四川中泰联合设计股份有限公司_财务报表及审计报告(申报稿)

四川中泰联合设计股份有限
公司
审计报告
大信审字[2022]第8-00005号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/FXueyuan International Tower 传真 Fax：+86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2022]第8-00005号
四川中泰联合设计股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了四川中泰联合设计股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度、2020年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状
况以及2021年度、2020年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认事项
1.事项描述
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2021、2020年、2019年、财务报表中营业收入金额分别为人民币413427420.27元、
392220305.51元、350515038.45元。贵公司主营业务为建筑设计及相关咨询服务。由于营
业收入是贵公司关键业绩指标之一，营业收入确认是否恰当会对贵公司经营成果产生很大影响，因此我们将贵公司收入确认作为关键审计事项。参见财务报表附注“五（二），五（三），
五（三十）”。
2.审计应对
我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
（1）对贵公司的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对关键控制点执行了控制测试；
（2）抽查与销售相关的重要合同、设计成果确认函、建设工程规划许可证、施工图设计
文件审查合格书、建筑工程施工许可证、竣工验收报告、销售发票、销售回款等资料执行细节测试，评价收入确认的真实性和准确性；
（3）执行走访及函证程序，与主要客户确认交易事项及收入金额。
（4）针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括但不限于在
增加收入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，
核对第三方审核或客户确认单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
（5）执行分析性程序，对申报期内收入合理性及毛利波动进行分析，包括各年度主要产
品收入的合理性、毛利率变动的原因；
（二）应收账款减值事项
1.事项描述
2021年、2020年、2019年财务报表中应收账款的账面余额分别为人民币368295459.45
元、269598150.58元、198837567.20元；坏账准备为人民币84058061.94元、51030376.39
元、31218704.92元。参见财务报表附注“五（三），五（三十七）”。
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邮编 100083 BeijingChina100083由于评估应收账款的预计未来现金流量现值的固有不确定性以及当前市场环境的不可预测性，应收账款减值损失的评估很大程度上涉及管理层判断，应收账款减值的增加对财务报表影响较为重大，因此我们将应收账款减值事项确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对应收账款减值事项执行的主要审计程序包括：
（1）审阅贵公司应收账款坏账准备计提的审批流程，检查所采用的坏账准备计提会计政策的合理性；
（2）分析比较贵公司申报期内应收账款坏账准备的合理性及一致性；
（3）分析贵公司主要客户本年度往来情況，并执行应收账款减值测试程序，结合管理层
对应收款项本期及期后回款评价，了解可能存在的回收风险，分析检查管理层对应收账款坏账准备计提的合理性；
（4）获取贵公司坏账准备计提表，分析检查关键假设及数据的合理性，及管理层坏账计提金额的准确性。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
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报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
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方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
中国注册会计师：
二〇二二年二月十五日
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3-2-1--6-四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
四川中泰联合设计股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
四川中泰联合设计股份有限公司（以下简称：本公司或公司）原名称：四川贵嘉建筑设计有限公司。于2016年12月06日，取得四川省工商行政管理局《企业法人营业执照》。公司现持有成都市工商行政管理局换发的注册号为：915100007383171863号的企业法人营业执照。
企业注册地：四川省成都市，组织形式为股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）注册资本：肆仟叁佰贰拾伍万肆仟壹佰元人民币
法定代表人：张小波
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
本公司属建筑设计及相关咨询服务。
经营范围：一般经营项目（以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）：工程设计；城市规划编制；工程咨询；房屋租赁。
主要经营活动为向客户提供建筑设计及相关咨询服务等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表经公司全体董事于2022年2月15日批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围子公司名称设立时间
拉萨捷为科技有限公司2017-10-12
成都睿合泰信息科技有限公司2018-02-05
深圳纵泰建筑设计咨询有限公司2018-05-21
上海从然建筑设计咨询有限公司2017-08-07
本年度的合并财务报表范围详见本附注“六、合并范围的变更”及本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
3-2-1-20四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司自本报告期末起至少12个月内不存在影响持续经营能力的情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日的财务状况以及2021年度、2020年度、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(四)营业周期
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财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
3-2-1-22四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具（2019年1月1日起适用）
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
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财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
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2019年1月1日—2021年12月31日
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
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金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(九)预期信用损失的确定方法及会计处理方法（2019年1月1日起适用）
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项和租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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应收账款组合1：信用风险特征组合
应收账款组合2：合并范围内关联方往来组合
应收票据组合1：商业承兑汇票组合
应收票据组合2：银行承兑汇票组合
对于划分为组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合2的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率0%，计算预期信用损失。
对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合1和组合2的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
*逾期信息。
*借款人预期表现和还款行为的显著变化。
*借款人经营成果实际或预期的显著变化。
*预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。
*预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。
*借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。
本公司根据信用风险将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：备用金、押金及其他、单位往来、保证金
其他应收款组合2：合并范围内关联方往来组合
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2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
对于划分为组合1的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合2的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率0%，计算预期信用损失。
(十)金融工具（2019年1月1日之前适用）
1.金融工具的分类及确认
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。*可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3.金融资产减值
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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
4.应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额在100.00万元以上的款项根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法认
（2）按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据款项性质或风险特征除单项计提和无风险组合外的应收款项不同的账龄段的应收款项发生坏账损失账龄组合的可能性存在差异
合并范围内的关联方之间的应收款项等公司可控性较强、一般发生坏账的可能性无风险组合极小。
按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法
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确定组合的依据款项性质或风险特征无风险组合不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）5.005.00
1至2年20.0020.00
2至3年50.0050.00
3年以上100.00100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由无法收回坏账准备的计提方法可收回性估计
(十一)合同负债（2020年1月1日起适用）本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十二)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、电子设备、运输设备、办公设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20年5.004.75
电子设备3年5.0031.67
运输设备5年5.0019.00
办公设备5年5.0019.00
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)无形资产
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1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产按照合同约定的年限摊销，摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法
软件3-5直线法摊销
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
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相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十七)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
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提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十九)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十一)收入（2020年1月1日以前适用）
1、商品收入确认时间的具体判断标准
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
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（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法。
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司确认收入的具体方法为：本公司为客户提供建筑设计及相关咨询服务，具体包括概念设计、方案设计、初步设计、施工图设计及施工配合。公司在合同中对合同金额和各阶段工作成果、劳务报酬约定明确，公司在向客户提交阶段工作成果并取得成果确认文件（包括客户签署的确认文件或相关第三方的批准文件等），根据合同约定的结算金额确认该阶段的劳务收入。
对于资产负债表日尚未完工阶段的设计劳务，由于公司尚未取得客户对该设计阶段劳务成果的最终认可，公司无法取得明确证据证明已发生的劳务成本能够得到补偿，因此对尚未完工的设计服务劳务已发生的设计成本结转至营业成本，不确认设计服务业务收入。
项目设计合同签订后，如不符合营业收入确认条件未确认收入，则无确切证据表明已发生的成本能够得到补偿的，项目按实际发生的成本支出结转。
(二十二)收入（2020年1月1日起适用）
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
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2019年1月1日—2021年12月31日诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
（1）建筑设计及相关咨询服务收入本公司在完成合同约定的阶段性履约义务，向客户提交设计成果并取得成果确认文件（包括客户签署的确认文件或相关第三方的批准文件等）时，根据合同约定的对应履约阶段金额确认收入。
（2）软件产品及相关服务收入
本公司根据销售合同或协议约定，向客户提供软件产品（或系统），完成现场安装及调试，并取得客户验收后的验收单确认收入。
(二十三)合同成本（2020年1月1日起适用）本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
