利德曼:2021年度财务决算报告

北京利德曼生化股份有限公司
2021年度财务决算报告
根据华兴会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截止2021年12月31日
的财务状况和2021年度的经营成果和现金流量，结合北京利德曼生化股份有限公司（以下简称“公司”）实际运营中的具体情况，现将公司2021年度财务决算的相关情况报告如下：
一、2021年度公司主要财务指标
单位：人民币元项目2021年度2020年度增减变动幅度
营业收入564057983.88471510962.6819.63%
利润总额58802563.44-14792495.53497.52%
归属于上市公司股东的净利润22419197.58-50983731.69143.97%
经营活动产生的现金流量净额119058284.44135559303.28-12.17%
总资产2348410268.661628633453.8344.20%
归属上市公司股东的所有者权益1835030234.331261642033.0945.45%
股本544011487.00421051985.0029.20%
2021年，公司实现营业收入56405.80万元，比上年同期增长19.63%；
利润总额5880.26万元，比上年同期增长497.52%；归属于上市公司股东的净利润2241.92万元，比上年同期增长143.97%。2021年度公司资产总额234841.03万元，较上年同期增长44.20%；归属于上市公司所有者权益合计183503.02万元，较上年同期增长45.45%%；公司总股本544011487股，较上年增长29.20%。
二、合并范围说明
本期纳入合并财务报表范围的子公司包括：北京赛德华医疗器械有
限公司、德赛诊断系统（上海）有限公司、德赛诊断产品（上海）有限
公司、厦门利德曼医疗器械有限公司、上海上拓实业有限公司、湖南利德曼医疗器械有限公司、国拓（厦门）冷链物流有限公司、北京阿匹斯
生物科技有限公司、河南省德领生物科技有限公司、广州利德曼医疗科
技有限公司、安徽省德先医疗器械有限责任公司。
三、2021年度财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产情况分析
1、公司主要资产构成情况如下：
单位：人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日增减变动幅度
货币资金928600082.38352531610.69163.41%
应收票据15920999.98113334.8013947.76%
应收账款215437122.03234409268.30-8.09%
应收款项融资1046000.003000000.00-65.13%
预付账款4274255.025188898.48-17.63%
其他应收款5674790.947867197.47-27.87%
存货102478686.6778911957.9029.86%
其他流动资产5681463.346081337.33-6.58%
投资性房地产154721578.0867571389.54128.97%
固定资产462737530.17575942131.08-19.66%
商誉190072267.77210485391.16-9.70%
长期待摊费用26149827.588754321.31198.71%
其他非流动资产156687296.897418273.582012.18%
报告期内资产变动情况：
（1）货币资金年末金额92860.01万元，较年初35253.16万元，增加
57606.85万元，主要原因是收到2021年定向发行股票募集资金55083.12万元。
（2）应收票据年末金额1592.10万元，较年初11.33万元增加1580.77万元，增长13947.76%，主要原因是收到客户银行承兑汇票增加。
（3）存货年末金额10247.87万元，较年初7891.20万元增加2356.67万元，增长29.86%，主要原因是受疫情和北京举办重大赛会影响，适当增加存货备货额度。
（4）投资性房地产年末金额15472.16万元，较年初6757.14万元增
加8715.02万元，主要是公司新增对外出租厂房。
（5）商誉年末金额19007.23万元，较年初21048.54万元减少2041.31万元，下降9.7%，主要原因是计提德赛系统商誉减值准备导致商誉减少。
（6）长期待摊费用年末金额2614.98万元，较年初数875.43万增加
1739.55万元，增长了198.71%，主要原因是新增广州利德曼装修费用
1441.66万元，咨询费用333.26万元。
（7）其他非流动资产年末金额15668.73万元，较年初741.83万元增
加14926.90万元，增长了2012.18%，主要原因是确认了德赛系统、德赛产品30%股权价值15000万元。
（二）负债情况以及偿债能力分析
1、公司主要负债构成情况列示如下：
单位：人民币万元项目2021年12月31日2020年12月31日增减变动幅度
短期借款0.0039043791.67-100.00%
应付票据1891700.403189447.77-40.69%
应付账款34428907.8428725829.5219.85%
预收账款720305.00589680.0022.15%
合同负债7483519.787775368.33-3.75%
应付职工薪酬13591371.5311528047.3117.90%
应交税费10627821.078740073.6421.60%
其他应付款38208960.5637500782.201.89%
一年内到期的非流动负债69464806.1724922079.14178.73%
长期应付款8664354.0262956771.80-86.24%
递延收益19068382.5320246328.68-5.82%报告期内负债变动情况：
（1）短期借款年末金额0万元，较年初3904.38万元减少3904.38万元，下降100%，主要原因是偿还到期银行借款导致短期借款减少。
