案》，公司向激励对象定向发行本公司人民币 A 股普通股股票，授予价格为 2.80 元/股，拟首次授予的激励对象共计 87 人，授予限制性股票（股票期权）数量1734.00万股，并预留限制性股票（股票期权）431.00万股。
经2021年2月8日公司第四届董事会第十一次会议审议通过，并根据《公司第二期（2021年-2023年）限制性股票激励计划（草案）》的相关规定及2021年第一次临时股东大会的授权，董事会确定2021年2月8日为首次授予日，授予87名激励对象1734.00万股限制性（股票期权）股票。
第81页共93页经2021年8月19日公司第四届董事会第十四次会议审议通过，并根据《公司第二期
（2021年-2023年）限制性股票激励计划（草案）》的相关规定及2021年第一次临时股东大会的授权，董事会确定2021年8月19日为预留限制性（股票期权）股票授予日，授予38名激励对象431.00万股限制性（股票期权）股票。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 期权定价模型可解锁的限制性股票数量为期末发行在外的可行权权益工具数量的确定依据数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
21000656.49
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额21000656.49
2.其他说明
根据 B-S 期权定价模型，按照授予日权益工具的公允价值、授予价格计算确认的上述授予日权益工具公允价值总额合计为44746917.07元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数量进行分期摊销，本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为21000656.49元，其中计入销售费用4527230.28元，管理费用3966625.38元，研发费用12506800.83元，同时增加资本公积。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
第82页共93页以2021年12月31日股本866036018股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.40元（含拟分配的利润或股利税），合计应派发现金股利34641440.72元（含税）。
董事会审议利润分配方案后至实施前公司股本发生变动的，按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以产品分部为基础确定报告分部。
2.报告分部的财务信息
项目整流器调节器电力其他合计
主营业务收入247961076.32493622986.6326388745.60303850755.821071823564.37
主营业务成本171537313.20322660000.177503948.52219201005.60720902267.49
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）合计
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用9456.13计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出
第83页共93页售后租回交易产生的相关损益
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备260300253.18100.0012034917.334.62248265335.85
合计260300253.18100.0012034917.334.62248265335.85（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备231448932.94100.0010914350.584.72220534582.36
合计231448932.94100.0010914350.584.72220534582.36
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方
20275010.10
组合
账龄组合240025243.0812034917.335.01
小计260300253.1812034917.334.62
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄期末数
第84页共93页账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内239989816.5811999490.835.00
3年以上35426.5035426.50100.00
小计240025243.0812034917.335.01
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数转核期末数计提收回其他其他回销单项计提坏账准备按组合计提坏
10914350.581120566.7512034917.33
账准备
合计10914350.581120566.7512034917.33
(3)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
成都华川电装有限责任公司21819084.418.381090954.22
芜湖杰诺瑞汽车电器系统有限公司21144024.138.121057201.21
深圳市云博科技电子有限公司19099243.537.34
BBB Industries 17574281.94 6.75 878714.10浙江德宏汽车电子电器股份有限公
16868939.926.48843447.00
司
小计96505573.9337.073870316.53
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备1182500.003.241182500.00100.00
按组合计提坏账准备35263692.8096.7629889.890.0835233802.91
合计36446192.80100.001212389.893.3335233802.91（续上表）
第85页共93页期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备69568085.14100.0020090.720.0369547994.42
合计69568085.14100.0020090.720.0369547994.42
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户经营困难，预深圳连硕自动化科技有
1182500.001182500.00100.00付设备款预计难以
限公司收回
小计1182500.001182500.00100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方
34988759.36
组合
账龄组合274933.4429889.8910.87
小计35263692.8029889.890.08
4)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内160869.068043.455.00
1-2年102464.3810246.4410.00
3年以上11600.0011600.00100.00
小计274933.4429889.8910.87
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数8490.7211600.0020090.72
期初数在本期——————
--转入第二阶段5123.22-5123.22
--转入第三阶段
第86页共93页--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-447.2710246.441182500.001192299.17本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数8043.4510246.441194100.001212389.89
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
合并范围内关联方往来34988759.3669386670.66
备用金208464.38139814.48
其他1248969.0641600.00
合计36446192.8069568085.14
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
300000.001年以内0.82
睢宁恒辉新能源合并范围
科技有限公司内关联方790000.002-3年2.17
33898759.363年以上93.01
深圳连硕自动化
其他1182500.001年以内3.241182500.00科技有限公司
贺欢备用金85000.001年以内0.234250.00
苏太富备用金37496.601-2年0.103749.66
王会玉备用金12000.001年以内0.03600.00
小计36305755.9699.601191099.66
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
第87页共93页对子公司投资697550115.4225003635.71672546479.71627317812.8821246188.51606071624.37
对联营、合营企
