金利华电:2021年年度审计报告

金利华电气股份有限公司
审计报告审计报告
XYZH/2022TYMA10051
金利华电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了金利华电气股份有限公司（以下简称金利华电公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金利华电公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金利华电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.收入确认事项
关键审计事项审计中的应对
如财务报表附注六、35营业收入所述，金针对收入确认，我们实施的主要审计程序
利华电营业收入22955.57万
如下：
元，主要为产品销售收入和戏剧演出收入
（1）了解和评价与收入确认相关的内部控营业收入确认是否恰当对公司经营成果产
制的设计，并测试其关键内部控制运行的生很大影响，且收入是公司的关键业绩指有效性；
标之一，从而存在管理层为了达到特定目
（2）区别销售模式及结合产品特征金利标或期望而操纵收入确认时点的固有风
华电公司实际情况，执行分析性复核程序，险，为此我们将收入确认识别为关键审计判断销售收入和毛利变动的合理性；
事项。
（3）抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对与销售收入确认有关控制权转移时
点进行分析评估，进而评估公司销售收入的确认政策；
（4）对内销业务抽样检查与营业收入确认
相关的支持性资料，包括中标通知书、合同、订单、发票、出库单、运输单、发货通知单，验收单等单据；
（5）对于出口业务，我们获取了装船单、提单、报关单等，并与账面数据进行核对以证实出口收入的真实性和完整性；
（6）对于戏剧演出业务，我们获取了演出合同，演出排期表，结算单等，并与账面数据进行核对以证实演出收入的真实性和完整性；
（5）抽样对应收账款及预收款项的余额及收入交易额执行函证程序；
（6）对收入进行截止测试，评价收入是否在恰当的会计期间确认。
2.存货跌价准备
关键审计事项审计中的应对
如财务报表附注六、7存货所述，截至2021针对存货跌价准备，我们实施的主要审计
年12月31日，金利华电公司存货账面余程序如下：
额11814.52万元，已计提存货跌价准备（1）了解和评价管理层与计提存货跌价准
4554.13万元，账面价值7260.39万元。备相关的内部控制的设计、并测试其关键
存货按成本和可变现净值孰低计量。可变内部控制运行的有效性；
现净值以存货的预计售价减去至完工时估（2）实施存货监盘工作，检查存货的数量、计将要发生的成本、估计的销售费用以及状况等；
相关税费后的金额确定。对于存货可变现（3）获取存货跌价准备计算表，执行存货净值的估计涉及管理层的关键判断。管理减值测试程序，分析存货跌价准备是否合层在可变现净值估计的过程中包括历史售理；
价及未来市场趋势等，对财务报表影响重（4）了解管理层在存货可变现净值测试中大。存货减值准备计提是否充分、恰当，使用的主要假设和参数；
对财务报表影响重大，为此我们将存货减（5）选取样本，将预计售价和合同订单、值准备计提作为关键审计事项。最近售价、近期中标价格及期后的实际售价进行比较；
（6）选取样本，测算在产品至完工时仍需
发生的成本，评估企业测算的至完工时尚需发生成本的合理性；
（7）将预计销售费用和税费与历史发生的
情况进行比较，评估销售费用及税费估计金额的合理性。
3.应收账款信用损失
如财务报表附注六、4应收账款所述，截至针对应收账款信用损失，我们实施的主要
2021年12月31日，金利华电公司应收账审计程序如下：
款账面余额8836.03万元，已计提的坏账（1）对与应收账款相关的内部控制的设计准备为1540.33万元，账面价值为及运行有效性进行了解、评估及测试；
7295.70万元。在预期信用损失法下，以（2）复核应收账款预期信用损失相关会计未来可能的违约事件造成的损失的期望值政策与会计估计的恰当性；
来确定应收款项的预期损失。由于应收账（3）获取管理层编制的预期信用损失计提款预期信用损失的确定涉及管理层运用重表，检查其采集的各项预测信息准确性，大会计估计和判断，且应收账款的预期信复核公司应收账款预期信用损失确认过用损失对于财务报表具有重要性，为此我程；
们将应收账款的预期信用损失确定为关键（4）执行应收账款函证及替代测试程序，审计事项。包括查阅客户的公开信息、发票信息，与发函信息对比是否存在差异；
（5）抽样检查应收账款期后回款情况。
4、商誉减值
如财务报表附注六、16商誉所述，截至2021针对商誉减值我们执行的审计程序主要
年12月31日，金利华电公司商誉账面原包括：
值为7471.45万元，已计提的商誉减值为（1）了解、测试和评价管理层与商誉减值
5942.95万元，商誉账面价值为1528.50相关的关键内部控制设计与运行的有效万元。管理层至少应当在每年终了对商誉性；
进行减值测试，并依据减值测试的结果调（2）将管理层在上年计算预计未来现金流整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的量现值时采用的估计与本年实际情况进行结果很大程度上依赖于管理层所做的估计比较，评价管理层预测结果的历史准确性；
和采用的假设，这些估计均存在不确定性。（3）评价资产组和资产组组合可收回金额受管理层对未来市场以及对经济环境判断的确定方法是否符合企业会计准则相关规的影响，2021年新冠疫情对戏剧行业有重定；
大影响，采用不同的估计和假设会对评估（4）分析管理层对商誉所属资产组的认定的商誉可收回价值有很大的影响。由于商和进行商誉减值测试时采用的关键假设、誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，参数、方法以及判断，检查相关假设、参为此我们将商誉的减值确定为关键审计事数、方法以及判断的合理性；
项。（5）获取管理层聘请的外部评估机构出具
的商誉减值测试报告，并对外部评估机构的独立性、客观性及胜任能力进行评估；
（6）复核外部评估机构对资产组的估值方
法及出具的评估报告，验算商誉减值测试的测算过程及结果；
（7）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当的列报和披露。
四、其他信息
金利华电公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括金利华电公司
2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金利华电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金利华电公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金利华电公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金利华电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金利华电公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就金利华电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京二○二二年三月二十一日合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：金利华电气股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金六、196295567.2081449647.56结算备付金拆出资金
交易性金融资产六、22122149.5912391146.98衍生金融资产
应收票据六、37041071.211120817.00
应收账款六、472957068.6872629147.03应收款项融资
预付款项六、53862499.5013920865.74应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款六、66182134.121674728.36
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货六、772603928.6598743155.57合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、82534867.35399067.45
流动资产合计263599286.30282328575.69
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资六、91554645.391774993.15其他权益工具投资
其他非流动金融资产六、1031550000.0032050000.00
投资性房地产六、114624547.87
固定资产六、12137053701.00142393707.85
在建工程六、131672746.905052776.80生产性生物资产油气资产
使用权资产六、142098321.52
无形资产六、1521997003.3822635094.15开发支出
商誉六、1615284986.4030036835.33
长期待摊费用六、173428387.6111346105.48
递延所得税资产六、185382321.164320421.95
其他非流动资产六、192339535.00
非流动资产合计220022113.36256574017.58
资产总计483621399.66538902593.27
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1合并资产负债表(续)
2021年12月31日
编制单位：金利华电气股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款六、20115000000.00114000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据六、2125529356.5133520949.35
应付账款六、2239400495.0850923233.64
预收款项六、23-778896.75
合同负债六、247920494.968946303.70卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬六、252030610.672257372.29
应交税费六、265805148.402876479.63
其他应付款六、273536483.433392099.16
其中：应付利息173250.00161680.55应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债六、281000856.53其他流动负债
流动负债合计200223445.58216695334.52
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债六、29354515.05长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益六、303527838.832234845.39递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计3882353.882234845.39
负债合计204105799.46218930179.91
股东权益：
股本六、31117000000.00117000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积六、32260534833.63260534833.63
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积六、3319292013.8819292013.88一般风险准备
未分配利润六、34-134455790.15-94344568.31
归属于母公司股东权益合计262371057.36302482279.20
少数股东权益17144542.8417490134.16
股东权益合计279515600.20319972413.36
负债和股东权益总计483621399.66538902593.27
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2母公司资产负债表
2021年12月31日
编制单位：金利华电气股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金32379142.1229441178.91交易性金融资产衍生金融资产
应收票据380817.00
应收账款十五、132957296.39应收款项融资
预付款项100000.00
其他应收款十五、262496007.9266022807.37
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1381667.32
流动资产合计129314113.7595844803.28
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十五、3261869016.02359686506.84其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产4624547.87
固定资产865416.6312922910.59在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计262734432.65377233965.30
资产总计392048546.40473078768.58
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3母公司资产负债表(续)
2021年12月31日
编制单位：金利华电气股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款85000000.0084000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据18523700.00
应付账款293278.87预收款项
合同负债1689157.32
应付职工薪酬50093.90684468.83
应交税费2413324.80
其他应付款18060388.11320772.22
其中：应付利息129861.11120772.22应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计123616618.2087418565.85
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计--
负债合计123616618.2087418565.85
股东权益:
股本117000000.00117000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积274480147.59274480147.59
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积19292013.8819292013.88
未分配利润-142340233.27-25111958.74
股东权益合计268431928.20385660202.73
负债和股东权益总计392048546.40473078768.58
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4合并利润表
编制单位：金利华电气股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年度
一、营业总收入六、35229555685.26128531448.00
其中:营业收入六、35229555685.26128531448.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本249393976.00169948085.55
其中：营业成本六、35178060964.93103917722.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加六、363601465.262320598.57
销售费用六、3719964533.9721830417.71
管理费用六、3834408113.5430137751.44
研发费用六、398300849.625903625.65
财务费用六、405058048.685837969.72
其中：利息费用5759443.556161925.13
利息收入606573.76503074.32
加：其他收益六、411394573.604312972.34
投资收益（损失以“－”号填列）六、42-93388.17274721.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-220347.76-210274.60以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、43104752.61391146.98
信用减值损失（损失以“-”号填列）六、44-5614766.41595893.73
资产减值损失（损失以“-”号填列）六、45-20396340.76-25693463.83
资产处置收益（损失以“-”号填列）六、468824002.3848448.48
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-35619457.49-61486918.68
加：营业外收入六、47456826.17271642.89
减：营业外支出六、484882672.06952454.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-40045303.38-62167730.58
减：所得税费用六、49411509.78-199546.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-40456813.16-61968184.34
（一）按经营持续性分类-40456813.16-61968184.34
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-40456813.16-61968184.34
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类-40456813.16-61968184.34
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-40111221.84-60266864.83
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-345591.32-1701319.51
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-40456813.16-61968184.34
归属于母公司股东的综合收益总额-40111221.84-60266864.83