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财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
(二十四)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常经营无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六)租赁（2021年1月1日前适用）
经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
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财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
(二十七)租赁（2021年1月1日起适用）
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按
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财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十八)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据（1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则。新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（八）（九）。
（2）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。
（3）财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号—收入》（以下简称“新
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财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日收入准则”）。本公司于2020年1月1日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行调整。
新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号—收入》及《企业会计准则第15号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十二）。
（4）财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。本公
司自2021年1月1日起执行。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
2.会计政策变更的影响
（1）本公司执行新金融工具准则，对报告期内报表项目无影响。
（2）执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司将“资产处置收益”项目单独列示、将“应收利息”“应收股利”并入“其他应收款”项目列示、将“应付利息”并入“其他应付款”列示等。本公司追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
（3）执行新收入准则的影响本公司执行新收入准则对2020年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的
影响汇总如下：
会计政策变更前2019年12会计政策变更后2020合并资产负债表项目新收入准则影响月31日余额年1月1日余额
负债：
预收款项20751969.79-20751969.79
合同负债19577329.9919577329.99
其他流动负债1174639.801174639.80会计政策变更前2019年12会计政策变更后2020母公司资产负债表项目新收入准则影响月31日余额年1月1日余额
负债：
预收款项20751969.79-20751969.79
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财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
会计政策变更前2019年12会计政策变更后2020母公司资产负债表项目新收入准则影响月31日余额年1月1日余额
合同负债19577329.9919577329.99
其他流动负债1174639.801174639.80
（4）执行修订后租赁准则的影响本公司执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的
影响汇总如下：
合并报表项目2020年12月31日影响金额2021年1月1日
资产：
使用权资产11596590.3911596590.39
其他流动资产1947071.17-960620.41986450.76
负债：
租赁负债10635969.9810635969.98母公司报表项目2020年12月31日影响金额2021年1月1日
资产：
使用权资产9620282.379620282.37
其他流动资产1757713.05-866274.15891438.90
负债：
租赁负债8754008.228754008.22
3.会计估计变更
本报告期内，公司无重大会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
1、增值税及流转税
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税*1项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应1%、3%、6%、13%交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴7%
教育费附加3%按实际缴纳的流转税计缴
地方教育费附加按实际缴纳的流转税计缴2%
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财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
2、企业所得税
单位2021年度2020年度2019年度
四川中泰联合设计适用西部大开发减按15%适用西部大开发减按15%用西部大开发减按15%税
股份有限公司*2税率征收税率征收率征收四川中泰联合设计
股份有限公司安徽不适用不适用25%
分公司*2四川中泰联合设计
股份有限公司江苏不适用不适用25%
分公司*2四川中泰联合设计
股份有限公司深圳不适用不适用25%
分公司*2
四川中泰联合设计适用西部大开发减按15%适用西部大开发减按15%适用西部大开发减按15%股份有限公司重庆
分公司*2税率征收税率征收税率征收
四川中泰联合设计适用西部大开发减按15%适用西部大开发减按15%适用西部大开发减按15%股份有限公司昆明
分公司*2税率征收税率征收税率征收
四川中泰联合设计适用西部大开发减按15%适用西部大开发减按15%适用西部大开发减按15%股份有限公司贵州
分公司*2税率征收税率征收税率征收
四川中泰联合设计适用西部大开发减按15%适用西部大开发减按15%适用西部大开发减按15%股份有限公司西安
分公司*2税率征收税率征收税率征收
四川中泰联合设计适用西部大开发减按15%适用西部大开发减按15%适用西部大开发减按15%股份有限公司南宁
分公司*2税率征收税率征收税率征收四川中泰联合设计
股份有限公司郑州25%25%25%分公司四川中泰联合设计
适用西部大开发减按15%适用西部大开发减按15%股份有限公司金牛不适用税率征收税率征收分公司成都睿合泰信息科
不适用25%5%、10%
技有限公司*3深圳纵泰建筑设计
25%25%25%
咨询有限公司上海从然建筑设计
25%25%25%
咨询有限公司拉萨捷为科技有限
2.5%25%25%
公司*4
(二)重要税收优惠及批文*1、公司根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
*2、企业根据四川省发改委出具的《西部地区鼓励类产业项目确认书》（川发改西产认字[2015]140号），确认公司的主营业务“工程勘查设计”，本公司为鼓励类产业企业。依据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
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财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日财税[2011]58号文规定及财政部、税务总局、国家发展改?委《关于延续西部?开发企业所得税政策的公告》公告2020年第23号文规定，公司本部及分支机构重庆分公司、昆明分公司、贵州分公司、西安分公司、南宁分公司、金牛分公司均在西部地区，享受企业所得税减按15%的税率征收，并按要求每年向主管税务机关办理报备手续。公司分支机构安徽分公司、江苏分公司、深圳分公司及郑州分公司不在西部地区，不享受西部大开发政策，其企业所得税税率为25%。
*3、公司子公司成都睿合泰信息科技有限公司符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定：“自2019年1月1日至2021年12月31日，符合条件的小型微利企业，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过
300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司成
都睿合泰信息科技有限公司2019年度符合上述小型微利企业认定，因此成都睿合泰信息科技有限公司2019年度实际执行的所得税税率为5%、10%。
*4、公司子公司拉萨捷为科技有限公司符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税(2019)13号)规定:“自2019年1月1日至2021年12月31日符合条件的小型微利企业其年应纳税所得额不超过100万元的部分减按25%计入应纳税所得额
按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分减按50%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税。《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》财政部税务总局公告2021年第12号：“自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税”。公司子公司拉萨捷为科技有限公司2021年度符合上述小型微利企业认定因此拉萨捷为科技有限公司2021年度实际执行的所得税税率为2.5%。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金类别2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
现金33032.71
银行存款74420719.4874339654.3947431835.33
其他货币资金2720384.3918731990.911456041.97
合计77141103.8793071645.3048920910.01
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财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
注：截止2021年12月31日其他货币资金包括履约保函保证金2719400.00元，使用受限活期余额984.39元。2020年12月31日其他货币资金包含质押的商业承兑汇票已到期承兑的金额17765754.92元，履约保函保证金966235.99元。2019年12月31日其他货币资金为质押的商业承兑汇票已到期承兑的金额1456041.97元。
(二)应收票据类别2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
银行承兑汇票727874.28
商业承兑汇票51127387.0173623563.3151550583.88
减：坏账准备15056457.105559485.374057236.57
合计36798804.1968064077.9447493347.31
2、公司期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2021年12月31日2020年12月31日
项目期末未终止确认期末终止确认金期末未终止确认金期末终止确认金额金额额额已背书或已贴现未到期
324040.552525885.42
商业承兑汇票
合计324040.552525885.42
2019年12月31日
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额已背书或已贴现未到期商业承兑汇票合计
(三)应收账款
1.应收账款分类披露（新金融工具准则适用）
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款26717832.507.2526717832.50100.00
按组合计提坏账准备的应收账款341577626.9592.7557340229.4416.79
组合1：信用风险特征组合341577626.9592.7557340229.4416.79
合计368295459.45100.0084058061.9422.82
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款3393222.061.263393222.06100.00
3-2-1-45四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款266204928.5298.7447637154.3317.89
组合1：信用风险特征组合266204928.5298.7447637154.3317.89
合计269598150.58100.0051030376.3918.93
2019年12月31日
类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款198837567.20100.0031218704.9215.70
组合1：信用风险特征组合198837567.20100.0031218704.9215.70
合计198837567.20100.0031218704.9215.70
（1）截止2021年12月31日，单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用损债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由
失率(%)
银川百亚投资开发有涉诉，诉讼
1484508.001484508.003年以上100.00
限公司已定成都郫县和骏置业有预计收回
319774.90319774.902-3年、3年以上100.00
限公司风险高
银川吉邦房地产开发1年以内、1-2年、2-3涉诉，诉讼
5291514.665291514.66100.00
有限公司年、3年以上已定
昆明蓝光房地产开发1年以内、2-3年、3预计收回
54000.0054000.00100.00
有限公司年以上风险高贵州永浩企业管理有预计收回
3879834.143879834.141年以内、1-2年100.00
限公司风险高贵州铜仁恒大碧湾置预计收回
1093300.561093300.561-2年100.00
业有限公司风险高贵阳恒大宏禄旅游开预计收回
2473715.782473715.781年以内、1-2年100.00
发有限公司风险高贵阳恒大浩淼房地产预计收回
8777246.928777246.921年以内、1-2年100.00
开发有限公司风险高
昆明东投置业有限公涉诉，诉讼
2123259.452123259.451年以内、1-2年100.00
司已定贵州凯地置业有限公预计收回
80000.0080000.001年以内100.00
司风险高恒大地产集团贵阳置预计收回
40000.0040000.001年以内100.00
业有限公司风险高
贵州恒大港城云栖谷50000.0050000.001年以内100.00预计收回
3-2-1-46四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
置业有限公司风险高贵州博华置业投资有预计收回
10000.0010000.001年以内100.00
限公司风险高都匀市恒大博鼎房地预计收回
30000.0030000.001年以内100.00
产开发有限公司风险高贵州恒大隽晟置业有预计收回
200386.64200386.641-2年100.00
限公司风险高贵阳恒大弘源房地产预计收回
810291.45810291.451年以内100.00
开发有限公司风险高
合计26717832.5026717832.50
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：信用风险特征组合
2021年12月31日2020年12月31日
账龄预期信用损预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)损失率(%)