41028694.4941028694.4942177201.5542177201.55
业投资
合计738578809.9125003635.71713575174.20669495014.4321246188.51648248825.92
(2)对子公司投资本期减本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加期末数少减值准备期末数
云泰精密公司31952986.621418268.8433371255.46
云睿电器公司82676190.541416392.3684092582.90
苏州云意公司151000000.00432121.30151432121.30
深圳云博公司25003635.7125003635.7125003635.71
云意新能源公司60000000.00157135.0260157135.02
上海云领公司3060000.00157135.023217135.02
云意道阳公司273625000.0151615000.00325240000.01
正芯科技公司5100000.005100000.00
芯源诚达公司8936250.008936250.00
舒芯科技公司1000000.001000000.00
小计627317812.8870232302.54697550115.4225003635.71
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整珠海广发云意智能产业
42177201.55-1148507.06基金（有限合伙）
小计42177201.55-1148507.06（续上表）本期增减变动减值准被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数备期末其他益变动股利或利润值准备余额联营企业珠海广发云意智能产业
41028694.49基金（有限合伙）
小计41028694.49
第88页共93页(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入912455299.39646432472.79708744547.96499965816.99
其他业务收入13802292.4112698914.7517437270.7315988768.33
合计926257591.80659131387.54726181818.69515954585.32
其中：与客户
之间的合同产926257591.80726181818.69生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
整流器247307450.32179402003.55218179661.44156885612.18
调节器480655437.20326691527.94355906632.19240961477.76
其他198294704.28153037856.05152095525.06118107495.38
小计926257591.80659131387.54726181818.69515954585.32
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入926257591.80726181818.69
小计926257591.80726181818.69
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为7153407.32元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬37173147.8129963296.02
直接投入17313444.9215099212.49
折旧费用与无形资产摊销8544939.487634376.63
其他974670.663954054.75
股权激励费用10305478.96
第89页共93页合计74311681.8356650939.89
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-1148507.067668644.39
成本法核算的长期股权投资收益4420000.002470000.00
金融工具持有期间的投资收益63018432.9369785085.45
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
63018432.9369785085.45
损益的金融资产
银行承兑汇票贴现利息-729380.73-638221.01
合计65560545.1479285508.83
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
30601952.93
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享18706781.86受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益71342989.05理财产品收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
第90页共93页与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融13227295.14资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出132581.54其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计134011600.52
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）19699661.60
少数股东权益影响额（税后）8000574.86
归属于母公司所有者的非经常性损益净额106311364.06
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润10.35%0.270.27扣除非经常性损益后归属于公司
5.64%0.150.12
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 233343753.01
非经常性损益 B 106311364.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 127032388.95
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2149909134.71
股权激励(首次授予) E 16283116.26
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 5
股权激励(预留授予) G 4717540.23
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2
第91页共93页回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
I 30311259.87产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 8
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K+G
加权平均净资产2253944393.12
×H/K-I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 10.35%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.64%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 233343753.01
非经常性损益 B 106311364.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 127032388.95
期初股份总数 D 866036018.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数866036018.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.27
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.15
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 233343753.01
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 233343753.01
非经常性损益 D 106311364.06
第92页共93页稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 127032388.95净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 866036018.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
G 8106020.50均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 874142038.50
稀释每股收益 I=C/H 0.27
扣除非经常损益稀释每股收益 J=E/H 0.12江苏云意电气股份有限公司
二〇二二年三月九日