归属于少数股东的综合收益总额-345591.32-1701319.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）十六、（二）-0.34-0.52
（二）稀释每股收益（元/股）十六、（二）-0.34-0.52
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为0.00元。上年被合并方实现的净利润为0.00元。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5母公司利润表
编制单位：金利华电气股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年度
一、营业收入十五、493731063.1981413473.31
减：营业成本十五、4100749310.8665355411.92
税金及附加167714.541807965.41
销售费用83131.8415079196.75
管理费用7336186.7211741882.17
研发费用442703.183846546.97
财务费用790079.191165608.71
其中：利息费用4255073.894397738.22
利息收入3328563.093388597.34
加：其他收益533984.482176060.73
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-4314812.17252838.07
资产减值损失（损失以“-”号填列）-102817490.825180683.92
资产处置收益（损失以“-”号填列）8757944.13
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-113678437.52-9973555.90
加：营业外收入162.9912390.09
减：营业外支出3550000.00616041.01
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-117228274.53-10577206.82
减：所得税费用-
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-117228274.53-10577206.82
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-117228274.53-10577206.82
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6合并现金流量表
编制单位：金利华电气股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金238645776.51156408244.74客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还59732.70887522.49
收到其他与经营活动有关的现金六、5023640985.5314751009.30
经营活动现金流入小计262346494.74172046776.53
购买商品、接受劳务支付的现金166038897.8192959038.94客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额（适用新三板）拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金27338903.8122520706.61
支付的各项税费14203525.248721678.92
支付其他与经营活动有关的现金六、5048460893.3343508499.81
经营活动现金流出小计256042220.19167709924.28
经营活动产生的现金流量净额6304274.554336852.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金16500000.008450000.00
取得投资收益收到的现金500709.59487102.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额25937683.95处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金六、50250000.001700000.00
投资活动现金流入小计43188393.5410637102.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金14657122.4018660482.49
投资支付的现金7700000.0011382352.94质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金六、50626805.50
投资活动现金流出小计22983927.9030042835.43
投资活动产生的现金流量净额20204465.64-19405732.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金149000000.00138600000.00
发行债券收到的现金（适用新三板）收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计149000000.00138600000.00
偿还债务所支付的现金148000000.00143600000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金5627746.065819908.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1097000.00
筹资活动现金流出小计154724746.06149419908.26
筹资活动产生的现金流量净额-5724746.06-10819908.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-0.92-4086.41
五、现金及现金等价物净增加额20783993.21-25892875.39
加：期初现金及现金等价物余额64607392.4490500267.83
六、期末现金及现金等价物余额85391385.6564607392.44
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
7母公司现金流量表
编制单位：金利华电气股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金112960582.7795839514.76
收到的税费返还30983.24867044.49
收到其他与经营活动有关的现金15552072.465880385.38
经营活动现金流入小计128543638.47102586944.63
购买商品、接受劳务支付的现金118295908.3453858281.88
支付给职工以及为职工支付的现金3328487.509607183.45
支付的各项税费2973066.464501517.61
支付其他与经营活动有关的现金20753537.1527276772.60
经营活动现金流出小计145350999.4595243755.54
经营活动产生的现金流量净额-16807360.987343189.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额25878183.95处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金24411255.8429680000.00
投资活动现金流入小计50289439.7929680000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金702229.548643383.19
投资支付的现金6700000.0013000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金35306492.9441699000.00
投资活动现金流出小计42708722.4863342383.19
投资活动产生的现金流量净额7580717.31-33662383.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金119000000.00103600000.00
发行债券收到的现金（适用新三板）
收到其他与筹资活动有关的现金17911477.00
筹资活动现金流入小计136911477.00103600000.00
偿还债务支付的现金118000000.00113600000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金4245985.004415880.50支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计122245985.00118015880.50
筹资活动产生的现金流量净额14665492.00-14415880.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4083.64
五、现金及现金等价物净增加额5438848.33-40739158.24
加：期初现金及现金等价物余额18203935.9958943094.23
六、期末现金及现金等价物余额23642784.3218203935.99
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8合并股东权益变动表
编制单位：金利华电气股份有限公司单位：人民币元
归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险未分配其他小计权益合计优先股永续债其他准备利润
一、上年年末余额117000000.00---260534833.63---19292013.88--94344568.31-302482279.2017490134.16319972413.36
加：会计政策变更-
前期差错更正---
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年年初余额117000000.00---260534833.63---19292013.88--94344568.31-302482279.2017490134.16319972413.36
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-----------40111221.84--4011113.16
（一）综合收益总额-40111221.84-40111221.84-345591.32-40456813.16
（二）股东投入和减少资本---------------
1.股东投入的普通股--
2.其他权益工具持有者投入资本--
3.股份支付计入股东权益的金额--
4.其他--
（三）利润分配---------------
1.提取盈余公积--
2.提取一般风险准备--
3.对股东的分配--
4.其他--
（四）股东权益内部结转---------------
1.资本公积转增股本--
2.盈余公积转增股本--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存收益--
5.其他综合收益结转留存收益--
6.其他--
（五）专项储备-------------
1.本年提取--
2.本年使用--
（六）其他--
四、本年年末余额117000000.00---260534833.63---19292013.88--134455790.15-262371057.3617144542.84279515600.20
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9合并股东权益变动表（续）
编制单位：金利华电气股份有限公司单位：人民币元
2020年度
归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东
股本资本公积减：库存其他综合专项储备盈余公积一般风险未分配利润其他小计权益合计优先股永续债其他股收益准备
一、上年年末余额117000000.00260534833.6319292013.88-34077703.48362749144.0319191453.67381940597.70
加：会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年年初余额117000000.00---260534833.63---19292013.88--34077703.48-362749144.0319191453.67381940597.70
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-----------60266864.83--6026684.34
（一）综合收益总额-60266864.83-60266864.83-1701319.51-61968184.34
（二）股东投入和减少资本---------------
1.股东投入的普通股--
2.其他权益工具持有者投入资本--
3.股份支付计入股东权益的金额--
4.其他--
（三）利润分配---------------
1.提取盈余公积--
2.提取一般风险准备--
3.对股东的分配--
4.其他--
（四）股东权益内部结转---------------
1.资本公积转增股本--
2.盈余公积转增股本--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存收益--
5.其他综合收益结转留存收益--
6.其他--
（五）专项储备---------------
1.本年提取--
2.本年使用--
（六）其他--
四、本年年末余额117000000.00---260534833.63---19292013.88--94344568.31-302482279.2017490134.16319972413.36
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10母公司股东权益变动表
编制单位：金利华电气股份有限公司单位：人民币元
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额117000000.00---274480147.59---19292013.88-25111958.74385660202.73
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额117000000.00---274480147.59---19292013.88-25111958.74-385660202.73
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）----------117228274.53--1172274.53
（一）综合收益总额-117228274.53-117228274.53
（二）股东投入和减少资本------------
1.股东投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入股东权益的金额-
4.其他-
（三）利润分配------------
1.提取盈余公积-
2.对股东的分配-
3.其他-
（四）股东权益内部结转------------
1.资本公积转增股本-
2.盈余公积转增股本-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他综合收益结转留存收益-
6.其他-
（五）专项储备------------
1.本年提取-
2.本年使用-
（六）其他-
四、本年年末余额117000000.00---274480147.59---19292013.88-142340233.27-268431928.20
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11母公司股东权益变动表（续）
编制单位：金利华电气股份有限公司单位：人民币元
2020年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额117000000.00274480147.5919292013.88-14534751.92396237409.55
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额117000000.00---274480147.59---19292013.88-14534751.92-396237409.55
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）----------10577206.82--10577206.82
（一）综合收益总额-10577206.82-10577206.82
（二）股东投入和减少资本------------
1.股东投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入股东权益的金额-
4.其他-
（三）利润分配------------
1.提取盈余公积-
2.对股东的分配-
3.其他-
（四）股东权益内部结转------------
1.资本公积转增股本-
2.盈余公积转增股本-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他综合收益结转留存收益-
6.其他-
（五）专项储备------------
1.本年提取-
2.本年使用-
（六）其他-
四、本年年末余额117000000.00---274480147.59---19292013.88-25111958.74-385660202.73
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
金利华电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2003年4月在金华市
工商行政管理局登记注册，系由赵坚、赵康、丁静等22位自然人共同发起设立的股份有限公司。公司于2010年4月21日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为
9133000074903064XT的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2021年12月31日，本公司累计发行股本总数11700.00万股，注册资本为11700.00万元，注册地址：山西省长治高新区太行北路188号，总部地址：山西省长治高新区太行北路188号，实际控制人为韩泽帅。
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司属电气设备以及影视业，主要经营活动为绝缘子产品销售；广播电视节目制作、话剧及其他影视剧的制作演出等。
3、财务报表的批准报出
本财务报表于2022年3月21日由本公司董事会批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共8户，具体包括：