1年以内232741117.475.0011637055.87189005143.965.009450257.20
1至2年66359917.0220.0013271983.4037281475.6120.007456295.12
2至3年20090804.5950.0010045402.3018375414.0850.009187707.14
3年以上22385787.87100.0022385787.8721542894.87100.0021542894.87
合计341577626.9557340229.44266204928.5247637154.33
2019年12月31日
账龄
账面余额预期信用损失率(%)坏账准备
1年以内146294713.635.007314735.68
1至2年29190837.2420.005838167.45
2至3年10572429.2650.005286214.72
3年以上12779587.07100.0012779587.07
合计198837567.2031218704.92
2.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2021年、2020年和2019年各年度计提坏账准备金额分别为33027685.55元、19811671.47
元和8836373.35元。
3.报告期实际核销的重要应收账款情况
是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因核销期间交易产生诉讼结果不
都江堰兴市集团有限责任公司设计费693795.442020年度否支持该金额抵房回款与
遂宁凯合置业有限公司设计费263392.002020年度否设计费差额
3-2-1-47四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
抵房回款与
仁寿领创房地产开发有限公司设计费76714.002020年度否设计费差额
小计1033901.44
四川亚环投资管理有限公司设计费508024.04客户已注销2019年度否成都市蜀州城市建设投资有限诉讼结果不
设计费272200.002019年度否责任公司支持该金额
小计780224.04乐山市五通桥区人民政府政务诉讼结果不
设计费175046.002018年度否服务中心支持该金额成都金信源建设投资有限责任诉讼结果不
设计费1245352.002018年度否公司支持该金额
小计1420398.00
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截止2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总额的单位名称期末余额坏账准备余额
比例(%)
融创房地产集团有限公司49873781.9813.544822199.65
恒大地产集团有限公司21172682.495.7518469735.09
成都德商置业有限公司19596804.175.322052864.01
成都置信实业（集团）有限公司16154653.304.3914110606.70
陕西丽彩实业集团有限公司15432156.424.191433910.18
合计122230078.3633.1940889315.63
截止2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总额单位名称期末余额坏账准备余额
的比例(%)
昆明七彩云南古滇王国投资发展有限公司21572337.508.001274006.88
成都置信实业（集团）有限公司15420474.735.7210298228.55
融创房地产集团有限公司11823435.144.391246656.29
恒大地产集团有限公司10928531.534.05546426.58
陕西丽彩实业集团有限公司10349287.423.84517464.37
合计70094066.3226.0013882782.67
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
北大资源集团控股有限公司19485893.839.802011055.36
融创房地产集团有限公司19404318.509.761018225.28
成都置信实业（集团）有限公司15147709.557.626061654.82
成都德商置业有限公司9301131.464.68495524.96
巴中置信投资有限公司8956628.274.504514213.05
3-2-1-48四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
合计72295681.6136.3614100673.47
5.应收账款转移的金额
2019年不终止确认保理业务金额12488941.97元；2020年不终止确认保理业务金额
12247068.40元；2021年不终止确认保理业务金额16419131.60元。上述保理业务均还原回
应收账款并计提减值准备。
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)
1年以内163194.2568.62210179.91100.00250226.36100.00
1年以上74623.2131.38
合计237817.46100.00210179.91100.00250226.36100.00
2.按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
截止2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
成都九度装饰设计有限公司74623.2131.38
成都荣图视见文化传播有限公司50495.0521.23
成都览山模型科技有限公司30660.3812.89
重庆安拓投资管理有限公司20387.508.57
成都蚕武建筑设计有限公司17325.207.29
合计193491.3481.36
截止2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
成都九度装饰设计有限公司74623.2135.50
成都典创建筑工程设计有限公司49504.9523.55
广州金盘网络科技有限公司39967.5419.02
四川百誉科技有限公司23462.7311.16
荣万家生活服务股份有限公司成都分公司18126.338.62
合计205684.7697.85
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
广州市唐艺网络科技有限公司58734.0223.47
四川雅居乐房地产开发有限公司雅居乐豪生酒店分公司50000.0019.98
3-2-1-49四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
华优建筑设计院有限责任公司成都分公司48396.2319.34
四川华西建筑装饰工程有限公司35849.0614.33
中国石油天然气股份有限公司四川销售成品油分公司16608.256.64
合计209587.5683.76
(五)其他应收款类别2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
应收利息143688.00
其他应收款项3597081.072767460.373306006.80
减：坏账准备798416.31499903.58409815.32
合计2798664.762267556.793039879.48
1.应收利息
应收利息分类项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
未赎回银行理财收益143688.00
合计143688.00
2.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
备用金20000.00160771.74150651.32
押金及其他986418.111242710.561833693.16
单位往来106050.32
保证金2590662.961363978.071215612.00
减：坏账准备798416.31499903.58409815.32
合计2798664.762267556.792896191.48
（2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
*其他应收款项账龄分析
2021年12月31日2020年12月31日
账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内2307558.4764.151427301.0751.58
1至2年362238.0710.07835312.4930.18
2至3年640203.5317.80484846.8117.52
3至4年267081.007.4220000.000.72
4至5年20000.000.56
合计3597081.07100.002767460.37100.00
3-2-1-50四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
2019年12月31日
账龄
账面余额比例(%)
1年以内2249299.7368.04
1至2年764551.0723.13
2至3年292156.008.83
合计3306006.80100.00
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2021年期初余额499903.58499903.58
期初余额在本期重新评
499903.58499903.58
估后
本期计提298512.73298512.73本期转回本期核销其他变动
2021年12月31日余额798416.31798416.31
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2020年期初余额409815.32409815.32
期初余额在本期重新评
409815.32409815.32
估后
本期计提90088.2690088.26本期转回本期核销其他变动
2020年12月31日余额499903.58499903.58
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2019年期初余额274998.33274998.33
期初余额在本期重
274998.33274998.33
新评估后
本期计提134816.99134816.99本期转回本期核销其他变动
2019年12月31日余
409815.32409815.32
额
3-2-1-51四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
（3）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2021年、2020年、2019年度计提坏账准备金额分别为298512.73元；90088.26元和
134816.99元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
截止2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额
的比例(%)
融创西南房地产开发（集团）有
保证金1097600.721年以内30.5154880.04限公司
1-2年；2-3
上海大展投资管理有限公司押金362117.9910.07180879.00年
王惠莉押金200000.003-4年5.56200000.00
重庆安拓投资管理有限公司押金159300.001年以内4.437965.00中国葛洲坝集团股份有限公司勘
保证金155000.001-2年4.3131000.00测设计院
合计1974018.7154.88474724.04
截止2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额
的比例(%)宜宾戎州金成建设投资开发集团
保证金350000.001年以内12.6517500.00有限公司
王惠莉押金200000.002-3年7.23100000.00
重庆楚峰天地商业管理有限公司押金109086.001-2年3.9421817.20
成都绿城巴蜀投资有限公司保证金100000.001年以内3.615000.00和田祥盛川亿房地产开发有限公
保证金100000.001年以内3.615000.00司
合计859086.0031.04149317.20
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项债务人款项坏账准备期末余额账龄期末余额合计数名称性质余额
的比例(%)四川省中基建设工程项目管理有
保证金400000.001年以内12.1020000.00限公司
成都锦成置业有限公司保证金235600.002-3年7.13117800.00
王惠莉押金200000.001-2年6.0540000.00
重庆楚峰天地商业管理有限公司押金109086.001年以内3.305454.30
成都崇德鼎文教育管理有限公司单位往来103500.321年以内3.135175.02
3-2-1-52四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
占其他应收款项债务人款项坏账准备期末余额账龄期末余额合计数名称性质余额
的比例(%)
合计1048186.3231.71188429.32
(六)其他流动资产项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
预缴所得税877.5435923.64
待摊费用552589.981875716.891695151.12
增值税重分类75.8871354.28
上市中介费用4528301.85
合计5081845.251947071.171731074.76
(七)固定资产类别2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
固定资产29763048.1933129897.1638398001.89
减：减值准备
合计29763048.1933129897.1638398001.89
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物办公设备运输设备电子设备合计
一、账面原值
1.2019年1月1日27250354.991165931.502582262.938323777.8339322327.25
2.本期增加金额2200903.27447592.20356916.452989253.405994665.32
（1）购置2200903.27447592.20356916.452989253.405994665.32
3.本期减少金额32805.1832805.18
（1）处置或报废32805.1832805.18
4.2019年12月31日29451258.261613523.702939179.3811280226.0545284187.39
二、累计折旧
1.2019年1月1日53778.80299733.571616051.861969564.23
2.本期增加金额1294391.86272411.83501932.312859139.234927875.23
（1）计提1294391.86272411.83501932.312859139.234927875.23
3.本期减少金额11253.9611253.96
（1）处置或报废11253.9611253.96
4.2019年12月31日1294391.86326190.63801665.884463937.136886185.50
三、减值准备
1.2019年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
3-2-1-53四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
4.2019年12月31日
四、2019年12月31日账面价值28156866.401287333.072137513.506816288.9238398001.89项目房屋及建筑物办公设备运输设备电子设备合计
一、账面原值
1.2020年1月1日29451258.261613523.702939179.3811280226.0545284187.39
2.本期增加金额4601.77389035.27393637.04
（1）购置4601.77389035.27393637.04
3.本期减少金额6737.86133814.69140552.55
（1）处置或报废6737.86133814.69140552.55
4.2020年12月31日29451258.261611387.612939179.3811535446.6345537271.88
二、累计折旧
1.2020年1月1日1294391.86326190.63801665.884463937.136886185.50
2.本期增加金额1398934.78305955.86558444.163309603.645572938.44
（1）计提1398934.78305955.86558444.163309603.645572938.44
3.本期减少金额797.2450951.9851749.22
（1）处置或报废797.2450951.9851749.22
4.2020年12月31日2693326.64631349.251360110.047722588.7912407374.72
三、减值准备
1.2020年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020年12月31日