（2）应付票据年末金额189.17万元，较年初318.94万元减少129.77万元，下降40.69%，主要原因是应付票据到期未兑付导致应付票据余额减少。
（3）应付账款年末金额3442.89万元，较年初2872.58万元增加
570.31万元，增长19.85%，主要原因本年受疫情和北京举办重大赛会活
动影响增加备货导致应付账款增加。
（4）一年内到期的非流动负债年末金额6946.48万元，较年初金额
2492.21万元增加4454.27万元，增长178.73%，主要原因是根据新准则
确认租赁负债，其中一年到期的部分在一年内到期的非流动负债科目中核算。
（5）长期应付款年末金额866.44万元，较年初6295.68万元减少
-5429.24万元，下降-86.24%，主要原因是长期应付款国拓股权款和凯得租赁款转入一年内到期的非流动负债。
2、偿债能力分析
公司资产状况良好，偿债能力较强，流动比率为7.14，速动比率6.57，资产负债率为15.77%。
（三）经营状况分析
单位：人民币元项目2021年度2020年度增减变动幅度
营业收入564057983.88471510962.6819.63%
营业成本268103580.68215440630.4924.44%
营业利润60186693.75-7788246.21872.79%
利润总额58802563.44-14792495.53497.52%净利润47181205.67-29421247.67260.36%
归属于上市公司股东的净利润22419197.58-50983731.69143.97%
2021年实现营业收入56405.80万元，较上年同期47151.10万元增长
19.63%；净利润盈利4718.12万元，较上年同期上涨260.36%；归属于上
市公司股东的净利润2241.92万元，较上年同期上涨143.97%。
主要原因如下：
公司按照年度经营计划有序推进各项工作，本报告期较上年同期相比，由于疫情开始进入常态化防控阶段，终端常规检测量受疫情的影响减弱，终端检测量与上年同期相比所有增加，带动公司生化诊断试剂和免疫诊断试剂销量增加，叠加本期子公司厦门国拓经销其他国产品牌的新冠检测试剂产品，使得公司整体营业收入增长，但由于新冠试剂产品招标价格下降、该产品毛利率较低，导致公司整体产品毛利率略有下降。
公司对合并报表范围内的2021年度各类存货、应收款项、商誉等资
产进行了全面清查，依据会计准则和公司财务制度，按照谨慎性原则计提信用减值损失492.29万元，计提存货跌价损失167.66万元，鉴于子公司德赛诊断系统（上海）有限公司盈利水平低于预期，根据资产评估专项评估报告，计提商誉减值损失金额2041.31万元。综上原因，本报告期公司营业收入和归属于上市公司股东的净利润较上年同期有所增加。
2021年度主营业务收入按产品分类情况如下：
单位：人民币元
2021年度2020年度
项目金额占比金额占比
体外诊断试剂482596088.7289.21%387540399.0084.56%
生物化学原料20262570.413.75%29688468.544.53%
诊断仪器（含配件耗材）38077398.757.04%32360911.3110.91%
合计540936057.88100%449589778.85100%
体外诊断试剂业务仍是公司营业收入的主要来源，诊断试剂业务实现收入48259.61万元，占主营业务收入比重的89.21%；生物化学原料业务实现营业收入2026.26万元，占主营业务收入比重3.75%；诊断仪器业务实现收入3807.74万元，占主营业务收入比重7.04%。
（四）盈利能力分析
项目2021年度2020年度增减变动幅度(％)
销售毛利率52.47%54.31%-1.84%
销售净利率8.36%-6.24%14.60%
加权平均净资产收益率1.54%-3.95%5.49%
基本每股收益（元/股）0.05-0.121.57%
（1）本年销售毛利率52.47%，同比上年54.31%，基本持平。
（2）本年销售净利率8.36%，同比上年-6.24%，增长了14.60%，主要
原因是本年营业收入较上年同期有所上涨，销售回款趋好，计提信用减值损失大幅减少。
（五）费用情况分析
单位：人民币元项目2021年度2020年度增减变动幅度
销售费用102492425.0390695577.3413.01%
管理费用76928188.1366083716.7816.41%
研发费用32754483.3438471479.75-14.86%
财务费用-6873118.04-564215.161118.17%
合计205301978.46194686558.715.45%
（1）研发费用本年发生额3275.45万元，较上年3847.15万元减少
571.70万元，下降14.86%，主要原因为研发领用材料较上年相比减少，
导致研发费用下降。
（2）财务费用本年发生额-687.31万元，较上年-56.42万元减少630.89万元，较上年下降1118.20%，主要原因是主要为本期收到股票定增款，存款利息增加。（六）现金流量分析单位：人民币元项目2021年度2020年度增减变动幅度
经营活动产生的现金流量净额119058284.44135559303.27-12.17%
投资活动产生的现金流量净额-42330879.80-23701555.42-78.60%
筹资活动产生的现金流量净额499145552.57-45744412.571191.16%
（1）经营活动产生的现金流量净额减少12.17%，主要由于本期购买商品支付的现金增加所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额减少78.60%，主要由于子公司广州利德曼新建实验室支付现金增加。
（3）筹资活动产生的现金流量净额增长1191.16%，主要为本期收到
定向增发股票款，导致筹资活动净额增加。
四、2021年公司财务报表审计情况
公司2021年度财务报表已经华兴会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
北京利德曼生化股份有限公司
2022年3月18日