子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）
江西强联电气有限公司全资子公司二级100.00100.00
金利华电（浙江）文化传媒有限
全资子公司二级100.00100.00公司
上海赫金文化传播有限公司全资子公司二级100.00100.00
北京金利华文化投资有限公司全资子公司二级100.00100.00
北京央华时代文化发展有限公司控股子公司二级51.0051.00浙江金利华电气设备有限公司
（曾用名：国雄电气（浙江）有全资子公司二级100.00100.00限公司）北京央华古宅戏文化管理有限公
控股子公司三级25.7625.76司
西藏央华时代文化发展有限公司控股子公司三级51.0051.00
13金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期纳入合并财务报表范围的主体较上年相比未发生变化。合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注四/（十）存货）、应收款项预期信用损失计提的方法（附注四/（九）6.金融工具减值）、剧目创作成本的摊销方法（附注四/（二十二）长期待摊
费用）、收入确认时点和方法（附注四/（二十七）收入确认原则和计量方法）等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
14金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
15金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者
权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；
在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和
情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的
合营安排划分为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
7、现金及现金等价物
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上
估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
*分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
A、对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
B、对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）他流动资产。
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认
金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
*分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
*指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
A、嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）B、在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
A、能够消除或显著减少会计错配。
B、根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
B、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
C、不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第A类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予
以转销：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
B、该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
A、未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
B、保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
a)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
*被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
26金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）b）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
*终止确认部分在终止确认日的账面价值。
*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要
求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相
当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相
当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）益。
A、信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
a）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
b）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
c）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
d）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
e）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
B、已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
a）发行方或债务人发生重大财务困难；
b）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
c）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）d）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
e）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
f）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
C、预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评价、账龄组合、合同结算周期、债务人类型等。相关金融工具的组合及信用风险特征如下：
组合名称确定组合的依据应收票据组合一银行承兑汇票应收票据组合二商业承兑汇票应收账款组合一绝缘子产品客户应收账款应收账款组合二文化传媒行业客户应收账款合并报表范围内关联方组合纳入合并报表范围内的关联方之间的应收款项
保证金及押金组合应收各类押金、保证金等
员工款组合应收员工备用金、借款、代垫款项等其他组合除上述组合以外的应收款项
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用风险损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用风险损失率，计算预期信用损失。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）a）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
b）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
c）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额
外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
D、减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（8）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：
1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则
该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该
工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）存货的计价方法
传统制造业板块：存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
文化产业板块：剧目演出成本，按照公司实际支付的演员劳务报酬、演职人员差旅住宿费用以及其他为本剧目发生的劳务/服务成本计量，待本轮剧目演出完毕后确认当期营业成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算；剧目演出每轮通常在3个月之内完成，如果一轮剧目在计划的演出期间内未能如期完成，或者因其他突发事件停止演出时，将本轮剧目归集的演出成本全部确认为当期营业成本或存货跌价准备。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）传统制造业板块低值易耗品采用分次摊销法；文化产业板块低值易耗品在领用时一
次性计入当期损益。
2）包装物采用一次转销法。
11、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述9.金融工具相关内容描述。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
12、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递
延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
14、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本4.同一控制下和非同一控制下
企业合并的会计处理方法。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过
风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企
业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
*在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
*在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与
被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）
土地使用权50-2.00
房屋建筑物10-303、59.70-3.17
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-303、59.70-3.17
通用设备年限平均法5-103、519.40-9.50
专用设备年限平均法103、59.70-9.50
运输工具年限平均法5-103、519.40-9.50
其他设备年限平均法5-103、519.40-9.50固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
17、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
*使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据土地使用权50土地使用寿命软件5软件预计可使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
21、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
22、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限类别摊销年限备注
剧目创作成本3轮演出详见“剧目创作成本摊销说明”车辆租赁费5年办公室装修费5年剧目创作成本摊销说明：剧目创作成本指该剧目从首次进场排练到整台剧目合成完成
并首演（或试演）成功，期间发生的剧本创作费用、导演费用、舞美灯光设计费用、演员费用等。剧目创作成本在未来三轮演出时按照直线法摊销，剧目在一地或多地一次连续演出10场以上为一轮演出。
在公司下一年度演出计划中如该剧目未被列入演出计划，该剧目尚未摊销完毕的剧目
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）创作成本在本年度全额计提减值准备。
23、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。
本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率/相关租赁合同利率/本公司最近一期类似资产抵押贷款利率/企业发行的同期债券利率……为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；
*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
26、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27、收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司的营业收入主要包括销售商品的收入、提供舞台剧及其他演出劳务的收入、影视投资制作业务的收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）收入确认具体原则
1）销售商品的收入确认依据和方法
公司主要销售玻璃绝缘子、瓷绝缘子、电瓷瓶、高低压电器开关等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，需要先经现场开箱验收，经客户确认合格后确认收入，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
2）提供舞台剧及其他演出劳务的收入确认依据和方法
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*自营模式即公司独立承担剧目的成本、费用，演出票房收益由公司独享。公司在各场次演出结束后，确认本次演出的收入；
*合作模式即公司与联合承办方合作承担剧目的成本、费用，演出票房收益按照合作协议的约定由公司与联合承办方分享。公司在各场次演出结束后，按照与联合承办方结算确认的票房收益，按照公司应分享的金额确认收入；
*商演模式即公司将演出剧目出售给演出商，公司收取固定（或浮动）的演出报酬，承担演出成本费用，演出商承担演出成本之外的费用（例如食宿交通费等）。公司在各场次演出结束后，按照协议约定的固定（或浮动）的演出报酬金额确认收入。
3）影视投资制作业务的收入确认依据和方法
对于公司主投的影视项目，在电影取得《电影片公映许可证》或电视剧取得《电视剧发行许可证》，与发行方、院线、电视台或新媒体已经签署影视项目的发行合同/协议后，母带已经交付，并且相关的经济利益很可能流入企业时确认收入。
对于公司跟投的影视项目，按照各影视项目与制作方、发行方签订的合同约定条款达成后，并且相关的经济利益很可能流入企业时确认收入。
28、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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（3）会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的
政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
53金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
*商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
*非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
*对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
*企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
30、租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
54金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“19.使用权资产”以及“25.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
55金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会
56金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
57金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发的通知》（财会[2018]35公司于2021年4月27号），印发修订后的《企业会计准则第21号——租赁》日召开了第五届董事（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市会第七次会议、第五详见"会计政的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企届监事会第六次会
策变更说明"业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1议，审议通过了《关日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1于会计政策变更的议月1日起施行。本公司在编制2021年年度财务报表时，案》。
执行了相关会计规定。
会计政策变更说明：