四、2020年12月31日账面价值26757931.62980038.361579069.343812857.8433129897.16项目房屋及建筑物办公设备运输设备电子设备合计
一、账面原值
1.2021年1月1日29451258.261611387.612939179.3811535446.6345537271.88
2.本期增加金额1083420.80556025.851639446.65
（1）购置1083420.80556025.851639446.65
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2021年12月31日29451258.261611387.614022600.1812091472.4847176718.53
二、累计折旧
1.2021年1月1日2693326.64631349.251360110.047722588.7912407374.72
2.本期增加金额1398934.73306174.75702103.992599082.155006295.62
（1）计提1398934.73306174.75702103.992599082.155006295.62
3.本期减少金额
（1）处置或报废
3-2-1-54四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
4.2021年12月31日4092261.37937524.002062214.0310321670.9417413670.34
三、减值准备
1.2021年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021年12月31日
四、2021年12月31日账面价值25358996.89673863.611960386.151769801.5429763048.19
截至到2021年12月31日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为8192326.68元。
(八)使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.2021年1月1日11596590.3911596590.39
2.本期增加金额3325591.153325591.15
（1）新增租赁3325591.153325591.15
3.本期减少金额704573.49704573.49
4.2021年12月31日14217608.0514217608.05
二、累计折旧
1.2021年1月1日
2.本期增加金额5806922.725806922.72
（1）计提5806922.725806922.72
3.本期减少金额292790.13292790.13
4.2021年12月31日5514132.595514132.59
三、减值准备
1.2021年1月1日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.2021年12月31日
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值8703475.468703475.46
2.2021年1月1日账面价值11596590.3911596590.39
(九)无形资产项目办公软件合计
一、账面原值
1.2019年1月1日2412524.312412524.31
2.本期增加金额607229.90607229.90
3-2-1-55四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
（1）购置607229.90607229.90
3.本期减少金额
4.2019年12月31日3019754.213019754.21
二、累计摊销
1.2019年1月1日711346.98711346.98
2.本期增加金额540164.99540164.99
（1）计提540164.99540164.99
3.本期减少金额
4.2019年12月31日1251511.971251511.97
三、减值准备
1.2019年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019年12月31日
四、2019年12月31日账面价值1768242.241768242.24项目办公软件合计
一、账面原值
1.2020年1月1日3019754.213019754.21
2.本期增加金额768202.48768202.48
（1）购置768202.48768202.48
3.本期减少金额
4.2020年12月31日3787956.693787956.69
二、累计摊销
1.2020年1月1日1251511.971251511.97
2.本期增加金额685310.55685310.55
（1）计提685310.55685310.55
3.本期减少金额
4.2020年12月31日1936822.521936822.52
三、减值准备
1.2020年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020年12月31日
四、2020年12月31日账面价值1851134.171851134.17项目办公软件合计
一、账面原值
1.2021年1月1日3787956.693787956.69
3-2-1-56四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
2.本期增加金额1715021.011715021.01
（1）购置1715021.011715021.01
3.本期减少金额
4.2021年12月31日5502977.705502977.70
二、累计摊销
1.2021年1月1日1936822.521936822.52
2.本期增加金额847934.68847934.68
（1）计提847934.68847934.68
3.本期减少金额
4.2021年12月31日2784757.202784757.20
三、减值准备
1.2021年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021年12月31日
四、2021年12月31日账面价值2718220.502718220.50
(十)长期待摊费用类别2019年1月1日本期增加额本期摊销额其他减少额2019年12月31日
装修费2565891.862611843.671361766.75463273.033352695.75
合计2565891.862611843.671361766.75463273.033352695.75类别2020年1月1日本期增加额本期摊销额其他减少额2020年12月31日
装修费3352695.75318165.151562892.9838125.852069842.07
合计3352695.75318165.151562892.9838125.852069842.07类别2021年1月1日本期增加额本期摊销额其他减少额2021年12月31日
装修费2069842.07525516.961513222.60124460.16957676.27
合计2069842.07525516.961513222.60124460.16957676.27
注：其他减少为尚未摊销完毕但已退租的办公室装修费。`
(十一)递延所得税资产
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
可抵扣/应纳可抵扣/应纳可抵扣/应纳项目递延所得税递延所得税递延所得税税暂时性差税暂时性差税暂时性差
资产/负债资产/负债资产/负债异异异递延所得税资
产：
资产减值准
14960847.6799912935.358551086.5957089765.345349197.4735685756.81
备
3-2-1-57四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
可抵扣/应纳可抵扣/应纳可抵扣/应纳项目递延所得税递延所得税递延所得税税暂时性差税暂时性差税暂时性差
资产/负债资产/负债资产/负债异异异
小计14960847.6799912935.358551086.5957089765.345349197.4735685756.81
2.未确认递延所得税资产明细
项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
可抵扣亏损20074028.3219352837.5319304793.16
合计20074028.3219352837.5319304793.16
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
2022年5145930.46
2023年13545210.235331451.605731885.96
2024年93298.8213572907.2013572907.20
2025年1289588.81448478.73
合计20074028.3219352837.5319304793.16
(十二)其他非流动资产项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
预付办公设备款11226.00
预付装修款3927.7089968.52
预付软件款411504.40491150.42676637.14
合计411504.40495078.12777831.66
(十三)短期借款
1.短期借款分类
借款条件2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
质押借款*156419131.6058876375.1022488941.97
借款利息64444.44101214.1341348.07
合计56483576.0458977589.2322530290.04
*1、2021年不终止确认保理业务金额16419131.60元；2020年质押借款中未到期商业承兑贴现
2217626.70元，不终止确认保理业务金额12247068.40元；2019年质押借款中不终止确认保理业务金额
12488941.97元。
(十四)应付票据
3-2-1-58四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
商业承兑汇票111897.00
合计111897.00
(十五)应付账款
1.应付账款分类
项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
1年以内（含1年）8137418.658294202.438014361.47
1年以上634387.37264623.91119178.65
合计8771806.028558826.348133540.12
2.截止2021年12月31日，无账龄超过1年的大额应付账款。
(十六)预收款项项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
1年以内（含1年）14179874.00
1年以上6572095.79
合计20751969.79
(十七)合同负债项目2021年12月31日2020年12月31日2020年1月1日
1年以内（含1年）5382010.3830326170.2913377239.62
1年以上12098850.787959745.436200090.37
合计17480861.1638285915.7219577329.99
(十八)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日
短期薪酬74241910.92199537620.51193068247.0580711284.38
离职后福利-设定提存计划41679.236333103.736324833.4649949.50
合计74283590.15205870724.24199393080.5180761233.88项目2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日
短期薪酬80711284.38211303067.52212634923.1679379428.74
离职后福利-设定提存计划49949.50661539.83711489.33
辞退福利585763.00585763.00
合计80761233.88212550370.35213932175.4979379428.74
3-2-1-59四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
项目2021年1月1日本期增加额本期减少额2021年12月31日
短期薪酬79379428.74197002452.02206512278.1669869602.60
离职后福利-设定提存计划6989986.246954957.9635028.28
辞退福利980665.60887205.6093460.00
合计79379428.74204973103.86214354441.7269998090.88
2.短期职工薪酬情况
项目2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴74158485.80190037163.39183620655.1280574994.07
职工福利费4335442.494335442.49
社会保险费21946.123678765.983671072.7929639.31
其中：医疗保险费18434.603279826.223273544.4924716.33
工伤保险费785.4677623.5176684.891724.08
生育保险费2726.06321316.25320843.413198.90
住房公积金61479.001272708.001227536.00106651.00
工会经费和职工教育经费213540.65213540.65
合计74241910.92199537620.51193068247.0580711284.38项目2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴80574994.07199373050.04200587181.7879360862.33
职工福利费7262417.637262417.63
社会保险费29639.313249951.853261024.7518566.41
其中：医疗保险费24716.332990899.502998906.0616709.77
工伤保险费1724.088879.4310603.51
生育保险费3198.90250172.92251515.181856.64
住房公积金106651.001417648.001524299.00
合计80711284.38211303067.52212634923.1679379428.74项目2021年1月1日本期增加额本期减少额2021年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴79360862.33183988624.00193509647.8469839838.49
职工福利费7735314.177735314.17
社会保险费18566.413978953.053967755.3529764.11
其中：医疗保险费16709.773635940.203623785.0628864.91
工伤保险费86488.5285589.32899.20
生育保险费1856.64256524.33258380.97
住房公积金1299560.801299560.80
合计79379428.74197002452.02206512278.1669869602.60
3-2-1-60四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
3.设定提存计划情况
项目2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日
基本养老保险40525.426088148.386080238.0248435.78
失业保险费1153.81244955.35244595.441513.72
合计41679.236333103.736324833.4649949.50项目2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日
基本养老保险48435.78636609.29685045.07
失业保险费1513.7224930.5426444.26
合计49949.50661539.83711489.33项目2021年1月1日本期增加额本期减少额2021年12月31日
基本养老保险6740074.546705684.8634389.68
失业保险费249911.70249273.10638.60
合计6989986.246954957.9635028.28
(十九)应交税费税种2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
增值税6873607.604506926.502123281.61
企业所得税9153620.6616589830.454458286.51
房产税48365.9548365.9548365.95
个人所得税444686.655722353.35365686.88
城市维护建设税1104236.49769801.21465729.44
教育费附加470954.24329940.52199784.00
地方教育费附加314048.45220020.35142986.85
印花税750.103186.55190128.12
残疾人就业保障金1244530.68
合计18410270.1428190424.889238780.04
