嘉应制药:2021年年度财务报告

广东嘉应制药股份有限公司
2021年度财务决算报告
2021年在公司董事会及管理层的正确领导以及全体员工的一致努力下，公司
资产规模和实力进一步增强，基本完成了2021年度的经营计划。现将2021年财务决算的有关情况汇报如下：
一、2021年度公司财务报表的审计情况
（一）公司2021年财务报表已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：“我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉应制药2021年12月31日合并及母公司的财务状况以及2021年度合并及母公司的经营成果和现金流量。”
（二）主要财务数据和指标：
单位：人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日同比增减
1、营业总收入574713387.08544728979.125.50%
2、利润总额5823206.7723022416.03-74.71%
3、归属于上市公司股
1477269.7219838348.25-92.55%
东的净利润
4、总资产807337692.89808439808.13-0.14%
5、所有者权益或股东
684483310.78683006041.060.22%
权益
6、归属于上市公司股
1.34871.34580.22%
东的每股净资产
7、每股收益0.00290.0391-92.58%
8、加权平均净资产收
0.22%2.95%-2.73%
益率
9、每股经营活动产生
0.10210.1909-46.53%
的现金流量
1二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产情况
单位：人民币元
2021年12月31日2020年12月31日增减
项目金额比例金额比例幅度
货币资金239384786.1629.65%142236497.8717.59%68.30%
应收票据32010371.913.96%32116563.373.97%-0.33%
应收账款96866927.3212.00%113606054.7714.05%-14.73%
应收款项融资31047686.693.85%20756813.822.57%49.58%
预付款项11715718.521.45%17999648.312.23%-34.91%
其他应收款4099806.090.51%34043019.524.21%-87.96%
存货73356570.779.09%72798553.459.00%0.77%
其他流动资产1191046.930.15%963107.880.12%23.67%
流动资产合计489672914.3960.65%434520258.9953.75%12.69%长期应收款
长期股权投资30589922.003.79%58267394.067.21%-47.50%
固定资产224188709.4727.77%245779822.5630.40%-8.78%在建工程投资性房地产
无形资产58292675.487.22%64162957.477.94%-9.15%商誉长期待摊费用
递延所得税资产4593471.550.57%5621787.050.70%-18.29%
其他非流动资产0.00%87588.000.01%-100.00%
非流动资产合计317664778.5039.35%373919549.1446.25%-15.04%
资产总计807337692.89100.00%808439808.13100.00%-0.14%
截至2021年12月31日，公司总资产80733.77万元，较上年末减少110.21万元，降幅为0.14%。其中流动资产48967.29万元，占总资产的60.65%，较上年末增加5515.27万元，增幅为12.69%；非流动资产31766.48万元，占总
2资产的39.35%，较上年末减少5625.48万元，降幅为15.04%。
（1）货币资金期末余额23938.48万元，较期初增加9714.83万元，增
幅68.30%，主要系本期经营活动产生的现金流量净额增加5180.01万元以及收回投资收到的现金3250.00万。
（2）应收票据期末余额3201.04万元，较期初减少10.62万元，降幅
0.33%，主要系本期收到的未到期的应收票据减少。
（3）应收款项融资期末余额3104.77万元，较期初增加1029.09万元，增幅49.58%，主要系本期收到的未到期的应收票据增加。
（4）预付款项期末余额1171.57万元，较期初减少628.39万元，降幅
34.91%%，主要系上期预付外贸出口商品的款项在本期已转销。
（5）其他应收款期末余额409.98万元，较期初减少2994.32万元，降幅
87.96%，主要系本期收回贵州云指南科技有限公司融资租赁合同转让款3250万元。
（6）其他流动资产期末余额119.10万元，较期初增加22.79万元，主要系本