本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据新租赁准则衔接规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日
即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁
负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。本公司选择B计量使用权资产。
（2）重要会计估计变更无
（3）2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表调整情况：
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
预付款项13920865.7413229265.74-691600.00
使用权资产2984046.872984046.87
一年内到期的非流动负债937075.29937075.29
租赁负债1355371.581355371.58
合并资产负债表调整情况说明：
本公司于2021年1月1日，执行新租赁准则调减预付款项691600.00元，调增使用权资
58金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产2984046.87元，调增一年内到期的非流动负债937075.29元，调增租赁负债
1355371.58元；资产总额增加2292446.87元，负债总额增加2292446.87元，归属于
公司普通股股东的净资产无影响。
2021年起首次执行新租赁准则对母公司财务报表无影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
销售货物、提供不动产租赁服务、销售不
增值税13%、9%、6%、5%、3%
动产应税销售服务、简易计税方法
城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%
按照房产原值的70%（或租金收入）为纳
房产税1.2%、12%税基准
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称所得税税率
金利华电气股份有限公司15%
江西强联电气有限公司15%
金利华电（浙江）文化传媒有限公司20%（小型微利企业，同时享受应纳税所得额减计）北京金利华文化投资有限公司20%（小型微利企业，同时享受应纳税所得额减计）西藏央华时代文化发展有限公司15%（免征企业所得税地方分享部分）
其他纳税主体25%
2、税收优惠
经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准，金利华电气股份有限公司于2020年12月1日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202033008016，有效期三年。
经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准，江西强联电气有限公司于2020年9月14日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202036000405，有效期三年。
根据财政部国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），金利华电（浙江）文化传媒有限公司、北京金利华文化投资有限公司符合
59金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）小型微利企业认定标准，应纳税所得额不超过100.00万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据西藏自治区人民政府《关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知》（藏政发[2018]25号），西藏央华时代文化发展有限公司执行西部大开发15%的企业所得税税率，同时自2018年1月1日至2021年12月31日，免征企业所得税地方分享部分。
出口货物实行“免、抵、退”税政策，本年主要产品出口退税率为13%。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年”系指2020年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1、货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金5162.3015058.36
银行存款85386223.3568097334.08
其他货币资金10904181.5513337255.12
合计96295567.2081449647.56
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目年末余额年初余额
承兑保证金7658806.9210971784.80
保函保证金3245374.632365470.32履约保证金
银行存款冻结3505000.00
合计10904181.5516842255.12
2、交易性金融资产
项目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2122149.5912391146.98
其中：银行理财产品2122149.5912391146.98
合计2122149.5912391146.98
60金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3、应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑票据7041071.21740000.00
商业承兑票据380817.00
合计7041071.211120817.00
（2）预期信用损失准备计提情况年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额比例金额金额比例
（%）
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备7061071.21100.0020000.000.287041071.211140860.00100.0020043.001.761120817.00
其中：银行承兑汇票7061071.21100.0020000.000.287041071.21740000.0064.86740000.00
商业承兑汇票400860.0035.1420043.005.00380817.00
合计7061071.21100.0020000.000.287041071.211140860.00100.0020043.001.761120817.00
1)按组合计提应收票据坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票7061071.2120000.000.28
61金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合计7061071.2120000.000.28
（3）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提坏账准备的应收票据
其中：银行承兑汇票20000.0020000.00
商业承兑汇票20043.0020043.00
合计20043.0020000.0020043.0020000.00
62金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑票据7061071.21商业承兑票据
合计7061071.21
4、应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准
88360342.15100.00%15403273.4717.43%72957068.68
备的应收账款
其中：-0.00%-0.00%-
应收账款组合一81120206.5591.81%15041266.6918.54%66078939.86
应收账款组合二7240135.608.19%362006.785.00%6878128.82
合计88360342.15100.00%15403273.4717.43%72957068.68
续：
年初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准
87095969.51100.00%14466822.4816.61%72629147.03
备的应收账款
其中：
应收账款组合一87095969.51100.00%14466822.4816.61%72629147.03应收账款组合二
合计87095969.51100.00%14466822.4816.61%72629147.03
1）按单项计提应收账款坏账准备：无
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）64917849.723401840.935.24%
1至2年5923533.21637021.9110.75%
63金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
2至3年6575852.022027150.4330.83%
3至4年2755728.951657932.2360.16%
4至5年2561007.432052957.1580.16%
5年以上5626370.825626370.82100.00%
合计88360342.1515403273.47
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）64917849.72
1至2年5923533.21
2至3年6575852.02
3至4年2755728.95
4至5年2561007.43
5年以上5626370.82
合计88360342.15
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提坏账准备的应收账款
其中：应收账
14466822.484780646.564206202.3515041266.69
款组合一应收账款组合
362006.78362006.78
二
合计14466822.485142653.344206202.3515403273.47
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4）本年实际核销的应收账款情况：无
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余坏账准备单位名称年末余额账龄
额合计数的比例(%)年末余额
单位18601093.501年以内9.73%430054.68
单位26087172.141年以内6.89%304358.61
单位35153682.801年以内5.83%257684.14
单位44368619.151年以内4.94%218430.96
64金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账款年末余坏账准备单位名称年末余额账龄
额合计数的比例(%)年末余额
单位53128706.641年以内3.54%156435.33
合计27339274.2330.93%1366963.72
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
5、预付款项
（1）账龄分析年末余额项目金额比例减值准备账面价值
1年以内3658891.5039.00%3658891.50
1至2年203608.002.17%203608.00
2至3年
3年以上5520000.0058.83%5520000.00
合计9382499.50100.00%5520000.003862499.50（续上表）年初余额项目金额比例减值准备账面价值
1年以内4062137.9727.25%4062137.97
1至2年60820.000.41%60820.00
2至3年10659057.7771.49%1680000.008979057.77
3年以上127250.000.85%127250.00
合计14909265.74100.00%1680000.0013229265.74
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称账面余额账龄未及时结算原因减值准备北京洪福齐天影
预付电影投资款，尚视文化发展有限5520000.003年以上5520000.00未上映公司
国网物资有限公1年以内/1至2
253608.00结算中
司年
合计5773608.005520000.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
65金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
年末余额前五名预付款项汇总7883241.2584.02%
6、其他应收款
项目年末余额年初余额
其他应收款6182134.121674728.36
合计6182134.121674728.36
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类
款项性质年末账面余额年初账面余额
应收影视投资结算款4500000.00
保证金及押金3331164.332676567.88
资金拆借款1316529.661111388.66
代垫款项480406.68347466.95
备用金33251.91274089.91
其他164839.4170914.41
合计9826191.994480427.81
2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月合计
期信用损失(未信用损失(已发生预期信用损失
发生信用减值)信用减值)
2021年1月1日余额1789550.541016148.912805699.45
2021年1月1日余额在本
————————年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提900234.06900234.06
本年转回61875.6461875.64本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额2627908.961016148.913644057.87
3）其他应收款按账龄列示
66金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末余额
1年以内（含1年）6300632.67
1至2年627148.41
2至3年150000.00
3至4年55160.00
4至5年10039.00
5年以上2683211.91
合计9826191.99
4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额类别年初余额年末余额计提转销或核销收回或转回其他应收款坏
2805699.45900234.0661875.643644057.87
账准备
合计2805699.45900234.0661875.643644057.87
其中本年坏账准备转回或收回金额重要的：无
5）本年实际核销的其他应收款情况
本公司本年无实际核销的其他应收款。
6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款坏账准备年末单位名称款项的性质年末余额账龄年末余额合计余额
数的比例（%）剧好影视制作（东影视剧结算
4500000.001年以内45.80%750000.00
阳）有限公司投资款
原股东：陈兴惠、
资金拆借款1016148.915年以上10.34%1016148.91
刘小兴、吴启和山东卓远电力金保证金及押
607923.651年以内6.19%30396.18
具有限公司金浙江宏发能源投保证金及押
500000.005年以上5.09%500000.00
资有限公司金保证金及押1年以内
江西省电瓷商会416700.004.24%25835.00
金/1-2年合计7040772.5671.65%2322380.09
7）涉及政府补助的其他应收款项：无
8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
67金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7、存货
（1）存货分类年末余额年初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料19059989.293097291.8215962697.4721418477.042973491.3418444985.70
在产品59418590.8634491387.2124927203.6579363625.1746444816.8132918808.36
库存商品22006382.675918190.3816088192.2939583211.6012239573.7527343637.85
周转材料2023110.311334503.06688607.254054850.901334503.062720347.84
委托加工物资45937.0745937.07
发出商品14941301.24699898.0014241403.2420982006.546310279.2814671727.26
其他存货695824.75695824.752643648.562643648.56
合计118145199.1245541270.4772603928.65168091756.8869348601.3198743155.57
（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
原材料2973491.34179468.1655667.683097291.82
在产品46444816.812577939.4314386049.67145319.3634491387.21
库存商品12239573.75776920.556312988.60785315.325918190.38
周转材料1334503.061334503.06
委托加工物资45937.0745937.07
发出商品6310279.28930634.686541015.96699898.00
68金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
合计69348601.313534328.14930634.6827341658.98930634.6845541270.47
在产品、库存商品及委托加工物资存货跌价准备其他减少93.06万元为本年领用已计提存货跌价准备的在产品生产产成品，以及发出商品已计提存货跌价准备的产成品后，因不满足收入确认条件尚未确认收入，相关产品依然属于存货类别，仅为存货类别明细的调整。
公司存货跌价准备主要是对绝缘子半成品计提产生，本年存货跌价准备减少系已计提跌价准备的绝缘子产品于本年实现销售导致。
8、其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣增值税进项税2534867.35399067.45