(二十)其他应付款类别2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
其他应付款项170984.721989372.231522500.25
合计170984.721989372.231522500.25
1.其他应付款项
（1）其他应付款项分类款项性质2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
3-2-1-61四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
款项性质2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
员工待报销款项126903.66767533.30368623.65
押金及其他44081.06943704.5835371.86
单位往来242334.35954754.74
保证金35800.00163750.00
合计170984.721989372.231522500.25
(二十一)一年内到期的非流动负债项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
一年内到期的长期借款1992000.002179500.00
一年内到期的租赁负债3719253.25
合计3719253.251992000.002179500.00
(二十二)其他流动负债项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日已背书尚未到期的商业
324040.55308258.72
承兑汇票
待转销项税额1048851.672297154.94
合计1372892.222605413.66
(二十三)长期借款
2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
借款条件期末余额利率期末余额利率期末余额利率
抵押借款2324000.006.4125%4316000.006.4125%
利息调整8278.6312757.03
合计2332278.634328757.03
(二十四)租赁负债项目2021年12月31日2021年1月1日
租赁付款额9011236.8211393572.71
减：未确认融资费用649195.90757602.73
减：一年内到期的租赁负债3719253.25
合计4642787.6710635969.98
(二十五)股本投资者名称2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
张小波13391709.0013391709.0013391709.00
周小锋11489151.0011489151.0011489151.00
重庆乐合企业管理合伙企业（有限合伙）10574366.0010574366.0010574366.00
重庆乐创企业管理合伙企业（有限合伙）2073405.002073405.002073405.00
邓卫华1866065.001866065.001866065.00
3-2-1-62四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
投资者名称2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日成都德商金长川创客股权投资基金中心
1786000.001786000.001786000.00（有限合伙）
梁立1244043.001244043.001244043.00
张弦829361.00829361.00829361.00
合计43254100.0043254100.0043254100.00
(二十六)资本公积类别2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日
一、资本溢价245341.7812456000.0012701341.78
二、其他资本公积12727960.0012727960.00
其中：股份支付增加的资本公
12727960.0012727960.00
积
合计12973301.7812456000.0025429301.78
注：本期增加资本公积的原因：公司大股东张小波、周小锋在2019年夯实出资，于2019年12月转入银行存款12456000.00元。
类别2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日
一、资本溢价12701341.7812701341.78
二、其他资本公积12727960.008010585.5220738545.52
其中：股份支付增加的资本公
12727960.008010585.5220738545.52
积
合计25429301.788010585.5233439887.30
注：本期增加资本公积的原因：2020年12月，公司实际控制人张小波、周小锋向徐骏、钟伟等员工转让其在重庆乐合企业管理合伙企业（有限合伙）、重庆乐创企业管理合伙企业（有限合伙）中持有
的部分出资份额，入股价格系根据董事会审议确定本次股权激励对象时公司每股净资产4.625元，按照
2倍市净率测算的价格为9.25元/股。公司结合实施股权激励前两年同行业公司股份支付公允价值以及股
权激励前后一年相似行业上市公司并购案例的估值水平，确定同行业参考市盈率倍数为8.20倍，对应2020年扣除股份支付费用影响后的归属于母公司股东的净利润确定公司全部股权价值63623.05万元，
每股公允价格14.71元。公司依据每股公允价值与授予股份价格之间的差异及本次新增授予的股份数，确认股份支付费用8010585.52元，相应增加“资本公积——其他资本公积”金额8010585.52元。
类别2021年1月1日本期增加额本期减少额2021年12月31日
一、资本溢价12701341.7812701341.78
二、其他资本公积20738545.5220738545.52
其中：股份支付增加的资本公
20738545.5220738545.52
积
合计33439887.3033439887.30
3-2-1-63四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
(二十七)盈余公积类别2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日
法定盈余公积8169605.986477192.7214646798.70
合计8169605.986477192.7214646798.70类别2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日
法定盈余公积14646798.707102731.9021749530.60
合计14646798.707102731.9021749530.60类别2021年1月1日本期增加额本期减少额2021年12月31日
法定盈余公积21749530.6021749530.60
合计21749530.6021749530.60
(二十八)未分配利润
2021年12月31日
项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润109470576.08
调整后期初未分配利润109470576.08
加：本期归属于母公司股东的净利润74733892.45——
减：提取法定盈余公积母公司净利润的10%
期末未分配利润184204468.53
2020年12月31日
项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润85923497.58
调整后期初未分配利润85923497.58
加：本期归属于母公司股东的净利润69578500.40——
减：提取法定盈余公积7102731.90母公司净利润的10%
对股东的分配38928690.00
期末未分配利润109470576.08
2019年12月31日
项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润40428112.27
调整后期初未分配利润40428112.27
加：本期归属于母公司股东的净利润51972578.03——
减：提取法定盈余公积6477192.72母公司净利润的10%
3-2-1-64四川中泰联合设计股份有限公司
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2019年1月1日—2021年12月31日
2019年12月31日
项目金额提取或分配比例
期末未分配利润85923497.58
(二十九)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
一、主营业务小计413424451.85228770383.39392151734.08230667699.60
公共建筑设计53493814.7831091356.9529439624.0420684570.26
居住建筑设计358610248.73197679026.44360513287.96208100928.14
咨询及其他1320388.342198822.081882201.20
二、其他业务小计2968.422840.5868571.4355360.00
房租收入2968.422840.5868571.4355360.00
合计413427420.27228773223.97392220305.51230723059.60
2019年度
项目收入成本
一、主营业务小计350480752.74230311015.62
公共建筑设计27671289.6418574762.59
居住建筑设计314762773.50206357796.94
咨询及其他8046689.605378456.09
二、其他业务小计34285.7119200.00
房租收入34285.7119200.00
合计350515038.45230330215.62
(三十)税金及附加项目2021年度2020年度2019年度
城市维护建设税1656795.281652818.831247332.24
教育费附加709881.09702729.52534336.46
地方教育费附加473254.06472392.42356224.29
房产税275278.14275278.14256790.56
车船税4200.003960.001800.00
印花税15929.851190.60189455.92
土地使用税833.16833.16756.48
合计3136171.583109202.672586695.95
(三十一)销售费用项目2021年度2020年度2019年度
职工薪酬8018781.695895468.934349593.83
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2019年1月1日—2021年12月31日
项目2021年度2020年度2019年度
业务招待费4429611.524473491.052573510.14
广告和业务宣传费1804953.51674009.78315657.13
办公费785411.15915508.521657357.20
差旅费568817.43459277.33317404.84
投标费200640.70217878.8860713.21
长期待摊费用摊销322321.84135332.30123445.48
物管水电气暖费86026.75208351.87172144.05
其他58910.4675806.9750939.25
合计16275475.0513055125.639620765.13
(三十二)管理费用项目2021年度2020年度2019年度
职工薪酬22675597.0519251772.2817759407.37
折旧摊销费用2935614.652472068.231818257.29
中介机构服务费1639777.402278437.481344865.69
办公费2003235.262203798.612937782.24
业务招待费1300247.101283880.121062475.98
租赁费232075.85440351.991572337.52
差旅费707837.11405554.58629457.14
残保金481125.15204823.82694302.28
诉讼费155099.10130453.0063587.38
招聘费383760.77117566.05107418.61
股份支付8010585.52
其他431507.76446211.93273130.34
合计32945877.2037245503.6128263021.84
(三十三)财务费用项目2021年度2020年度2019年度
利息支出2609372.712794587.101465318.62
减：利息收入427031.92443389.31275389.75
手续费87856.9252543.9561372.24
担保费426188.68275471.70
应收账款保理费887947.29370456.87534028.24
租赁负债融资费561450.37
其他37948.5010909.8617439.91
合计3757543.873211297.152078240.96
(三十四)其他收益
与资产相关/与项目2021年度2020年度2019年度收益相关
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2019年1月1日—2021年12月31日
与资产相关/与项目2021年度2020年度2019年度收益相关
稳岗补贴519316.57391648.10204972.09与收益相关
增值税进项税额加计扣除608324.18212689.67229829.34与收益相关纳税大户补贴与收益相关
19年区域内产业发展政府补贴1700000.00与收益相关
个税手续费返还188011.66138360.37144796.63与收益相关增值税减免与收益相关成都市武侯区国有资产监督管理和金融
150000.0075000.00与收益相关
工作局担保费补贴成都高新技术产业开发区社区发展治理
418928.86与收益相关
和社会保障局社保补贴成都高新技术产业开发区经济运行局鼓
200000.00与收益相关
励企业规模上台阶专项补助
税收返还58878.00与收益相关成都高新区技术产业开发区社区发展治
72200.00与收益相关
理和社会保障局以工代训补贴
合计2215659.272517698.14579598.06
(三十五)投资收益类别2021年度2020年度2019年度
处置长期股权投资产生的投资收益-333001.30
理财产品收益191320.10
合计-333001.30191320.10
(三十六)信用减值损失项目2021年度2020年度2019年度
应收账款信用减值损失-33027685.55-20999928.03-9808524.50
应收票据信用减值损失-9496971.73-1502248.80-3333042.51
其他应收款信用减值损失-298512.73-154315.49-172636.19
合计-42823170.01-22656492.32-13314203.20
(三十七)资产处置收益项目2021年度2020年度2019年度
处置固定资产收益-12259.18
合计-12259.18
(三十八)营业外收入
1.营业外收入分项列示
项目2021年度2020年度
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2019年1月1日—2021年12月31日
计入当期非经常计入当期非经常发生额发生额性损益的金额性损益的金额
与日常活动无关的政府补助2000000.002000000.00
违约金及罚款收入20000.0020000.00236264.00236264.00
收回前期无法收回的款项56140.0056140.00
无法支付的款项125828.51125828.5117719.7217719.72
办公废品处置收入1800.001800.00
尾差核销转入30.6830.682.252.25
其他102858.26102858.26
合计2248717.452248717.45311925.97311925.97
2019年度
项目计入当期非经常性损益的金发生额额与日常活动无关的政府补助
违约金及罚款收入44450.0044450.00
收回前期无法收回的款项151014.00151014.00
无法支付的款项10591.8610591.86办公废品处置收入
尾差核销转入0.320.32
分公司注销收益133445.72133445.72
合计339501.90339501.90
2.计入营业外收入的政府补助
2021年度
2020年度2019年度
项目与资产相
与资产相关/与资产相关/
发生额发生额发生额关/与收益与收益相关与收益相关相关与收益相
上市受理奖励2000000.00关
合计2000000.00
(三十九)营业外支出
2021年度2020年度
项目计入当期非经计入当期非经发生额常性损益的金发生额常性损益的金额额
对外捐赠262000.00262000.00
退租违约金175866.90175866.90194415.26194415.26租赁房屋提前解约尚未摊销完毕
124460.16124460.1638125.8538125.85
的长期待摊装修费用
诉讼赔偿款30350.0030350.00
罚款支出418.70418.70
3-2-1-68四川中泰联合设计股份有限公司
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2019年1月1日—2021年12月31日
2021年度2020年度
项目计入当期非经计入当期非经发生额常性损益的金发生额常性损益的金额额