期期末待认证进项税额增加96.22万元，以及预缴税金减少71.30万元。
（7）长期股权投资期末余额3058.99万元，较期初减少2767.75万元，主
要系本期对康慈医疗计提减值准备2879.93万元。
（8）递延所得税资产期末余额459.35万元，较期初减少102.83万元，主要系本期所得税可抵扣暂时性差异减少。
（二）负债情况
单位：人民币元
2021年12月31日2020年12月31日增减
项目金额比例金额比例幅度
短期借款31105448.4025.32%20163916.9416.08%54.26%
应付账款14123683.4011.50%10296636.158.21%37.17%
预收款项-0.00%0.00%
32021年12月31日2020年12月31日增减
项目金额比例金额比例幅度
合同负债2557730.072.08%23986800.6719.12%-89.34%
应付职工薪酬5599620.944.56%6423517.225.12%-12.83%
应交税费11997674.599.77%11168540.658.90%7.42%
其他应付款16807949.0613.68%15299806.8212.20%9.86%
其他流动负债5719309.564.66%3118284.092.49%83.41%
流动负债合计87911416.0271.56%90457502.5472.12%-2.81%
递延收益196230.330.16%229528.770.18%-14.51%
递延所得税负债34746735.7628.28%34746735.7627.70%0.00%
非流动负债合计34942966.0928.44%34976264.5327.88%-0.10%
负债合计122854382.11100.00%125433767.07100.00%-2.06%
截至2021年12月31日，公司负债总额12285.44万元，较上年末减少257.94万元，降幅为2.06%。其中流动负债8791.14万元，占负债总额的71.56%，较上年末减少254.61万元，降幅为2.81%，非流动负债3494.30万元，占负债总额的28.44%，较上年末下降0.10%。
（1）短期借款期末余额3110.54万元，较期初增加1094.15万元，增
幅54.26%，主要系本期银行短期抵押借款增加。
（2）应付账款期末余额1412.37万元，较期初增加382.70万元，增幅37.17%，主要系本期嘉应制药、金沙药业应付余额分别增加210.45万元、172.67万元。
（3）合同负债期末余额255.77万元，较期初减少2142.91万元，降幅89.34%，主要系上年嘉应医药预收账款2448.89万元本年已转销。
（4）应付职工薪酬期末余额559.96万元，较期初减少82.39万元，降幅
12.83%，主要系本期期末人员总数减少及未支付的工资减少。
（5）其他流动负债期末余额571.93万元，较期初增加260.10万元，主要系
本期“非6+9银行”的未到期银行承兑汇票背书业务增加。
4（三）股东权益情况
单位：人民币元
2021年12月31日2020年12月31日增减
项目金额比例金额比例幅度
股本507509848.0074.14%507509848.0074.31%0.00%
资本公积123406532.5818.03%123406532.5818.07%0.00%
盈余公积27223004.603.98%27223004.603.99%0.00%
未分配利润26343925.603.85%24866655.883.64%5.94%归属于母公司股
684483310.78100.00%683006041.06100.00%0.22%
东权益合计
股东权益合计684483310.78100.00%683006041.06100.00%0.22%
截至2021年12月31日，公司股东权益总额68448.33万元，较上年末增加147.73万元，增幅为0.22%。其中未分配利润期末余额2634.39万元，较期初增加147.73万元，增幅为5.94%，主要系报告期公司经营净利润增加所致。
（四）经营情况
单位：人民币元项目2021年度2020年度增减幅度
营业收入574713387.08544728979.125.50%
营业成本141904875.43146534970.37-3.16%
税金及附加10667370.129510082.5512.17%
销售费用328340928.90299909436.959.48%
管理费用50754834.9746981358.758.03%
研发费用14401079.679377920.4153.56%
财务费用-1474665.532713951.11-154.34%信用减值损失
3538273.46-1057399.11不适用（损失以“－”号填列）资产减值损失
-30154685.31-1544082.44不适用（损失以“－”号填列）