合计2534867.35399067.45
9、长期股权投资
本年增减变动减值
年初余额(账其他综其他宣告发放年末余额(账准备被投资单位
面价值)减少权益法下确认计提减追加投资合收益权益现金股利其他面价值)年末投资的投资损益值准备调整变动或利润余额
一、合营企业
二、联营企业北京禾艺世纪文
1774993.15-220347.761554645.39
化科技有限公司
小计1774993.15-220347.761554645.39
合计1774993.15-220347.761554645.39
69金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10、其他非流动金融资产
项目年末余额年初余额
北京文华创新股权投资合伙企业（有限合伙）25000000.0025000000.00
北京朗昆文化产业发展有限公司6200000.006200000.00
北京文华海汇投资管理有限公司500000.00
泸溪县电瓷产业发展联合同盟协会科技创新基金350000.00350000.00
合计31550000.0032050000.00
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额7506874.747506874.74
2.本年增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本年减少金额7506874.747506874.74
（1）处置7506874.747506874.74
（2）其他转出
4.年末余额
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额2882326.872882326.87
2.本年增加金额59429.4259429.42
（1）计提或摊销59429.4259429.42
（2）固定资产转入
3.本年减少金额2941756.292941756.29
（1）处置2941756.292941756.29
（2）其他转出
4.年末余额
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
70金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋、建筑物合计
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值
2.年初账面价值4624547.874624547.87
71金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12、固定资产
项目年末余额年初余额
固定资产137053701.00142393707.85
合计137053701.00142393707.85
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.年初余额190413734.678071376.3193281399.948754081.806275168.16306795760.88
2.本年增加金额1638048.721945666.1113334295.291156546.321298419.0719372975.51
（1）购置1249402.691149617.751156546.321298419.074853985.83
（2）在建工程转入1638048.72696263.4212184677.5414518989.68
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本年减少金额12717063.56606542.58426171.70841548.00472990.2615064316.10
（1）处置或报废12717063.5630637.58426171.70841548.00472990.2614488411.10
（2）转入投资性房地产
（3）转到在建工程575905.00575905.00
4.年末余额179334719.839410499.84106189523.539069080.127100596.97311104420.29
二、累计折旧
1.年初余额67662700.304887113.8754511223.717528535.891451181.97136040755.74
2.本年增加金额7365895.83590136.122674292.57513600.29491100.3611635025.17
（1）计提7365895.83590136.122674292.57513600.29491100.3611635025.17
72金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计
3.本年减少金额362446.79413037.02290103.95799470.6036101.151901159.51
（1）处置或报废362446.7923062.58290103.95799470.6036101.151511185.07
（2）转入投资性房地产
（3）其他减少389974.44389974.44
4.年末余额74666149.345064212.9756895412.337242665.581906181.18145774621.40
三、减值准备
1.年初余额555514.4527537255.00268527.8428361297.29
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额85199.4085199.40
（1）处置或报废85199.4085199.40
（2）其他减少
4.年末余额555514.4527452055.60268527.8428276097.89
四、账面价值
1.年末账面价值104668570.493790772.4221842055.601826414.544925887.95137053701.00
2.年初账面价值122751034.372628747.9911232921.231225545.914555458.35142393707.85
（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
通用设备257840.7984468.63165636.937735.23
专用设备6912667.131004994.945711222.85196449.34
合计7170507.921089463.575876859.78204184.57
73金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：2018年6月10日，公司召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司金华工厂的玻璃绝缘子窑炉停产检修的议案》，同意公司玻璃绝缘子窑炉进行停产检修。因玻璃绝缘子窑炉检修后的恢复投运时间将视检测结果、检修进度及未来国内外市场订单需求情况而定。故当年公司将与该窑炉相关的固定资产分类至年末暂时闲置的固定资产，并计提减值准备。本年公司对玻璃绝缘子窑炉进行更新改造完成，并于2021年8月正式恢复生产，上述固定资产本年不再认定为暂时闲置的固定资产，涉及原值5362.36万元，累计折旧2849.15万元，固定资产减值准备2239.92万元，账面价值273.28万元。
74金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13、在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程1061946.905052776.80
工程物资610800.00
合计1672746.905052776.80
（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
窑炉维修改造工程3675604.823675604.82
办公楼装修等1286791.981286791.98
厂门围栏加建90380.0090380.00自动机器人（自动
1061946.901061946.90取件器）
合计1061946.901061946.905052776.805052776.80
（2）工程物资情况年末余额年初余额减项目值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备
比彼西设备3025179.132414379.13610800.00
合计3025179.132414379.13610800.00
说明：本公司的全资子公司江西强联电气有限公司与无锡华能电瓷有限公司签订采购合同，由于存在合同纠纷，经2021年2月9日无锡市中级人民法院民事调解书《（2021）苏02民终105号》调解，江西强联电气有限公司采购回该工程设备，但由于长棒型瓷绝缘子产品生产线设备因缺少关键零部件练泥机螺旋叶，且未取得设备图、安装示意图、说明书及设备相关参数等关键信息，无法进行组装生产，故对长棒型瓷绝缘子产品生产线设备计提减值。
14、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额2984046.872984046.87
2.本年增加金额124762.34124762.34
（1）租入124762.34124762.34
75金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物合计
（2）企业合并增加
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额3108809.213108809.21
二、累计折旧
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提1010487.701010487.70
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额1010487.701010487.70
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值2098321.512098321.51
2.年初账面价值2984046.872984046.87
15、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.年初余额29419068.72232021.0329651089.75
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额29419068.72232021.0329651089.75
二、累计摊销
1.年初余额6824380.30191615.307015995.60
2.本年增加金额609862.8128227.96638090.77
（1）计提609862.8128227.96638090.77
3.本年减少金额
4.年末余额7434243.11219843.267654086.37
76金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件合计
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值21984825.6112177.7721997003.38
2.年初账面价值22594688.4240405.7322635094.15
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权293883.08正在办理中
16、商誉
（1）商誉账面原值本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉年初余额企业合并形成年末余额的事项处置的
江西强联电气有限公司3131716.603131716.60北京央华时代文化发展有限
71582779.0271582779.02
公司
合计74714495.6274714495.62
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉本年增加本年减少年初余额年末余额的事项计提处置
江西强联电气有限公司3131716.603131716.60北京央华时代文化发展有限
41545943.6914751848.9356297792.62
公司
合计44677660.2914751848.9359429509.22
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息2011年11月，公司通过非同一控制下企业合并取得江西强联电气有限公司（简称“江西强联”）100%股权，并购对价与合并日被并购方可辨认资产与负债公允价值的差额确认商誉3131716.60元，与该商誉相关的资产组为江西强联的经营性长期资产，包括固定资产和无形资产等。
2017年3月，公司通过非同一控制下企业合并取得北京央华时代文化发展有限公司（简
77金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）称“央华时代”）51%股权，并购对价与合并日被并购方可辨认净资产公允价值确认商誉
71582779.02元，与该商誉相关的资产组为央华时代的经营性长期资产，包括固定资产和
长期待摊费用等。
上述资产组与合并日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
（4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法非同一控制下企业合并央华时代确认的商誉
公司委托独立的第三方评估机构，对与商誉相关的资产组的可收回金额进行评估，并与包含商誉的资产组的账面价值进行比较，以确定商誉是否发生减值以及减值金额。
独立的第三方评估机构在对与商誉相关的资产组的可回收金额进行评估时，采用公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者之间较高者确定计算资产组的可收回金额。根据公司最近几年的历史经营状况的变化趋势和业务类型估算未来五年预测期和永续期的资产未来现金流量；计算资产未来现金流量现值时所使用的折现率为采用
资本加权平均成本模型(WACC)确定的税后折现率11.38%，该折现率反映了当前市场货币时间价值和资产特定风险。经测试，该商誉本年发生减值14751848.93元。
17、长期待摊费用
项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额
剧目创作成本10805544.441905380.899282537.723428387.61
主播转让成本412621.38412621.38
车辆租赁费109949.66109949.66
办公室装修费17990.0017990.00
合计11346105.481905380.899823098.763428387.61
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异
资产减值准备32760803.195382321.1627682813.004320421.95
合计32760803.195382321.1627682813.004320421.95
（2）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
递延收益3527838.832234845.39
78金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
信用减值准备12572676.4214280343.72
资产减值准备55465599.2278896791.89
可抵扣亏损107401384.6382074794.40
合计178967499.10177486775.40
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2022年438071.23527087.25
2023年6449506.416449506.41
2024年5537950.745537950.74
2025年8348768.538348768.53
2026年及以后86627087.7261211481.47
合计107401384.6382074794.40
19、其他非流动资产
项目年末余额年初余额
长期资产采购款2339535.00
合计2339535.00
20、短期借款
（1）短期借款分类项目年末余额年初余额
抵押、保证借款10000000.0039000000.00
抵押借款85000000.0031000000.00
保证借款20000000.0044000000.00
合计115000000.00114000000.00
21、应付票据
种类年末余额年初余额
银行承兑汇票25529356.5133520949.35
合计25529356.5133520949.35本年末不存在已到期未支付的应付票据。
22、应付账款
项目年末余额年初余额
货款18178225.7341818180.82
79金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
费用类款项6244700.778320009.72
工程及设备款14977568.58785043.10
合计39400495.0850923233.64
23、预收款项
项目年末余额年初余额
预收货款778896.75
合计778896.75
24、合同负债
项目年末余额年初余额
话剧演出款5968819.278946303.70
货款1951675.69
合计7920494.968946303.70
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬2239923.3325050398.0025396932.301893389.03
离职后福利-设定提
17448.962247211.132127438.45137221.64
存计划辞退福利
合计2257372.2927297609.1327524370.752030610.67
（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和
1805474.8020743361.3620986370.231562465.93
补贴
职工福利费1697782.851697782.85
社会保险费57851.301266739.641248023.1576567.79
其中：医疗保险费57290.901016650.481003759.0470182.34
工伤保险费211068.22205835.395232.83
生育保险费560.4039020.9438428.721152.62
住房公积金28323.20965836.40986715.607444.00工会经费和职工教育
348274.03376677.75478040.47246911.31
经费
合计2239923.3325050398.0025396932.301893389.03
80金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险17448.962174103.982058192.62133360.32
失业保险费73107.1569245.833861.32
合计17448.962247211.132127438.45137221.64
26、应交税费
项目年末余额年初余额