滞纳金8.048.04176.57176.57
无法收回的款项121817.58121817.58
合计684152.68684152.68263486.38263486.38
（续）
2019年度
项目计入当期非经常性损益发生额的金额非流动资产损坏报废损失对外捐赠
退租违约金522265.82522265.82
租赁房屋提前解约尚未摊销完毕的长期待摊装修费用463273.03463273.03诉讼赔偿款
罚款支出1396.271396.27
滞纳金241.85241.85无法收回的款项其他
合计987176.97987176.97
(四十)所得税费用
1.所得税费用明细
项目2021年度2020年度2019年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用21172051.2618082348.3914276003.00
递延所得税费用-6409761.08-3201889.13-1815701.37其他（出售子公司影响）-6198.70
合计14762290.1814874260.5612460301.63
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目2021年度2020年度2019年度
利润总额89496182.6384452760.9664432879.66
按法定/适用税率计算的所得税费用13424427.3912667914.159664931.95
子公司适用不同税率的影响-111219.40-61099.75-1444870.21
非应税收入的影响124950.20
调整以前期间所得税影响-79.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1283383.822155279.67853937.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损或可-100108.59
3-2-1-69四川中泰联合设计股份有限公司
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2019年1月1日—2021年12月31日
项目2021年度2020年度2019年度
抵扣暂时性差异的影响-156619.78本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
112119.683386302.56
可抵扣亏损的影响322397.20
处置子公司影响-24794.80
所得税费用14762290.1814874260.5612460301.63
(四十一)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目2021年度2020年度2019年度
收到其他与经营活动有关的现金5457418.285424405.292186607.12
其中：财务费用-利息收入427031.92443389.31275389.75
除税费返还外的其他政府补助收入3607335.092449805.10204972.09
职工备用金及往来款1300291.272237006.881510781.28
其他营业外收入收到的款项122760.00294204.00195464.00
支付其他与经营活动有关的现金19273470.8415739725.9315787590.37
其中：财务费用支付的款项125805.4263453.8178812.15
职工往来备用金及其他往来款3604620.371666140.621657141.83
销售费用支付的款项7934371.517043255.125136221.55
管理费用支付的款项7334665.506935931.118913776.72
其他营业外支出支付的款项274008.0430945.271638.12
2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2021年度2020年度2019年度
收到其他与筹资活动有关的现金13849454.448538048.9919104371.80
其中：应收账款保理回款13849454.446520008.696648371.80
股东投入款项12456000.00
票据转让款2018040.30
支付其他与筹资活动有关的现金11569207.54796645.55809499.94
其中：保理费887947.29370456.87534028.24
担保费426188.68275471.70
发行费用及其他中介费4272875.51
租赁负债支付金额6408384.74
(四十二)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目2021年度2020年度2019年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
3-2-1-70四川中泰联合设计股份有限公司
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2019年1月1日—2021年12月31日
项目2021年度2020年度2019年度
净利润74733892.4569578500.4051972578.03
加：信用减值损失42823170.0122656492.3213314203.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
10813218.345572938.444927875.23
资产折旧、投资性房地产折旧、使用权资产折旧
无形资产摊销847934.68685310.55540164.99
长期待摊费用摊销1513222.601562892.981361766.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-12259.18损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）4058770.373591232.652274818.56
投资损失（收益以“－”号填列）333001.30-191320.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6409761.08-3201889.12-1815701.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-73566893.82-110152386.76-84957953.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-41755624.7838601357.51-2242921.60
经营活动产生的现金流量净额13057928.7729227450.27-14828749.31
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额74420719.4874339654.3947464868.04
减：现金的期初余额74339654.3947464868.0432527640.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额81065.0926874786.3514937227.66
2.报告期收到的处置子公司的现金净额
项目2021年度2020年度2019年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物900000.00
其中：成都睿合泰信息科技有限公司900000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物451263.73
其中：成都睿合泰信息科技有限公司451263.73
处置子公司收到的现金净额448736.27
3.现金及现金等价物
项目2021年度2020年度2019年度
一、现金74420719.4874339654.3947464868.04
其中：库存现金33032.71
可随时用于支付的银行存款74420719.4874339654.3947431835.33
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额74420719.4874339654.3947464868.04
(四十三)所有权或使用权受到限制的资产
3-2-1-71四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
2021年12月31日
项目账面价值受限原因
货币资金2720384.39履约保证金
应收票据20004540.98票据质押借款
应收账款16419131.60不终止确认保理业务
固定资产23367179.46房产抵押借款
合计62511236.43
六、合并范围的变更
3-2-1-72四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
(一)报告期出售子公司股权情况存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形股权处置价款与处置投资丧失控制权丧失控制权按照公允价值重丧失控制权之日剩股权丧失控制权与原子公司股权投资股权处置处置丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表之日剩余股之日剩余股新计量剩余股权余股权公允价值的子公司名称处置之日剩余股相关的其他综合收益价款比例权的时点点的确定依据层面享有该子公司净权的账面价权的公允价产生的利得或损确定方法及主要假方式权的比例转入投资收益的金额
（%）资产份额的差额值值失设成都睿合泰收到股权收购
信息科技有900000.00100出售2020-5-310.00%0.000.000.000.000.00
款超过50%限公司
(二)合并范围发生变化的其他原因公司报告期内设立子公司情况持股比例子公司名称设立时间注册地主要经营地业务性质备注直接间接
成都睿合泰信息科技有信息传输、软件和
2018年2月成都市高新区成都市高新区100%
限公司信息技术服务业深圳纵泰建筑设计咨询
2018年5月深圳市福田区深圳市福田区专业技术服务业100%
有限公司
3-2-1-73四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
七、在其他主体中的权益在子公司中的权益持股比例子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接拉萨捷为科技有拉萨市软件和信息技
成都市高新区100%投资设立限公司达孜区术服务业
成都睿合泰信息信息传输、软成都市
成都市高新区件和信息技术100%投资设立科技有限公司高新区服务业深圳纵泰建筑设深圳市专业技术服
深圳市福田区100%投资设立计咨询有限公司福田区务业上海从然建筑设上海市专业技术服
上海市杨浦区100%投资设立计咨询有限公司杨浦区务业
注：2020年5月，公司处置子公司成都睿合泰信息科技有限公司，自2020年6月起成都睿合泰信息科技有限公司不再纳入合并范围。
八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：市场风险、信用风险、流动性风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层通过职能部
门负责日常的风险管理，本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到低水平，使股东及其其他权益投资者的利益大化。
1.市场风险
（1）利率风险
公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险。截止2021年12月31日，公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款，借款金额为40000000.00元，因此公司面临的利率风险较小，整体可控。
2.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款以及其他应收款等，这些金融资产
3-2-1-74四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
公司持有的货币资金主要存放于商业银行，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，信用风险较低。
公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，公司无其他重大信用集中风险。
3.流动风险
流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
九、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
公司实际控制人为张小波、周小锋。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系
重庆乐合企业管理合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业
重庆乐创企业管理合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业
成都乐和开创科技有限公司实际控制人控制的企业2020.3注销
成都中泰开创信息技术有限公司实际控制人控制的企业2020.3注销双流区木杨枫建材经营部实际控制人张小波开设的个体工商户高新区鑫鑫加鑫鑫建材经营部实际控制人周小锋开设的个体工商户
四川嘉和众成置业有限公司实际控制人张小波哥哥张红涛持股30%并任董事的企业遂宁健坤万坊商贸有限公司实际控制人张小波哥哥张红涛间接投资并任监事的企业实际控制人周小锋的配偶林翠翠及其姐姐周小婷控制的企广西鹿寨县顺成农业发展有限公司业广西永盛农业发展有限公司实际控制人周小锋的姐姐周小婷控制的企业
成都弦翼科技有限公司董事张弦哥哥张能控制的企业2012.1吊销，未注销四川信德会计师事务所有限责任公司独立董事周兵曾任执行董事、总经理的企业，2020.10已不
3-2-1-75四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
其他关联方名称其他关联方与本公司关系再任职四川嘉辰信会计师事务所有限公司独立董事周兵控制的企业海南金周会计师事务所独立董事周兵控制的企业广西火天信工程管理咨询有限公司青羊分公司独立董事周兵任该企业负责人
成都青城企业管理咨询有限公司独立董事周兵控制的企业2012.2吊销，未注销智慧华川养老（北京）有限公司独立董事杨敏配偶徐瀚任董事的企业宜宾智慧华川养老服务有限公司独立董事杨敏配偶徐瀚任董事的企业
智慧华川健康养老（徐州）有限公司独立董事杨敏配偶徐瀚任董事的企业焦作智慧华川养老有限公司独立董事杨敏配偶徐瀚任董事的企业
董事会秘书兼财务总监谢彦华配偶控制的企业，2021年7深圳爱车精灵信息技术有限公司月27日注销成都拉普得科技有限公司董事会秘书兼财务总监谢彦华岳母控制的企业原财务总监虞平妹妹的配偶王应鸿曾经控制并担任总经理云南创元节能科技有限公司的企业2018年5月完成股权转让及退出云南滨拓商贸有限公司原财务总监虞平妹妹控制并担任执行董事兼总经理的企业
报告期内曾为公司全资子公司，2020年5月完成100.00%股成都睿合泰信息科技有限公司权转让
原董事会秘书，2018年4月离任；原财务总监，2018年12虞平月离任
黎勇原财务总监，2020年5月离任彭俊康原董事会秘书，2020年8月离任邓卫华董事梁立董事
张弦董事、副总经理杨敏独立董事赵洪宇独立董事周兵独立董事范卫林监事会主席赵鹏程监事穆敏职工代表监事
谢彦华董事会秘书、财务负责人林永波周小锋的配偶的父亲于文萍周小锋的配偶的母亲
注：与公司董监高关系密切的自然人仅列示报告期内与公司发生交易的人员。
(四)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方2021年度
3-2-1-76四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
式及决策程序占当期采购金额金额
的比例（%）
销售商品、提
供劳务：
遂宁健坤万坊提供劳务提供劳务市场定价无商贸有限公司
采购商品、接
受劳务：
林永波采购商品采购物资市场定价无关联交易定价方2020年度关联方名称关联交易类型关联交易内容式及决策程序占当期采购金额金额
的比例（%）
销售商品、提
供劳务：
遂宁健坤万坊
提供劳务提供劳务市场定价932970.550.24商贸有限公司
采购商品、接
受劳务：
林永波采购商品采购物资市场定价264430.000.60关联交易定价方2019年度关联方名称关联交易类型关联交易内容式及决策程序占当期采购金额金额
的比例（%）
采购商品、接
受劳务：
林永波采购商品采购物资市场定价281000.000.58
2．关联租赁情况
公司与张小波、季昭、周小锋、林翠翠共同签署《房屋租赁合同》，公司可无偿租用张小波、季昭、周小锋、林翠翠共同所有的位于成都市高新区天仁路259号1栋8层820号房屋（建筑面积80.25平方米）作为注册地使用，租赁期限自2015年7月1日至2019年3月
13日止。
3．关联方担保情况
担保金额主债务期限/授是否担保债权人关联担保方或额度（万合同编号信额度期限/债已经履方式
元）权发生期间行完毕成都银
行股份 张小波、季昭 D310121200619305
最高额保2020.6.19-202
有限公2200.00否
证担保3.6.18
司华兴 周小锋、林翠翠 D310121200619304支行上海银
最高额保2018.1.24-202