其他收益938752.13622035.6950.92%
投资收益1121824.96-3635431.11130.86%
5项目2021年度2020年度增减幅度
资产处置损益
-185109.51-33404.94不适用（损失以“－”号填列）
营业利润5378019.2524052977.07-77.64%
营业外收入719235.08881100.00-18.37%
营业外支出274047.561911661.04-85.66%
利润总额5823206.7723022416.03-74.71%
所得税费用4345937.053184067.7836.49%
净利润1477269.7219838348.25-92.55%
2021年营业收入57471.34万元，比去年同期上升5.50%，营业成本
14190.49万元比去年同期下降3.16%；毛利率75.31%，较上年上升2.21%，
主要是因为报告期内产品销售结构变化导致综合毛利率上升。
报告期内利润总额582.32万元净利润147.73万元，比去年同期分别下降-77.64%、-92.55%，主要系因为本期对康慈医疗计提长期股权投资减值准备形成资产减值损失2879.93万元。
（1）本期销售费用32834.09万元，较上年同期增加2843.15万元，增
幅9.48%，主要系报告期公司市场拓展费用增加。
（2）本期财务费用-147.47万元，较上年同期减少418.86万元，降幅
154.34%，主要系报告期支付借款利息减少277.69万元以及存款利息收入增加
118.06万元。
（3）本期研发费用1440.11万元，较上年同期增加502.32万元，增幅
53.56%，主要系报告期金沙药业研发费用委外开发支出增加。
（4）本期信用减值损失353.83万元，较上年同期减少459.57万元，主要
系本期应收账款及其他应收款期末余额减少，计提的坏账准备金额相应减少。
（5）本期资产减值损失3015.47万元，较上年同期增加2861.06万元，主要系因为本期计提长期股权投资减值准备2879.93万元。
（6）本期其他收益93.88万元，较上年同期增加31.67万元，主要系本期收到的政府补助增加所致。
6（7）本期投资收益112.18万元，较上年同期增加475.73万元，主要系
本期未取得康慈医疗2021年度审计报表，第四季度未对康慈医疗计提投资收益，且前三季度累计已计提的投资收益-678.92万元经审计调整为长期股权投资减
值准备；上年对康慈医疗计提投资收益为-456.45万元。
（8）本期营业外收入71.92万元，较上年同期减少16.19万元，主要系本期取得与企业日常活动无关的政府补助减少。
（9）本期营业外支出27.40万元，较上年同期减少163.76万元，主要系本
期对外捐赠支出减少107.89万元，罚款支出减少20.21万元。
（五）现金流量分析
单位：人民币元项目2021年度2020年度增减幅度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金632613817.28650395414.40-2.73%
收到其他与经营活动有关的现金26189600.596858106.10281.88%
经营活动现金流入小计658803417.87657253520.500.24%
购买商品、接受劳务支付的现金109680054.63126660752.99-13.41%支付给职工以及为职工支付的
54225932.3351716901.354.85%
现金
支付的各项税费75353042.3860547002.3524.45%
支付其他与经营活动有关的现金367744256.18321455313.2614.40%
经营活动现金流出小计607003285.52560379969.958.32%
经营活动产生的现金流量净额51800132.3596873550.55-46.53%
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金32500000.0018500000.0075.68%
处置固定资产、无形资产和其他长
14200.0029917.47-52.54%
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金25038974.14
投资活动现金流入小计57553174.1418529917.47210.60%
7项目2021年度2020年度增减幅度
购建固定资产、无形资产和其他长
2343207.3911680882.46-79.94%
期资产支付的现金投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金25038974.14-100.00%
投资活动现金流出小计2343207.3936719856.60-93.62%
投资活动产生的现金流量净额55209966.75-18189939.13403.52%