增值税3161679.841161806.64
房产税994505.38992563.71
土地使用税453892.64453892.52
企业所得税725015.01108971.46
城市维护建设税155332.7364694.71
教育费附加88097.1733492.14
个人所得税124348.0228097.13
地方教育附加58731.4322328.10
其他43546.1810633.22
合计5805148.402876479.63
27、其他应付款
项目年末余额年初余额
应付利息173250.00161680.55
其他应付款3363233.433230418.61
合计3536483.433392099.16
（1）应付利息项目年末余额年初余额
短期借款应付利息173250.00161680.55
合计173250.00161680.55
（2）其他应付款按款项性质列示的其他应付款款项性质年末余额年初余额
应付暂收款2174365.092213553.32
押金保证金478367.81693126.00
其他710500.53323739.29
合计3363233.433230418.61
81金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28、一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的租赁负债1000856.53937075.29
合计1000856.53937075.29
注：公司于2021年1月1日起执行新租赁准则，一年内到期的租赁负债年初余额为2021年1月1日余额。
29、租赁负债
项目年末余额年初余额
经营租赁1355371.582292446.87
减：一年内到期部分1000856.53937075.29
合计354515.051355371.58
注：公司于2021年1月1日起执行新租赁准则，租赁负债年初余额为2021年1月1日余额。
30、递延收益
形成项目年初余额本年增加本年减少年末余额原因与资产相关详见表
426960.0071160.00355800.00
政府补助（1）与收益相关详见表
1807885.391764153.44400000.003172038.83
政府补助（1）
合计2234845.391764153.44471160.003527838.83
（1）与政府补助相关的递延收益
82金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相本年新增本年计入其
项目年初余额年末余额关/与收益补助金额他收益金额相关钢化玻璃绝缘子生产线
426960.0071160.00355800.00与资产相关
机器换人技改项目北京市文化局资产监管事务中心青
400000.00400000.00与收益相关
年戏剧创作人才孵化计划北京市文化局资产监管
事务中心雷1407885.3932114.611440000.00与收益相关雨后基金资助国家艺术基金管理中心《你还弹吉1149514.561149514.56与收益相关他吗》基金补助款首款北京中艺艺术基金会《你和我剧场奇582524.27582524.27与收益相关妙七步》基金款
合计2234845.391764153.44471160.003527838.83
31、股本
本年变动增（+）减（－）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股小计
股份总数117000000.00117000000.00
32、资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
资本溢价（股本溢价）260534833.63260534833.63
合计260534833.63260534833.63
33、盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积19292013.8819292013.88
合计19292013.8819292013.88
34、未分配利润
项目金额提取或分配比例(%)
83金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目金额提取或分配比例(%)
调整前上年末未分配利润-94344568.31调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润-94344568.31
加：本年归属于母公司所有者的净利润-40111221.84年末未分配利润-134455790.15
35、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务226523269.32175924243.76127394566.11103557144.30
其他业务3032415.942136721.171136881.89360578.16
合计229555685.26178060964.93128531448.00103917722.46
（2）营业收入具体情况本年度上年度项目具体扣除情况具体扣除情况（万元）（万元）
营业收入金额22955.5712853.14营业收入扣除项目合计金
303.24113.68
额营业收入扣除项目合计金
1.32%0.88%
额占营业收入的比重（%）
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、主要为话剧演
无形资产、包装物，销售出赞助收入、材料，用材料进行非货币主要为房屋出演出安保服务
性资产交换，经营受托管303.24113.68租及活动策划收入、周边产
理业务等实现的收入，以服务收入品销售收入、
及虽计入主营业务收入，材料销售收入但属于上市公司正常经营之外的收入。
2.不具备资质的类金融业
无拆出资金利无拆出资金利务收入，如拆出资金利息
0.00息收入及金融0.00息收入及金融收入；本会计年度以及上类业务收入类业务收入一会计年度新增的类金融
84金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年度上年度项目具体扣除情况具体扣除情况（万元）（万元）
业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、
融资租赁、典当等业务形
成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
3.本会计年度以及上一会
无新增贸易收无新增贸易收
计年度新增贸易业务所产0.000.00入入生的收入。
4.与上市公司现有正常经无与上市公司无与上市公司
营业务无关的关联交易产现有正常经营现有正常经营生的收入。0.00业务无关的关0.00业务无关的关联交易产生的联交易产生的收入收入
5.同一控制下企业合并的
未发生同一控未发生同一控
子公司期初至合并日的收0.000.00制下企业合并制下企业合并入。
6.未形成或难以形成稳定
无此类业务收无此类业务收
业务模式的业务所产生的0.000.00入入收入。
与主营业务无关的业务收
303.24—113.68—
入小计
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现
金流量的风险、时间分布无此类业务收无此类业务收
0.000.00
或金额的交易或事项产生入入的收入。
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收无此类业务收无此类业务收
0.000.00入，利用互联网技术手段入入或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
3.交易价格显失公允的业无此类业务收无此类业务收
0.000.00务产生的收入。入入
85金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年度上年度项目具体扣除情况具体扣除情况（万元）（万元）
4.本会计年度以显失公允
的对价或非交易方式取得无此类业务收无此类业务收
0.000.00
的企业合并的子公司或业入入务产生的收入。
5.审计意见中非标准审计审计意见标准审计意见标准
0.000.00
意见涉及的收入。无保留无保留
6.其他不具有商业合理性无其他不具有无其他不具有
的交易或事项产生的收商业合理性的商业合理性的
0.000.00入。交易或事项产交易或事项产生的收入生的收入不具备商业实质的收入小
0.00—0.00—
计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额22652.33—12739.46—
（3）合同产生的收入的情况合同分类合计
按产品类型229555685.26
玻璃绝缘子108501899.34
瓷绝缘子55052752.84
话剧演出62968617.14
其他3032415.94
按经营地区分类229555685.26
其中：国内销售229096202.97
国外销售459482.29
36、税金及附加
项目本年发生额上年发生额
房产税1340077.241111323.52
土地使用税904066.68504782.23
城市维护建设税625435.25333349.36
教育费附加351073.22193206.65
地方教育附加234048.82128804.42
印花税146076.9248050.65
其他687.131081.74
86金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
合计3601465.262320598.57
37、销售费用
项目本年发生额上年发生额
装卸费3332482.805595972.53
检测、咨询费11420336.519256894.38
招标、工资及业务费3896991.815546337.49
办公差旅费904658.231079995.37
其他410064.62351217.94
合计19964533.9721830417.71
38、管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬17657259.0712468333.67
办公差旅费5773340.847046028.09
折旧及摊销4433967.564862643.50
咨询服务费5674734.653756016.40
其他868811.422004729.78
合计34408113.5430137751.44
39、研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬2636408.452521927.20
物料消耗费3678990.032018972.26
检验实验费1309428.62596334.27
折旧及摊销574286.69538366.28
其他101735.83228025.64
合计8300849.625903625.65
40、财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息支出5759443.556161925.13
减：利息收入606573.76503074.32
汇兑损益-168599.4248052.82
银行手续费73778.31131066.09
合计5058048.685837969.72
87金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
41、其他收益
（1）其他收益明细情况产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
政府补助1342764.494095248.10
手续费返还51809.11217724.24
合计1394573.604312972.34
（2）计入其他收益的政府补助
与资产相关/与项目本年发生额上年发生额收益相关
结转《青年孵化工程》基金补助款400000.00与收益相关
退回2020年土地使用税303834.48与收益相关收金华市金东区职工失业保险基
174400.00与收益相关
金培训补贴收金华市金东区经济商务局2020
100000.00与收益相关
年美丽厂区创建项目补助款收金华市经济和信息化局2020年
92880.00与收益相关
度限制和淘汰落后产能补助资金收到江西芦溪县工业园管理委员
56000.00与收益相关
会污水处理一体化设备补助款收到工信局省级专精特新企业奖
52124.00与收益相关
励30000和用电用气补贴22124
收以工代训代发资金户培训补助44500.00与收益相关
《情书》政府补贴800000.00与收益相关
大企业贡献补助674516.50与收益相关北京市东城区文化发展促进中心
500000.00与收益相关
“到文菁计划”补助金
培育试点企业奖励资金404900.00与收益相关北京市东城区文化发展促进中心
360000.00与收益相关
文菁计划项目补助
210KV 大爬距耐污型玻璃绝缘子
300000.00与收益相关
研发及产业化项目经费奖励
社保补助款271356.00与收益相关
助企复工补助及困难人员补助金264108.23与收益相关
2019年度技术创新财政专项资金190000.00与收益相关
增量入统奖励100000.00与收益相关
递延收益摊销71160.0073410.00与资产相关
其他补助47866.01156957.37与收益相关
合计1342764.494095248.10
42、投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-220347.76-210274.60
88金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
基金股权投资收益436400.00
银行理财收益126959.5948595.77
合计-93388.17274721.17
43、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产104752.61391146.98
合计104752.61391146.98
44、信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
坏账损失-5614766.41595893.73
合计-5614766.41595893.73
45、资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
在建工程减值损失-2414379.13
存货跌价损失-3230112.703373541.36
商誉减值损失-14751848.93-29067005.19
合计-20396340.76-25693463.83
46、资产处置收益
项目本年发生额上年发生额
固定资产处置利得或损失8824002.3848448.48
合计8824002.3848448.48
47、营业外收入
计入当期非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
赔偿收入112389.38
废品收入230081.41230081.41
其他226744.76159253.51226744.76
合计456826.17271642.89456826.17
48、营业外支出
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
地方政府上市奖励退回3500000.003500000.00
存货毁损报废1276224.381276224.38
89金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
对外捐赠50000.00332000.0050000.00
非流动资产毁损报废损失45078.35613474.0145078.35
滞纳金11093.71767.0011093.71
赔款损失275.621800.00275.62
其他4413.78
合计4882672.06952454.794882672.06
49、所得税费用
（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用1473408.9993552.41
递延所得税费用-1061899.21-293098.65
合计411509.78-199546.24
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
利润总额-40045303.38
按法定/适用税率计算的所得税费用-6006795.51
子公司适用不同税率的影响-942807.35
调整以前期间所得税的影响-799617.42
不可抵扣的成本、费用和损失影响-1061899.20本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
9999204.90
损的影响小微企业享受应纳税所得额减计的影响
免征企业所得税地方分享部分-776575.63
所得税费用411509.79
50、现金流量表附注
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
备用金、押金、保证金等18839285.628505514.35
政府补贴2727241.215465213.43
利息收入、汇算损益757946.25468427.43
房租收入，场租补贴278102.01140000.00往来款450000.00138934.00
废品处理收入259992.90
90金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
其他328417.5432920.09
合计23640985.5314751009.30
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
办公及差旅费13585519.5617904458.14
运输装卸、检测及咨询费18964462.6516238633.63
保证金、手续费及冻结资金12353472.299365408.04
退回政府补助3500000.00
捐赠支出50000.00
其他7438.83
合计48460893.3343508499.81
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
话剧投资款250000.001700000.00
合计250000.001700000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
话剧投资款626805.50
合计626805.50
（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
租金1097000.00
合计1097000.00
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-40456813.16-61968184.34
加：信用减值损失5614766.41-595893.73
资产减值准备20396340.7625693463.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
12708315.3911543879.39
产折旧
91金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
无形资产摊销638090.77638090.77