行股份 张小波、季昭 2000.00 DB2018010002 否
证担保3.1.24有限公
3-2-1-77四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
司成都 周小锋、林翠翠 DB2018010003
分行 张小波、季昭 最高额保 DB2019010009-3 2018.1.24-202
3000.00否
周小锋、林翠翠 证担保 DB2019010009-4 3.1.24
张小波、季昭 最高额保 DB2021010003 2021.1.21-202
4000.00否
周小锋、林翠翠 证担保 DB2021010002 2.3.31
4．关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬2021年度2020年度2019年度
合计6087310.046228637.965983519.00
5．其他关联交易
2018年5月，公司购入价值106.53万元的特斯拉汽车一辆用于商务接待，并委托周小锋
作为此次汽车贷款的借款人。周小锋以个人名义与招商银行股份有限公司信用卡中心签订了《汽车分期合同》，贷90万元，贷款期限24个月，享受免息优惠。该笔贷款的还款由周小锋每月先行垫付，公司逐月偿还的方式进行支付。应贷款银行要求，公司以特斯拉汽车为上述贷款提供抵押担保，与招商银行股份有限公司信用卡中心签订了《汽车分期抵押合同》，抵押期限为24个月。上述贷款已于2020年5月清偿完毕。
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
2019年12月31
2021年12月31日2020年12月31日
日项目名称关联方账面余坏账准账面余额坏账准备账面余额坏账准备额备其他应收款范卫林其他应收款卢伟遂宁健坤万坊商
应收账款988948.7849447.44贸有限公司
合计988948.7849447.44
2、应付项目
项目名称关联方2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
其他应付款张小波53562.0313794.11
其他应付款周小锋173280.22
其他应付款邓卫华31846.99
其他应付款梁立30298.75
其他应付款张弦19000.738900.00
其他应付款范卫林13758.39
其他应付款赵鹏程8480.009600.85315.00
3-2-1-78四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
项目名称关联方2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
其他应付款陈复欣9683.44
应付账款林永波8496.00281000.00
其他应付款谭钦3084.09
十、股份支付以权益结算的股份支付情况项目2021年度2020年度2019年度参照同行业公司股份支付公授予日权益工具公允价值的确定方允价值对应的平均市盈率法
8.20倍
参照同行业公司股份支付公对可行权权益工具数量的最佳估计允价值对应的平均市盈率
的确定方法*18.20倍及中泰设计股权激励方案本期估计与上期估计有重大差异的无原因资本公积中以权益结算的股份支付
21333083.8021333083.8012727960.00
的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的
8010585.52
费用总额
*1、2020年12月，公司实际控制人张小波、周小锋向徐骏、钟伟等员工转让其在重庆乐合企业管理合伙企业（有限合伙）、重庆乐创企业管理合伙企业（有限合伙）中持有的部分出资份额，入股价格系根据董事会审议确定本次股权激励对象时公司每股净资产4.625元，按照2倍市净率测算的价格为9.25元/股。公司结合实施股权激励前两年同行业公司股份支付公允价值以及股权激励前后一年相似行业上市公司并购案例的估值水平，确定同行业参考市盈率倍数为8.20倍，对应2020年扣除股份支付费用影响后的归属于母公司股东的净利润确定公司全部股权价值63623.05万元，每股公允价格14.71元。公司依据每股公允价值与授予股份价格之间的差异及本次新增授予的股份数，确认股份支付费用8010585.52元，相应增加“资本公积——其他资本公积”金额8010585.52元。
十一、承诺及或有事项
（一）承诺事项截止资产负债表日止本公司无需要披露的承诺事项。
（二）或有事项
1、2019年10月，公司与成都晶誉置业有限公司签署《建设工程设计合同（一）》，
约定由成都晶誉置业有限公司委托公司就成华区二仙桥街道二仙片区 1 号项目 A 地块提供包
3-2-1-79四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
括方案设计、施工图设计在内的建设工程设计服务。上述合同签订后，公司根据约定履行了合同义务，但成都晶誉置业有限公司未按约定支付设计费以及设计修改费，且单方面解除设计合同。2021年1月18日，公司以成都晶誉置业有限公司为被告，向成都市成华区人民法院提起诉讼，请求判令成都晶誉置业有限公司向公司支付设计费2836000.00元、设计修改费
1660000.00元，并向公司支付上述款项自应付款之日起至实际付清之日止按照每日万分之一
的标准产生的违约金。本案由成都市成华区人民法院于2021年3月10日依法受理，案号为
（2021）川0108民初3948号。2021年5月6日，成都晶誉置业有限公司提起反诉，请求公
司返还成都晶誉置业有限公司已经支付的设计费653150.00元。截至财务报告批准报出日，本案尚未开庭。
2、2019年11月，公司与成都知德置业有限公司签署《建设工程设计合同（一）》，
约定由成都知德置业有限公司委托公司就成华区二仙桥街道二仙片区 1 号项目 B 地块提供建
筑设计及相关咨询服务。上述合同签订后，公司根据约定履行了合同义务，但成都知德置业有限公司未按约定支付设计费以及设计修改费，且单方面解除设计合同。2021年1月18日，公司以成都知德置业有限公司为被告，向成都市成华区人民法院提起诉讼，请求判令成都知德置业有限公司向公司支付设计费5516700.00元、设计修改费4070000.00元，并向公司支付上述款项自应付款之日起至实际付清之日止按照每日万分之一的标准产生的违约金。本案由成都市成华区人民法院于2021年3月4日依法受理，案号为（2021）川0108民初3172号。
2021年4月28日，成都知德置业有限公司提起反诉，请求公司返还成都知德置业有限公司已
经支付的设计费2206680.00元。本案于2021年9月23日开庭，截至财务报告批准报出日，法院尚未判决。
十二、资产负债表日后事项无。
十三、其他重要事项
1、2018年6月，公司与银川吉邦房地产开发有限公司签署《建筑施工图设计合同》，约
定由公司承接银川吉邦房地产开发有限公司“三沙源一区”施工图设计。合同签订后，公司根据约定履行了合同义务，但银川吉邦房地产开发有限公司未按约定付款。故公司以银川吉邦房地产开发有限公司为被告起诉至宁夏回族自治区永宁县人民法院。该院经公开开庭审理于
2020年11月28日作出（2020）宁0121民初2868号《民事判决书》，依法判令：被告银川
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财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
吉邦房地产开发有限公司于判决生效之日起十日内支付公司设计费1965278.00元及违约金
680463.86元（计算至2020年7月30日），之后的违约金以1965278.00元为基数，按每日
万分之五计算至判决确定的付款之日。该判决已经生效，公司已于2021年1月15日向永宁县人民法院申请强制执行，永宁县人民法院经审查后决定立案执行，案号为（2021）宁0121执318号；因被告暂无财产可供执行，该次执行程序于2021年6月25日终结，未履行金额
2645741.00元，公司已就该项目全额计提坏账准备。
2、2018年5月11日，公司与银川吉邦房地产开发有限公司签署《建筑方案设计合同》，
约定由公司承接银川吉邦房地产开发有限公司“三沙源一区”建设工程方案设计并在制作报规文本。合同签订后，公司根据约定履行了合同义务，但银川吉邦房地产开发有限公司未按约定付款。故公司以银川吉邦房地产开发有限公司为被告起诉至宁夏回族自治区永宁县人民法院。该院经公开开庭审理于2020年11月28日作出（2020）宁0121民初2869号《民事判决书》，依法判令：被告银川吉邦房地产开发有限公司于判决生效之日起十日内支付公司设计费1427944.00元及违约金537487元（计算至2020年7月30日），之后的违约金以1427944.00元为基数，按每日万分之五计算至判决确定的付款之日。该判决已经生效，因银川吉邦房地产开发有限公司尚未履行上述生效判决确定的支付义务，因银川吉邦房地产开发有限公司尚未履行上述生效判决确定的支付义务，公司已于2021年1月15日向永宁县人民法院申请强制执行，永宁县人民法院经审查后决定立案执行，案号为（2021）宁0121执340号。因被告暂无财产可供执行，该次执行程序于2021年6月25日终结，未履行金额1965431.00元，公司已就该项目全额计提坏账准备。
3、2015年9月16日，公司与银川百亚投资开发有限公司签署《建设工程设计合同》，
约定由公司承接银川百亚投资开发有限公司“永宁县三沙源老年公寓项目”设计。合同签订后，公司根据约定履行了合同义务，但银川百亚投资开发有限公司未按约定付款。2020年8月10日，公司以银川百亚投资开发有限公司为被告，向宁夏回族自治区银川中级人民法院依法提起诉讼，请求判令银川百亚投资开发有限公司立即向公司支付设计费540万元及逾期违约金合计595640.00元。该院经2020年11月17日公开开庭审理后，于2021年2月25日作出（2020）宁01民初1461号《民事判决书》，判决银川百亚投资开发有限公司于判决生效后十五日内日向发行人支付工程款1484508.00元。该判决已生效，因银川百亚投资开发有限公司尚未履行上述生效判决确定的支付义务，公司已就该案向法院申请强制执行，宁夏回族自治区银川
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财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
中级人民法院经审查后于2021年6月8日决定立案执行，案号为（2021）宁01执2017号，公司已就该项目全额计提坏账准备。
4、2017年7月，公司与银川吉邦房地产开发有限公司签署《建筑施工图设计合同》约定
由公司承接银川吉邦房地产开发有限公司“三沙源逸都花园七区建筑施工图项目”设计。合同签订后，公司根据约定履行了合同义务，但银川吉邦房地产开发有限公司未按约定付款。故公司以银川吉邦房地产开发有限公司为被告向宁夏回族自治区永宁县人民法院依法提起诉讼，请求判令银川吉邦房地产开发有限公司立即向公司支付设计费630455.00元及逾期付款违约金。宁夏回族自治区永宁县人民法院经2021年4月22日公开开庭审理后，于2021年5月6日出具（2021）宁0121民初1395号《民事判决书》，判决银川吉邦房地产开发有限公司于判决生效后十日内日向公司支付设计费630455.00元及违约金。因银川吉邦房地产开发有限公司尚未履行上述生效判决确定的支付义务，公司已就该案申请强制执行，永宁县人民法院经审查后决定立案执行，案号为（2021）宁0121执1946号，公司已就该项目全额计提坏账准备。
5、2017年7月，公司与银川吉邦房地产开发有限公司签署《建筑施工图设计合同》约定
由公司承接银川吉邦房地产开发有限公司“三沙源逸都花园八区建筑施工图项目”设计。合同签订后，公司根据约定履行了合同义务，但银川吉邦房地产开发有限公司未按约定付款。故公司以银川吉邦房地产开发有限公司为被告向宁夏回族自治区永宁县人民法院依法提起诉讼，请求判令银川吉邦房地产开发有限公司立即向公司支付设计费535355.00元及逾期付款违约金。宁夏回族自治区永宁县人民法院经2021年4月22日公开开庭审理后，于2021年5月21日出具（2021）宁0121民初1394号《民事判决书》，判决银川吉邦房地产开发有限公司于判决生效后十日内日向公司支付设计费424160.91元及违约金。因银川吉邦房地产开发有限公司尚未履行上述生效判决确定的支付义务，公司已就该案申请强制执行，永宁县人民法院经审查后决定立案执行，案号为（2021）宁0121执1947号，公司已就该项目全额计提坏账准备。
6、2017年8月21日，公司与成都合能房地产有限公司签署《合能.新城市广场土建及机电设计合同》，约定由公司承接成都合能房地产有限公司“合能.新城市广场”土建及机电设计的工作。上述合同签订后，公司根据约定履行了合同义务，但成都合能房地产有限公司未按约定支付设计费。2021年8月18日，公司以成都合能房地产有限公司为被告，向成都市青羊
3-2-1-82四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
区人民法院提起诉讼，请求判令成都合能房地产有限公司向公司支付设计费40602.00元，逾期付款违约金20077.70元，合计支付60679.70元。本案由成都市青羊区人民法院于2021年
8月27日依法受理进行诉前调解，调解告知书号为（2021）川0105民诉前调9237号。2021年9月28日经成都市青羊区人民法院特邀调解中心调解，双方共同认定成都合能房地产有限公司于2021年12月30日前向公司支付设计费尾款40602.00元，若未按时履行支付义务，公司有权申请强制执行，民事裁定书号为（2021）川0105民特427号。截止2021年12月31日，公司已收到成都合能房地产有限公司支付的40602.00元商业承兑汇票，已还原到应收账款计提坏账。
7、2020年11月18日，公司与昆明东投置业有限公司签署《春江花月施工图设计合同》，
约定由公司承接春江花月项目的施工图设计工作。上述合同签订后，公司根据约定履行了合同义务，但昆明东投置业有限公司未按约定支付设计费。2021年9月14日，公司以昆明东投置业有限公司为被告，向云南省宜良县人民法院提起诉讼，请求判令昆明东投置业有限公司向公司支付设计费2195681.60元，利息损失12112.60元，逾期付款违约金22966.74元，合计支付2230760.94元。本案由云南省宜良县人民法院于2021年9月14日依法受理进行调解。
2021年10月13日经云南省宜良县人民法院调解，双方共同认定昆明东投置业有限公司于2021年11月30日前支付工程设计进度款810876.17元，2022年1月31日前支付工程设计进度款1312383.28元，民事调解书号为（2021）云0125民初2644号。截止2021年12月31日，
公司未收到第一期进度款，公司已向法院申请强制执行云南省宜良县人民法院经审查后于
2021年12月27日决定立案执行，执行案号（2021）云0125执1932号。截止2021年12月
31日账面应收账款余额2123259.45元，预计收回风险较高，公司已就该项目全额计提坏账。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露（新金融工具准则适用）
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款26717832.507.2626717832.50100.00
按组合计提坏账准备的应收账款341129626.9592.7457317829.4416.80
其中：组合1：信用风险特征组合341129626.9592.7457317829.4416.80
合计367847459.45100.0084035661.9422.85
3-2-1-83四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款3393222.061.263393222.06100.00
按组合计提坏账准备的应收账款266204928.5298.7447637154.3317.89
其中：组合1：信用风险特征组合266204928.5298.7447637154.3317.89
合计269598150.58100.0051030376.3918.93
2019年12月31日
类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款197882575.25100.0031170055.3215.75
其中：组合1：信用风险特征组合197882575.25100.0031170055.3215.75
合计197882575.25100.0031170055.3215.75
（1）截止2021年12月31日，单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用债务人名称账面余额坏账准备账龄损失率计提理由
(%)涉诉，诉讼已银川百亚投资开发有限公司1484508.001484508.003年以上100.00定
2-3年、3年预计收回风
成都郫县和骏置业有限公司319774.90319774.90100.00以上险高
1年以内、
1-2年、2-3涉诉，诉讼已
银川吉邦房地产开发有限公司5291514.665291514.66100.00年、3年以定上
1年以内、预计收回风
昆明蓝光房地产开发有限公司54000.0054000.002-3年、3年100.00险高以上
1年以内、预计收回风
贵州永浩企业管理有限公司3879834.143879834.14100.00
1-2年险高
贵州铜仁恒大碧湾置业有限公预计收回风
1093300.561093300.561-2年100.00
司险高
贵阳恒大宏禄旅游开发有限公1年以内、预计收回风
2473715.782473715.78100.00
司1-2年险高
贵阳恒大浩淼房地产开发有限1年以内、预计收回风