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金31105448.4055000000.00-43.44%收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计31105448.4055000000.00-43.44%
偿还债务支付的现金15000000.00135000000.00-88.89%
分配股利、利润或偿付利息支付的
1018215.633795085.07-73.17%
现金
筹资活动现金流出小计16018215.63138795085.07-88.46%
筹资活动产生的现金流量净额15087232.77-83795085.07118.00%
五、现金及现金等价物净增加额122097331.87-5111473.652488.69%
加：期初现金及现金等价物余额117197523.73122308997.38-4.18%
六、期末现金及现金等价物余额239294855.60117197523.73104.18%
2021年度公司经营活动产生的现金流量净额5180.01万元，较上年同期减少
4507.34万元，降幅为46.53%，主要系本期支付各项税费以及支付其他与经营
活动有关的支出增加所致；
投资活动产生的现金流量净额5521.00万元，较上年同期增加7339.99万元，增幅为403.52%，主要系本期收投资活动现金流入增加3902.33万元，投资活动现金流出减少3437.66万元。
筹资活动产生的现金流量净额1508.72万元，较上年同期增加9888.23万元，增幅为118.00%，主要系本期偿还借款支付的现金流出减少12000万元，支付借款利息的现金流出减少277.69万元。
（1）报告期内收到其他与经营活动有关的现金2618.96万元，较上年同期
增加1933.15万元，增幅281.88%，主要系报告期内公司收到的外部往来款增加
8所致。
（2）报告期内购买商品、接受劳务支付的现金10968.01万元，较上年同
期减少1698.07万元，降幅13.41%，主要系报告期内公司采购原材料支付的款项减少所致。
（3）报告期内支付的各项税费7535.30万元，较上年同期增加1480.60万元，增幅24.45%，主要系报告期内公司支付的增值税及附加税费增加所致。
（4）报告期内收回投资收到的现金3250.00万元，系报告期内公司收到贵州云指南科技有限公司融资租赁业务转让款。
（5）报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金234.32
万元较去年同期减少933.77万元，主要系上期对相关资产更新后本期购建资产减少所致。
（6）报告期内收到其他与投资活动有关的现金增加2503.90万元，系收回
大健康上期存入监管账户的投资款资金2503.90万元。
（7）报告期内取得借款收到的现金3110.54万元，较去年同期减少2389.46万元，主要是本期资金能满足经营活动，短期借款减少。
（8）报告期内偿还债务支付的现金1500.00万元，较上年同期减少
12000.00万元，主要系报告期内取得银行借款减少，以及期初借款余额减少所致。
（六）主要财务指标
1、偿债能力指标
项目2021年度2020年度同比增减
流动比率5.574.816.04%
速动比率4.59414.72%
资产负债率15.22%15.52%-1.95%
截止报告期末，公司流动比率5.57，较上年同期上升16.04%；主要系本期流动资产增加，流动负债减少所致；速动比率4.59，较去年同期上升14.72%，
9主要系期末速动资产增加，流动负债减少所致；资产负债率15.22%，较去年同
期下降1.95%，主要系期末负债同比上年减少2.06%，大于资产减少的幅度0.14%所致。
2、营运能力指标
项目2021年度2020年度同比增减
应收账款周转率3.663.0124.56%
存货周转率1.881.96-4.37%
总资产周转率0.710.658.96%
本年度公司应收账款周转率上升主要是因为本期主营业务收入增加，期末应收账款比期初减少所致。存货周转率下降主要系本期主营业务成本降低，存货期末库存比期初增加所致。总资产周转率上升主要是因为本期营业收入增加。
3、现金流量指标
报告期内，每股经营活动现金净流量为0.1021元，2020年为0.1909元，同比下降46.53%，主要系本期支付各项税费以及支付其他与经营活动有关的支出增加所致。
4、盈利能力指标
项目2021年度2020年度同比增减
每股收益（元）0.00290.0391-92.58%
加权平均净资产收益率（%）0.22%2.95%-2.73%
报告期内，每股收益0.0029元，同比下降92.58%，加权平均净资产收益率
0.22%，同比下降2.73%，主要系本期计提长期股权投资减值准备导致净利润减少
2879.93万元所致。
广东嘉应制药股份有限公司董事会
2022年3月10日
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