长期待摊费用摊销9799598.763793532.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失-8824002.38-48448.48（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）45078.35613474.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-104752.61-391146.98
财务费用（收益以“－”号填列）5759444.476166011.54
投资损失（收益以“－”号填列）93388.17-274721.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1061899.21-293098.65
存货的减少（增加以“－”号填列）26377361.26-11544293.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-8447824.6920839144.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-16232817.7410165043.43
经营活动产生的现金流量净额6304274.554336852.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额85391385.6564607392.44
减：现金的年初余额64607392.4490500267.83
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额20783993.21-25892875.39
（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额
一、现金85391385.6564607392.44
其中：库存现金5162.3015058.36
可随时用于支付的银行存款85386223.3564592334.08
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额85391385.6564607392.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
52、所有权或使用权受到限制的资产
项目余额受限原因
货币资金10904181.55未到期保函保证金、银行承兑汇票保证金
固定资产77655696.83为银行融资提供抵押担保
无形资产13353947.08为银行融资提供抵押担保
无形资产293883.08产权证书的审批流程尚未办理完毕
合计102207708.54
92金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
53、外币货币性项目
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金
其中：美元34198.586.3757218039.89
雷亚尔224.001.1436256.17
54、政府补助
（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额计入其他收益的政
871604.49其他收益871604.49
府补助
计入递延收益的政递延收益，摊销入
1764153.44471160.00
府补助其他收益
（2）政府补助退回情况种类金额原因
地方政府上市奖励3500000.00注
注：公司于2021年5月28日召开第五届董事会第八次会议、2021年6月16日召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司名称、注册地址及修改的议案》，将注册地址由“浙江金东经济开发区”变更为“山西省长治高新区太行北路188号”。2021年7月19日，公司完成了相关工商变更登记手续及《公司章程》备案手续。
公司原注册地位于浙江省金华市金东区，金华市金东区人民政府决定支持金利华电变更注册地址的要求，要求金利华电退还原先市、区两级政府奖励的上市、兼并重组财政资金累计350万元人民币。
七、合并范围的变更本公司本年合并范围未发生变更。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质营地直接间接方式江西强联电气有限江西省江西省萍乡市芦溪县
制造业100.00购买公司萍乡市上埠镇坪里工业园
93金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质营地直接间接方式浙江省
金利华电（浙江）浙江横店影视产业实
金华市文化产业100.00新设文化传媒有限公司验区商务楼横店镇上海赫金文化传播上海市上海市杨浦区延吉中
文化产业100.00新设
有限公司 杨浦区 路 77号 209-A10室北京市房山区长沟镇北京金利华文化投北京市
金元大街1号北京基文化产业100.00新设资有限公司海淀区
金小镇大厦 B座 407北京央华时代文化北京市北京市东城区长青园
文化产业51.00购买
发展有限公司东城区7号1幢3507-147浙江金利华电气设浙江省浙江省金华市金东区
制造业100.00新设备有限公司金华市傅村镇华丰东路北京央华古宅戏文北京市北京市东城区藏经馆
文化产业25.76购买化管理有限公司东城区胡同17号1幢2201西藏藏西藏拉萨市达孜县工西藏央华时代文化
族自治业园区珠峰实业文化产业51.00购买发展有限公司
区203-3号房
2、重要的非全资子公司
本年向少数股少数股东持本年归属于少数年末少数股东子公司名称东宣告分派的备注
股比例(%)股东损益股利权益余额北京央华时代文
49.00-345591.3217144542.84
化发展有限公司
3、重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
年末余额项目北京央华时代文化发展有限公司
流动资产36588629.99
非流动资产13759218.62
资产合计50347848.61
流动负债12894401.95
非流动负债3526553.88
负债合计16420955.83
营业收入65882360.98
净利润-565630.38
经营活动现金流量7733273.03
续：
94金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额项目北京央华时代文化发展有限公司
流动资产30274442.09
非流动资产18322421.09
资产合计48596863.18
流动负债12296454.63
非流动负债1807885.39
负债合计14104340.02
营业收入25615758.43
净利润-3314140.98
经营活动现金流量-3332581.18
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
联营企业投资账面价值合计1554645.391774993.15下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-220347.76-210274.60其他综合收益
综合收益总额-220347.76-210274.60
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
（一）信用风险
95金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司的信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收款项、债权投资等。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，以确保本公司不致面临重大信用损失。
本公司持有的除现金以外的货币资金及理财产品，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司其他金融资产包括其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供可能令本公司承受信用风险的担保。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和损失风险。本公司以应收款项账龄分析为基础计算历史迁移率，并考虑了对未来回收风险的判断及信用风险特征分析等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截至2021年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用损失情况如下：
项目账面余额预期信用损失
应收票据7061071.2120000.00
应收账款88360342.1515403273.47
其他应收款9826191.993644057.87
合计105247605.3519067331.34
本公司投资的银行理财产品，鉴于交易对方的信用评级良好，管理层预期交易对方不会发生无法履行义务的情况。
截至2021年12月31日，公司前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的30.93%。
（2020年：25.99%）。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
96金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金短缺的风险。本公司管理流动性的方法是确保具备足够的流动性以履行到期债务，避免导致不可接受的损失。公司及子公司负责自身的现金管理工作，并在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2021年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
年末余额项目
1年以内1年以上合计
短期借款115000000.00115000000.00
应付票据25529356.5125529356.51
应付账款33012164.896388330.1939400495.08
其他应付款2084163.611452319.823536483.43
合计175625685.017840650.01183466335.02
（三）市场风险
1、汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币计价结算，以外币进行采购和销售的业务收入、支出以及外币金融资产和金融负债所占比例不足1%，外币汇率波动对本公司经营业绩的影响不大，公司面临的汇率风险较低。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截至2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人
民币的金额列示如下：
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金
其中：美元34198.586.3757218039.89
雷亚尔224.001.1436256.17
（3）除了极少数境外客户的采购及销售以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债
占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。
2、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
97金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截至2021年12月31日，本公司不存在长期带息债务。
3、价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截至2021年12月31日，本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）年末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
年末公允价值
项目第1层
第2层次第3层次合计次
98金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值
项目第1层
第2层次第3层次合计次以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：理财产品2122149.592122149.59
其他非流动金融资产31550000.0031550000.00
（三）持续第二层次公允价值计量项目
持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数定性及定量信息：
项目年末公允价值估值技术输入值参数交易性金融资产
银行理财产品2122149.59现金流量折现法预期收益率3.00%-4.60%
（四）持续第三层次公允价值计量项目
持续第三层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数定性及定量信息：
不可观察输入项目年末公允价值估值技术参数值其他非流动金融资公允价值的最佳估
31550000.00投资成本
产计
合计31550000.00
（五）持续的公允价值计量项目，本年内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
（六）本年内发生的估值技术变更及变更原因本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
（七）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项以及部分债权投资。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
99金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1、控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方对本公司控股股东及最终控制方业务性对本公司的持注册地注册资本的表决权
名称质股比例(%)
比例(%)山西红太阳旅游开发旅游综
山西长治100000万元15.0229.04有限公司合服务2020年9月9日，公司原实际控制人赵坚先生与山西红太阳旅游开发有限公司（以下简称山西红太阳）签署了《股权转让协议》，赵坚先生通过协议转让方式转让其持有的公司股份16402619股（占其个人股份总额的50%，占公司股本总额的14.02%），并在以上股份过户登记完成的同时无条件且不可撤销地永久将其剩余所持有公司16401619股（占其个人股份总额的50%，占公司股本总额的14.02%）股份的表决权委托给山西红太阳。
2020年9月24日，赵坚先生转让给山西红太阳的16402619股无限售流通股份已完
成过户登记手续。赵坚先生与山西红太阳旅游开发有限公司将构成一致行动关系，至此公司控股股东正式变更为山西红太阳旅游开发有限公司，持有公司16401619股股份，占本公司股本总额的14.02%，通过委托协议的安排，赵坚与山西红太阳构成一致行动关系，合计享有本公司28.04%表决权。
公司于2020年9月10日，披露了山西红太阳出具的《祥式权益变动报告书》，披露未来12个月内择机通过二级市场竞价交易或大宗交易的方式继续增持上市公司0.5%-1%股权。山西红太阳自2020年12月22日至2021年1月13日期间，通过集中竞价方式合计增持公司股份1169199股，占公司总股本的1%。
截至2021年12月31日，山西红太阳持股17570818.00股，持股比例15.02%，表决权比例29.04%。
本公司实际控制人为自然人韩泽帅。
（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额山西红太阳旅游
300000000.00700000000.001000000000.00
开发有限公司
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
100金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例山西红太阳旅游开发
17570818.0017249118.0015.0214.74
有限公司
2、子公司
子公司情况详见附注“八（一）在子公司中的权益”相关内容。
3、合营及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见附注“八（二）在合营安排或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司的关系赵慧本公司一致行动人赵坚之子王可然子公司执行董事北京文华海汇投资管理有限公司本公司投资企业本年处置股权杭州惠传文化创意有限公司受赵慧控制
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务获批的交易是否超过交关联方关联交易内容本年发生额上年发生额额度易额度杭州惠传文化创意
200000.00
有限公司
合计200000.00
（2）销售商品/提供劳务关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额
杭州惠传文化创意有限公司提供文化创意服务1839622.5923460957.10
合计1839622.5923460957.10
说明：上述关联交易系本公司全资子公司金利华电（浙江）文化传媒有限公司向关联
方杭州惠传文化创意有限公司推荐已签约的主播，挂靠在惠传文化的公会进行视频直播。
101金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）由于当前视频直播市场竞争激烈，作为新的市场参与者，为了便于开展业务，公司借助了惠传文化的直播公会平台。根据新收入准则的规定判断，该项关联交易相关的收入成本费用按净额列报。
3、关联租赁情况
（1）出租情况出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费北京炯达节能科技
办公场所133333.33有限公司
（2）承租情况出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费
王可然房屋经营租赁2160000.00216000.00
2021年10月13日，北京央华时代文化发展有限公司与王可然就房屋租赁事项，续租
1年，租赁期自2021年11月1日起至2022年10月31日止，共计12个月，租金标准人民
币18000元/月，租金总计216000.00元。
4、关联担保情况
（1）本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
江西强联电气有限公司20000000.002020/8/242023/8/24否
江西强联电气有限公司5000000.002020/12/252023/12/24否
江西强联电气有限公司5000000.002020/12/252023/12/24否
江西强联电气有限公司6500000.00不适用不适用否
合计36500000.00
注：未履行完毕的保证合同，保证人保证期间为主合同约定的借款之日起至债务人债务履行期限届满之日起两年或三年。
具体关联担保事项详见附注十三、1、财务担保事项。