8777246.928777246.92100.00
公司1-2年险高
1年以内、涉诉，诉讼已
昆明东投置业有限公司2123259.452123259.45100.00
1-2年定
3-2-1-84四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
预计收回风
贵州凯地置业有限公司80000.0080000.001年以内100.00险高恒大地产集团贵阳置业有限公预计收回风
40000.0040000.001年以内100.00
司险高贵州恒大港城云栖谷置业有限预计收回风
50000.0050000.001年以内100.00
公司险高预计收回风
贵州博华置业投资有限公司10000.0010000.001年以内100.00险高都匀市恒大博鼎房地产开发有预计收回风
30000.0030000.001年以内100.00
限公司险高预计收回风
贵州恒大隽晟置业有限公司200386.64200386.641-2年100.00险高贵阳恒大弘源房地产开发有限预计收回风
810291.45810291.451年以内100.00
公司险高
合计26717832.5026717832.50
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：信用风险特征组合
2021年12月31日2020年12月31日
预期预期账龄信用信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备损失损失
率(%)率(%)
1年以内232293117.475.0011614655.87189005143.965.009450257.20
1至2年66359917.0220.0013271983.4037281475.6120.007456295.12
2至3年20090804.5950.0010045402.3018375414.0850.009187707.14
3年以上22385787.87100.0022385787.8721542894.87100.0021542894.87
合计341129626.9557317829.44266204928.5247637154.33
2019年12月31日
账龄预期信用损失账面余额坏账准备
率(%)
1年以内145345721.685.007267286.08
1至2年29184837.2420.005836967.45
2至3年10572429.2650.005286214.72
3年以上12779587.07100.0012779587.07
合计197882575.2531170055.32
2.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2021年、2020年和2019年各年度计提坏账准备金额分别为33005285.55元、19860321.07
元和8811093.24元。
3.报告期实际核销的重要应收账款情况
3-2-1-85四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因核销期间交易产生都江堰兴市集团有限责任诉讼结果不支
设计费693795.442020年度否公司持该金额抵房回款与设
遂宁凯合置业有限公司设计费263392.002020年度否计费差额仁寿领创房地产开发有抵房回款与设
设计费76714.002020年度否限公司计费差额
小计1033901.44四川亚环投资管理有限公
设计费508024.04客户已注销2019年度否司成都市蜀州城市建设投资诉讼结果不支
设计费272200.002019年度否有限责任公司持该金额
小计780224.04乐山市五通桥区人民政府诉讼结果不支
设计费175046.002018年度否政务服务中心持该金额成都金信源建设投资有限诉讼结果不支
设计费1245352.002018年度否责任公司持该金额
小计1420398.00
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截止2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
融创房地产集团有限公司49873781.9813.564822199.65
恒大地产集团有限公司21172682.495.7618469735.09
成都德商置业有限公司19596804.175.332052864.01
成都置信实业（集团）有限公司16154653.304.3914110606.70
陕西丽彩实业集团有限公司15432156.424.201433910.18
合计122230078.3633.2440889315.63
截止2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
昆明七彩云南古滇王国投资发展有限公司21572337.508.001274006.88
成都置信实业（集团）有限公司15420474.735.7210298228.55
融创房地产集团有限公司11823435.144.391246656.29
恒大地产集团有限公司10928531.534.05546426.58
陕西丽彩实业集团有限公司10349287.423.84517464.37
合计70094066.3226.0013882782.67
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
3-2-1-86四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
北大资源集团控股有限公司19485893.839.852011055.36
融创房地产集团有限公司19404318.509.811018225.28
成都置信实业（集团）有限公司15147709.557.656061654.82
成都德商置业有限公司9301131.464.70495524.96
巴中置信投资有限公司8956628.274.534514213.05
合计72295681.6136.5414100673.47
5.应收账款转移的金额
2019年不终止确认保理业务金额12488941.97元；2020年不终止确认保理业务金额
12247068.40元；2021年不终止确认保理业务金额16419131.60元。上述保理业务均还原回
应收账款并计提坏账。
(二)其他应收款类别2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
应收利息143688.00
其他应收款项43143192.0032134708.8417639581.61
减：坏账准备609532.03417382.11360732.41
合计42533659.9731717326.7317422537.20
1.应收利息
（1）应收利息分类项目2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
未赎回银行理财收益143688.00
合计143688.00
2.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
备用金20000.00148108.7886711.06
押金及其他978312.61865187.071302025.24
单位往来106050.32
保证金2228544.971363978.071205612.00
合并关联方39916334.4229757434.9214939182.99
减：坏账准备609532.03417382.11360732.41
合计42533659.9731717326.7317278849.20
（2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
*其他应收款项账龄分析
3-2-1-87四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
2021年12月31日2020年12月31日
账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内14581270.0333.8016441365.6951.17
1至2年15374302.9035.6313134162.6940.87
2至3年11658434.2127.022539180.467.90
3至4年1509184.863.5020000.000.06
4至5年20000.000.05
合计43143192.00100.0032134708.84100.00
2019年12月31日
账龄
账面余额比例(%)
1年以内14443727.9981.88
1至2年2903697.6216.46
2至3年292156.001.66
3年以上
合计17639581.61100.00
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2021年期初余额417382.11417382.11
期初余额在本期重新
417382.11417382.11
评估后
本期计提192149.92192149.92本期转回本期核销其他变动
2021年12月31日余
609532.03609532.03
额
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预整个存续期预期信用损合计
损失（已发生信用减期信用损失失（未发生信用减值）
值）
2020年期初余额360732.41360732.41
期初余额在本期重新评
360732.41360732.41
估后
本期计提56649.7056649.70本期转回本期核销其他变动
2020年12月31日余额417382.11417382.11
3-2-1-88四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预整个存续期预期信用损合计
损失（已发生信用减期信用损失失（未发生信用减值）
值）
2019年期初余额267611.98267611.98
期初余额在本期重新评
267611.98267611.98
估后
本期计提93120.4393120.43本期转回本期核销其他变动
2019年12月31日余额360732.41360732.41
3.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2021年、2020年和2019年各年度计提坏账准备金额分别为192149.92元、56649.70元
和93120.43元。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
截止2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
1年以内，
上海从然建筑设计咨询
内部往来22279071.331-2年2-351.64有限公司年
1年以内，
深圳纵泰建筑设计咨询
内部往来17637263.091-2年2-340.88有限公司年，3-4年融创西南房地产开发
保证金1097600.721年以内2.5454880.04（集团）有限公司
王惠莉押金200000.003-4年0.46200000.00重庆安拓投资管理有限
押金159300.001年以内0.377965.00公司
合计41373235.1495.89262845.04
截止2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)合并关联
上海从然建筑设计咨询有限公司15456867.601-3年48.10方合并关联
深圳纵泰建筑设计咨询有限公司14293233.321-3年44.48方
3-2-1-89四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
占其他应收款坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)宜宾戎州金成建设投资开发集团
保证金350000.001年以内1.0917500.00有限公司
王惠莉押金200000.002-3年0.62100000.00
重庆楚峰天地商业管理有限公司押金109086.001-2年0.3421817.20
合计30409186.9294.63139317.20
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款债务人款项坏账准备期末余额账龄项期末余额合名称性质余额
计数的比例(%)深圳纵泰建筑设计咨询有限公
合并关联方9177613.841-2年52.03司上海纵泰建筑设计咨询有限公
合并关联方5754235.151-2年32.62司四川省中基建设工程项目管理
保证金400000.001年以内2.2720000.00有限公司
成都锦成置业有限公司保证金235600.002-3年1.34117800.00
王惠莉押金200000.001-2年1.1340000.00
合计15767448.9989.39177800.00
(三)长期股权投资
2021年12月31日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4000000.004000000.004000000.004000000.00
合计4000000.004000000.004000000.004000000.00
2019年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4900000.004900000.00
合计4900000.004900000.00
1.对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位2019年1月1日本期增加本期减少2019年12月31日减值准备期末余额拉萨捷为科技有
2000000.002000000.00
限公司成都睿合泰信息
900000.00900000.00
科技有限公司深圳纵泰建筑设
1000000.001000000.00
计咨询有限公司
3-2-1-90四川中泰联合设计股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日—2021年12月31日
上海从然建筑设
1000000.001000000.00
计咨询有限公司
合计4900000.004900000.00本期计提减值准备被投资单位2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日减值准备期末余额拉萨捷为科技有
2000000.002000000.00
限公司成都睿合泰信息
900000.00900000.00
科技有限公司深圳纵泰建筑设
1000000.001000000.00
计咨询有限公司上海从然建筑设
1000000.001000000.00
计咨询有限公司
合计4900000.00900000.004000000.00本期计提减值准备被投资单位2021年1月1日本期增加本期减少2021年12月31日减值准备期末余额拉萨捷为科技有
2000000.002000000.00
限公司深圳纵泰建筑设
1000000.001000000.00
计咨询有限公司上海从然建筑设
1000000.001000000.00
计咨询有限公司
合计4000000.004000000.00
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
一、主营业务小计412104063.51230150735.17389952911.99230586109.47
公共建筑设计53493814.7836696762.9029439624.0320791836.55
居住建筑设计358610248.73193453972.27360513287.96209794272.92
二、其他业务小计2968.422840.5868571.4355360.00
房租收入2968.422840.5868571.4355360.00
合计412107031.93230153575.75390021483.42230641469.47
2019年度
项目收入成本
一、主营业务小计342434063.14213408358.74
公共建筑设计27671289.6415890100.09
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2019年1月1日—2021年12月31日
居住建筑设计314762773.50197518258.65咨询及其他
二、其他业务小计34285.7119200.00
房租收入34285.7119200.00
合计342468348.85213427558.74
(五)投资收益项目2021年度2020年度2019年度
成本法核算的长期股权投资收益500000.00
理财产品收益191320.10
合计500000.00191320.10
十五、补充资料
（一）加权平均净资产收益率和每股收益情况
加权平均净资产收益率（%）基本每股收益报告期利润
2021年度2020年度2019年2021年度2020年度2019年度
归属于公司普通股股东的
30.4734.1039.731.72781.60861.2016
净利润扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利29.1637.1239.661.65361.75091.1993润
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二〇二二年二月十五日
以上财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：
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