（2）本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
102金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）江西强联电气有限公
48491340.002021/1/282024/1/27否
司
合计48491340.00
关联担保事项说明：2021年1月28日，为了确保中国农业银行股份有限公司金华金东支行与本公司签订的流动资金借款合同的履行，江西强联为中国农业银行股份有限公司金华金东支行与本公司形成的债权提供最高额抵押合同，保证担保范围包括但不限于本金人民币4849.13万元整以及由此产生的利息、复利等。截至2021年12月31日，该担保额度已使用3100万元，用于担保本公司向中国农业银行股份有限公司金华金东支行的借款。
5、关联方资金拆借
本年度无关联方资金拆借款。
6、关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
赵慧转让杭州房产15207000.00
合计15207000.00
7、关键管理人员薪酬
项目本年发生额上年发生额
关键管理人员薪酬2757500.042939022.74
十二、或有事项无
十三、承诺事项
1、财务担保事项
2020年8月24日，本公司与中国工商银行股份有限公司芦溪支行签订最高额保证合同，
本公司担保的主债权为自2020年08月24日至2023年08月24日期间，在人民币2000.00万元的最高余额内，中国工商银行股份有限公司芦溪支行与江西强联签订的本外币借款合同、银行承兑协议、开立担保协议等而享有的对江西强联的债权。截至2021年12月31日，该担保额度已全部被用于担保江西强联向中国工商银行股份有限公司芦溪支行的借款。
2020年12月25日，为了确保赣州银行股份有限公司芦溪支行与江西强联签订的流动
资金贷款合同的履行，本公司为赣州银行股份有限公司芦溪支行与江西强联形成的债权提供保证担保，保证期间为主债权发生期间届满之日起三年，保证担保范围包括但不限于本
103金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金人民币500.00万元整以及由此产生的利息、复利等。截至2021年12月31日，该担保额度已全部被用于担保江西强联向赣州银行股份有限公司芦溪支行的借款。
2020年12月25日，为了确保赣州银行股份有限公司芦溪支行与江西强联签订的流动
资金贷款合同的履行，本公司为赣州银行股份有限公司芦溪支行与江西强联形成的债权提供保证担保，保证期间为主债权发生期间届满之日起三年，保证担保范围包括但不限于本金人民币500.00万元整以及由此产生的利息、复利等。截至2021年12月31日，该担保额度已全部被用于担保江西强联向赣州银行股份有限公司芦溪支行的借款。
2021年10月18日，本公司与赣州银行股份有限公司芦溪支行签订保证合同，为子公
司江西强联自自2021年10月18日至2022年10月18日间开出的银行承兑汇票敞口提供
最高额650.00万元的连带保证责任。同时，江西强联为其开出的银行承兑汇票提供30%或
100%保证金，本公司仅对非保证金担保部分，即银行承兑汇票金额的70%承担连带保证责任。
保证期间自债务履行期届满次日起三年。截至2021年12月31日，江西强联已开具尚未到期的银行承兑汇票金额7005656.51元，占用担保额度为4903959.59元。
2021年1月28日，为了确保中国农业银行股份有限公司金华金东支行与本公司签订的
流动资金借款合同的履行，江西强联为中国农业银行股份有限公司金华金东支行与本公司形成的债权提供最高额抵押合同，保证担保范围包括但不限于本金人民币4849.13万元整以及由此产生的利息、复利等。截至2021年12月31日，该担保额度已使用3100万元，用于担保本公司向中国农业银行股份有限公司金华金东支行的借款。
除上述事项以外本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.公司注销全资子公司金利华电（浙江）文化传媒有限公司
公司于2021年11月1日做出股东决定，因公司业务方向调整，依据《公司法》及《公司章程》同意公司全资子公司金利华电（浙江）文化传媒有限公司向工商及有关部门申请注销，金利华电（浙江）文化传媒有限公司简易注销公告期2021年12月14日-2022年1月2日，公告期满后于2022年1月4日注销。
2.公司处置持有全资子公司江西强联电气有限公司的100%股权2022年2月16日，公司召开第五届董事会第十四次会议，会议审议通过了《关于出售江西强联电气有限公司100%股权交易》的议案、《关于转让全资子公司股权暨被动形
104金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）成财务资助》的议案、及《关于转让全资子公司股权暨被动形成对外担保》的议案。
2022年2月17日公司与河北宣化新迪电瓷股份有限公司（以下简称：新迪电瓷）签
订《股权转让协议》，公司拟将持有的强联电气100%的股权以人民币3550万元转让给新迪电瓷本次交易完成后，强联电气将不再纳入公司合并报表范围核算。本次交易对象为非关联方，不构成关联交易，亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组的情况。
3.重大资产重组2021年10月19日，公司拟以发行股份及支付现金方式收购成都润博科技有限公司（以下简称：成都润博）100%股权，并同时募集配套资金。本次交易的交易对方拟为周明军（持股34.16%）、孙国权（持股29.10%）、泸州江城玖富投资发展基金合伙企业（有限合伙）（持股15.09%）、成都君和润博科技合伙企业（有限合伙）（持股3.25%）等15位交易对方。
成都润博是一家专注于航空航天高端装备制造、靶弹总体研发制造等军工业务的高新技术企业，成都润博所属行业在我国正处于快速发展阶段，具有广阔的市场前景。本次交易后，成都润博将成为上市公司的全资子公司，上市公司将进入军工制造领域，有助于增强上市公司的盈利能力和综合竞争力，给投资者带来持续稳定的回报。
本次交易构成重大资产重组，构成关联交易，不构成重组上市，目前未完成收购，该事项正在进行，不会对本次年报产生影响，目前该项目尚在进行审计、评估。
4.报告报出日之前已偿还的短期借款
（1）2021年3月1日，公司与中国农业银行股份有限公司金华金东支行签订流动资金
借款合同，取得借款700万元，借款期限为1年。2022年1月，公司已向银行偿还该借款
700万元。
（2）2021年3月3日，公司与中国农业银行股份有限公司金华金东支行签订流动资金
借款合同，取得借款300万元，借款期限为1年。2022年1月，公司已向银行偿还该借款
300万元。
（3）2021年3月15日，公司与中国农业银行股份有限公司金华金东支行签订流动资
金借款合同，取得借款500万元，借款期限为1年。2022年1月，公司已向银行偿还该借款500万元。
（4）2021年3月17日，公司与中国农业银行股份有限公司金华金东支行签订流动资
金借款合同，取得借款700万元，借款期限为1年。2022年1月，公司已向银行偿还该借款700万元。
105金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
突如其来的新冠疫情已给全球造成影响，尽管目前国内的疫情已逐步趋于好转，国内经济运行已恢复正常，但若后续世界范围内疫情短期无法得到有效控制，可能对宏观经济及较多行业带来一定不利的影响，对公司经营计划的推进产生不利影响，其中央华时代的线下演出可能面临较大的风险。在疫情防控常态下已经恢复，各地基本要求剧场演出上座率上限为75%。
本公司将持续密切关注新冠病毒疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。
十四、其他重要事项说明
（一）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
106金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的
其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2、本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有2个报告分部：传统制造业分部和文化业分部。传统制造业分部主要销售玻璃绝缘子、瓷绝缘子、电瓷瓶、高低压电器开关等产品，文化业分部主要提供舞台剧及其他演出劳务。
3、报告分部的财务信息
年末余额/本年发生额项目传统制造业分文化业分部抵销合计部
一.营业收入163673324.2865882360.98229555685.26
其中：对外交易收入163673324.2865882360.98229555685.26分部间交易收入
二.营业费用185200316.6871874225.51-12526446.45269600988.64其中：信用减值损失（损-2893047.11-4947121.78-2225402.48-5614766.41失以“－”号填列）资产减值损失（损-5644491.8314751848.93-20396340.76失以“－”号填列）
资产处置收益8824002.388824002.38
投资收益-93388.17-93388.17
三.利润总额（亏损）-21526992.40-5991864.5312526446.45-40045303.38
四.所得税费用-2915.80414425.58411509.78
五.净利润（亏损）-21524076.60-6406290.1112526446.45-40456813.16
六.资产总额471817365.4599953559.5288149525.31483621399.66
七.负债总额205353888.4740088329.0141336418.02204105799.46
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
107金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提账面价值金额比例金额比例
其中：
按组合计提坏账
34745926.88100.00%1788630.495.15%32957296.39
准备的应收账款
其中：
应收账款组合一34745926.88100.00%1788630.495.15%32957296.39应收账款组合二
合计34745926.88100.00%1788630.495.15%32957296.39续年初余额类别账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比例值
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：
应收账款组合一应收账款组合二合计
注：应收账款年初余额为零，原因为母公司资产划转至全资子公司浙江金利华电气设备有限公司。
1）按单项计提应收账款坏账准备：无
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）34745926.881788630.495.15%
合计34745926.881788630.495.15%
（2）应收账款按账龄列示
108金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末余额
1年以内（含1年）34745926.88
合计34745926.88
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提坏账准备的应收账款
其中：应收账
1788630.491788630.49
款组合一应收账款组合二
合计1788630.491788630.49
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4）本年实际核销的应收账款情况：无
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余坏账准备单位名称年末余额账龄
额合计数的比例(%)年末余额
单位124165313.851年以内69.55%1208265.69
单位23022397.841年以内8.70%151119.89
单位31201301.641年以内3.46%60065.08
单位4895967.621年以内2.58%44798.38
单位5861162.001年以内2.48%86116.20
合计30146142.9586.76%1550365.24
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2、其他应收款
项目年末余额年初余额
其他应收款62496007.9266022807.37
合计62496007.9266022807.37
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类
109金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额
资金拆借69124941.0270236215.79
保证金及押金130700.00代垫款
合计69255641.0270236215.79
2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月合计
期信用损失(未信用损失(已发生预期信用损失
发生信用减值)信用减值)
2021年1月1日余额4213408.424213408.42
2021年1月1日余额在本
年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提2546224.682546224.68本年转回本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额6759633.106759633.10
注：其他变动为母公司资产划转至全资子公司浙江金利华电气设备有限公司。
3）其他应收款按账龄列示
账龄年末余额
1年以内（含1年）38433681.06
1至2年23841163.42
2至3年3455218.54
3至4年3525578.00
4至5年
5年以上
合计69255641.02
4）其他应收款坏账准备情况：
本年变动金额类别年初余额转销或年末余额计提收回或转回其他变动核销
110金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额转销或年末余额计提收回或转回其他变动核销其他应收
款坏账准4213408.422546224.686759633.10备
合计4213408.422546224.686759633.10
其中本年坏账准备转回或收回金额重要的：无
5）本年实际核销的其他应收款情况
本年无实际核销的其他应收款。
6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计余额数的比例江西强联电气有1年以内
资金拆借款45700000.0065.99%3351846.46
限公司/1-2年
1年以内
上海赫金文化传/1-2年资金拆借款16986457.4924.53%2535431.22
播有限公司/2-3年/3-4年
1年以内
北京金利华文化
资金拆借款6438483.53/1-2年9.30%865820.43投资有限公司
/2-3年国网物资有限公保证金及押
100000.001年以内0.14%5000.00
司金绍兴大明电力设保证金及押
计院有限公司招20500.001年以内0.03%1025.00金标代理分公司
合计69245441.0299.99%6759123.11
7）涉及政府补助的应收款项：无
8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
111金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3、长期股权投资
款项年末余额年初余额性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资364686506.84102817490.82261869016.02359686506.84359686506.84
合计364686506.84102817490.82261869016.02359686506.84359686506.84
（1）对子公司投资本年计提减值准减值准备年末余被投资单位初始投资成本年初余额本年增加本年减少年末余额备额江西强联电气有限公
89354285.8889354285.8889354285.8853854285.8853854285.88
司
金利华电（浙江）文化
18000000.0018000000.0018000000.00
传媒有限公司上海赫金文化传播有
10000000.0010000000.0010000000.00
限公司北京金利华文化投资
10000000.0010000000.0010000000.00
有限公司北京央华时代文化发
76500000.0076500000.0076500000.0048963204.9448963204.94
展有限公司浙江金利华电气设备
155832220.96155832220.965000000.00160832220.96
有限公司
合计359686506.84359686506.845000000.00364686506.84102817490.82102817490.82
112金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务84235374.6091238783.4681280139.9864998835.40
其他业务9495688.599510527.40133333.33356576.52
合计93731063.19100749310.8681413473.3165355411.92
（2）合同产生的收入的情况合同分类合计
按产品类型93731063.19
玻璃绝缘子84235374.60
其他9495688.59
按经营地区分类93731063.19
其中：国内销售93492730.62
国外销售238332.57
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益8824002.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照-2105426.40国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易231712.20性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-925845.89
非经常性损益总额6024442.29
减：所得税影响额850.53
少数股东权益影响额（税后）445763.85
合计5577827.91
（二）净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均每股收益
113金利华电气股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-13.20%-0.34-0.34扣除非经常性损益后归属于公司
-15.03%-0.39-0.39普通股股东的净利润金利华电气股份有限公司（公章）
二〇二二年三月二十一日
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